浙江海翔药业股份有限公司
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,453,962,163.48 727,922,893.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 139,951,681.37 50,288,694.60
应收账款 387,804,754.59 344,639,326.18
预付款项 67,846,127.50 29,168,633.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,250,363.71 21,341,465.90
1
买入返售金融资产
存货 596,766,512.46 692,585,983.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,840,335.13 34,291,643.38
流动资产合计 2,691,421,938.24 1,900,238,641.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 166,910,120.19 22,505,022.29
投资性房地产 19,788,331.44 20,485,080.30
固定资产 1,270,877,919.35 1,326,770,737.25
在建工程 247,160,326.19 203,924,807.42
工程物资 5,867,525.73 6,879,707.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 438,361,241.25 451,966,250.37
开发支出
商誉 757,736,770.14 757,736,770.14
长期待摊费用
递延所得税资产 17,796,176.87 25,329,285.38
其他非流动资产 113,127,077.50 113,127,077.50
非流动资产合计 3,039,425,488.66 2,930,524,738.30
资产总计 5,730,847,426.90 4,830,763,379.43
流动负债：
短期借款 1,208,893,600.00 612,597,440.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
2
衍生金融负债
应付票据 29,700,000.00 85,098,558.00
应付账款 192,160,279.64 201,393,826.12
预收款项 19,417,469.14 26,030,017.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,813,465.72 49,153,273.03
应交税费 57,500,030.11 45,585,534.09
应付利息 1,359,777.78 859,203.53
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
其他应付款 19,367,427.46 18,304,549.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,559,263,420.28 1,041,073,771.98
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 160,564,099.28 187,798,346.39
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,722,474.28 1,722,474.28
递延收益 28,983,542.01 27,422,804.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 391,270,115.57 216,943,625.61
负债合计 1,950,533,535.85 1,258,017,397.59
所有者权益：
3
股本 1,522,877,230.00 759,758,615.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,652,526,004.28 2,375,038,185.95
减：库存股 152,278,125.00 173,467,500.00
其他综合收益 -72,652.94 96,275.72
专项储备
盈余公积 61,408,054.48 61,408,054.48
一般风险准备
未分配利润 714,767,810.17 562,711,870.90
归属于母公司所有者权益合计 3,799,228,320.99 3,585,545,502.05
少数股东权益 -18,914,429.94 -12,799,520.21
所有者权益合计 3,780,313,891.05 3,572,745,981.84
负债和所有者权益总计 5,730,847,426.90 4,830,763,379.43
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：叶春贵 会计机构负责人：朱勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 556,407,115.12 174,486,830.83
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,546,721.95 14,666,790.12
应收账款 78,402,821.80 105,628,769.11
预付款项 17,622,713.55 13,973,473.91
应收利息
应收股利
其他应收款 941,172,233.77 1,029,044,584.62
存货 79,436,130.72 96,528,194.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
4
其他流动资产 1,170,000.00 3,727,112.95
流动资产合计 1,689,757,736.91 1,438,055,755.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,670,218,908.40 2,526,596,605.14
投资性房地产 15,507,001.89 16,120,604.01
固定资产 87,082,203.21 89,764,573.84
在建工程 68,600,329.17 69,542,822.27
工程物资 639,602.99 590,800.95
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,210,491.83 30,527,161.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,162,162.57 2,357,518.54
其他非流动资产 113,127,077.50 113,127,077.50
非流动资产合计 2,986,547,777.56 2,848,627,163.32
资产总计 4,676,305,514.47 4,286,682,919.24
流动负债：
短期借款 719,000,000.00 321,298,720.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,200,000.00 54,656,284.00
应付账款 22,455,137.03 21,640,098.10
预收款项 4,088,537.68 2,527,067.83
应付职工薪酬 7,017,238.39 11,859,684.12
应交税费 7,393,838.58 6,850,174.65
应付利息 1,110,027.78 574,744.71
应付股利 2,051,370.43 2,051,370.43
