老板电器：2016年半年度报告_股票频道

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

杭州老板电器股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 07 月

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人任建华、主管会计工作负责人张国富及会计机构负责人(会计主

管人员)张国富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 7

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9

第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 18

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 27

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 29

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 103

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释义

释义项指释义内容

本公司、公司、老板电器指杭州老板电器股份有限公司

名气公司指杭州名气电器有限公司

帝泽公司指帝泽家用电器贸易(上海)有限公司

老板电器、名气公司、帝泽公司、北京老板电器销售有限公司、上

本集团指

海老板电器销售有限公司

老板集团指杭州老板实业集团有限公司，本公司控股股东

报告期指 2016 年 1-6 月

中怡康指北京中怡康时代市场研究有限公司，国内权威的家电市场研究公司

ROKI 指 Robam Kitchen Intelligence System,老板电器厨房智能系统

CCS 指 Center Clean System,中央净化系统

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称老板电器股票代码 002508

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称杭州老板电器股份有限公司

公司的中文简称（如有）老板电器

公司的外文名称（如有） HANGZHOU ROBAM APPLIANCES CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）ROBAM

公司的法定代表人任建华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王刚沈萍萍

联系地址杭州市余杭经济开发区临平大道 592 号杭州市余杭经济开发区临平大道 592 号

电话 0571-86187810 0571-86187810

传真 0571-86187769 0571-86187769

电子信箱 wg@robam.com azshen@robam.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期增

本报告期上年同期

减

营业收入（元） 2,525,275,445.95 2,041,858,734.92 23.68%

归属于上市公司股东的净利润（元） 422,838,681.49 306,589,737.60 37.92%

归属于上市公司股东的扣除非经常

410,069,545.90 301,162,531.82 36.16%

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 748,540,034.22 458,812,533.00 63.15%

基本每股收益（元/股） 0.58 0.42 38.10%

稀释每股收益（元/股） 0.57 0.42 35.71%

加权平均净资产收益率 12.65% 11.57% 1.08%

本报告期末比上年度末

本报告期末上年度末

增减

总资产（元） 5,693,324,243.86 5,026,642,442.58 13.26%

归属于上市公司股东的净资产（元） 3,327,402,207.16 3,169,577,205.70 4.98%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 414,423.02

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

15,483,989.07

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,758.85

减：所得税影响额 2,415,517.65

合计 12,769,135.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

自 2016 年年初以来，国内房地产市场出现了积极回暖的走势，并从一线城市逐步传导到二线城市。

在房地产市场的拉动作用下，2016 年上半年厨电行业整体增长情况有所好转。根据中怡康零售监测报告显

示，2016 年上半年，主要厨房电器产品吸油烟机、燃气灶、消毒柜销售额的增长比例分别为 9.84%、4.31%、

3.33%。

2016 年上半年，公司提出“保卫烟灶消、打赢嵌入式”口号，首次将嵌入式产品提升至与烟灶同等重

要的战略地位。报告期内，公司按照年初制定的经营计划，采取了积极有效的应对措施，通过推进渠道变

革、加快渠道下沉、加强品牌建设、强化高端定位、提升研发实力等措施，继续取得良好经营业绩。报告

期内，公司共实现营业收入 25.25 亿元，同比增长 23.68%；归属于母公司所有者的净利润 4.23 亿元，同比

增长 37.92%。公司主力产品零售量和零售额的增长均大幅超越行业平均增长幅度、市场份额进一步提升。

根据中怡康零售监测报告显示，截至 2016 年 6 月底，公司主力产品吸油烟机零售量、零售额市场份额分

别为 17.57%、25.03%，燃气灶零售量、零售额市场份额分别为 15.54%、22.67%，均持续保持行业第一；

嵌入式微波炉、嵌入式电烤箱、嵌入式蒸汽炉零售额分别实现了 71.25%、78.45%、65.30%的快速增长。

在渠道上，公司继续推进渠道变革，加快渠道下沉。首先，在全国范围内推进渠道变革、实施“千人

合伙人计划”，根据拆分区域趋小的特征，创新了代理公司本部事业合伙人和三四级市场的激励分享模式，

使渠道变革持续顺利开展，全国新增城市公司数量达到 46 个。以“模式创新促发展、门店升级定未来”

作为门店终端发展的主基调，一方面，持续加强终端建设，通过门店升级和模式创新来提升销量，新增 A

类厨源店 7 家；另一方面，拓展专卖店建设，加速三四级市场渠道下沉，持续加快专卖店建设步伐，上半

年新增专卖店 150 家。其次，线上渠道，在京东商城、天猫商城、国美在线、苏宁易购、唯品会、官方购

物网等多个平台齐发力，整体取得了 50%的快速增长。

在生产上，公司生产中心各部门继续发扬艰苦奋斗的老虎钳创业精神，生产、采购、模具、工艺、品

质等多方位管控，在钣金良率、喷涂良率、装配良率、OQC 等各项指标上均实现了进一步的提升，并通过

提升设备自动化率、过程优化，整体生产功效提升较快，有效地保障了生产任务的完成，满足了市场需求。

通过精益生产、提案改善，提升了工作效率，降低了生产成本。公司新厂区——茅山智能制造基地，为厨

电行业第一个智能化工厂，其中开展的“厨用电器智能制造项目”入选工信部《2016 年智能制造试点示范

项目》。

在品牌上，公司继续以“大吸力油烟机”为主题进行广告宣传，针对消费群体年轻化趋势，优化了广

告投放策略。在电视端，在与央视合作的基础上，加大了与热门卫视如浙江卫视、湖南卫视、江苏卫视的

合作，通过赞助王牌节目的方式，增加了 80 后、90 后对“老板”品牌的关注度，取得了良好的效果。在

网络端，在网易新闻、今日头条、搜狐新闻等手机新闻客户端以及爱奇艺、腾讯视频、乐视等视频网站开

展合作；并结合“粉丝经济”的特征，携手《魔兽》共同打造跨界新玩法，加大了“老板”品牌在网络上

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的曝光度。通过参加中国家电展、“设计上海”国际设计展，举办了“发现食空”、“厨房绿色革命”两场

大型新品发布会，重点宣传老板品牌高端形象。名气品牌续签那英代言，通过投放“中国新歌声”等热门

栏目提升品牌知名度。

在研发上，公司技术中心研发了大吸力烟机 8229、8328，智能烟机 9700，3D 速火灶具 9B09，以及精

焙烤箱 R015,纯蒸蒸箱 S205，臻品洗碗机 W710，双核反渗透净水器 J310 等多款产品。吸油烟机 9700 为

高端、智能产品的代表，成功斩获“红顶奖”，其搭载 ROKI 智能烹饪系统,内置了多达 1000 多道菜谱,针

对不同菜谱，会自动对数据进行科学整合,自动调节做菜火候。燃气灶 9B09 凭借技术创新与人性化设计，

获得艾普兰奖“2016 成功设计奖”，该灶具让消费者能够在烹饪时享受“极速爆炒”，并体验“全幅燃烧”

和“定速稳焰”带来的安全轻松的烹饪，并增加独创的智能锅具感应技术。

智能烹饪系统 ROKI，旨在为用户打造出以家庭厨房为中心的智能生态圈。ROKI 除了导航烹饪外，已

与国内第三方美食同行们如豆果、味库、我有饭、下厨房、本来生活等合作，共同构建智能烹饪生态圈。

中央油烟净化系统 CCS，不断推动住宅绿色环保化。CCS 是对付小区油烟污染、油烟回灌等问题的“克星”，

能提升烹饪高峰期住宅排烟能力，有效降低油烟排放对大气的 PM2.5 污染。CCS 对 PM2.5 的净化效果已

达 93.8%，对于推进整个中国智能绿色住宅有重要意义。

2016 年上半年，公司在成长性、股东回报、公司治理等方面的努力获得资本市场认可，获得“第七届

中国上市公司投资者关系天马奖——最佳新媒体运营奖”、“Brand Z 最具价值中国品牌榜百强”、“2016 年

度中国抽油烟机行业 C-BPI 品牌力第一名”、“2015 年度中国数字营销品牌成就奖”。公司董秘荣获“第十

二届新财富金牌董秘”、“2015 年度浙江上市公司优秀董秘”、“第七届中国上市公司投资者关系天马奖——

优秀董秘奖”。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司共实现营业收入 25.25 亿元，同比增长 23.68%；营业利润 4.84 亿元，同比增长 37.31%；

归属于母公司所有者的净利润 4.23 亿元，同比增长 37.92%；主营业务毛利率提升 1.81 个百分点。主要原

因为：高毛利电商渠道占比进一步提升以及高毛利率新品占比提升，推动整体毛利率进一步提升；同时，

公司对各项费用实施了有效控制。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 2,525,275,445.95 2,041,858,734.92 23.68% 市场需求增长，产品销量增长所致

营业成本 1,034,104,962.51 869,816,665.43 18.89% 随着营业收入增长同步增长所致

销售费用 848,782,530.25 685,276,001.79 23.86% 随着营业收入增长同步增长所致

研发投入加大以及管理岗位员工薪酬增长所

管理费用 167,068,332.27 134,555,448.62 24.16%

致

财务费用 -35,295,028.35 -22,215,329.31 58.88% 利息收入增长所致

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所得税费用 75,988,977.13 54,981,399.61 38.21% 公司盈利增长，税收相应增长所致

研发投入 66,208,587.90 61,845,308.49 7.06% -

经营活动产生的现金流量净额 748,540,034.22 458,812,533.00 63.15% 公司销售增长、代理商打款积极所致。

“270 万台厨房电器建设项目”已完工，投入减

投资活动产生的现金流量净额 -88,691,078.45 -137,198,249.24 -35.36%

少所致。

筹资活动产生的现金流量净额 -278,525,320.00 -100,627,000.00 176.79% 本年度股利增长所致

现金及现金等价物净增加额 381,443,350.29 221,105,362.30 72.52% -

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

公司在《2015 年年度报告》中提出三个目标（三个 30%）：

①增长率达30%：2014-2016年每年业绩增长达30%；

②市场份额达30%：截止2016年底，主力产品吸油烟机销售额市场份额达30%；

③超越主要竞争对手30%：力争到2016年，主力产品吸油烟机的销售量超越主要竞争对手30%，达到

相对领先优势。

2016 年上半年，公司实现营业收入 25.25 亿元，同比增长 23.68%；归属于母公司所有者的净利润 4.23

亿元，同比增长 37.92%。截止 2016 年 6 月底，公司主力产品吸油烟机零售额市场份额为 25.03%，相对于

2015 年底已提升 0.19 个百分点；吸油烟机销售量市场份额为 17.57%，领先主要竞争对手 15.82%。（数据

来源：中怡康）

自上市以来，公司主力产品吸油烟机销售量与销售额的市场份额提升情况如下表（数据来源：中怡康）：

吸油烟机 2010 年底 2011 年底 2012 年底 2013 年底 2014 年底 2015 年底 2016 年 6 月底

销售量 10.06% 10.56% 13.00% 15.54% 16.19% 16.78% 17.57%

销售额 14.85% 16.04% 19.66% 22.69% 24.15% 24.84% 25.03%

三、主营业务构成情况

（1）营业收入构成

单位：元

2016 年上半年 2015 年上半年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 2,525,275,445.95 100% 2,041,858,734.92 100% 23.68%

