山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东共达电声股份有限公司
2016 年半年度报告
039
2016 年 07 月
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人赵笃仁、主管会计工作负责人郑希庆及会计机构负责人(会计主
管人员)郑希庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 104
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、共达电声 指 山东共达电声股份有限公司
欧信电器 指 本公司全资子公司潍坊市欧信电器有限公司
Gettop Europe R&D APS 指 本公司全资子公司共达电声欧洲研发有限公司
东莞共达 指 本公司全资子公司东莞共达电子有限公司
乐华文化 指 北京乐华圆娱文化传播股份有限公司，重大资产重组交易标的
春天融和 指 西安曲江春天融和影视文化有限责任公司，重大资产重组交易标的
喀什星光文化 指 本公司参股子公司喀什双子星光文化投资基金企业（有限合伙）
利用换能器原理，实现声信号-电信号-声信号的转换，从而实现声音
传递功能的微型元器件，主要包括微型麦克风、微型扬声器/受话器，
微型电声元器件 指
主要应用于移动电话、笔记本电脑、个人数码产品和消费类电声产
品等
传声器 指 又称麦克风，是将声音信号转换为电信号的能量转换器件
又称微型驻极体传声器，应用了可驻留电荷的驻极体材料的微型麦
克风（Electret Condenser Microphone），具有电容麦克风的优良特性，
微型驻极体麦克风 指 不需要复杂的电路，与场效应管或专用 IC 集成到一起，具有低阻抗
输出特性，体积可以做得很小，是目前市场需求量最大的一种麦克
风
实现由电信号到声信号转变的微型电声元器件，通过音圈在磁场切
割磁力线产生推动力驱动振膜振动，进而由振膜推动空气实现发声，
微型扬声器 指
功率较大、频响宽、保真度高，一般用于声音的外放，如运用于手
机及便携式音频产品的音乐播放
原理与微型扬声器相同，但功率相对较小，用于语音的接收，如手
微型受话器 指
机或电话机的听筒
电声组件 指 由相同和不同的电声元件（和其它元件）或线路构成的一个组件
阵列模组 指 由 2 个或 2 个以上相同的电声元件或线路构成的一个组件
基于 MEMS 技术、采用硅材料制作的麦克风，可以利用传统的表面
MEMS 麦克风/硅麦克/Silicon MIC 指 贴片设备完成自动装配，汲取了半导体工艺技术的优点，具有高可
靠性、优异的声音性能和灵活的扩展性等特点
终端消费者使用的、用于实现语音传递功能或多媒体音乐播放功能
消费类电声产品（Personal Audio） 指
的消费类电子产品
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 共达电声 股票代码 002655
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东共达电声股份有限公司
公司的中文简称（如有） 共达电声
公司的外文名称（如有） SHANDONG GETTOP ACOUSTIC CO.,LTD
公司的法定代表人 赵笃仁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王永刚 孙成宇
联系地址 山东省潍坊市坊子区凤山路 68 号 山东省潍坊市坊子区凤山路 68 号
电话 0536-2283666-259 0536-2283666-259
传真 0536-2283666-399 0536-2283666-399
电子信箱 gettop@gettopacoustic.com gettop@gettopacoustic.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 317,525,906.95 323,177,132.16 -1.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,788,677.22 9,078,747.03 -14.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,706,165.28 2,432,875.19 93.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,895,582.52 -34,436,107.33 120.02%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.03 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.03 -33.33%
加权平均净资产收益率 1.23% 1.46% -0.23%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,179,337,823.25 1,155,316,204.07 2.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 636,028,317.70 632,078,701.77 0.62%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 6,270.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,673,089.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,874.93
减：所得税影响额 543,972.69
合计 3,082,511.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司是专业的电声元器件及电声组件制造商和服务商、电声技术解决方案整体提供商，
主营业务为微型电声元器件及电声组件、系统、模组的研发、生产和销售，主要产品包括微
型驻极体麦克风、硅微麦克风、微型扬声器/受话器及其阵列模组，广泛应用于移动通讯设备
及其周边产品、笔记本电脑、平板电视、个人数码产品、汽车电子等消费类电子产品领域。
报告期内，公司坚持技术创新、提高品质、服务客户的整体发展战略，各项业务稳步推进，
技术实力不断增强，综合实力不断提高。公司上半年实现营业总收入31,752.59万元，比上年
同期降低1.75%，实现归属于上市公司股东的净利润778.87万元，比上年同期降低14.21%。报
告期内，公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式购买春天融和100%股权、乐华文化100%
股权。目前，公司正积极组织回馈中国证监会相关反馈问题，并购重组完成后，公司在不断
巩固、稳步发展原有业务基础上，将拥有电影、电视剧、音乐版权、艺人经济为主的综合影
视娱乐业务产业链，在未来一段时期内公司将采取双主业并行的多元化发展战略。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年公司营业收入31,752.59万元，较上年同期降低1.75%，主要因为公司产品
销售增加，同时公司转让了控股子公司广州共达信息技术有限公司，副产品收入减少；营业
成本22,134.01万元，与同期比降低了8.94%，主要因为本期加强内部管理，降低了制造成本；
管理费用为6,437.82万元，比上年度增长8.40%，主要为公司职工薪酬、咨询服务费等费用增
加。财务费用409.73万元，比上年度降低1.66%，主要是因为公司支付的手续费减少。公司研
发投入2,503.01万元，较上年同期降低21.15%，是因为公司加强内部管理，按计划、针对性
的研发。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 317,525,906.95 323,177,132.16 -1.75%
营业成本 221,340,119.88 243,070,424.97 -8.94%
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销售费用 6,661,955.73 8,324,867.70 -19.98%
管理费用 64,378,219.49 59,388,614.38 8.40%
财务费用 4,097,265.00 4,166,509.28 -1.66%
所得税费用 1,015,826.87 1,281,642.09 -20.74%
研发投入 25,030,074.31 31,743,772.01 -21.15%
主要原因为销售商品、
经营活动产生的现金流
6,895,582.52 -34,436,107.33 120.02% 提供劳务收到现金增加
量净额
所致。
投资活动产生的现金流
-33,284,154.05 -37,176,708.37 10.47%
量净额
筹资活动产生的现金流
26,861,897.05 35,015,825.44 -23.29%
量净额
现金及现金等价物净增 主要原因为经营活动现
888,192.89 -35,014,910.10 102.54%
加额 金流量增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、坚持大客户战略，深耕优质客户群体，进一步提高市场占有率
公司定位中高端客户群体，不断完善营销队伍结构，继续坚持大客户战略，深耕优质客
户群体，专项匹配研发、品质、服务团队，集中主要力量服务大客户，支撑重点项目，大客
户营销战略成绩显著。以卓越的技术创新能力和品质保障能力，全面、全方位满足客户需求，
不断优化产品结构，推广公司新产品，推动微型电声元件及其组件、模组、系统在平板电脑、
智能家居、语音识别、可穿戴设备等领域的应用，进一步提高公司产品市场占有率。
2、完善研发体系，提高产品研发能力
公司2016年上半年坚持技术创新，进一步完善研发体系架构，加快新产品转产过程，结
合客户需求与市场发展趋势，推进微型扬声器、硅微麦克风、微型驻极体麦克风产品项目开
发进度，充分利用声学产品开发优势，紧跟智能家居、智能穿戴设备发展趋势，布局智能家
电领域，研发人机交互项目产品，并稳步向客户推广。公司上半年研发投入达到2,503.01万
元，共申请专利4项，已经授权6项，进一步巩固了公司核心竞争力。
3、加大自动化装备投入，提高自动化装备、生产水平
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自动化生产水平的高低决定了公司未来生产核心竞争力的强弱，公司处于电子元器件行
业，提高产品品质、可靠性、一致性，走自动化生产是必经之路，公司拥有丰富的自动化设
备设计、装配经验，自动化生产正在向升级换代、规模化发展。2016年上半年，公司改进现
有自动化生产设备，提高产品组装、测试设备生产效率，加大自动化装备投入，进一步优化
生产工艺，提高自动化生产设备在生产中所占比例，采用柔性自动化手段，降低人工成本，
满足不同品种、不同规格产品生产需要。
4、大力引进各类人才，加强人才队伍建设
公司的经营业绩要继续保持快速增长，公司的业务、技术、研发人才的持续引进至关重
要。报告期内公司继续大力吸引和招聘各类技术、管理人才，实施有效的竞争激励机制，建
立人才梯队，为公司健康快速发展提供人力资源保障。
5、管控成本与提高效率并行，提高生产效益
成本和效率是公司生存和发展的关键，报告期内公司一方面通过大力投入研发来增加产
品附加值，提高产品售价，另一方面，通过改进成本核算方法，建立核算体系，拓展成本管
理思路，减少材料、人工、制程等费用，进一步降低生产成本。成本降低的同时通过工艺优
化、流程完善、品质改良、工装合理利用、产成品周期缩短以及合理排产，满足客户需求，
提高产能利用率、生产效率，与同期比较公司生产效率显著提升。
6、继续推进重大资产重组工作
2016年6月1日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议通过了《发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》。于2016年7月8日收到中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通
知书》（161392号）。中国证监会依法对我公司提交的《山东共达电声股份有限公司发行股
份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，现需要公司就有关问题作出书面说明和解
释，并在30个工作日内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子元器件 315,957,304.59 220,718,880.55 30.14% -0.08% -8.32% 6.27%
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分产品
微型电声元器件
315,957,304.59 220,718,880.55 30.14% -0.08% -8.32% 6.27%
及电声组件
分地区
国内 146,153,911.72 115,481,811.81 20.99% 9.03% 2.09% 5.37%
国外 169,803,392.87 105,237,068.74 38.02% -6.79% -17.55% 8.08%
四、核心竞争力分析
公司以技术为依托，以市场为导向，以质量为保障，以服务为目标，以人才为根本，打
造公司的核心竞争力，具体表现在以下几个方面：
1、技术与研发优势
公司立足于微型电声元器件及其组件、模组、系统等产品的研发、生产和销售，拥有一
支高素质、专业化的研发队伍，整合微型驻极体麦克风、微型扬声器/受话器、硅微麦克风、
车载通讯、人机交互等多品种产品研发生产技术，形成既相互独立又互为支撑的研发平台，
不但可以自主选择技术路线进行研发，迅速响应客户需求，而且能够有效整合资源，为客户
提供一流的电声整体声学解决方案。