5
其他应付款 412,091,281.51 507,174,179.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,196,407,431.40 928,632,322.96
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 152,278,125.00 173,467,500.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,333,333.00 1,333,333.00
递延收益 485,333.33 529,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 354,096,791.33 175,330,166.33
负债合计 1,550,504,222.73 1,103,962,489.29
所有者权益：
股本 1,522,877,230.00 759,758,615.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,651,281,781.85 2,373,793,963.52
减：库存股 152,278,125.00 173,467,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,408,054.48 61,408,054.48
未分配利润 42,512,350.41 161,227,296.95
所有者权益合计 3,125,801,291.74 3,182,720,429.95
负债和所有者权益总计 4,676,305,514.47 4,286,682,919.24
6
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,286,252,079.84 1,276,129,563.53
其中：营业收入 1,286,252,079.84 1,276,129,563.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 957,422,456.44 889,041,073.25
其中：营业成本 713,676,868.54 641,272,666.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,969,030.72 13,404,703.58
销售费用 15,093,359.26 14,026,689.12
管理费用 215,939,927.45 213,854,505.86
财务费用 -4,810,916.99 1,817,075.05
资产减值损失 4,554,187.46 4,665,433.20
加：公允价值变动收益（损失以
37,180.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
19,822,597.90 -1,111,143.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
19,822,597.90 -2,398,474.68
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 348,652,221.30 386,014,526.85
加：营业外收入 6,230,500.05 10,743,169.69
其中：非流动资产处置利得 1,285,116.53 88,153.68
减：营业外支出 2,267,343.00 2,055,669.66
其中：非流动资产处置损失 501,920.70 12,271.64
7
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 352,615,378.35 394,702,026.88
减：所得税费用 54,782,852.32 66,025,218.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 297,832,526.03 328,676,808.45
归属于母公司所有者的净利润 303,959,662.27 331,901,113.64
少数股东损益 -6,127,136.24 -3,224,305.19
六、其他综合收益的税后净额 -156,702.16 -308,246.09
归属母公司所有者的其他综合收益
-168,928.66 -246,260.43
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-168,928.66 -246,260.43
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -168,928.66 -246,260.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
12,226.50 -61,985.66
税后净额
七、综合收益总额 297,675,823.87 328,368,562.36
归属于母公司所有者的综合收益
303,790,733.61 331,654,853.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,114,909.74 -3,286,290.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.22
（二）稀释每股收益 0.20 0.22
8
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨思卫 主管会计工作负责人：叶春贵 会计机构负责人：朱勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 314,603,447.87 341,568,270.46
减：营业成本 257,570,197.76 270,711,406.56
营业税金及附加 1,834,132.22 2,299,689.12
销售费用 1,280,875.57 1,601,986.14
管理费用 47,878,543.09 37,883,247.83
财务费用 -5,837,095.59 -4,401,097.26
资产减值损失 -1,405,309.28 -764,742.11
加：公允价值变动收益（损失以
156,930.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
19,841,771.84 -2,399,104.68
列）
其中：对联营企业和合营企
19,841,771.84 -2,399,104.68
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,123,875.94 31,995,605.50
加：营业外收入 1,111,782.75 3,207,382.03
其中：非流动资产处置利得 47,940.29
减：营业外支出 326,181.06 359,114.79
其中：非流动资产处置损失 35,339.94 48.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,909,477.63 34,843,872.74
列）
减：所得税费用 720,701.17 4,858,497.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,188,776.46 29,985,374.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
9