分行业

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家电厨卫 2,507,908,478.99 99.31% 2,021,505,234.31 99.00% 24.06%

其他 17,366,966.96 0.69% 20,353,500.61 1.00% -14.67%

分产品

吸油烟机 1,454,109,268.38 57.58% 1,158,991,504.51 56.76% 25.46%

燃气灶 713,597,145.80 28.26% 605,259,216.44 29.64% 17.90%

消毒柜 173,283,784.53 6.86% 148,822,665.29 7.29% 16.44%

烤箱 45,067,934.63 1.78% 30,102,489.06 1.47% 49.71%

蒸汽炉 40,431,443.16 1.60% 24,909,904.27 1.22% 62.31%

微波炉 9,804,756.67 0.39% 7,547,508.62 0.37% 29.91%

其他小家电 71,614,145.82 2.84% 45,517,727.89 2.23% 57.33%

分地区

华东地区 1,572,298,613.41 62.26% 1,203,572,952.46 58.94% 30.64%

华南地区 162,546,545.53 6.44% 133,661,183.14 6.55% 21.61%

华中地区 169,327,451.55 6.71% 130,628,595.40 6.40% 29.63%

华北地区 261,576,709.66 10.36% 221,066,875.96 10.83% 18.32%

西北地区 89,486,998.50 3.54% 92,438,456.03 4.53% -3.19%

西南地区 141,066,011.71 5.59% 108,587,594.74 5.32% 29.91%

东北地区 107,721,217.70 4.27% 128,098,908.73 6.27% -15.91%

境外地区 3,884,930.93 0.15% 3,450,667.85 0.17% 12.58%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

家电厨卫 2,507,908,478.99 1,029,688,612.76 58.94% 24.06% 18.81% 1.81%

分产品

吸油烟机 1,454,109,268.00 544,962,780.00 62.52% 25.46% 19.10% 2.00%

燃气灶 713,597,145.80 282,464,435.40 60.42% 17.90% 10.49% 2.65%

分地区

华东地区 1,572,298,613.41 615,638,526.93 60.84% 30.64% 24.20% 2.03%

华北地区 261,576,709.66 98,562,270.47 62.32% 18.32% 12.93% 1.80%

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四、核心竞争力分析

本公司的核心竞争力主要体现在高端品牌的运营能力、全面高效的营销能力、持续创新的研发能力。

1、高端品牌的运营能力

“老板”品牌始创于1988年，经过近三十年的探索与发展，“老板”品牌已在厨电行业内确立了显著的品

牌优势。从1991年至今，“老板”牌吸油烟机先后获得厨电行业内唯一“中华人民共和国质量银奖”、“中国名

牌产品”、“国家免检产品”；“老板”商标被认定为“中国驰名商标”；“老板”品牌荣获“中国厨电行业最具影

响力品牌”、“中国500最具价值品牌”。经过近三十年的精耕细作，特别是近些年通过持续深化“大吸力”定

位、打造高端品牌体验，“大吸力”已经成为了“高端吸油烟机”的代名词，“老板”品牌已成为国内知名度最

高、最受消费者喜爱的专业化高端厨房电器品牌之一。2015年，“老板”品牌代表中国高端制造登陆米兰世

博会，提升了“老板”品牌的高端形象和国际影响力。根据中怡康零售监测报告显示，截止2016年6月底，公

司品牌价格指数为行业平均的142%，是国内厨电行业上市公司中唯一一家定位高端品牌的企业。

2、全面高效的营销能力

厨房电器产品的消费群体是普通大众，因此，建立一个全面高效、反应迅速的营销体系是厨电企业成

功经营的关键。公司营销优势主要体现在代理制销售模式、多元化渠道、售后服务三个方面。公司的销售

模式为业内较为独特的代理制。采用这一模式，大大增强了对代理商的激励力度，加上近两年实施的渠道

变革，使渠道结构更为扁平，加速了对三四级市场的拓展力度，使公司获得了超越竞争对手的发展速度。

同时，公司积极推进渠道多元化策略，在保持原有强势渠道的基础上，不断开拓创新渠道，目前已建立了

KA、专卖店、网络购物、电视购物、工程精装修（B2B）、橱柜商、互联网家装公司等多元化的渠道结构。

2016年上半年，一二线市场传统KA渠道深耕发力，新建A类厨源店7家；三四级市场全面提升专卖店覆盖

率，新建专卖店150家。网络购物渠道整体实现了同比50%的快速增长。公司服务工作秉承“敏智达尊享

悦”的服务宗旨，打造敏捷快速的智能服务体系，2016年上半年快速服务率实现了进一步提升，非常满意

率持续保持很高水平。公司还开发了多款清洗养护类产品，开展了服务营销工作，上半年服务营销实现了

上千万的收入。

3、持续创新的研发能力

公司的使命是把中国悠久的饮食文化与先进的科学技术相结合，让每个家庭都享受到由精湛科技带来

的轻松烹饪。通过不断钻研技术，改善现有烹饪环境，让烹饪变得更有乐趣。为此，公司在秉持“产品领

先”的基础上，不断追求“技术领先”。公司2016年研发的大吸力烟机8229、8328，智能烟机9700，3D速火

灶具9B09，以及精焙烤箱R015，纯蒸蒸箱S205，臻品洗碗机W710，双核反渗透净水器J310等多款产品，

均实现了产品性能的提升。吸油烟机9700成功斩获“红顶奖”，燃气灶9B09获得艾普兰奖“2016成功设计

奖”。

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报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用√ 不适用

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称公司类型所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

或服务

杭州名气

厨电产品 50,000,000. 106,269,94 53,902,956. 79,915,843. 2,789,478

电器有限子公司厨房电器 2,121,301.15

生产、销售 00 5.01 34 50 .02

公司

上海老板

厨电产品 5,000,000.0 60,231,128. 3,604,957.9 163,862,17 -3,163,14

电器销售子公司厨房电器 -1,768,285.55

销售 0 35 4 6.65 8.81

有限公司

北京老板

厨电产品 35,931,163. 15,943,756. 101,942,34 5,964,425

电器销售子公司厨房电器 500,000.00 4,658,565.88

销售 90 29 4.40 .70

有限公司

帝泽家用

电器贸易厨电产品 80,000,000. -6,735,557. -74,817.6

子公司厨房电器 71,007.58 -74,817.66

(上海)有限销售 00 18 6

公司

注：经公司第三届董事会第十四次会议决议，帝泽公司目前在办理注销程序中。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 20.00% 至 40.00%

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 58,576.31 至 68,339.03

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 48,813.59

业绩变动的原因说明公司业绩稳定增长，成本费用控制有效。

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司2015年利润分配方案已经2015年度股东大会审议通过。

2、公司以2016年4月总股本486,715,000股扣除股权激励回购注销的10,500股后的总股本486,704,500股

为基数，向全体股东每10股派发现金股利6元（含税），共计292,022,700元；同时进行资本公积金转增股

本，以总股本486,704,500股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增243,352,250股，

转增后的总股本为730,056,750股。

3、公司2015年度利润分配方案已于2016年6月2日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对谈论的主要内容及提