截止报告期末，公司已获授权专利194项，在申请专利55项。自主创新能力不断增强。
2、客户资源优势
作为国内最早专业从事微型电声元器件生产制造和销售的企业之一，公司积累了丰富的
客户资源、大客户开发与服务经验，并凭借在产品研发、技术创新、生产组织、质量控制、
供应链管理、物料管理、工艺技术等方面在行业内的显著优势，与众多国际知名客户建立了
长期战略合作关系，在国际电声产品制造业界赢得了较高的市场知名度和美誉度。
3、产品质量优势
凭借严格的质量管理体系和长期积累的生产经验，公司产品具有高质量、高可靠性的特
点。截至目前，公司产品质量水平已经达到50PPM（即每100万个产品中，最多有50个有瑕疵）。
基于公司的质量控制水平，公司近几年不断被客户评为最佳供应商和优秀供应商。2007年，
公司作为索尼公司麦克风的主要供应商，交付给索尼在中国的两家工厂的产品不良率分别为
7PPM和0PPM，被索尼评选为“SONY2007年度优秀供应商”、“SONY2009年度优秀供应商”。
4、生产工艺优势
生产工艺研发，不断提升生产工艺水平，配置了大量先进设备保证生产工艺的执行，为
产品质量的提高打下了坚实的生产工艺基础。公司主要产品的零部件自制配套，从而保证成
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品麦克风的质量，同时也有效降低了生产成本。公司独立研发生产的自动组装线和自动检测
装置，既能够提高产品的一次合格率和产品质量的一致性和稳定性，有效提高了生产效率，
降低了产品成本。公司拥有齐全的试验、检测设备，能够满足从零部件到产成品的各项试验、
检测的需要，为产品质量的不断提高提供了全方位保障。
5、管理优势
长期以来，公司在质量管理、供应商管理、精益生产管理等方面积累了丰富的经验，建
立了严格规范的管理体系，持续有效地提升了公司产品的市场竞争力和竞争优势。
6、品牌优势
自主品牌的建立和推广是获取高附加值、提升企业竞争力的关键。公司以自主品牌销售，产
品定位于中高端，拥有自主研发能力和自主品牌影响力。公司已经在国际电声元器件行业树
立了高品质、高性价比的品牌形象，并获得了众多荣誉与奖项。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
潍坊市欧
电子元器 电子元器 2000 万人 17,961,761. 13,925,320. 17,538,128. -2,523,84
信电器有 子公司 -2,523,840.07
件 件 民币 87 34 76 0.07
限公司
Gettop
电子元器 电子元器 200 万丹麦 16,812,628. 1,729,542.4 -1,839,86
Europe 子公司 0.00 -1,839,865.05
件 件 克朗 97 2 5.05
R&D APS
东莞共达 电子元器 电子元器
100 万人民 -405,995.
电子有限 子公司 件研发生 件研发生 2,255.00 -351,309.97 0.00 -405,995.03
币 03
公司 产销售 产销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 0.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,059.45 至 1,513.5
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
1,513.5
元）
尽管公司加强了内部管理，但由于客户产品的生产周期，导致公司销售收
业绩变动的原因说明
入区间变化。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2016年2月26日召开的第三届董事会第九次会议审议了《山东共达电声股份有限公司
2015年度利润分配预案》，根据上市公司应当按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰
低的原则来确定具体的分配比例，综合考虑公司长期发展的需要和股东的利益，公司2015年
度的利润分配预案为：以公司总股本360,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.11
元（含税）。公司2016年3月22日召开的2015年度股东大会审议通过了上述议案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 是
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明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
见公司网站
（http://www.gettopacousti
2016 年 01 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 机构 c.com/）投资者关系 2016
年 1 月 12 日投资者关系活
动记录表
见公司网站
（http://www.gettopacousti
2016 年 03 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 机构 c.com/）投资者关系 2016
年 3 月 17 日投资者关系活
动记录表
见公司网站
北京亮马桥路四季 （http://www.gettopacousti
2016 年 05 月 19 日 酒店 5 层三号会 实地调研 机构 机构 c.com/）投资者关系 2016
议厅 年 5 月 19 日投资者关系活
动记录表
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
17
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
18
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
春天融和、乐华文 2016 年 05 2016 年 05 月 16 连带责任保
30,000 10,000 1年 否 是
化 月 16 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
30,000 10,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
30,000 10,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
30,000 10,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
19
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 10,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.72%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
时间 期限 情况
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
潍坊高 为了避免同业竞争，公司股东潍坊高科于 2009 年 2 月 13 日分别向本公司出具了《放
2009
科电子 弃竞争及利益冲突承诺函》，承诺： “1、本公司（含本公司全资/控股或者采用其
首次公开 年
有限公 他方式控制的主体）目前没有直接或者间接地从事任何与共达电声（包括其全资或者
发行或再 02 正在
司及其 控股子公司）的企业法人营业执照上列明的经营范围内的业务存在竞争的任何业务活 长期
融资时所 月 履行
股东赵 动。 2、在本公司直接或间接持有共达电声股份（权益）的期间，本公司（含本
作承诺 13
笃仁、杨 公司全资/控股或者采用其他方式控制的主体）不会直接或者间接地以任何方式（包
日
进军、董 括但不限于自营、合资或者联营）参加或者进行任何与共达电声（包括其全资或者控
20
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
晓民、葛 股子公司）企业法人营业执照上列明的经营范围内的业务存在直接或者间接竞争的任
相军； 何业务活动。 3、凡是本公司（含本公司全资/控股或者采用其他方式控制的主体）
有任何商业机会从事、参与或者入股任何可能与发行人（包括其全资或者控股子公司）
生产经营构成同业竞争的业务，本公司（含本公司全资/控股或者采用其他方式控制
的主体）会将上述商业机会让与共达电声及其子公司。 4、本公司承诺将约束本
公司全资/控股或者采用其他方式控制的主体按照本承诺函进行或者不进行特定行
为。” 公司实际控制人赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军于 2009 年 2 月 13 日分
别向本公司出具了《放弃竞争及利益冲突承诺函》，承诺： “1、本人及本人关系
密切近亲属目前没有直接或者间接地从事任何与共达电声（包括其全资或者控股子公
司）的企业法人营业执照上列 明的经营范围内的业务存在竞争的任何业务活动。
2、在本人直接或间接持有共达电声股份（权益）的期间，本人及本人关系密切近亲
属不会直接或者间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或者联营）参加或者进
行任何与共达电声（包括其全资或者控股子公司）企业法人营业执照上列明的经营范
围内的业务存在直接或者间接竞争的任何业务活动。 3、凡是本人及本人关系密
切近亲属有任何商业机会从事、参与或者入股任何可能与发行人（包括其全资或者控
股子公司）生产经营构成同业竞争的业务，本人及本人关系密切近亲属会将上述商业
机会让与共达电声及其子公司。4、本人承诺将约束本人关系密切近亲属按照本承诺
函进行或者不进行特定行为。”在间接或直接持有共达电声的股份期间，潍坊高科、
镇贤实业、华逸投资、福暐公司、福匡公司保证不会在中国境内或境外，以任何方式
（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份或其他权益），
直接或间接参与与共达电声构成竞争的任何业务或活动，亦不生产、开发任何与共达
电声生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品。目前该承诺正在履行中，报告期内
未出现同业竞争的情况。
2016
其他对公 年
潍坊高科根据资金筹措情况，自 2016 年 5 月 11 日起至未来 12 个月内在本公司股票
司中小股 增持公 05 正在
价格偏离合理价值时将增持公司股分，增持比例累计不超过总股本的 3%，即不超过 长期
东所作承 司股份 月 履行
10,800,000 股。
诺 11
日
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 无
一步计划
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
21
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年5月13日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《山东共达电声股
份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等与发行股份购买资
产相关的议案，公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式购买春天融和100%股权、乐华文
化100%股权（详见巨潮资讯网2016年5月17日披露的编号为2016-026的公司公告）。
2016年6月1日，公司召开了2016年第一次临时股东大会，审议通过了《山东共达电声股份有
限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等与发行股份购买资产相
关的议案（详见巨潮资讯网2016年6月2日披露的编号为2016-033的公司公告）。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
22
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
360,000,0 360,000,0
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00
360,000,0 360,000,0
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
00 00
360,000,0 360,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
23
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31,787 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
潍坊高科电子 54,980,00
境内非国有法人 15.27% 2,700,000 54,980,000 质押 30,000,000
有限公司 0
18,000,00
宫俊 境内自然人 5.00% 18,000,000 质押 15,700,000
0
鹏华资产－浦
发银行－鹏华 11,379,55
其他 3.16%
资产金润 28 号 4
资产管理计划
中铁宝盈资产
－广发银行－
11,000,00
中铁宝盈－夺 其他 3.06%
0
宝 1 号资产管
理计划
九泰基金－浦
发银行－九泰
10,500,00
基金－恒胜新 其他 2.92%
0
动力分级 1 号
资产管理计划
华润深国投信
托有限公司－
其他 2.25% 8,090,000
优瑞 1 期集合
资金信托计划
王晓刚 境内自然人 2.19% 7,890,100
兴业银行股份
有限公司－中
邮战略新兴产 其他 1.39% 4,999,988
业混合型证券