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 33,188,776.46 29,985,374.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,345,269,654.72 1,297,024,849.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
10
收到的税费返还 34,209,255.45 29,574,741.21
收到其他与经营活动有关的现金 44,316,406.06 77,846,795.74
经营活动现金流入小计 1,423,795,316.23 1,404,446,386.76
购买商品、接受劳务支付的现金 696,277,542.96 846,462,302.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
129,181,681.37 120,423,711.10
金
支付的各项税费 176,219,426.72 215,403,899.18
支付其他与经营活动有关的现金 98,096,043.47 60,973,263.76
经营活动现金流出小计 1,099,774,694.52 1,243,263,176.49
经营活动产生的现金流量净额 324,020,621.71 161,183,210.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,362,505.00 31,454.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,818,900.00 202,654,573.76
投资活动现金流入小计 6,181,405.00 202,686,028.56
购建固定资产、无形资产和其他
104,220,649.97 129,506,024.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金 133,748,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 237,969,149.97 379,506,024.68
投资活动产生的现金流量净额 -231,787,744.97 -176,819,996.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,759,625.60 156,217,500.00
11
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,132,817,937.10 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,150,577,562.70 306,217,500.00
偿还债务支付的现金 340,601,280.00 285,989,796.66
分配股利、利润或偿付利息支付
168,296,673.26 154,848,084.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,421,831.36 6,381,810.97
筹资活动现金流出小计 535,319,784.62 447,219,692.18
筹资活动产生的现金流量净额 615,257,778.08 -141,002,192.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
56,515.76 295,116.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 707,547,170.58 -156,343,861.29
加：期初现金及现金等价物余额 706,796,356.77 297,907,687.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,414,343,527.35 141,563,826.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,760,933.81 322,095,604.43
收到的税费返还 9,559,170.99 8,014,442.20
收到其他与经营活动有关的现金 743,265,422.68 528,936,303.39
经营活动现金流入小计 1,117,585,527.48 859,046,350.02
购买商品、接受劳务支付的现金 291,921,662.35 291,445,820.38
支付给职工以及为职工支付的现
25,954,439.48 24,456,297.80
金
支付的各项税费 20,810,350.62 6,689,331.47
支付其他与经营活动有关的现金 651,496,188.27 498,849,324.77
经营活动现金流出小计 990,182,640.72 821,440,774.42
经营活动产生的现金流量净额 127,402,886.76 37,605,575.60
12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
44,000.00 700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,346,250.00 5,345,000.00
投资活动现金流入小计 4,390,250.00 5,345,700.00
购建固定资产、无形资产和其他
1,300,841.00 12,234,719.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 123,748,500.00 722,200.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,049,341.00 12,956,919.92
投资活动产生的现金流量净额 -120,659,091.00 -7,611,219.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,759,625.60 156,217,500.00
取得借款收到的现金 812,000,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 829,759,625.60 291,217,500.00
偿还债务支付的现金 284,300,640.00 140,406,916.66
分配股利、利润或偿付利息支付
163,237,240.27 152,815,303.57
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 447,537,880.27 293,222,220.23
筹资活动产生的现金流量净额 382,221,745.33 -2,004,720.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 388,965,541.09 27,989,635.45
加：期初现金及现金等价物余额 162,881,574.03 40,813,723.95
六、期末现金及现金等价物余额 551,847,115.12 68,803,359.40
13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
759,75 2,375,0 3,572,7
173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799,
一、上年期末余额 8,615. 38,185. 45,981.
,500.00 72 054.48 ,870.90 520.21
00 95 84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
759,75 2,375,0 3,572,7
173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799,
二、本年期初余额 8,615. 38,185. 45,981.