接待时间接待地点接待方式接待对象

象类型供的资料

2016 年 01 月 22 日二号接待室实地调研机构长盛基金、景泰利丰资管公司近期经营情况

2016 年 01 月 29 日视频会议室实地调研机构 Indus Capital Advisor 公司近期经营情况

2016 年 02 月 19 日董秘办公室实地调研机构新华资产公司近期经营情况

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

安信证券、高毅资管、中金资管、太平洋资

管、西部证券、诺德基金、兴证资管、汉和公司近期经营情况及

2016 年 02 月 23 日公司厂区实地调研机构

资本、太平资管、平安养老保险、加拿大鲍未来发展战略

尔公司

2016 年 02 月 25 日视频会议室实地调研机构丰益控股、City National Rochdale 公司近期经营情况

公司近期经营情况及

2016 年 02 月 26 日视频会议室实地调研机构博时基金

未来发展战略

公司近期经营情况及

2016 年 03 月 01 日视频会议室实地调研机构施罗德基金、花旗银行

未来发展战略

Stewart Investor 、中信里昂证券、施罗德基

金、贝莱德、阳光保险、兴业基金、天弘基

公司近期经营情况及

2016 年 03 月 03 日视频会议室实地调研机构金、民族证券自营、招商基金、融通基金、

未来发展战略

才华资本、国都证券自营、金舆资产、国

泰君安证券、CI Investments

摩根士丹利、Alken Asset Management 、公司近期经营情况及

2016 年 05 月 18 日二号会议室实地调研机构

Amiya CapitalL 未来发展战略

公司近期经营情况及

2016 年 05 月 19 日董秘办公室实地调研机构 J.P.Morgan

未来发展战略

公司近期经营情况及

2016 年 05 月 31 日董秘办公室实地调研机构 SFM HK Management 、Premji Invest

未来发展战略

公司近期经营情况及

2016 年 06 月 03 日视频会议室实地调研机构 Alliance Bernstein

未来发展战略

Joho Capital、East Capital、Value Partners 、公司近期经营情况及

2016 年 06 月 15 日视频会议室实地调研机构

花旗银行未来发展战略

申万宏源证券、复华投信、望正资本、蝶彩公司近期经营情况及

2016 年 06 月 21 日视频会议室实地调研机构

资管、双安资产、首域投资（香港）未来发展战略

公司近期经营情况及

2016 年 06 月 30 日视频会议室实地调研机构 Oberweis Asset Management

未来发展战略

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励实施情况

（1）2016年1月4日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性

股票的议案》，具体情况详见公司披露于巨潮资讯网的《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》；

（2）2016年2月5日，公司完成了预留限制性股票的授予及登记工作，具体情况详见公司披露于巨潮

资讯网的《关于预留限制性股票授予登记完成的公告》。

2、股权激励实施对本报告期内及未来经营状况、经营成果的影响

上述授予限制性股票成本在管理费用中列支，本报告期上述授予的限制性股票摊销金额117.37万元，

减少利润总额117.37万元。以公司目前情况估计，激励计划费用的摊销对2016年-2018年净利润有所影响，

但影响程度不大。考虑激励计划对公司发展产生的正向作用，以此激发核心业务（技术）人员的积极性，

提高经营效率，降低代理人成本，激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

可获得

占同类获批的

关联关联关联交是否超关联交的同类

关联交易关联交交易金交易额披露日

关联交易方关联关系交易交易易金额过获批易结算交易市披露索引

定价原则易价格额的比度（万期

类型内容（万元）额度方式价（万

例元）

元）

受实际控 2016 年 http://ww

杭州余杭亚接受涂料银行汇

制人之妹市价市价 1,154.42 2,950 否 1154.42 04 月 w.cninfo.c

光喷涂厂劳务加工款

控制 08 日 om.cn

展板 2016 年 http://ww

杭州安泊厨受同一母采购银行汇

展台、市价市价 604.38 2,500 否 604.38 04 月 w.cninfo.c

具有限公司公司控制商品款

橱柜 08 日 om.cn

杭州余杭老

受同一母采购银行汇

板加油站有燃料市价市价 39.15 否 39.15

公司控制商品款

限公司

杭州安泊厨受同一母采购水电银行汇

市价市价 8.33 否 8.33

具有限公司公司控制商品费款

杭州邦怡日

受同一母采购银行汇

用品科技有材料市价市价 308.15 否 308.15

公司控制商品款

限公司

杭州诺邦无受同一母采购银行汇

材料市价市价 2.22 否 2.22

纺股份有限公司控制商品款

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司

合计 -- -- 2,116.65 -- 5,450 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易

进行总金额预计的，在报告期内的实无

际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的

无

原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

①本公司作为出租人

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

杭州老板实业集团有限公司房屋 15,120.00 15,000.00

②本公司作为承租人

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

杭州安泊厨具有限公司房屋 1,706,172.00 1,706,172.00

杭州老板实业集团有限公司房屋 288,762.90 288,762.90

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺期履行情

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间

限况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书

中所作承诺

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作直接和间接持有公司股份的公司董事、监事、 2010 年 11 月 23 严格履

股份限售承诺长期

承诺高级管理人员日行

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

避免同业竞争 2011 年 11 月 23 严格履

杭州老板实业集团有限公司;任建华长期

的承诺日行

2015 年 04 月严格履

其他对公司中小股东所作承诺公司分红三年

24 日行

承诺是否及时履行是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份 14,025,000 2.89% 640,000 6,749,750 -1,165,500 6,224,250 20,249,250 2.77%

3、其他内资持股 14,025,000 2.89% 640,000 6,749,750 -1,165,500 6,224,250 20,249,250 2.77%

境内自然人持股 14,025,000 2.89% 640,000 6,749,750 -1,165,500 6,224,250 20,249,250 2.77%

二、无限售条件股份 472,050,000 97.11% 236,602,500 1,155,000 237,757,500 709,807,500 97.23%

1、人民币普通股 472,050,000 97.11% 236,602,500 1,155,000 237,757,500 709,807,500 97.23%

三、股份总数 486,075,000 100.00% 640,000 243,352,250 -10,500 243,981,750 730,056,750 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2016年2月5日，公司完成预留限制性股票授予登记工作，向激励对象授予640,000股限制性股票，

总股本由486,075,000股增至486,715,000股。

2、2016年2月18日，公司首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁股份1,822,500股上市流通,但因其中

667,500股为高管持有且当年没有可使用额度，因此实际限售股数量减少1,155,000股。

3、2016年5月25日，公司完成部分限制性股票回购注销工作，公司首期限制性股票激励计划的1名激

励对象因已离职，公司对其已获授但尚未解锁的限制性股票10,500股进行回购注销，总股本由486,715,000

股减少至486,704,500股。

4、2016年6月2日，公司实施完成2015年度利润分配方案，以总股本486,704,500股为基数，每10股派

发现金红利6元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，总股本由486,704,500股增至

730,056,750股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2016年1月4日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《向激励对象授予预留限制性股票的

议案》。

2、2016年1月22日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次

授予第一个解锁期可解锁的议案》。

3、2016年4月7日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于首期限制性股票激励计划部分

激励股份回购注销的议案》。

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、2016年4月7日公司第三届董事会第十四次会议、2016年5月5日公司2015年度股东大会审议通过了

《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

项目 2015年度

变动前变动后

基本每股收益（元/股） 1.73 1.15

稀释每股收益（元/股） 1.72 1.15

归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 6.52 4.35

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股本期解除限售本期增加限售期末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

数股数股数数

按照高管股份管理的相关规

任建华 3,375,000 1,687,500 5,062,500 高管锁定股

定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

任富佳 1,659,375 829,687 2,489,062

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

赵继宏 1,026,563 513,282 1,539,845

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

任罗忠 1,026,562 513,281 1,539,843

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

王刚 525,000 131,250 196,875 590,625

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

沈国良 914,063 457,031 1,371,094

励限售股励的相关规定

按照高管股份管理的相关规

张林永 632,813 316,407 949,220 高管锁定股

定

按照高管股份管理的相关规

唐根泉 632,812 316,406 949,218 高管锁定股

定

张松年 632,812 316,406 949,218 高管锁定股按照高管股份管理的相关规

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

夏志明 375,000 93,750 140,625 421,875

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

何亚东 375,000 93,750 140,625 421,875

励限售股励的相关规定

高管锁定股及股权激按照高管股份管理及股权激

张国富 375,000 93,750 140,625 421,875

励限售股励的相关规定

股权激励

2,475,000 742,500 1,181,000 3,543,000 股权激励限售股按照股权激励的相关规定

股份

合计 14,025,000 1,155,000 6,749,750 20,249,250 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见

16,504 0

东总数注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

质押或冻结情

持有有限售持有无限售条

持股比报告期末持有报告期内增况

股东名称股东性质条件的普通件的普通股数

例的普通股数量减变动情况股份

股数量量数量

状态

杭州老板实业集团有限境内非国有法

49.68% 362,700,000 120,900,000 362,700,000

公司人

南华期货股份有限公司

－南华老板电器代理商其他 1.50% 10,921,869 3,640,623 10,921,869

持股 1 期资产管理计划

招商银行股份有限公司

－富国低碳环保混合型其他 1.49% 10,879,698 4,859,895 10,879,698

证券投资基金

沈国英境内自然人 1.48% 10,800,000 3,600,000 10,800,000

挪威中央银行－自有资

境外法人 1.41% 10,280,358 4,812,244 10,280,358

金

境内非国有法

杭州金创投资有限公司 1.11% 8,078,450 900,950 8,078,450

人

华泰证券股份有限公司其他 1.02% 7,450,136 2,410,851 7,450,136

阿布达比投资局境外法人 0.92% 6,726,639 6,726,639 6,726,639

中国工商银行－汇添富

成长焦点混合型证券投其他 0.88% 6,449,904 6,449,904 6,449,904

资基金

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中国工商银行股份有限

公司－富国新兴产业股其他 0.78% 5,689,589 1,896,530 5,689,589

票型证券投资基金

公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限公司的实际控制

上述股东关联关系或一致行动的说明人均为任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之妻，上述三大股东存在行动一致

的可能性。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售条股份种类

股东名称

件普通股股份数量股份种类数量

杭州老板实业集团有限公司 362,700,000 人民币普通股 362,700,000

南华期货股份有限公司－南华老板电器代理商持股 1 期

10,921,869 人民币普通股 10,921,869

资产管理计划

招商银行股份有限公司－富国低碳环保混合型证券投资

10,879,698 人民币普通股 10,879,698

基金

沈国英 10,800,000 人民币普通股 10,800,000

挪威中央银行－自有资金 10,280,358 人民币普通股 10,280,358

杭州金创投资有限公司 8,078,450 人民币普通股 8,078,450

华泰证券股份有限公司 7,450,136 人民币普通股 7,450,136

阿布达比投资局 6,726,639 人民币普通股 6,726,639

中国工商银行－汇添富成长焦点混合型证券投资基金 6,449,904 人民币普通股 6,449,904

中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证券

5,689,589 人民币普通股 5,689,589

投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限公司控股股东杭州老板实业集团有限公司和股东杭州金创投资有限

售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系公司的实际控制人均为任建华先生，自然人股东沈国英为任建华之

或一致行动的说明妻，上述三大股东存在行动一致的可能性。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

本期增持本期减持期初被授予的本期被授予期末被授予

任职状期初持股期末持股

姓名职务股份数量股份数量限制性股票数的限制性股的限制性股

态数（股）数（股）

（股）（股）量（股）票数量（股）票数量（股）

任建华董事长现任 4,500,000 2,250,000 1,687,000 5,063,000

任富佳副董事长、总经理现任 2,212,500 1,106,250 827,000 2,491,750 525,000 551,250

赵继宏董事现任 1,368,750 684,375 511,000 1,542,125 525,000 551,250

任罗忠董事现任 1,368,750 684,375 511,000 1,542,125 525,000 551,250

董事、副总经理、

王刚现任 525,000 262,500 196,000 591,500 525,000 551,250

董事会秘书

沈国良董事现任 1,218,750 609,375 455,000 1,373,125 375,000 393,750

张林永监事会主席现任 843,750 421,875 315,000 950,625

唐根泉职工监事现任 843,750 421,875 315,000 950,625

张松年监事现任 843,750 421,875 315,000 950,625

夏志明副总经理现任 375,000 187,500 140,000 422,500 375,000 393,750

何亚东副总经理现任 375,000 187,500 140,000 422,500 375,000 393,750

张国富财务总监现任 375,000 187,500 140,000 422,500 375,000 393,750

合计 -- -- 14,850,000 7,425,000 5,552,000 16,723,000 3,600,000 0 3,780,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

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第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：杭州老板电器股份有限公司

2016 年 07 月 26 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,706,108,577.27 2,323,218,492.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 670,678,618.51 613,732,767.01

应收账款 319,109,365.24 320,387,661.89

预付款项 68,620,491.71 20,355,063.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 17,426,757.05 11,191,035.45

买入返售金融资产

存货 852,951,843.27 721,573,044.03

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 127,819.53 88,001.85

流动资产合计 4,635,023,472.58 4,010,546,065.67

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 27,734,000.00 27,734,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 144,042.14 148,535.54

固定资产 848,594,735.04 871,990,170.89

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 95,787,332.51 96,104,597.77