投资基金
谢嘉谊 境内自然人 1.38% 4,981,000
陈寿能 境内自然人 1.00% 3,584,800
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
24
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3）
赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军构成一致行动人。除此之外，公司未知其它股东之间
上述股东关联关系或一致行动的
是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明
法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
潍坊高科电子有限公司 54,980,000 人民币普通股 54,980,000
宫俊 18,000,000 人民币普通股 18,000,000
鹏华资产－浦发银行－鹏华资产
11,379,554 人民币普通股 11,379,554
金润 28 号资产管理计划
中铁宝盈资产－广发银行－中铁
11,000,000 人民币普通股 11,000,000
宝盈－夺宝 1 号资产管理计划
九泰基金－浦发银行－九泰基金
－恒胜新动力分级 1 号资产管理 10,500,000 人民币普通股 10,500,000
计划
华润深国投信托有限公司－优瑞 1
8,090,000 人民币普通股 8,090,000
期集合资金信托计划
王晓刚 7,890,100 人民币普通股 7,890,100
兴业银行股份有限公司－中邮战
4,999,988 人民币普通股 4,999,988
略新兴产业混合型证券投资基金
谢嘉谊 4,981,000 人民币普通股 4,981,000
陈寿能 3,584,800 人民币普通股 3,584,800
前 10 名无限售条件普通股股东之
赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军构成一致行动人。除此之外，公司未知其它股东之间
间，以及前 10 名无限售条件普通
是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
股股东和前 10 名普通股股东之间
法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
28
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东共达电声股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 153,263,987.24 160,340,860.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,979,029.46 21,805,346.00
应收账款 171,861,523.25 189,475,722.63
预付款项 4,823,165.31 13,483,052.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,146,204.19 860,324.61
应收股利
其他应收款 7,584,397.59 9,259,016.29
买入返售金融资产
存货 175,205,156.10 152,409,381.65
29
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,662,009.19 3,811,745.08
流动资产合计 550,525,472.33 551,445,449.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 350,566,580.39 349,118,307.00
在建工程 56,870,879.55 39,280,769.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,681,934.28 138,401,674.67
开发支出 3,822,588.86
商誉
长期待摊费用 6,733,456.48 7,324,219.36
递延所得税资产 5,792,294.75 5,260,784.15
其他非流动资产 11,344,616.61 4,485,000.09
非流动资产合计 628,812,350.92 603,870,754.65
资产总计 1,179,337,823.25 1,155,316,204.07
流动负债：
短期借款 296,123,949.21 271,140,454.49
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,969,010.18 34,812,463.05
30
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应付账款 136,073,037.01 181,619,118.23
预收款项 4,493,454.13 1,159,665.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,169,208.86 15,572,603.11
应交税费 2,204,162.45 3,029,755.66
应付利息 2,026,109.54 1,435,678.20
应付股利
其他应付款 3,001,819.47 3,869,019.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,699,978.00 4,699,978.00
流动负债合计 539,760,728.85 517,338,736.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,548,776.70 5,898,765.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,548,776.70 5,898,765.70
负债合计 543,309,505.55 523,237,502.30
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
31
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其中：优先股
永续债
资本公积 64,236,115.94 64,236,115.94
减：库存股
其他综合收益 -1,068,785.73 -1,189,724.44
专项储备
盈余公积 25,386,017.71 25,386,017.71
一般风险准备
未分配利润 187,474,969.78 183,646,292.56
归属于母公司所有者权益合计 636,028,317.70 632,078,701.77
少数股东权益
所有者权益合计 636,028,317.70 632,078,701.77
负债和所有者权益总计 1,179,337,823.25 1,155,316,204.07
法定代表人：赵笃仁 主管会计工作负责人：郑希庆 会计机构负责人：郑希庆
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 151,686,023.61 157,679,168.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,979,029.46 21,805,346.00
应收账款 171,866,310.96 189,393,392.97
预付款项 4,620,585.83 13,210,321.09
应收利息 1,146,204.19 860,324.61
应收股利
其他应收款 10,316,997.38 16,858,782.68
存货 174,261,965.06 151,952,347.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,653,148.07 3,802,883.96
流动资产合计 550,530,264.56 555,562,567.53
32
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非流动资产：
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,616,444.82 33,516,444.82
投资性房地产
固定资产 338,924,863.87 336,763,193.08
在建工程 56,870,879.55 39,280,769.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,729,841.92 120,033,654.90
开发支出 3,822,588.86
商誉
长期待摊费用 6,733,456.48 7,324,219.36
递延所得税资产 7,669,899.32 6,185,300.97
其他非流动资产 11,344,616.61 4,485,000.09
非流动资产合计 633,712,591.43 607,588,582.60
资产总计 1,184,242,855.99 1,163,151,150.13
流动负债：
短期借款 296,123,949.21 271,140,454.49
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,969,010.18 34,812,463.05
应付账款 138,236,221.11 186,370,812.22
预收款项 4,493,454.13 1,159,665.90
应付职工薪酬 16,037,699.75 12,270,982.95
应交税费 1,668,222.24 1,927,520.11
应付利息 2,026,109.54 1,435,678.20
应付股利
其他应付款 2,910,862.94 3,258,536.63
划分为持有待售的负债
33
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,699,978.00 4,699,978.00
流动负债合计 538,165,507.10 517,076,091.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,548,776.70 5,898,765.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,548,776.70 5,898,765.70
负债合计 541,714,283.80 522,974,857.25
所有者权益：
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 64,236,115.94 64,236,115.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,386,017.71 25,386,017.71
未分配利润 192,906,438.54 190,554,159.23
所有者权益合计 642,528,572.19 640,176,292.88
负债和所有者权益总计 1,184,242,855.99 1,163,151,150.13
3、合并利润表
34
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 317,525,906.95 323,177,132.16
其中：营业收入 317,525,906.95 323,177,132.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 312,347,887.49 320,133,153.68
其中：营业成本 221,340,119.88 243,070,424.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,322,729.22 2,010,026.82
销售费用 6,661,955.73 8,324,867.70
管理费用 64,378,219.49 59,388,614.38
财务费用 4,097,265.00 4,166,509.28
资产减值损失 13,547,598.17 3,172,710.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
216,767.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,178,019.46 3,260,745.60
加：营业外收入 3,702,099.63 7,202,666.70
其中：非流动资产处置利得 26,885.56 7,023.48
减：营业外支出 75,615.00 14,848.60
其中：非流动资产处置损失 20,615.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,804,504.09 10,448,563.70
减：所得税费用 1,015,826.87 1,281,642.09
35
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,788,677.22 9,166,921.61
归属于母公司所有者的净利润 7,788,677.22 9,078,747.03
少数股东损益 88,174.58
六、其他综合收益的税后净额 120,938.71 -598,481.57
归属母公司所有者的其他综合收益
120,938.71 -598,481.57
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
120,938.71 -598,481.57