,500.00 72 054.48 ,870.90 520.21
00 95 84
三、本期增减变动 763,11 -722,51
-21,189, -168,92 152,055 -6,114,9 207,567
金额（减少以“－” 8,615. 2,181.6
375.00 8.66 ,939.27 09.73 ,909.21
号填列） 00 7
（一）综合收益总 -168,92 303,959 -6,114,9 297,675
额 8.66 ,662.27 09.73 ,823.88
（二）所有者投入 3,360, 37,246, -21,189, 61,795,
和减少资本 000.00 433.33 375.00 808.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,360, 37,246, -21,189, 61,795,
所有者权益的金
000.00 433.33 375.00 808.33
额
4．其他
-151,90 -151,90
（三）利润分配
3,723.0 3,723.0
14
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-151,90 -151,90
3．对所有者（或
3,723.0 3,723.0
股东）的分配
0 0
4．其他
759,75 -759,75
（四）所有者权益
8,615. 8,615.0
内部结转
00 0
759,75 -759,75
1．资本公积转增
8,615. 8,615.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
9,349,8 9,349,8
1．本期提取
77.79 77.79
-9,349,8 -9,349,8
2．本期使用
77.79 77.79
（六）其他
1,522, 1,652,5 3,780,3
152,278 -72,652. 61,408, 714,767 -18,914,
四、本期期末余额 877,23 26,004. 13,891.
,125.00 94 054.48 ,810.17 429.94
0.00 28 05
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
723,04 2,202,0 3,178,7
201,380 47,949, 211,135 -5,647,
一、上年期末余额 3,615. 27,256. 09,668.
.01 098.90 ,358.54 040.48
00 25 22
15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
723,04 2,202,0 3,178,7
201,380 47,949, 211,135 -5,647,
二、本年期初余额 3,615. 27,256. 09,668.
.01 098.90 ,358.54 040.48
00 25 22
三、本期增减变动 36,715
173,010 173,467 -105,10 13,458, 351,576 -7,152, 394,036
金额（减少以“－” ,000.0
,929.70 ,500.00 4.29 955.58 ,512.36 479.73 ,313.62
号填列） 0
（一）综合收益总 -105,10 516,587 -7,152, 509,329
额 4.29 ,190.94 479.73 ,606.92
36,715
（二）所有者投入 173,010 173,467 36,258,
,000.0
和减少资本 ,929.70 ,500.00 429.70
0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 36,715
173,010 173,467 36,258,
所有者权益的金 ,000.0
,929.70 ,500.00 429.70
额 0
4．其他
-165,01 -151,55
13,458,
（三）利润分配 0,678.5 1,723.0
955.58
8 0
13,458, -13,458,
1．提取盈余公积
955.58 955.58
2．提取一般风险
准备
-151,55 -151,55
3．对所有者（或
1,723.0 1,723.0
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
16
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
21,208, 21,208,
1．本期提取
405.76 405.76
-21,208, -21,208,
2．本期使用
405.76 405.76
（六）其他
759,75 2,375,0 3,572,7
173,467 96,275. 61,408, 562,711 -12,799
四、本期期末余额 8,615. 38,185. 45,981.
,500.00 72 054.48 ,870.90 ,520.21
00 95 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720
一、上年期末余额
615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720
二、本年期初余额
615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95
三、本期增减变动 -118,71
763,118, -722,512, -21,189,3 -56,919,1
金额（减少以“－” 4,946.5
615.00 181.67 75.00 38.21
号填列） 4
（一）综合收益总 33,188, 33,188,77
额 776.46 6.46
17
（二）所有者投入 3,360,00 37,246,43 -21,189,3 61,795,80
和减少资本 0.00 3.33 75.00 8.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
3,360,00 -5,710,82 -21,189,3 61,795,80
所有者权益的金
0.00 6.83 75.00 8.33
额
4．其他
-151,90
-151,903,
（三）利润分配 3,723.0
723.00
0
1．提取盈余公积
-151,90
2．对所有者（或 -151,903,
3,723.0
股东）的分配 723.00
0
3．其他
（四）所有者权益 759,758, -759,758,
内部结转 615.00 615.00
1．资本公积转增 759,758, -759,758,
资本（或股本） 615.00 615.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,542,340 3,542,340
1．本期提取
.26 .26
-3,542,34 -3,542,34
2．本期使用
0.26 0.26
（六）其他
1,522,87 1,651,281 152,278,1 61,408,05 42,512, 3,125,801
四、本期期末余额
7,230.00 ,781.85 25.00 4.48 350.41 ,291.74
上年金额
单位：元
项目 上期
18
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
723,043, 2,200,783 47,949,09 191,648 3,163,424
一、上年期末余额
615.00 ,033.82 8.90 ,419.71 ,167.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
723,043, 2,200,783 47,949,09 191,648 3,163,424
二、本年期初余额
615.00 ,033.82 8.90 ,419.71 ,167.43
三、本期增减变动
36,715,0 173,010,9 173,467,5 13,458,95 -30,421, 19,296,26
金额（减少以“－”
00.00 29.70 00.00 5.58 122.76 2.52
号填列）
（一）综合收益总 134,589 134,589,5
额 ,555.82 55.82
（二）所有者投入 36,715,0 173,010,9 173,467,5 36,258,42
和减少资本 00.00 29.70 00.00 9.70
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
36,715,0 173,010,9 173,467,5 36,258,42
所有者权益的金
00.00 29.70 00.00 9.70
额