开发支出

商誉

长期待摊费用 19,953.14 39,088.52

递延所得税资产 66,825,388.45 8,808,774.19

其他非流动资产 19,195,320.00 11,271,210.00

非流动资产合计 1,058,300,771.28 1,016,096,376.91

资产总计 5,693,324,243.86 5,026,642,442.58

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 732,598,798.32 964,246,727.78

预收款项 860,087,233.97 524,551,893.38

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 517,812.50 42,872,297.75

应交税费 158,365,066.39 99,110,472.57

应付利息

应付股利

其他应付款 604,122,809.13 221,189,401.51

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,355,691,720.31 1,851,970,792.99

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 13,530,739.41 8,385,163.79

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 13,530,739.41 8,385,163.79

负债合计 2,369,222,459.72 1,860,355,956.78

所有者权益：

股本 730,056,750.00 486,075,000.00

其他权益工具

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其中：优先股

永续债

资本公积 597,691,549.69 819,589,799.72

减：库存股 56,472,480.00 61,398,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 284,850,622.24 243,037,500.00

一般风险准备

未分配利润 1,771,275,765.23 1,682,272,905.98

归属于母公司所有者权益合计 3,327,402,207.16 3,169,577,205.70

少数股东权益 -3,300,423.02 -3,290,719.90

所有者权益合计 3,324,101,784.14 3,166,286,485.80

负债和所有者权益总计 5,693,324,243.86 5,026,642,442.58

法定代表人：任建华主管会计工作负责人：张国富会计机构负责人：张国富

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,617,871,320.77 2,238,974,364.04

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 670,578,618.51 613,732,767.01

应收账款 291,899,291.08 294,226,211.44

预付款项 61,706,440.26 17,191,919.00

应收利息

应收股利

其他应收款 10,031,992.11 7,645,617.31

存货 826,609,317.06 698,297,135.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 4,478,696,979.79 3,870,068,014.22

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非流动资产：

可供出售金融资产 27,734,000.00 27,734,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 57,359,858.10 56,717,127.42

投资性房地产 554,296.96 571,059.28

固定资产 844,878,812.37 867,858,416.34

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 95,787,332.51 96,104,597.77

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 67,345,337.01 10,053,495.90

其他非流动资产 19,195,320.00 11,271,210.00

非流动资产合计 1,112,854,956.95 1,070,309,906.71

资产总计 5,591,551,936.74 4,940,377,920.93

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 716,750,801.52 941,848,975.69

预收款项 805,196,682.14 481,604,719.51

应付职工薪酬 25,192.78 39,163,261.40

应交税费 149,131,025.52 91,628,683.80

应付利息

应付股利

其他应付款 589,334,039.72 213,281,203.42

划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,260,437,741.68 1,767,526,843.82

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 13,530,739.41 8,385,163.79

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 13,530,739.41 8,385,163.79

负债合计 2,273,968,481.09 1,775,912,007.61

所有者权益：

股本 730,056,750.00 486,075,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 597,646,566.34 819,544,816.37

减：库存股 56,472,480.00 61,398,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 284,850,622.24 243,037,500.00

未分配利润 1,761,501,997.07 1,677,206,596.95

所有者权益合计 3,317,583,455.65 3,164,465,913.32

负债和所有者权益总计 5,591,551,936.74 4,940,377,920.93

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 2,525,275,445.95 2,041,858,734.92

其中：营业收入 2,525,275,445.95 2,041,858,734.92

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,041,642,143.69 1,689,631,695.80

其中：营业成本 1,034,104,962.51 869,816,665.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 26,195,503.16 21,435,000.95

销售费用 848,782,530.25 685,276,001.79

管理费用 167,068,332.27 134,555,448.62

财务费用 -35,295,028.35 -22,215,329.31

资产减值损失 785,843.85 763,908.32

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 483,633,302.26 352,227,039.12

加：营业外收入 16,236,478.71 7,625,679.34

其中：非流动资产处置利得 436,196.74

减：营业外支出 1,051,825.47 1,095,697.61

其中：非流动资产处置损失 21,773.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 498,817,955.50 358,757,020.85

减：所得税费用 75,988,977.13 54,981,399.61

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 422,828,978.37 303,775,621.24

归属于母公司所有者的净利润 422,838,681.49 306,589,737.60

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少数股东损益 -9,703.12 -2,814,116.36

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 422,828,978.37 303,775,621.24

归属于母公司所有者的综合收益

422,838,681.49 306,589,737.60

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -9,703.12 -2,814,116.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.58 0.42

（二）稀释每股收益 0.57 0.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任建华主管会计工作负责人：张国富会计机构负责人：张国富

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 2,369,962,010.43 1,906,236,270.39

减：营业成本 1,016,802,766.62 836,243,849.77

营业税金及附加 23,394,341.76 19,244,656.75

销售费用 744,442,601.49 598,879,055.46

管理费用 143,411,404.47 108,883,795.89

财务费用 -35,318,288.36 -20,930,557.78

资产减值损失 -1,206,857.51 -2,469,584.92

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 478,436,041.96 366,385,055.22

加：营业外收入 14,883,077.40 6,560,626.72

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,044,093.09 1,066,497.61

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

492,275,026.27 371,879,184.33

列）

减：所得税费用 74,143,803.91 56,128,605.49

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 418,131,222.36 315,750,578.84

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 418,131,222.36 315,750,578.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,862,316,832.97 2,182,754,385.63

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 42,396.82 60,022.85

收到其他与经营活动有关的现金 71,241,996.80 78,568,884.00

经营活动现金流入小计 2,933,601,226.59 2,261,383,292.48

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购买商品、接受劳务支付的现金 918,436,118.70 711,407,860.17

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

238,537,161.56 200,155,510.08

金

支付的各项税费 306,308,813.30 231,215,742.28

支付其他与经营活动有关的现金 721,779,098.81 659,791,646.95

经营活动现金流出小计 2,185,061,192.37 1,802,570,759.48

经营活动产生的现金流量净额 748,540,034.22 458,812,533.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

598,079.73

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 598,079.73

购建固定资产、无形资产和其他

89,289,158.18 137,198,249.24

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 89,289,158.18 137,198,249.24

投资活动产生的现金流量净额 -88,691,078.45 -137,198,249.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 13,600,000.00 61,398,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

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发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 13,600,000.00 61,398,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

292,022,700.00 162,025,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 102,620.00

筹资活动现金流出小计 292,125,320.00 162,025,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -278,525,320.00 -100,627,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

119,714.52 118,078.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额 381,443,350.29 221,105,362.30

加：期初现金及现金等价物余额 2,317,558,213.07 1,599,955,977.26

六、期末现金及现金等价物余额 2,699,001,563.36 1,821,061,339.56

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,704,835,037.52 2,030,630,525.96

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 60,880,078.08 67,914,043.97

经营活动现金流入小计 2,765,715,115.60 2,098,544,569.93

购买商品、接受劳务支付的现金 935,035,730.91 706,806,328.31

支付给职工以及为职工支付的现

164,467,162.60 139,070,086.05

金

支付的各项税费 278,762,883.40 205,311,983.59

支付其他与经营活动有关的现金 643,094,962.77 598,599,023.23

经营活动现金流出小计 2,021,360,739.68 1,649,787,421.18

经营活动产生的现金流量净额 744,354,375.92 448,757,148.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

598,079.73

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 598,079.73

购建固定资产、无形资产和其他

89,096,530.43 136,595,528.48

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 89,096,530.43 136,595,528.48

投资活动产生的现金流量净额 -88,498,450.70 -136,595,528.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 13,600,000.00 61,398,000.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 13,600,000.00 61,398,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

292,022,700.00 162,025,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 102,620.00

筹资活动现金流出小计 292,125,320.00 162,025,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -278,525,320.00 -100,627,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

119,616.59 118,078.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额 377,450,221.81 211,652,698.81

加：期初现金及现金等价物余额 2,233,314,085.05 1,530,637,482.81

六、期末现金及现金等价物余额 2,610,764,306.86 1,742,290,181.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

486,07 1,682,2 3,166,2

819,589 61,398, 243,037 -3,290,7

一、上年期末余额 5,000. 72,905. 86,485.

,799.72 000.00 ,500.00 19.90

00 98 80

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

486,07 1,682,2 3,166,2

819,589 61,398, 243,037 -3,290,7

二、本年期初余额 5,000. 72,905. 86,485.

,799.72 000.00 ,500.00 19.90

00 98 80

三、本期增减变动 243,98 -221,89

-4,925,5 41,813, 89,002, -9,703.1 157,815

金额（减少以“－” 1,750. 8,250.0

20.00 122.24 859.25 2 ,298.34

号填列） 00 3

（一）综合收益总 422,838 -9,703.1 422,828

额 ,681.49 2 ,978.37

（二）所有者投入 629,50 21,453, -4,925,5 27,009,

和减少资本 0.00 999.97 20.00 019.97

1．股东投入的普 640,00 12,960, 13,600,

通股 0.00 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

8,589,6 -18,419, 27,009,

所有者权益的金

19.97 400.00 019.97

额

-10,50 -95,620. -106,12

4．其他

0.00 00 0.00

-333,83 -292,02

41,813,

（三）利润分配 5,822.2 2,700.0

122.24

4 0

41,813, -41,813,

1．提取盈余公积

122.24 122.24

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

-292,02 -292,02

3．对所有者（或

2,700.0 2,700.0

股东）的分配

0 0

4．其他

243,35 -243,35

（四）所有者权益

2,250. 2,250.0

内部结转

00 0

243,35 -243,35

1．资本公积转增

2,250. 2,250.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

730,05 1,771,2 3,324,1

597,691 56,472, 284,850 -3,300,4

四、本期期末余额 6,750. 75,765. 01,784.

,549.69 480.00 ,622.24 23.02

00 23 14

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

320,00 1,092,7 2,481,4

905,307 164,141 -749,80

一、上年期末余额 0,000. 02,713. 02,111.

,699.72 ,505.49 6.34

00 08 95

加：会计政策

变更

前期差

错更正

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他

320,00 1,092,7 2,481,4

905,307 164,141 -749,80

二、本年期初余额 0,000. 02,713. 02,111.

,699.72 ,505.49 6.34

00 08 95

三、本期增减变动 166,07

-85,717, 61,398, 78,895, 589,570 -2,540, 684,884

金额（减少以“－” 5,000.