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 120,938.71 -598,481.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 7,909,615.93 8,568,440.04
归属于母公司所有者的综合收益
7,909,615.93 8,480,265.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 88,174.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03
（二）稀释每股收益 0.02 0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵笃仁 主管会计工作负责人：郑希庆 会计机构负责人：郑希庆
36
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 317,465,906.95 284,625,292.57
减：营业成本 221,143,372.62 209,323,576.31
营业税金及附加 1,939,184.62 1,619,848.38
销售费用 6,661,955.73 8,186,774.49
管理费用 59,968,660.13 54,726,229.11
财务费用 4,097,859.10 3,634,035.87
资产减值损失 20,906,340.95 6,912,084.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
216,767.12
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,748,533.80 439,511.33
加：营业外收入 3,702,099.63 7,198,327.21
其中：非流动资产处置利得 2,683.99
减：营业外支出 75,615.00 14,248.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,375,018.43 7,623,589.94
列）
减：所得税费用 62,739.12 214,369.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,312,279.31 7,409,220.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
37
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,312,279.31 7,409,220.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,486,041.23 317,542,877.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,561,934.64 28,190,231.09
收到其他与经营活动有关的现金 1,678,151.20 6,015,369.53
经营活动现金流入小计 372,726,127.07 351,748,478.06
38
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购买商品、接受劳务支付的现金 251,667,152.08 275,430,214.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
86,104,193.45 72,365,705.20
金
支付的各项税费 7,677,465.80 15,819,514.50
支付其他与经营活动有关的现金 20,381,733.22 22,569,151.48
经营活动现金流出小计 365,830,544.55 386,184,585.39
经营活动产生的现金流量净额 6,895,582.52 -34,436,107.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 229,369.86
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 229,369.86
购建固定资产、无形资产和其他
33,284,154.05 37,406,078.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,284,154.05 37,406,078.23
投资活动产生的现金流量净额 -33,284,154.05 -37,176,708.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 174,791,244.03 268,140,875.78
39
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,872,015.20 30,929,000.00
筹资活动现金流入小计 188,663,259.23 299,069,875.78
偿还债务支付的现金 151,838,816.83 197,393,190.70
分配股利、利润或偿付利息支付
9,839,045.35 7,404,242.62
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 123,500.00 59,256,617.02
筹资活动现金流出小计 161,801,362.18 264,054,050.34
筹资活动产生的现金流量净额 26,861,897.05 35,015,825.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
414,867.37 1,582,080.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 888,192.89 -35,014,910.10
加：期初现金及现金等价物余额 76,794,458.23 93,322,538.61
六、期末现金及现金等价物余额 77,682,651.12 58,307,628.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 353,705,929.01 309,845,584.00
收到的税费返还 17,561,934.64 28,033,530.44
收到其他与经营活动有关的现金 1,565,211.78 5,936,907.17
经营活动现金流入小计 372,833,075.43 343,816,021.61
购买商品、接受劳务支付的现金 275,512,658.06 259,705,638.02
支付给职工以及为职工支付的现
66,346,994.04 52,561,676.51
金
支付的各项税费 3,491,482.12 9,081,712.17
支付其他与经营活动有关的现金 19,388,787.00 19,118,453.10
经营活动现金流出小计 364,739,921.22 340,467,479.80
经营活动产生的现金流量净额 8,093,154.21 3,348,541.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 229,369.86
40
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 229,369.86
购建固定资产、无形资产和其他
33,284,154.05 37,201,248.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000.00 100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,374,370.00
投资活动现金流出小计 33,384,154.05 72,675,618.20
投资活动产生的现金流量净额 -33,384,154.05 -72,446,248.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,791,244.03 268,140,875.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 13,872,015.20 30,929,000.00
筹资活动现金流入小计 188,663,259.23 299,069,875.78
偿还债务支付的现金 151,838,816.83 197,393,190.70
分配股利、利润或偿付利息支付
9,839,045.35 7,404,242.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 123,500.00 59,256,617.02
筹资活动现金流出小计 161,801,362.18 264,054,050.34
筹资活动产生的现金流量净额 26,861,897.05 35,015,825.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
401,023.83 1,697,598.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,971,921.04 -32,384,282.61
加：期初现金及现金等价物余额 74,132,766.45 88,072,896.21
六、期末现金及现金等价物余额 76,104,687.49 55,688,613.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
41
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单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
360,00
64,236, -1,189,7 25,386, 183,646 632,078
一、上年期末余额 0,000.
115.94 24.44 017.71 ,292.56 ,701.77
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
360,00
64,236, -1,189,7 25,386, 183,646 632,078
二、本年期初余额 0,000.
115.94 24.44 017.71 ,292.56 ,701.77
00
三、本期增减变动
120,938 3,828,6 3,949,6
金额（减少以“－”
.71 77.22 15.93
号填列）
（一）综合收益总 120,938 7,788,6 7,909,6
额 .71 77.22 15.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-3,960,0 -3,960,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
42
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准备
3．对所有者（或 -3,960,0 -3,960,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,00
64,236, -1,068,7 25,386, 187,474 636,028
四、本期期末余额 0,000.
115.94 85.73 017.71 ,969.78 ,317.70
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
360,00
64,236, -673,50 23,139, 171,713 2,100,7 620,515
一、上年期末余额 0,000.
115.94 2.03 438.42 ,209.70 28.33 ,990.36
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
43
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
360,00
64,236, -673,50 23,139, 171,713 2,100,7 620,515
二、本年期初余额 0,000.
115.94 2.03 438.42 ,209.70 28.33 ,990.36
00
三、本期增减变动
-516,22 2,246,5 11,933, -2,100, 11,562,
金额（减少以“－”
2.41 79.29 082.86 728.33 711.41
号填列）
（一）综合收益总 -516,22 19,219, -20,738 18,682,
额 2.41 662.15 .47 701.27
（二）所有者投入 -2,079, -2,079,9
和减少资本 989.86 89.86
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-2,079, -2,079,9
4．其他
989.86 89.86
2,246,5 -7,286,5 -5,040,0
（三）利润分配
79.29 79.29 00.00
2,246,5 -2,246,5
1．提取盈余公积
79.29 79.29
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,040,0 -5,040,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
44
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,00
64,236, -1,189,7 25,386, 183,646 632,078
四、本期期末余额 0,000.