4．其他
-165,01
13,458,95 -151,551,
（三）利润分配 0,678.5
5.58 723.00
8
13,458,95 -13,458,
1．提取盈余公积
5.58 955.58
-151,55
2．对所有者（或 -151,551,
1,723.0
股东）的分配 723.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
19
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
5,983,327 5,983,327
1．本期提取
.13 .13
-5,983,32 -5,983,32
2．本期使用
7.13 7.13
（六）其他
759,758, 2,373,793 173,467,5 61,408,05 161,227 3,182,720
四、本期期末余额
615.00 ,963.52 00.00 4.48 ,296.95 ,429.95
三、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上
市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、
李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程设计
有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年5月
13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
913300001482332737 的营业执照，注册资本1,522,877,230元，股份总数1,522,877,230股(每股面值1元)。其中，
有限售条件的流通股份A股707,380,872股；无限售条件的流通股份A股815,496,358股。公司股票已于2006年12
月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，
化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的新项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本公司将浙江海翔川南药业有限公司(以下简称川南药业公司)、浙江海翔药业销售有限公司(以下简称
海翔销售公司)、江苏海阔生物医药有限公司(以下简称海阔医药公司)、台州市前进化工有限公司(以下简称
台州前进公司)、台州市振港染料化工有限公司(以下简称台州振港公司)和盐城市瓯华化学工业有限公司(以
下简称盐城瓯华公司)等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益
之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
20
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
21
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
23
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含
12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到
50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，
诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑
被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生
减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失
一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合
账龄分析法组合合并范围内关联往来组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
25
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
26
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 0、3、5 或 10 4.50-20.00
通用设备 年限平均法 3-5 0、3、5 或 10 18.00-33.33
专用设备 年限平均法 3-10 3、5 或 10 9.00-32.33
运输工具 年限平均法 4-5 3、5 或 10 18.00-24.25
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿
命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%
以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
27
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
专利权 5-14.83
非专利技术 5-10
排污权 10
软件 10
特许使用权 6
特许经营权 6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
28
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
29
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
30
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金
额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
31
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
32
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江海翔药业股份有限公司 15%
浙江海翔川南药业有限公司 15%
台州市前进化工有限公司 15%
盐城市瓯华化学工业有限公司 15%
GeneVida GmbH 15%
HI-MED A.S. 19%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕41号文批复，公司通过高新技术企业备
案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2. 根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2015〕36号文批复，川南药业公司通过高新技
术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2013〕
294号文批复，台州前进公司通过高新技术企业复审，自2013年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有
效期3年。
4. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2014〕12 号文批复，盐城瓯华公司通
33
过高新技术企业复审备案，自2014年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3、其他
[注1]：海翔销售公司出口货物实行“免、退”税政策，本期出口退税率为0%-15%；其他公司出口货物
实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率为0%-15%。上海海翔医药科技发展有限公司(以下简称上海海
翔公司)医药化工技术开发收入按6%的税率计缴增值税。GeneVida GmbH按增值额的3.5%计缴贸易税。
HI-MED A.S.按照15%-21%的税率计缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,439,541.25 324,584.74
银行存款 1,412,556,354.35 705,936,045.14
其他货币资金 39,966,267.88 21,662,264.01
合计 1,453,962,163.48 727,922,893.89
其中：存放在境外的款项总额 1,299,630.90 1,645,659.61
[注]：期末银行定期存781,453,997.17元.