900.00 000.00 994.51 ,192.90 913.56 ,373.85

号填列） 00

（一）综合收益总 830,491 -2,540, 827,950

额 ,187.41 913.56 ,273.85

（二）所有者投入 4,050, 76,307, 61,398, 18,959,

和减少资本 000.00 100.00 000.00 100.00

1．股东投入的普 4,050, 57,348, 61,398,

通股 000.00 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

18,959, 61,398, -42,438,

所有者权益的金

100.00 000.00 900.00

额

4．其他

-240,92 -162,02

78,895,

（三）利润分配 0,994.5 5,000.0

994.51

1 0

78,895, -78,895,

1．提取盈余公积

994.51 994.51

2．提取一般风险

准备

-162,02 -162,02

3．对所有者（或

5,000.0 5,000.0

股东）的分配

0 0

4．其他

162,02 -162,02

（四）所有者权益

5,000. 5,000.0

内部结转

00 0

162,02 -162,02

1．资本公积转增

5,000. 5,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

486,07 1,682,2 3,166,2

819,589 61,398, 243,037 -3,290,

四、本期期末余额 5,000. 72,905. 86,485.

,799.72 000.00 ,500.00 719.90

00 98 80

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

1,677,2

486,075, 819,544,8 61,398,00 243,037,5 3,164,465

一、上年期末余额 06,596.

000.00 16.37 0.00 00.00 ,913.32

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,677,2

486,075, 819,544,8 61,398,00 243,037,5 3,164,465

二、本年期初余额 06,596.

000.00 16.37 0.00 00.00 ,913.32

三、本期增减变动

243,981, -221,898, -4,925,52 41,813,12 84,295, 153,117,5

金额（减少以“－”

750.00 250.03 0.00 2.24 400.12 42.33

号填列）

（一）综合收益总 418,131 418,131,2

额 ,222.36 22.36

（二）所有者投入 629,500. 21,453,99 -4,925,52 27,009,01

和减少资本 00 9.97 0.00 9.97

1．股东投入的普 640,000. 12,960,00 13,600,00

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

通股 00 0.00 0.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

8,589,619 -18,419,4 27,009,01

所有者权益的金

.97 00.00 9.97

额

-10,500. -95,620.0 -106,120.

4．其他

00 0 00

-333,83

41,813,12 -292,022,

（三）利润分配 5,822.2

2.24 700.00

41,813,12 -41,813,

1．提取盈余公积

2.24 122.24

-292,02

2．对所有者（或 -292,022,

2,700.0

股东）的分配 700.00

3．其他

（四）所有者权益 243,352, -243,352,

内部结转 250.00 250.00

1．资本公积转增 243,352, -243,352,

资本（或股本） 250.00 250.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,761,5

730,056, 597,646,5 56,472,48 284,850,6 3,317,583

四、本期期末余额 01,997.

750.00 66.34 0.00 22.24 ,455.65

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1,085,4

320,000, 905,262,7 164,141,5 2,474,843

一、上年期末余额 39,048.

000.00 16.37 05.49 ,269.91

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,085,4

320,000, 905,262,7 164,141,5 2,474,843

二、本年期初余额 39,048.

000.00 16.37 05.49 ,269.91

三、本期增减变动

166,075, -85,717,9 61,398,00 78,895,99 591,767 689,622,6

金额（减少以“－”

000.00 00.00 0.00 4.51 ,548.90 43.41

号填列）

（一）综合收益总 832,688 832,688,5

额 ,543.41 43.41

（二）所有者投入 4,050,00 76,307,10 61,398,00 18,959,10

和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00

1．股东投入的普 4,050,00 57,348,00 61,398,00

通股 0.00 0.00 0.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

18,959,10 61,398,00 -42,438,9

所有者权益的金

0.00 0.00 00.00

额

4．其他

-240,92

78,895,99 -162,025,

（三）利润分配 0,994.5

4.51 000.00

78,895,99 -78,895,

1．提取盈余公积

4.51 994.51

2．对所有者（或

股东）的分配

-162,02

-162,025,

3．其他 5,000.0

000.00

（四）所有者权益 162,025, -162,025,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 162,025, -162,025,

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,677,2

486,075, 819,544,8 61,398,00 243,037,5 3,164,465

四、本期期末余额 06,596.

000.00 16.37 0.00 00.00 ,913.32

三、公司基本情况

杭州老板电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年8月经浙江省杭州市工商行政管

理局批准，由杭州老板家电厨卫有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。公司注册地：浙江省杭州

市余杭区余杭经济开发区临平大道592号，总部位于浙江省杭州市。公司于2010年11月23日在深圳证券交

易所挂牌上市。经多次利润分派及资本公积转增后，截至2016年6月30日，本公司累计发行股本总数

73,005.675万股。

公司属于家用电器制造业，主要经营范围：经依法登记，公司的经营范围为：制造、加工、销售：吸

油烟机、燃气具、消毒碗柜、烤箱、蒸汽炉、微波炉、洗碗机、净水器以及其他厨房电器；货物进出口；

家电技术服务。

本财务报表业经本公司董事会于2016年7月26日决议批准报出。

本公司2016年半年度纳入合并范围的子公司共4户，分别为上海老板电器销售有限公司、北京老板电

器销售有限公司、杭州名气电器销售有限公司、帝泽家用电器贸易(上海)有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地

产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事厨房电器生产、销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相

关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，

详见相关章节各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和

估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务

状况及2016年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相

应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，

在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买

日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期

股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

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至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初

始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

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账龄组合账龄分析法

合并范围内关联方款项其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单项计提坏账准备的理由

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括发出商品、库存商品、原材料、在产品、低值易耗品和包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该

项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得

的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待

售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整

后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权

投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

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长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

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自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20.00 5.00 4.75

机器设备年限平均法 10.00 5.00 9.50

运输设备年限平均法 5.00 5.00 19.00

其他设备年限平均法 5.00 5.00 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

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态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金在其

预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

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生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的

长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存

金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励

职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其

他长期职工薪酬处理。

（3）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公

司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，

另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产

或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的

金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，

在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎

回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，

均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司

作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

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够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

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29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，

同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未

实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损

失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲

减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面

值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

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31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归

类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司

是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值

增值税 17%

税。

营业税按实际缴纳的流转税 5%

城市维护建设税按实际缴纳的流转税 7%

企业所得税按应纳税所得额 25%

教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

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土地使用税按实际占用应税土地面积（平方米）计缴。 4-8 元/平方米

房产税从价计征按照应税房产原值，从租计征按照租金收入计缴。 0.84%、12%

水利建设基金按营业收入的流转税的 1‰计缴。 1‰

2、税收优惠

本公司为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2015年1月19日浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发高新

技术企业证书（证书编号GR201433000613），公司通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税

优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 518,531.23 863,747.99

银行存款 2,698,483,032.13 2,316,694,465.08

其他货币资金 7,107,013.91 5,660,278.99

合计 2,706,108,577.27 2,323,218,492.06

其他说明：其他货币资金为使用受限的保函保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 611,835,894.10 571,480,813.74

商业承兑票据 58,842,724.41 42,251,953.27

合计 670,678,618.51 613,732,767.01

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 122,628,310.38

合计 122,628,310.38

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

337,942, 18,833,5 319,109,3 338,791 18,403,68 320,387,66

独计提坏账准备的 99.75% 5.57% 99.75% 5.43%

909.25 44.01 65.24 ,344.85 2.96 1.89

应收账款

单项金额不重大但

855,022. 855,022. 855,022 855,022.4

单独计提坏账准备 0.25% 100.00% 0.25% 100.00%

49 49 .49 9

的应收账款

338,797, 19,688,5 319,109,3 339,646 19,258,70 320,387,66

合计 100.00% 5.81% 100.00% 5.67%

931.74 66.50 65.24 ,367.34 5.45 1.89

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 326,580,221.01 16,329,011.33 5.00%

1至2年 6,068,718.54 606,871.86 10.00%

2至3年 3,272,080.79 654,416.16 20.00%

3至4年 1,409,466.47 704,733.24 50.00%

4至5年 369,555.10 295,644.08 80.00%

5 年以上 242,867.34 242,867.34 100.00%

合计 337,942,909.25 18,833,544.01

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额429,861.05元；本期收回或转回坏账准备金额元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为163,226,348.12元，占应收账款期末

余额合计数的比例为48.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,161,317.41元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 68,620,491.71 100.00% 20,355,063.38 100.00%

合计 68,620,491.71 -- 20,355,063.38 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为38,788,544.60元，占预付账款期末余

额合计数的比例为56.53%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

19,455,1 2,028,40 17,426,75 12,863, 1,672,424 11,191,035.

独计提坏账准备的 100.00% 10.43% 100.00% 13.00%

63.87 6.82 7.05 459.47 .02 45

其他应收款

19,455,1 2,028,40 17,426,75 12,863, 1,672,424 11,191,035.

合计 100.00% 10.43% 100.00% 13.00%

63.87 6.82 7.05 459.47 .02 45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 15,372,135.16 747,047.88 5.00%

1至2年 2,094,695.66 209,409.57 10.00%

2至3年 896,607.87 179,321.57 20.00%

3至4年 324,691.00 162,345.50 50.00%

4至5年 183,759.42 147,007.54 80.00%

5 年以上 583,274.76 583,274.76 100.00%

合计 19,455,163.87 2,028,406.82

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额355,982.80元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 8,446,064.44 6,820,064.54

押金 3,043,187.92 3,436,857.31

备用金 6,389,652.84 1,101,420.96

代扣代缴款 1,576,258.67 1,505,116.66

合计 19,455,163.87 12,863,459.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

昌荣传媒有限公司保证金 2,000,000.00 1 年以内 10.28% 100,000.00

杭州麦尚科技有限

保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.14% 50,000.00

公司

天猫专卖店-Z 押金 851,763.69 1 年以内 4.38% 42,588.18

上海恒邦房地产开

保证金 831,398.55 1-2 年 4.27% 83,139.86

发有限公司

其他应收款-代扣住

代扣代缴款 678,202.99 1 年以内 3.49% 33,910.15

房公积金

合计 -- 5,361,365.23 -- 27.56% 309,638.19

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 107,553,578.01 107,553,578.01 62,238,659.49 62,238,659.49

在产品 17,769,926.37 17,769,926.37 22,743,732.20 22,743,732.20

库存商品 171,486,856.39 171,486,856.39 171,531,420.28 171,531,420.28

低值易耗品 52,871,339.14 52,871,339.14 47,478,297.12 47,478,297.12

发出商品 503,270,143.36 503,270,143.36 417,580,934.94 417,580,934.94

合计 852,951,843.27 852,951,843.27 721,573,044.03 721,573,044.03

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预缴税金 127,819.53 88,001.85

合计 127,819.53 88,001.85

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可供出售权益工具： 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00