115.94 24.44 017.71 ,292.56 ,701.77
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
360,000, 64,236,11 25,386,01 190,554 640,176,2
一、上年期末余额
000.00 5.94 7.71 ,159.23 92.88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
360,000, 64,236,11 25,386,01 190,554 640,176,2
二、本年期初余额
000.00 5.94 7.71 ,159.23 92.88
三、本期增减变动
2,352,2 2,352,279
金额（减少以“－”
79.31 .31
号填列）
（一）综合收益总 6,312,2 6,312,279
额 79.31 .31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
45
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-3,960,0 -3,960,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -3,960,0 -3,960,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,000, 64,236,11 25,386,01 192,906 642,528,5
四、本期期末余额
000.00 5.94 7.71 ,438.54 72.19
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
360,000, 64,236,11 23,139,43 175,374 622,750,5
一、上年期末余额
000.00 5.94 8.42 ,945.67 00.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
360,000, 64,236,11 23,139,43 175,374 622,750,5
二、本年期初余额
000.00 5.94 8.42 ,945.67 00.03
三、本期增减变动 2,246,579 15,179, 17,425,79
金额（减少以“－” .29 213.56 2.85
46
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 22,465, 22,465,79
额 792.85 2.85
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,246,579 -7,286,5 -5,040,00
（三）利润分配
.29 79.29 0.00
2,246,579 -2,246,5
1．提取盈余公积
.29 79.29
2．对所有者（或 -5,040,0 -5,040,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
360,000, 64,236,11 25,386,01 190,554 640,176,2
四、本期期末余额
000.00 5.94 7.71 ,159.23 92.88
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东共达电声股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身潍坊共达电讯有限公司是经
潍坊市对外经济贸易委员会潍外经贸外资字（2001）第126号文批准，由潍坊高科电子有限公
司和香港镇贤实业有限公司共同出资设立的中外合资经营企业，山东省人民政府于2001年3
月30日颁发了外经贸鲁府潍字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。
公司于2001年4月10日在潍坊市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“企合潍总字第
002742号”的企业法人营业执照。
根据公司2008年7月14日董事会决议和发起人协议规定，原潍坊共达电讯有限公司整体变
更为山东共达电声股份有限公司。根据中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信验字
（2008）第2-029号验资报告并经全体股东一致确认，以原潍坊共达电讯有限公司截至2008
年6月30日经审计后的净资产人民币111,734,982.81元，折合为山东共达电声股份有限公司股
本9,000万元，折股余额21,734,982.81元计入公司资本公积，各发起人持股比例不变。2008
年8月25日，山东省对外贸易经济合作厅作出了鲁外经贸外资字[2008]743号《关于同意潍坊
共达电讯有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，批准潍坊共达电讯有限公司整体
变更为山东共达电声股份有限公司。2008年8月26日，山东省人民政府向公司换发了商外资鲁
府字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于2008年9月8日召开
了创立大会暨第一次股东大会，于2008年9月17日在山东省工商行政管理局办理了变更登记手
续，取得了注册号为370700400002483的企业法人营业执照。
2012年1月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东共达电声股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2012]104号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通
股（A股）3,000万股，并于2012年2月17日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额
为12,000万股。
根据2013年5月20日召开的股东大会决议和2013年5月31日章程修正案的规定，本公司增
加注册资本人民币120,000,000.00元，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转
增股份总额人民币120,000,000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币
240,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资
报告（报告号XYZH/2012JNA4027-7）。
根据2014年5月19日召开的股东大会决议和章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民
币120,000,000.00元，按每10股转增5股的比例，,以资本公积向全体股东转增股份总额人民
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
币120,000,000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币360,000,000.00元。本次增
资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（报告号
XYZH/2013JNA2009-4）。
2015年5月26日，公司股东潍坊高科电子有限公司分别与喀什橡树林股权投资有限公司、
上海依惠科技发展有限公司、北京一心资本管理有限公司、宫俊等四名受让方签订了股权转
让协议，约定潍坊高科按照12元/股的价格将其持有的100,000,000股公司股份转让给该四名
受让方，此次股份转让完成后，公司股本及股权结构情况如下：潍坊高科电子有限公司持有
5,228万股，占股本的14.52%；喀什橡树林股权投资有限公司持有3,000万股，占股本的8.33%；
上海依惠科技发展有限公司持有2,800万股，占股本的7.78%；北京一心资本管理有限公司持
有2,400万股，占股本的6.67%；宫俊持有1,800万股，占股本的5.00%，社会公众持有20,772
万股，占股本的57.70%。
截至2016年6月30日，本公司股本总额为36,000万股，全部为无限售条件股份。
本公司法定代表人：赵笃仁，注册地址：潍坊市坊子区凤山路68号，公司企业法人营业
执照注册号：370700400002483。
本公司属电子元器件行业中的电声元器件行业，主营业务为：微型电声元器件及电声组
件的研发、生产和销售。经营范围：研发、生产和销售声学元器件、半导体类微机电产品，
高精度电子产品模具，电子产品自动化生产设备，与手机、汽车、电脑相关的电声组件或其
他衍生产品；与以上技术、产品相关的解决方案和服务；进出口业务（不含分销）。
本财务报告于2016年7月27日由本公司董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计3家，详见本附注九“在其他主体中
的权益”。公司本报告期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
49
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的
确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
50
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处
51
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报
表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和
当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
52
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企
业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消
除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从
相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取
得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
54
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，
均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
55
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
备。
2.金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
56
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品
等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品领用时采用五五摊销法。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
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通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋
及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 10% 4.5%
机器设备 年限平均法 5-10 10% 9.00%-18.00%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
电子设备 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5 10% 18%
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
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化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
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形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上
(不含1年)的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，为设定
提存计划离职后福利。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同
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时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工
薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的
相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职
工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
23、收入
（1）收入确认原则
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生
的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结
转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部
不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
（2）销售商品收入确认具体政策
国内销售：根据合同相关条款，客户收到货物验收入库，收入金额已经确定，并已收讫
货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单或客户验收无异议，收入金额已经确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
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27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物以及进口货物 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、23.5%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东共达电声股份有限公司 15%
潍坊市欧信电器有限公司 25%
GETTOP EUROPE R&D Aps 23.5%
东莞共达电子有限公司 25%
2、税收优惠
山东共达电声股份有限公司于2014年10月31日通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、
山东省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业复审，并获发高新技术企业证书（证书
编号：GR201437000480，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2014
年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 59,759.70 43,152.52
银行存款 53,011,782.42 66,324,720.60
其他货币资金 100,192,445.12 93,972,987.42
合计 153,263,987.24 160,340,860.54
其中：存放在境外的款项总额 288,463.27 352,293.25
其他说明
期末其他货币资金余额主要为银行承兑保证金、信用证保证金和银行借款保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,979,029.46 21,805,346.00
合计 32,979,029.46 21,805,346.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,095,224.00
合计 1,095,224.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
180,960, 9,098,69 171,861,5 199,498 10,022,92 189,475,72
合计提坏账准备的 98.84% 5.03% 98.94% 5.02%
216.63 3.38 23.25 ,648.56 5.93 2.63
应收账款
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单项金额不重大但
2,128,58 2,128,58 2,128,5 2,128,585
单独计提坏账准备 1.16% 100.00% 1.06% 100.00%
5.80 5.80 85.80 .80
的应收账款
183,088, 11,227,2 171,861,5 201,627 12,151,51 189,475,72
合计 100.00% 6.13% 100.00% 6.02%
802.43 79.18 23.25 ,234.36 1.73 2.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 180,846,565.60 9,042,328.28 5.00%