按成本计量的 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00

合计 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00 27,734,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备

在被投资单本期现金

被投资单位本期本期减期本期增本期减

期初期末期末位持股比例红利

增加少初加少

凯芙隆（厦门）环境科技有

14,700,000.00 14,700,000.00 4.90%

限公司

杭州信立传媒广告有限公

13,034,000.00 13,034,000.00 4.90%

司

合计 27,734,000.00 27,734,000.00 --

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 189,197.82 189,197.82

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 189,197.82 189,197.82

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 40,662.28 40,662.28

2.本期增加金额 4,493.40 4,493.40

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）计提或摊销 4,493.40 4,493.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 45,155.68 45,155.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 144,042.14 144,042.14

2.期初账面价值 148,535.54 148,535.54

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 658,497,020.08 344,504,682.99 17,042,724.83 42,579,024.88 1,062,623,452.78

2.本期增加金额 12,091,071.75 584,630.77 2,831,046.78 15,506,749.30

（1）购置 12,091,071.75 584,630.77 2,831,046.78 15,506,749.30

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 3,618,503.10 2,550,854.00 116,845.74 6,286,202.84

（1）处置或报 3,618,503.10 2,550,854.00 116,845.74 6,286,202.84

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废

4.期末余额 658,497,020.08 352,977,251.64 15,076,501.60 45,293,225.92 1,071,843,999.24

二、累计折旧

1.期初余额 85,881,713.79 76,314,575.66 9,604,937.42 18,832,055.02 190,633,281.89

2.本期增加金额 15,344,877.88 16,412,385.64 965,317.11 3,289,474.77 36,012,055.40

（1）计提 15,344,877.88 16,412,385.64 965,317.11 3,289,474.77 36,012,055.40

3.本期减少金额 16,762.32 844,836.11 2,423,311.30 111,163.36 3,396,073.09

（1）处置或报

844,836.11 2,423,311.30 111,163.36 3,379,310.77

废

（2）转出投资

16,762.32 16,762.32

性房地产

4.期末余额 101,209,829.35 91,882,125.19 8,146,943.23 22,010,366.43 223,249,264.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 557,287,190.73 261,095,126.45 6,929,558.37 23,282,859.49 848,594,735.04

2.期初账面价值 572,615,306.29 268,190,107.33 7,437,787.41 23,746,969.86 871,990,170.89

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

年产 270 万台厨房电器建设厂房 397,034,919.76 办理中

11、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

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1.期初余额 89,860,436.03 27,472,270.90 117,332,706.93

2.本期增加金额 3,085,851.33 3,085,851.33

（1）购置 3,085,851.33 3,085,851.33

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 89,860,436.03 30,558,122.23 120,418,558.26

二、累计摊销

1.期初余额 9,805,270.20 11,422,838.96 21,228,109.16

2.本期增加金额 898,604.46 2,504,512.13 3,403,116.59

（1）计提 898,604.46 2,504,512.13 3,403,116.59

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 10,703,874.66 13,927,351.09 24,631,225.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 79,156,561.37 16,630,771.14 95,787,332.51

2.期初账面价值 80,055,165.83 16,049,431.94 96,104,597.77

12、开发支出

单位：元

本期增加金额本期减少金额期末余额

项目期初余额

内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

吸油烟机新产品新技术 48,812,071.12 48,812,071.12

燃气燃气灶新产品新技术 7,557,724.47 7,557,724.47

其他新产品新技术 9,838,792.31 9,838,792.31

合计 66,208,587.90 66,208,587.90

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13、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

光缆费用 35,000.00 17,500.02 17,499.98

商务邮服务费 4,088.52 1,635.36 2,453.16

合计 39,088.52 19,135.38 19,953.14

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 21,716,973.32 3,906,212.12 20,931,129.47 3,589,065.40

内部交易未实现利润 4,304,102.96 1,076,025.74 3,985,425.59 996,356.50

因预提费用确认 370,060,000.00 55,509,000.00

因递延收益确认 13,530,739.41 2,029,610.90 8,385,163.79 1,257,774.57

因股权激励确认 27,493,703.50 4,304,539.69 18,959,100.00 2,965,577.72

合计 437,105,519.19 66,825,388.45 52,260,818.85 8,808,774.19

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 66,825,388.45 8,808,774.19

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 52,068,526.81 51,993,709.15

合计 52,068,526.81 51,993,709.15

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

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年份期末金额期初金额备注

2017 年 11,793,122.25 11,793,122.25

2018 年 18,744,277.56 18,744,277.56

2019 年 15,088,524.40 15,088,524.40

2020 年 6,367,784.94 6,367,784.94

2021 年 74,817.66

合计 52,068,526.81 51,993,709.15 --

15、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付设备款 19,195,320.00 11,271,210.00

合计 19,195,320.00 11,271,210.00

16、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

材料款 591,805,122.64 563,503,656.57

费用款 98,672,924.89 272,246,652.35

设备款 13,507,059.90 22,684,892.29

工程款 28,613,690.89 105,811,526.57

合计 732,598,798.32 964,246,727.78

17、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收销货款 860,087,233.97 524,551,893.38

合计 860,087,233.97 524,551,893.38

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18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 42,872,297.75 182,346,008.31 224,700,493.56 517,812.50

二、离职后福利-设定提

13,783,130.16 13,783,130.16

存计划

三、辞退福利 118,066.00 118,066.00

合计 42,872,297.75 196,247,204.47 238,601,689.72 517,812.50

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

42,840,940.83 159,629,215.96 201,985,503.70 484,653.09

补贴

2、职工福利费 5,986,498.42 5,986,498.42

3、社会保险费 7,966.63 8,704,575.35 8,704,575.35 7,966.63

其中：医疗保险费 7,966.63 7,324,743.41 7,324,743.41 7,966.63

工伤保险费 538,567.74 538,567.74

生育保险费 841,264.20 841,264.20

4、住房公积金 4,476,887.00 4,476,887.00

5、工会经费和职工教育

23,390.29 3,548,831.58 3,547,029.09 25,192.78

经费

合计 42,872,297.75 182,346,008.31 224,700,493.56 517,812.50

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 12,753,649.11 12,753,649.11

2、失业保险费 1,029,481.05 1,029,481.05

合计 13,783,130.16 13,783,130.16

19、应交税费

单位：元

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项目期末余额期初余额

增值税 43,616,642.24 27,293,031.31

企业所得税 105,350,879.46 62,299,329.42

个人所得税 3,655,215.64 627,250.81

城市维护建设税 3,056,687.62 1,916,736.87

土地使用税 2,380,628.40

房产税 2,586,583.98

教育费附加 1,310,008.98 821,458.65

地方教育费附加 873,339.30 547,639.09

水利建设专项基金 348,443.58 418,057.66

印花税 123,712.69 191,887.95

河道管理费 30,136.88 27,868.43

合计 158,365,066.39 99,110,472.57

20、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

应付保证金 162,091,534.54 151,911,006.44

股权激励款 56,472,480.00 61,398,000.00

其他 3,094,128.62 4,443,741.80

应付押金 3,824,798.14 2,965,167.30

应付代收款 1,779,867.83 471,485.97

应付费用 376,860,000.00

合计 604,122,809.13 221,189,401.51

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

应付销货保证金 147,559,469.70 销售业务仍持续合作

合计 147,559,469.70 --

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21、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 8,385,163.79 5,812,400.00 666,824.38 13,530,739.41 与资产相关

合计 8,385,163.79 5,812,400.00 666,824.38 13,530,739.41 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

年产 100 万台厨

房电器生产建设 4,326,523.92 309,372.00 4,017,151.92 与资产相关

项目补助

年产 100 万台厨

房电器生产建设 3,675,236.96 262,519.98 3,412,716.98 与资产相关

项目补助

年产 15 万台油烟

383,402.91 29,441.40 353,961.51 与资产相关

机投资项目补助

年产 270 万台厨

房电器生产建设 5,812,400.00 65,491.00 5,746,909.00 与资产相关

项目补助

合计 8,385,163.79 5,812,400.00 666,824.38 13,530,739.41 --

22、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 486,075,000.00 640,000.00 243,352,250.00 -10,500.00 243,981,750.00 730,056,750.00

23、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 800,630,699.72 12,960,000.00 243,447,870.00 570,142,829.72

其他资本公积 18,959,100.00 8,589,619.97 27,548,719.97

合计 819,589,799.72 21,549,619.97 243,447,870.00 597,691,549.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经中国证券监督管理委员会上市部函[2014]1121 号文《关于杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划的函》

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

核准，根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》，公司非公开发行股份 640,000.00 股，本次

非公开发行的认购对象为杭州老板电器股份有限公司第三届董事会第十二次会议所指的授予预留限制性股票激励对象（以下

简称“本次激励对象”），发行价格为 21.25 元/股。截至 2016 年 01 月 15 日，本次激励对象已认缴全部资金总额共计人民

币 13,600,000.00 元。其中，增加注册资本（股本）640,000.00 元，增加资本公积 12,960,000.00 元。

根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》、2016 年 04 月 07 日召开的第三届董事会第十

四次会议决议以及修改后的章程规定，激励对象冯亮减资人民币 10,500.00 元，公司申请减少注册资本人民币 10,500.00

元，减少资本公积人民币 95,620.00 元。

2016 年 05 月 06 日，本公司 2015 年度股东大会决议，批准《2015 年度利润分配预案》，以 2016 年 06 月 01 日下午深圳

证券交易所收市后登记在册的全体股东为本次权益分派对象，按每 10.00 股转增 5.00 股的比例，以资本公积向全体股东转

增股份总额 243,352,250.00 股，每股面值 1.00 元，共计增加股本人民币 243,352,250.00 元。

24、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为奖励职工而收购的本

61,398,000.00 13,600,000.00 18,525,520.00 56,472,480.00

公司股份

合计 61,398,000.00 13,600,000.00 18,525,520.00 56,472,480.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》，公司第二次非公开发行股份 640,000.00 股，本

次非公开发行的认购对象为杭州老板电器股份有限公司第三届董事会第十二次会议所指的授予预留限制性股票激励对象（以

下简称“本次激励对象”），发行价格为 21.25 元/股。截至 2016 年 01 月 15 日，本次激励对象已认缴全部资金总额共计人民

币 13,600,000.00 元。同时，公司就回购义务确认负债（作收购库存股处理）13,600,000.00 元。

根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》，公司首次非公开发行股份 4,050,000.00 股， 2015