1至2年 63,651.03 6,365.10 10.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 180,960,216.63 9,098,693.38
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 924,232.55 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,669,806.29 96.82% 13,352,397.44 99.03%
1至2年 22,703.84 0.47% 130,655.18 0.97%
2至3年 130,655.18 2.71%
合计 4,823,165.31 -- 13,483,052.62 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
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5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,146,204.19 860,324.61
合计 1,146,204.19 860,324.61
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,182,34 597,943. 7,584,397 9,879,6 620,649.0 9,259,016.2
合计提坏账准备的 100.00% 7.31% 100.00% 6.28%
1.43 84 .59 65.37 8 9
其他应收款
8,182,34 597,943. 7,584,397 9,879,6 620,649.0 9,259,016.2
合计 100.00% 7.31% 100.00% 6.28%
1.43 84 .59 65.37 8 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,937,694.15 346,884.71 5.00%
1至2年 1,103,986.83 110,398.68 10.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 140,660.45 140,660.45 100.00%
合计 8,182,341.43 597,943.84
确定该组合依据的说明：
70
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,705.24 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 3,888,138.36
海关保证金 4,454,101.74 2,685,162.63
代垫社保等往来款 1,913,770.23 1,574,303.10
办事处周转金 324,328.74 241,920.56
农民工工资保证金 1,490,140.72 1,490,140.72
合计 8,182,341.43 9,879,665.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 海关保证金 4,454,101.74 1 年以内 54.44% 222,705.09
2 农民工工资保证金 1,490,140.72 2 年以内 18.21% 124,706.38
3 代垫社保费 1,253,697.77 1 年以内 15.32% 62,684.89
4 办事处周转金 324,328.74 1 年以内 3.96% 16,216.44
5 往来款 139,991.00 1-4 年 1.71% 49,991.00
合计 -- 7,662,259.97 -- 93.64% 476,303.80
71
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,716,128.30 8,552,594.70 59,163,533.60 54,969,400.23 4,290,879.14 50,678,521.09
在产品 17,750,203.03 17,750,203.03 11,116,958.49 11,116,958.49
库存商品 68,771,620.96 6,175,633.04 62,595,987.92 58,318,647.25 4,579,550.36 53,739,096.89
低值易耗品 6,335,253.51 6,335,253.51 6,631,926.47 6,631,926.47
自制半成品 17,094,374.87 4,089,413.37 13,004,961.50 19,095,804.06 3,111,705.23 15,984,098.83
发出商品 16,127,944.94 16,127,944.94 13,898,269.83 13,898,269.83
委托加工物资 227,271.60 227,271.60 360,510.05 360,510.05
合计 194,022,797.21 18,817,641.11 175,205,156.10 164,391,516.38 11,982,134.73 152,409,381.65
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,290,879.14 6,931,694.44 2,669,978.88 8,552,594.70
库存商品 4,579,550.36 5,831,044.46 4,234,961.78 6,175,633.04
自制半成品 3,111,705.23 1,731,797.06 754,088.92 4,089,413.37
合计 11,982,134.73 14,494,535.96 7,659,029.58 18,817,641.11
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品
待抵扣进项税 2,809,269.95 78,452.44
预缴的企业所得税 852,739.24 3,733,292.64
合计 3,662,009.19 3,811,745.08
其他说明：
72
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
按成本计量的 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
喀什双子
星光文化
60,000,000 60,000,000
投资基金 7.17%
.00 .00
企业（有
限合伙)
60,000,000 60,000,000
合计 --
.00 .00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 188,560,501.73 327,610,691.98 18,257,920.15 5,533,214.66 1,668,131.32 541,630,459.84
2.本期增加金
1,291,953.47 24,213,830.70 241,614.40 169,236.75 25,916,635.32
额
（1）购置 17,137,337.05 241,614.40 169,236.75 17,548,188.20
（2）在建工
1,291,953.47 7,076,493.65 8,368,447.12
程转入
（3）企业合
并增加
73
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3.本期减少金
26,300.00 295,247.00 179,850.00 501,397.00
额
（1）处置或
26,300.00 295,247.00 179,850.00 501,397.00
报废
4.期末余额 189,852,455.20 351,824,522.68 18,473,234.55 5,407,204.41 1,488,281.32 567,045,698.16
二、累计折旧
1.期初余额 30,829,685.49 145,483,375.02 10,740,351.88 4,262,651.79 1,196,088.66 192,512,152.84
2.本期增加金
4,392,102.71 18,706,290.00 979,617.55 264,300.60 75,911.37 24,418,222.23
额
（1）计提 4,392,102.71 18,706,290.00 979,617.55 264,300.60 75,911.37 24,418,222.23
3.本期减少金
23,670.00 265,722.30 161,865.00 451,257.30
额
（1）处置或
23,670.00 265,722.30 161,865.00 451,257.30
报废
4.期末余额 35,221,788.20 164,189,665.02 11,696,299.43 4,261,230.09 1,110,135.03 216,479,117.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
154,630,667.00 187,634,857.66 6,776,935.12 1,145,974.32 378,146.29 350,566,580.39
值
2.期初账面价
157,730,816.24 182,127,316.96 7,517,568.27 1,270,562.87 472,042.66 349,118,307.00
值
74
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生产车间二期 16,928,438.57 正在办理
新厂喇叭车间 1,853,321.81 正在办理
新厂平房车间 1,104,144.14 正在办理
东厂区 2#倒班楼 18,301,358.67 正在办理
东厂区 4#车间 33,680,780.66 正在办理
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1#倒班楼 2,727,992.03 2,727,992.03 2,427,738.88 2,427,738.88
3#车间 28,818,391.18 28,818,391.18 25,528,178.88 25,528,178.88
自制设备项目 25,324,496.34 25,324,496.34 11,324,851.62 11,324,851.62
合计 56,870,879.55 56,870,879.55 39,280,769.38 39,280,769.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
1#倒班 16,740,0 2,427,73 300,253. 2,727,99
16.30% 16.30 其他
楼 00.00 8.88 15 2.03
31,860,0 25,528,1 3,290,21 28,818,3
3#车间 90.45% 90.45 其他
00.00 78.88 2.30 91.18
48,600,0 27,955,9 3,590,46 31,546,3
合计 -- -- --
00.00 17.76 5.45 83.21
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,059,707.90 10,757,982.35 46,702,469.77 4,800.00 9,355,504.83 163,880,464.85
2.本期增加
44,306.64 836,610.39 880,917.03
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
(4)
44,306.64 836,610.39 880,917.03
其他
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 97,059,707.90 10,802,288.99 47,539,080.16 4,800.00 9,355,504.83 164,761,381.88
二、累计摊销
1.期初余额 7,968,727.57 4,148,070.04 8,806,516.46 3,673.33 4,551,802.78 25,478,790.18
2.本期增加
970,597.14 713,397.05 3,293,774.77 240.00 622,648.46 5,600,657.42
金额
（1）计提 970,597.14 713,397.05 3,293,774.77 240.00 622,648.46 5,600,657.42
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 8,939,324.71 4,861,467.09 12,100,291.23 3,913.33 5,174,451.24 31,079,447.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
76
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（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
88,120,383.19 5,940,821.90 35,438,788.93 886.67 4,181,053.59 133,681,934.28
价值
2.期初账面
89,090,980.33 6,609,912.31 37,895,953.31 1,126.67 4,803,702.05 138,401,674.67
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.58%。
13、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
电声系列产
25,030,074.3 21,207,485.4
品自主研发 3,822,588.86
1 5
技术
25,030,074.3 21,207,485.4
合计 3,822,588.86
1 5
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间改造费 7,057,278.54 556,800.54 6,500,478.00
263 云归档服务 130,188.68 33,962.34 96,226.34
系统软件服务费 136,752.14 136,752.14
合计 7,324,219.36 590,762.88 6,733,456.48
其他说明
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,883,907.41 4,536,177.73 24,754,301.54 3,652,168.78
内部交易未实现利润 75,215.23 18,803.81 75,215.23 18,803.81
递延收益 8,248,754.70 1,237,313.21 10,598,743.70 1,589,811.56
合计 51,207,877.34 5,792,294.75 35,428,260.47 5,260,784.15
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,792,294.75 5,260,784.15
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 524,414.06 683,971.03
可抵扣亏损 5,932,313.90 4,174,621.12
合计 6,456,727.96 4,858,592.15
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018
2019 1,324,480.10 1,324,480.10
2020 2,850,141.02 2,850,141.02
2021 1,757,692.78
合计 5,932,313.90 4,174,621.12 --
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其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购置设备款 11,145,156.42 4,485,000.09
预付购置软件款 199,460.19
合计 11,344,616.61 4,485,000.09
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 46,153,152.00 70,390,624.00
抵押借款 45,000,000.00 35,000,000.00
保证借款 169,446,800.00 139,507,141.60
信用借款 35,523,997.21 26,242,688.89
合计 296,123,949.21 271,140,454.49
短期借款分类的说明：
（1）质押借款是公司以定期存款为质押向银行办理的贸易融资业务借款。
（2）抵押借款是以公司房产和土地使用权为抵押向银行办理的借款。
（3）保证借款是由母公司潍坊高科电子有限公司提供保证担保向银行办理的借款。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,969,010.18 34,812,463.05
合计 71,969,010.18 34,812,463.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应付账款 136,073,037.01 181,619,118.23
合计 136,073,037.01 181,619,118.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 1,081,165.53 工程尚未完工
2 436,800.00 工程尚未完工
3 429,000.00 工程尚未完工