年公司就回购义务确认负债（作收购库存股处理）61,398,000.00 元；2016 年 1 月 21 日，第一个解锁期解锁条件达成，共

计解锁首次非公开发行股份的 30%。同时，公司就回购义务冲回负债（作冲回库存股处理）18,419,400.00 元。

根据《杭州老板电器股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）》、2016 年 04 月 07 日召开的第三届董事会第十四

次会议决议以及修改后的章程规定，激励对象冯亮减资人民币 10,500.00 元，减少库存股人民币 106,120.00 元。

25、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 243,037,500.00 41,813,122.24 284,850,622.24

合计 243,037,500.00 41,813,122.24 284,850,622.24

26、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,682,272,905.98 1,092,702,713.08

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

调整后期初未分配利润 1,682,272,905.98 1,092,702,713.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润 422,838,681.49 830,491,187.41

减：提取法定盈余公积 41,813,122.24 78,895,994.51

应付普通股股利 292,022,700.00 162,025,000.00

期末未分配利润 1,771,275,765.23 1,682,272,905.98

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%

以上的，可不再提取。

2016 年 05 月 05 日，经本公司 2015 年度股东大会决议批准《2015 年度利润分配预案》，以 2016 年 6 月 1 日的总股本

486,704,500.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6 元（含税），共计 292,022,700.00 元。

27、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,507,908,478.99 1,029,688,612.76 2,021,505,234.31 866,671,617.36

其他业务 17,366,966.96 4,416,349.75 20,353,500.61 3,145,048.07

合计 2,525,275,445.95 1,034,104,962.51 2,041,858,734.92 869,816,665.43

28、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 14,041,481.29 11,300,991.70

教育费附加 6,017,777.67 4,843,282.15

地方教育费附加 4,011,851.80 3,228,854.77

水利建设基金 2,011,926.89 1,968,896.26

河道管理费 112,465.51 92,976.07

合计 26,195,503.16 21,435,000.95

29、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

广告宣传费 232,213,172.46 139,412,210.43

销售服务费 303,942,844.17 297,354,358.65

展台装饰费 78,593,871.53 51,642,866.26

运费 65,453,532.92 57,200,996.59

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

职工薪酬 76,356,050.89 66,220,640.46

促销活动费 40,905,238.93 25,375,345.03

进场费 8,751,434.99 10,106,859.62

物料消耗 13,883,477.08 11,326,821.85

业务招待费 5,340,896.57 5,734,455.99

租赁费 3,363,338.05 4,837,706.70

会务费 2,895,407.74 4,277,374.88

其他 17,083,264.92 11,786,365.33

合计 848,782,530.25 685,276,001.79

30、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

技术开发费 66,208,587.90 61,845,308.49

职工薪酬 36,148,711.33 27,844,381.17

股权激励费用 8,589,622.09 7,583,600.00

修缮费 2,377,586.27 1,048,799.71

折旧摊销 21,125,612.61 6,622,426.12

租赁费 5,437,407.77 9,062,073.23

差旅费 5,225,188.61 5,669,922.78

办公费 2,520,875.34 3,511,513.52

税费 610,393.79 1,043,189.75

物料消耗 1,223,182.99 1,081,648.85

审计咨询费 5,075,335.41 2,899,823.05

其他 12,525,828.16 6,342,761.95

合计 167,068,332.27 134,555,448.62

31、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出

减：利息收入 35,421,655.89 22,354,878.39

汇兑损益 -119,784.96 -91,798.59

其他 246,412.50 231,347.67

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合计 -35,295,028.35 -22,215,329.31

32、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 785,843.85 763,908.32

合计 785,843.85 763,908.32

33、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 436,196.74 436,196.74

其中：固定资产处置利得 436,196.74 436,196.74

政府补助 15,483,989.07 7,501,804.36 15,533,413.92

其他 316,292.90 123,874.98 266,868.05

合计 16,236,478.71 7,625,679.34 16,236,478.71

计入当期损益的政府补助：

单位：元

发放发放性质补贴是否影响是否特本期发生金上期发生金与资产相关/与

补助项目

主体原因类型当年盈亏殊补贴额额收益相关

研发投入财政补助 3,000,000.00 与收益相关

杭州市重大科技创新项目 1,750,000.00 与收益相关

上海市虹口区财政局转方式调结

746,900.00 与收益相关

构资金

杭州市政府质量奖 500,000.00 与收益相关

余杭区产学研合作项目补助 391,500.00 与收益相关

年产 100 万台厨房电器生产建设

309,372.00 309,372.00 与资产相关

项目补助（第一批）

年产 100 万台厨房电器生产建设

262,519.98 262,519.98 与资产相关

项目补助（第二批）

岗位补贴 172,493.00 与收益相关

专利试点、示范企业资助经费 103,000.00 与收益相关

省级以上安全生产标准化 100,000.00 与收益相关

上海市虹口区重点企业表彰 40,000.00 与收益相关

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减免水利基金 35,577.98 与收益相关

年产 15 万台油烟机投资项目补助 29,441.40 29,441.40 与资产相关

吸油烟机能效限定值及能效等级

21,000.00 与收益相关

技术标准资助

"小升规"奖励 20,000.00 与收益相关

中东（迪拜）中国家居品牌博览

20,000.00 与收益相关

会参展展位费补助

厨房电器研发设计检测中心补助 7,500,000.00 与收益相关

老板电器智能化生产提升专项补

1,922,200.00 与收益相关

助

减免城镇土地使用税 1,904,502.72 与收益相关

减免房产税 1,293,291.99 与收益相关

曲重点企业扶持 920,000.00 与收益相关

余杭区电子商务专项补助资金 300,000.00 与收益相关

公共购物网站平台建设费补助 300,000.00 与收益相关

社保岗位津贴 209,446.00 与收益相关

国家火炬计划财政扶持科技项目

100,000.00

奖励

稳岗补贴 94,598.98 与收益相关

刷卡排污问题控制系统补助资金 60,000.00 与收益相关

杭州市博士后科研工作站建站资

50,000.00 与收益相关

助

老板电器年产 225 万台数字化车

41,000.00 与收益相关

间项目

清洁生产审核奖励奖金 40,000.00 与收益相关

重点企业奖励 40,000.00 与收益相关

人才项目资助资金 32,000.00 与收益相关

招用机场人员补贴 6,125.00 与收益相关

授权发明专利省级财政补助资金 4,000.00 与收益相关

年产 225 万台厨房电器生产建设

65,491.00 与资产相关

项目补助

合计 -- -- -- -- -- 15,483,989.07 7,501,804.36 --

34、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

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额

非流动资产处置损失合计 21,773.72 21,773.72

其中：固定资产处置损失 21,773.72 21,773.72

对外捐赠 1,010,000.00 1,000,000.00 1,010,000.00

其他 20,051.75 95,697.61 20,051.75

合计 1,051,825.47 1,095,697.61 1,051,825.47

35、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 134,005,591.29 93,288,943.94

递延所得税费用 -58,016,614.16 -38,307,544.33

合计 75,988,977.13 54,981,399.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 498,817,955.50

按法定/适用税率计算的所得税费用 74,822,693.33

子公司适用不同税率的影响 654,292.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -48,560.63

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

560,551.51

损的影响

所得税费用 75,988,977.13

36、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到存款利息收入 35,421,655.89 22,353,345.11

收到保证金 7,070,087.38 41,745,674.24

收到政府补助 16,791,193.98 6,928,587.37

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收回备用金 3,184,684.41 500.00

收到其他款项 8,774,375.14 7,540,777.28

合计 71,241,996.80 78,568,884.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

广告宣传费 182,213,172.46 193,787,365.46

销售服务费 282,082,867.21 179,999,999.35

展台装饰费 48,593,871.53 54,606,894.02

运费 53,274,239.62 58,411,546.65

技术开发费 43,822,851.83 48,785,506.76

促销活动费 30,905,238.93 18,959,225.64

进场费 8,751,434.99 5,000,000.00

租赁费 8,784,913.62 11,417,839.08

差旅费 6,016,690.14 9,412,917.13

办公费 4,573,904.29 7,873,193.93

业务招待费 5,340,896.57 6,689,800.52

咨询费 7,363,785.72 6,184,435.66

物料消耗 15,106,660.07 15,626,821.85

会务费 2,895,407.74 6,866,549.63

其他 22,053,164.09 36,169,551.27

合计 721,779,098.81 659,791,646.95

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

股权激励认购款 102,620.00

合计 102,620.00

37、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

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补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 422,828,978.37 303,775,621.24

加：资产减值准备 785,843.85 763,908.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

35,983,024.10 16,734,608.19

物资产折旧

无形资产摊销 3,403,116.66 2,660,443.63

长期待摊费用摊销 19,135.38 305,441.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-598,079.73

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,682.38

财务费用（收益以“－”号填列） -119,784.96 118,078.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,016,614.26 -37,560,053.46

存货的减少（增加以“－”号填列） -131,378,799.24 -35,379,529.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-135,201,549.66 -154,062,642.90

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

602,906,285.84 354,474,390.87

列）

其他 7,922,795.49 6,982,266.62

经营活动产生的现金流量净额 748,540,034.22 458,812,533.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 2,699,001,563.36 1,821,061,339.56

减：现金的期初余额 2,317,558,213.07 1,599,955,977.26

现金及现金等价物净增加额 381,443,350.29 221,105,362.30

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 2,699,001,563.36 2,317,558,213.07

其中：库存现金 518,531.23 863,747.99

可随时用于支付的银行存款 2,698,483,032.13 2,316,694,465.08

三、期末现金及现金等价物余额 2,699,001,563.36 2,317,558,213.07

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38、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 7,107,013.91 保函保证金

固定资产 397,034,919.76 未办妥产权证书

合计 404,141,933.67 --

39、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 7,554,624.71

其中：美元 1,124,489.51 6.6312 7,456,714.84

欧元 350.00 7.3750 2,581.25

澳元 19,277.00 4.9452 95,328.62

其中：美元 252,120.11 6.6312 1,671,858.87

澳元 44,845.00 4.9452 221,767.49

其他说明：

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

北京老板电器销同一控制下企业

北京市北京市西城区厨电产品销售 100.00%

售有限公司合并

上海老板电器销同一控制下企业

上海市上海市虹口区厨电产品销售 100.00%

售有限公司合并

杭州名气电器有

杭州市杭州厨电产品销售 100.00% 设立取得

限公司

帝泽家用电器贸

易 (上海)有限公上海市上海厨电产品销售 51.00% 投资取得

司

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（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

帝泽家用电器贸易 (上

51.00% -9,703.12 -3,300,423.02

海)有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

帝泽家

用电器

12,087.8 58,919.7 71,007.5 6,806,56 6,806,56 14,520.7 77,158.9 91,679.7 6,807,43 6,807,43