合计 1,946,965.53 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 4,493,454.13 1,159,665.90
合计 4,493,454.13 1,159,665.90
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,572,603.11 80,739,926.08 77,143,320.33 19,169,208.86
二、离职后福利-设定提
4,852,579.77 4,852,579.77
存计划
合计 15,572,603.11 85,592,505.85 81,995,900.10 19,169,208.86
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 5,952,120.05 70,827,372.88 69,427,786.11 7,351,706.82
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补贴
2、职工福利费 41,210.32 3,247,017.48 3,288,227.80
3、社会保险费 2,569,425.22 2,569,425.22
其中：医疗保险费 1,795,663.46 1,795,663.46
工伤保险费 229,535.16 229,535.16
生育保险费 256,586.57 256,586.57
其他
287,640.03 287,640.03
保险
4、住房公积金 8,867.85 1,617,152.45 1,624,949.30 1,071.00
5、工会经费和职工教育
9,570,404.89 2,478,958.05 232,931.90 11,816,431.04
经费
合计 15,572,603.11 80,739,926.08 77,143,320.33 19,169,208.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,595,861.20 4,595,861.20
2、失业保险费 256,718.57 256,718.57
合计 4,852,579.77 4,852,579.77
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 383,366.27 872,873.76
企业所得税 30,283.51
个人所得税 107,356.45 123,276.55
城市维护建设税 122,078.15 292,249.80
教育费附加 52,319.22 125,269.92
地方教育费附加 34,879.45 83,479.92
房产税 487,674.27 461,109.23
土地使用税 920,595.50 920,595.50
地方水利基金 17,439.74 41,749.97
印花税 78,453.40 78,867.50
合计 2,204,162.45 3,029,755.66
81
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其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,026,109.54 1,435,678.20
合计 2,026,109.54 1,435,678.20
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴税金 784,867.12 648,912.47
工程保证金 3,000.00 189,800.00
餐厅超市承包押金 152,000.00 205,600.00
预提加工费、并购费用等 1,545,000.00 1,625,950.00
往来款 516,952.35 1,198,757.49
合计 3,001,819.47 3,869,019.96
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 4,699,978.00 4,699,978.00
合计 4,699,978.00 4,699,978.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
82
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26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,898,765.70 2,349,989.00 3,548,776.70 分期转入损益
合计 5,898,765.70 2,349,989.00 3,548,776.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
硅膜微型平板扬
1,720,528.75 1,349,543.90 370,984.85 与资产相关
声器
人机交互智能终
4,178,236.95 1,000,445.10 3,177,791.85 与资产相关
端控制系统
合计 5,898,765.70 2,349,989.00 3,548,776.70 --
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 360,000,000.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 47,462,811.71 47,462,811.71
其他资本公积 16,773,304.23 16,773,304.23
合计 64,236,115.94 64,236,115.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属
83
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税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,068,78
-1,189,724.44 120,938.71 120,938.71
合收益 5.73
-1,068,78
外币财务报表折算差额 -1,189,724.44 120,938.71 120,938.71
5.73
-1,068,78
其他综合收益合计 -1,189,724.44 120,938.71 120,938.71
5.73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,386,017.71 25,386,017.71
合计 25,386,017.71 25,386,017.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 183,646,292.56 171,713,209.70
调整后期初未分配利润 183,646,292.56 171,713,209.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,788,677.22 19,219,662.15
减：提取法定盈余公积 2,246,579.29
应付普通股股利 3,960,000.00 5,040,000.00
期末未分配利润 187,474,969.78 183,646,292.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 315,957,304.59 220,718,880.55 316,224,455.32 240,751,781.03
其他业务 1,568,602.36 621,239.33 6,952,676.84 2,318,643.94
合计 317,525,906.95 221,340,119.88 323,177,132.16 243,070,424.97
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,000.00 301,857.55
城市维护建设税 1,249,181.88 920,440.36
教育费附加 535,273.67 422,163.26
地方教育费附加 356,849.11 235,294.16
地方水利建设基金 178,424.56 130,271.49
合计 2,322,729.22 2,010,026.82
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,148,096.22 5,597,453.75
运输费 207,257.62 228,855.62
差旅费 568,283.43 524,825.56
招待费 569,033.54 598,331.61
报关杂费 328,099.41 327,512.43
其他 841,185.51 1,047,888.73
合计 6,661,955.73 8,324,867.70
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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技术研发费 21,207,485.45 24,449,638.04
职工薪酬 21,573,108.38 18,208,661.32
折旧与摊销费 5,913,945.35 5,214,010.09
办公费 1,330,528.08 1,583,040.31
税金 2,960,386.07 2,932,556.47
差旅费 668,678.89 615,468.26
其他 10,724,087.27 6,385,239.89
合计 64,378,219.49 59,388,614.38
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,469,574.89 5,113,328.60
减：利息收入 1,237,545.49 1,567,535.57
加：汇兑损失 -1,768,966.17 -547,594.03
加：其他支出 634,201.77 1,168,310.28
合计 4,097,265.00 4,166,509.28
其他说明：
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -946,937.79 707,415.87
二、存货跌价损失 14,494,535.96 2,465,294.66
合计 13,547,598.17 3,172,710.53
其他说明：
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品持有期间的投资收益 216,767.12
合计 216,767.12
其他说明：
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39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 26,885.56 7,023.48 26,885.56
其中：固定资产处置利得 26,885.56 7,023.48 26,885.56
政府补助 3,673,089.00 7,162,215.00 3,673,089.00
其他 2,125.07 33,428.22 2,125.07
合计 3,702,099.63 7,202,666.70 3,702,099.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
对外经贸发 政府招商引
潍坊市坊子
展专项资金 补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
区财政局
补助 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
进口产品贴 潍坊市财政
补助 资等地方性 否 否 522,226.00 与收益相关
息资金 局
扶持政策而
获得的补助
递延收益转
补助 2,349,989.00 2,349,989.00 与资产相关
入
因研究开发、
欧洲研发公
潍坊市财政 技术更新及
司项目建设 补助 否 否 250,000.00 与收益相关
局 改造等获得
费
的补助
微型传声器、 因研究开发、
扬声器/受话 潍坊市财政 技术更新及
补助 否 否 2,500,000.00 与收益相关
器分析测试 局 改造等获得
中心 的补助
因符合地方
基地公共服
政府招商引
务平台建设 潍坊市财政
补助 资等地方性 否 否 840,000.00 与收益相关
补助、设备进 局
扶持政策而
口贴息
获得的补助
知名品牌奖 潍坊市坊子 奖励 因符合地方 否 否 40,000.00 与收益相关
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励 区财政局 政府招商引
资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
坊子区房产
潍坊市坊子 政府招商引
管理服务中
区住房保障 补助 资等地方性 否 否 610,000.00 与收益相关
心公共租赁
中心 扶持政策而
住房补贴
获得的补助
因研究开发、
专利申请补 潍坊市财政 技术更新及
补助 否 否 7,100.00 与收益相关
助 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
专利维持费 潍坊市财政 技术更新及
补助 否 否 4,000.00 与收益相关
补助 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
离岸服务外 坊子区商务 技术更新及
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
包奖励 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
专利创造资 潍坊市财政 技术更新及
补助 否 否 12,000.00 与收益相关
助资金 局 改造等获得
的补助
面向智能家 因研究开发、
电的人机交 潍坊市财政 技术更新及
补助 否 否 1,200,000.00 与收益相关
互智能终端 局 改造等获得
控制系统 的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,673,089.00 7,162,215.00 --
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 20,615.00 20,615.00
其中：固定资产处置损失 20,615.00 20,615.00
其他 55,000.00 14,848.60 55,000.00
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合计 75,615.00 14,848.60 75,615.00
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,547,337.47 332,223.55
递延所得税费用 -531,510.60 949,418.54
合计 1,015,826.87 1,281,642.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 8,804,504.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,320,675.61
子公司适用不同税率的影响 -449,372.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 812,484.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
624,590.71
损的影响
高新技术企业加计扣除及政府补助影响 -1,292,552.05
所得税费用 1,015,826.87
其他说明
42、其他综合收益
详见附注七、57。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,323,100.00 4,812,226.00
利息收入 239,986.78 996,057.19
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其他 115,064.42 207,086.34
合计 1,678,151.20 6,015,369.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 2,513,859.51 1,942,535.25
管理费用付现支出 6,119,637.65 5,706,039.37
银行手续费 510,701.77 912,557.95
往来款 10,684,008.67 12,972,018.84
存出保证金
捐赠支出
其他 553,525.62 1,036,000.07
合计 20,381,733.22 22,569,151.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金及利息 13,872,015.20 30,929,000.00
合计 13,872,015.20 30,929,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付借款保证金 59,022,435.00
借款手续费 123,500.00 234,182.02
合计 123,500.00 59,256,617.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,788,677.22 9,166,921.61
加：资产减值准备 5,888,568.59 -2,818,515.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,418,222.23 21,692,982.91
物资产折旧
无形资产摊销 5,600,657.42 3,716,400.35
长期待摊费用摊销 590,762.88 244,969.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-6,270.56 -7,023.48