贸易

2 6 8 4.76 4.76 9 2 1 4.60 4.60

(上海)有

限公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

帝泽家用电

器贸易 (上 -74,817.66 -74,817.66 -2,530.90 4,720,057.26 -5,743,094.60 -5,743,094.60 69,882.90

海)有限公司

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、六相关

项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

2016年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取

必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就

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无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收东方家园家居建材商业有限公司单位款项，由于该公司已

资不抵债，本公司已全额计提坏账准备。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。

2、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。

3、外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）

有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2016年06月30日，除下表所述资产或负债为外币余额

外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经

营业绩产生影响。

项目期末数期初数

现金及现金等价物

其中：美元 7,456,714.84 971,738.29

澳元 95,328.62 13,216.35

欧元 2,581.25 350.00

应收账款

其中：美元 1,671,858.87 57,329.25

澳元 221,767.49 50,883.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

杭州老板实业集团

浙江省杭州市投资、实业管理 6,000.00 万元 49.68% 49.68%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是任建华。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

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3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

杭州安泊厨具有限公司受同一母公司控制

杭州余杭老板加油站有限公司受同一母公司控制

杭州诺邦无纺股份有限公司受同一母公司控制

杭州余杭亚光喷涂厂受实际控制人之妹控制

杭州城市花园酒店有限公司受母公司重大影响

杭州邦怡日用品科技有限公司受同一母公司控制

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

杭州余杭亚光喷涂厂涂料加工 11,544,238.42 29,500,000.00 否 11,467,246.85

杭州安泊厨具有限公司展板展台、橱柜 6,043,823.24 25,000,000.00 否 12,703,799.51

杭州余杭老板加油站有限公司燃料 391,460.05 388,253.19

杭州城市花园酒店有限公司会务服务 369,048.00

杭州安泊厨具有限公司水电费 83,319.65 69,602.39

杭州邦怡日用品科技有限公司材料 3,081,502.12 854,007.68

杭州诺邦无纺股份有限公司材料 22,230.78 29,553.85

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州安泊厨具有限公司厨电产品销售 316,846.96

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州老板实业集团有限公司房屋 15,120.00 15,000.00

本公司作为承租方：

单位：元

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出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

杭州安泊厨具有限公司房屋 1,706,172.00 1,706,172.00

杭州老板实业集团有限公司房屋 288,762.90 288,762.90

（3）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 6,603,500.00 6,083,500.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

杭州安泊厨具有限公司 884,572.00

预付款项：

杭州安泊厨具有限公司 227,525.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

杭州余杭亚光喷涂厂 2,064,689.10 5,199,007.11

应付账款杭州余杭老板加油站有限公司 1,521,994.79 1,063,986.51

杭州安泊厨具有限公司 605,423.94

杭州邦怡日用品科技有限公司 938,600.00

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 4,694,700.00

公司本期行权的各项权益工具总额 11,319,561.00

公司本期失效的各项权益工具总额 65,216.00

其他说明：

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2014年9月9日，经公司第三届监事会第二次会议审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划（草案）》（以下简称 “本

计划”或者“本计划草案”），本计划首次计划授予407万股，实际授予405万股，占本计划草案摘要公告日公司股本总额的 1.27%。

首次股权激励计划按照授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管理费用，其中2016半年度为741.59万元。

2016年1月4日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过《关于对预留预制性股

票数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予预留预制性股票相关事项的议案》，本次预留限制性股票实际授予64.5万

股，占本激励计划草案摘要公告日公司股本总额的0.13%，占授予日公司股本总额的0.13%。

（1）激励对象自获授限制性股票之日起12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以

锁定，不得转让；

（2）本计划预留授予的限制性股票自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次

解锁。在解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励

对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授

限制性股票总数的 40%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%。

预留部分的限制性股票自相应的授予日起满 12个月后，激励对象应在未来36 个月内分三次解锁。第一次解锁期为锁定期满

后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的30%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请

解锁数量为获授限制性股票总数的 40%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股

票总数的30%。

本计划的激励对象为公司中层管理人员，以及公司认定的核心业务（技术）人员。公司预留授予激励对象限制性股票的

价格为 21.25元/股。

本计划预留授予的限制性股票，激励对象各次申请标的股票解锁的公司业绩条件分别为：

（1）以 2013 年净利润为固定基数，2015 年、2016年、2,017 年公司净利润增长率分别不低于65%、110%、160%；

（2）2015 年、2016年、2017 年净资产收益率均不低于 20%；

（3）在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆

细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格及数量将做相应的调整。

根据2016年1月5日上海荣正咨询投资有限公司出具的《老板电器限制性股票激励计划预留部分会计处理的说明》，在考

虑授予当日股票收盘价、授予价及考虑权益性工具兑现的限制性因素带来的相应成本后，计算出老板电器向激励对象授予的

权益工具公允价值总额为469.47万元。

项目一年期二年期三年期

未考虑限制性因素的权益工具价值（元） 23.71 23.71 23.71

限制性因素带来的成本（元） 11.22 16.97 20.92

每股限制性股票的公允价值（元） 12.49 6.74 2.79

解锁数量（万股） 19.35 25.8 19.35

当年股权激励公允价值总额（万元） 241.64 173.92 53.91

摊销总成本（万元） 469.47

根据上述计算，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为469.47万元，该等公允价值总额作为公司本次限

制性股票激励计划预留部分的总成本将在限制性股票激励计划预留部分限制性股票的实施过程中按照解锁比例进行分期确

认：

注：本次股权激励计划按照授予日的公允价值在等待期内按直线法确认为各年度的管理费用，其中2016半年度为117.37

万元。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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授予日权益工具公允价值的确定方法采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S 模型）确定授予日权益工具的公允价值。

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、

可行权权益工具数量的确定依据

业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累

27,548,719.97

计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总

8,589,619.97

额

3、股份支付的修改、终止情况

由于公司首期限制性股票激励计划的激励对象冯亮触发《关于公司首期限制性股票激励计划（草案）》

（以下简称“《激励计划》”）规定的限制性股票回购条件，根据《激励计划》、公司第三届董事会第十四

次会议决议以及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币1.05万元，其中，激励对象冯亮减资人

民币1.05万元。变更后公司的股本为人民币48,670.45万元。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（1）分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务未划分经营分部。

（2）其他

截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

306,398, 14,499,0 291,899,2 309,948 15,722,16 294,226,21

独计提坏账准备的 100.00% 4.73% 100.00% 5.07%

365.05 73.97 91.08 ,374.81 3.37 1.44

应收账款

306,398, 14,499,0 291,899,2 309,948 15,722,16 294,226,21

合计 100.00% 4.73% 100.00% 5.07%

365.05 73.97 91.08 ,374.81 3.37 1.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 263,077,004.01 13,153,850.20 5.00%

1至2年 3,323,709.61 332,370.96 10.00%

2至3年 2,558,121.45 511,624.29 20.00%

3至4年 923,461.35 461,730.68 50.00%

4至5年 12,089.84 9,671.87 80.00%

5 年以上 29,825.97 29,825.97 100.00%

合计 269,924,212.23 14,499,073.97

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,223,089.40元。

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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额133,198,304.11元，占应收账款期末余额

合计数的比例43.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,659,915.21元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

4,059,00 4,059,00 4,059,0 4,059,000

独计提坏账准备的 27.38% 100.00% 32.93% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组

10,763,2 731,238. 10,031,99 8,360,6 715,006.2 7,645,617.3

合计提坏账准备的 72.62% 6.79% 67.32% 8.55%

30.26 15 2.11 23.57 6 1

其他应收款

14,822,2 4,790,23 10,031,99 12,419, 4,774,006 7,645,617.3

合计 100.00% 32.32% 100.00% 38.44%

30.26 8.15 2.11 623.57 .26 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

帝泽家用电器贸易 (上

4,059,000.00 4,059,000.00 100.00% 预计无法收回

海)有限公司

合计 4,059,000.00 4,059,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,763,572.15 437,412.40 5.00%

1至2年 1,487,058.76 148,705.88 10.00%

2至3年 375,599.35 75,119.87 20.00%

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3至4年 132,000.00 66,000.00 50.00%

4至5年 5,000.00 4,000.00 80.00%

合计 10,763,230.26 731,238.15

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,231.89 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联往来 4,059,000.00 4,059,000.00

保证金 6,786,945.50 6,820,064.54

代扣代缴款 1,396,099.64 1,415,797.66

备用金 2,558,185.12 102,761.37

押金 22,000.00 22,000.00

合计 14,822,230.26 12,419,623.57

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

上海恒邦房地产开发

保证金 831,398.55 1-2 年 5.61% 83,139.86

有限公司

昌荣传媒有限公司保证金 2,000,000.00 1 年以内 13.49% 100,000.00

杭州麦尚科技有限公

保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.75% 50,000.00

司

帝泽家用电器（上海）

往来款 4,059,000.00 1-2 年 27.38% 4,059,000.00

贸易有限公司

其他应收款-代扣住

代扣代缴款 678,202.99 1 年以内 4.58% 33,910.14

房公积金

合计 -- 8,568,601.54 -- 57.81% 4,326,050.00

100

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3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 77,759,858.10 20,400,000.00 57,359,858.10 77,117,127.42 20,400,000.00 56,717,127.42

合计 77,759,858.10 20,400,000.00 57,359,858.10 77,117,127.42 20,400,000.00 56,717,127.42

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

杭州名气电器有

50,374,500.78 250,663.57 50,625,164.35

限公司

帝泽家用电器贸

易 (上海)有限公 20,400,000.00 55,016.35 20,455,016.35 20,400,000.00

司

上海老板电器销

5,421,313.32 168,525.38 5,589,838.70

售有限公司

北京老板电器销

921,313.32 168,525.38 1,089,838.70

售有限公司

合计 77,117,127.42 642,730.68 77,759,858.10 20,400,000.00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,357,727,713.71 1,016,465,713.59 1,889,984,657.03 835,862,895.42

其他业务 12,234,296.72 337,053.03 16,251,613.36 380,954.35

合计 2,369,962,010.43 1,016,802,766.62 1,906,236,270.39 836,243,849.77

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

101

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目金额说明

非流动资产处置损益 414,423.02

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,483,989.07

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,758.85

减：所得税影响额 2,415,517.65

合计 12,769,135.59 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 12.65% 0.58 0.57

扣除非经常性损益后归属于公司

12.26% 0.57 0.57

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

102

杭州老板电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有法定代表人签名的公司2016年半年度报告文本。

四、其他有关资料。

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

103

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