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,469,574.89 5,113,328.60
投资损失（收益以“－”号填列） -216,767.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -531,510.60 949,418.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,631,280.83 -16,076,111.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-52,984,251.36 -32,848,062.02
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
41,642,421.64 -23,353,649.70
列）
其他 -2,349,989.00
经营活动产生的现金流量净额 6,895,582.52 -34,436,107.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 77,682,651.12 58,307,628.51
减：现金的期初余额 76,794,458.23 73,322,538.61
减：现金等价物的期初余额 20,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 888,192.89 -35,014,910.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
91
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一、现金 77,682,651.12 76,794,458.23
其中：库存现金 59,759.70 43,152.52
可随时用于支付的银行存款 53,011,782.42 66,324,720.60
可随时用于支付的其他货币资金 24,611,109.00 10,426,585.11
三、期末现金及现金等价物余额 77,682,651.12 76,794,458.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
24,611,109.00 10,426,585.11
的现金和现金等价物
其他说明：
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,192,445.10 各类保证金
固定资产 20,989,913.36 银行借款抵押物
无形资产 45,158,177.17 银行借款抵押物
合计 166,340,535.63 --
其他说明：
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,948,749.00 6.6312 19,553,744.39
欧元 0.10 7.375 0.74
港币 540.44 0.8547 461.89
丹麦克朗 291,024.28 0.9912 288,463.27
其中：美元 14,175,583.13 6.6312 94,001,126.87
港币 870,626.00 0.8547 744,097.92
其他应收款
其中：美元 2,747,670.25 6.6312 18,220,350.95
日元 752,187.00 0.0645 48,509.29
预付款项
其中：美元 7,784.20 6.6312 51,618.59
欧元 1,736.11 7.375 12,803.81
92
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日元 111,475,000.00 0.0645 7,189,134.23
短期借款
其中：美元 12,309,076.67 6.6312 81,623,949.21
应付账款
其中：美元 1,869,038.86 6.6312 12,393,970.49
港币 103,300.00 0.8547 88,287.41
预收账款
其中：美元 24,831.15 6.6312 164,660.32
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潍坊市欧信电器
潍坊 潍坊 电子元器件生产 100.00% 收购
有限公司
GETTOP
EUROPE R&D 丹麦 丹麦 研发 100.00% 设立
Aps
东莞共达电子有
东莞 东莞 电子元器件销售 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
93
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、日元和丹麦克朗有关，本公司的丹麦子
公司以丹麦克朗进行采购和销售，本公司的部分主要业务活动以美元和港币计价结算。于2016
年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 2016年6月30日 2015年12月31日
货币资金
美元 2,948,749.00 2,630,328.02
欧元 0.10 0.1
港币 540.44 540.42
丹麦克朗 291,024.28 370,445.06
应收账款
美元 14,175,583.13 16,359,576.59
港币 870,626.00 145,127.03
其他应收款
美元 2,747,670.25 2,627,496.73
日元 752,187.00 654,333.00
预付款项
美元 7,784.20 1,735,369.56
欧元 1,736.11 37,665,000.00
日元 111,475,000.00 1,736.11
短期借款
美元 12,309,076.67 20,272,338.07
应付账款
美元 1,869,038.86 3,830,042.21
港币 103,300.00 474,000.00
预收款项
美元 24,831.15 80,687.48
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研
究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本
公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售电子元器件产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产
的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：80,424,943.36元。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
2016年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
短期借款 296,123,949.21 296,123,949.21
应付票据 71,969,010.18 71,969,010.18
应付账款 118,708,663.40 5,606,104.08 11,758,269.53 136,073,037.01
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应付款 2,826,336.72 140,482.75 35,000.00 3,001,819.47
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
潍坊高科电子有限 实业投资（电子产
潍坊 219.50 万元 15.27% 15.27%
公司 业）、投资管理咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊高科置业有限公司 同一母公司
山东共达投资有限公司 同一母公司
临朐高科电子有限公司 同一母公司
广州共达信息技术有限公司 同一母公司
潍坊共达民间资本管理有限公司 同一母公司
山东共达信息技术有限公司 同一母公司
潍坊信誉担保有限责任公司 其他关联方
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 拟并购标的
北京乐华圆娱文化传播股份有限公司 拟并购标的
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东共达信息技术有限公司 房租租赁 60,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西安曲江春天融和影视
100,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 07 日 否
文化有限责任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
潍坊高科电子有限公司 20,000,000.00 2015 年 07 月 29 日 2016 年 07 月 28 日 否
潍坊高科电子有限公司 9,500,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 29 日 否
潍坊高科电子有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否
潍坊高科电子有限公司 10,000,000.00 2016 年 01 月 14 日 2017 年 01 月 14 日 否
潍坊高科电子有限公司 20,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 19 日 否
潍坊高科电子有限公司 9,946,800.00 2016 年 01 月 23 日 2016 年 07 月 08 日 否
潍坊高科电子有限公司 30,000,000.00 2016 年 04 月 01 日 2017 年 04 月 01 日 否
潍坊高科电子有限公司 30,000,000.00 2016 年 04 月 21 日 2016 年 10 月 18 日 否
潍坊高科电子有限公司 30,000,000.00 2016 年 05 月 18 日 2016 年 11 月 14 日 否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,427,785.94 1,473,576.68
97
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
180,965, 9,098,94 171,866,3 199,411 10,018,59 189,393,39
合计提坏账准备的 98.84% 5.03% 98.94% 5.02%
256.33 5.37 10.96 ,985.76 2.79 2.97
应收账款
单项金额不重大但
2,128,58 2,128,58 2,128,5 2,128,585
单独计提坏账准备 1.16% 100.00% 0.00 1.06% 100.00%
5.80 5.80 85.80 .80
的应收账款
183,093, 11,227,5 171,866,3 201,540 12,147,17 189,393,39
合计 100.00% 6.13% 100.00% 6.02%
842.13 31.17 10.96 ,571.56 8.59 2.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 180,851,605.30 9,042,580.27 5.00%
1至2年 63,651.03 6,365.10 10.00%
2至3年 50.00%
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 180,965,256.33 9,098,945.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 919,647.42 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,555,1 13,238,1 10,316,99 23,765, 6,906,695 16,858,782.
合计提坏账准备的 100.00% 56.20% 100.00% 29.06%
45.18 47.80 7.38 478.07 .39 68
其他应收款
23,555,1 13,238,1 10,316,99 23,765, 6,906,695 16,858,782.
合计 100.00% 56.20% 100.00% 29.06%
45.18 47.80 7.38 478.07 .39 68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,222,091.35 411,104.57 5.00%
1至2年 1,767,106.83 176,710.68 10.00%
2至3年 1,831,228.90 915,614.45 50.00%
3 年以上 11,734,718.10 11,734,718.10 100.00%
合计 23,555,145.18 13,238,147.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,331,452.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
100
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保等往来款 17,286,573.98 13,935,929.28
出口退税款 3,888,138.36
海关保证金 4,454,101.74 2,697,797.79
办事处周转金 324,328.74 1,553,471.92
农民工工资保证金 1,490,140.72 1,690,140.72
合计 23,555,145.18 23,765,478.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 往来款 15,083,086.55 4 年以内 64.03% 12,625,718.10
2 海关保证金 4,454,101.74 1 年以内 18.91% 222,705.09
3 农民工工资保证金 1,490,140.72 2 年以内 6.33% 124,706.38
4 代垫社保费 1,253,697.77 1 年以内 5.32% 62,684.89
5 办事处周转金 324,328.74 1 年以内 1.38% 16,216.44
合计 -- 22,605,355.52 -- 95.97% 13,052,030.90
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 33,616,444.82 1,000,000.00 32,616,444.82 33,516,444.82 33,516,444.82
合计 33,616,444.82 1,000,000.00 32,616,444.82 33,516,444.82 33,516,444.82
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
101
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
潍坊市欧信电器
18,800,000.00 18,800,000.00
有限公司
Gettop Europe
13,816,444.82 13,816,444.82
R&D ApS
东莞共达电子有
900,000.00 100,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 33,516,444.82 100,000.00 33,616,444.82 1,000,000.00 1,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 315,957,304.59 220,718,880.55 277,672,615.73 207,004,932.37
其他业务 1,508,602.36 424,492.07 6,952,676.84 2,318,643.94
合计 317,465,906.95 221,143,372.62 284,625,292.57 209,323,576.31
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品持有期间的投资收益 216,767.12
合计 216,767.12
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,270.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,673,089.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,874.93
减：所得税影响额 543,972.69
合计 3,082,511.94 --
102
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.23% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
0.74% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
103
山东共达电声股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签署的公司2016年半年度报告全文；
二、载有法定代表人、会计机构负责人、主要会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东共达电声股份有限公司
2016年7月25日
104
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