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金6,260,000.00元，贷款保证金20,225,160.00元，信用证保
证金13,133,476.13元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 139,951,681.37 50,288,694.60
合计 139,951,681.37 50,288,694.60
34
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 660,931,465.09
合计 660,931,465.09
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
422,437, 34,632,9 387,804,7 375,462 30,823,11 344,639,32
合计提坏账准备的 100.00% 8.20% 100.00% 8.21%
700.75 46.16 54.59 ,444.98 8.80 6.18
应收账款
422,437, 34,632,9 387,804,7 375,462 30,823,11 344,639,32
合计 100.00% 8.20% 100.00% 8.21%
700.75 46.16 54.59 ,444.98 8.80 6.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 401,405,852.52 20,070,292.61 5.00%
1至2年 8,650,825.17 2,595,247.55 30.00%
2至3年 2,068,085.28 1,654,468.22 80.00%
3 年以上 10,312,937.78 10,312,937.78 100.00%
合计 422,437,700.75 34,632,946.16 8.20%
确定该组合依据的说明：
35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,809,827.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为82,440,547.28元，占应收账款期末余额合计数的比例为19.52%，相
应计提的坏账准备合计数为4,122,027.36元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,785,112.19 86.64% 21,539,354.56 73.84%
1至2年 1,815,161.78 2.68% 1,449,526.15 4.97%
2至3年 922,102.82 1.36% 379,295.64 1.30%
3 年以上 6,323,750.71 9.32% 5,800,457.40 19.89%
合计 67,846,127.50 -- 29,168,633.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
供应商1 5,000,000.00 预付林可霉素菌种技术服务款
小 计 5,000,000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为32,330,359.85元，占预付款项期末余额合计数的比例为47.65%。
36
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,428,51 210,000. 8,218,519 17,812, 210,000.0 17,602,775.
独计提坏账准备的 27.03% 2.49% 51.37% 1.18%
9.09 00 .09 775.03 0 03
其他应收款
按信用风险特征组
22,755,9 13,724,1 9,031,844 16,863, 13,124,99 3,738,690.8
合计提坏账准备的 72.97% 60.31% 48.63% 77.83%
93.51 48.89 .62 683.19 2.32 7
其他应收款
31,184,5 13,934,1 17,250,36 34,676, 13,334,99 21,341,465.
合计 100.00% 44.68% 100.00% 38.46%
12.60 48.89 3.71 458.22 2.32 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
根据其未来现金流量现
应收出口退税款 4,228,519.09 值低于其账面价值的差
额计提
根据其未来现金流量现
远东国际租赁有限公司 4,200,000.00 210,000.00 5.00% 值低于其账面价值的差
额计提
合计 8,428,519.09 210,000.00 -- --
37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,087,131.25 404,356.56 5.00%
1至2年 898,381.27 269,514.38 30.00%
2至3年 3,601,015.20 2,880,812.16 80.00%
3 年以上 10,169,465.79 10,169,465.79 100.00%
合计 22,755,993.51 13,724,148.89 60.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 599,156.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 4,228,519.09 13,612,775.03
应收暂付款 18,657,690.20 13,749,054.61
押金保证金 7,294,890.07 7,065,902.57
拆借款 80,000.00 131,500.00
其 他 923,413.24 117,226.01
合计 31,184,512.60 34,676,458.22
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
38
余额合计数的比例
客户 1 应收暂付款 5,200,000.00 1 年以内 16.67% 260,000.00
客户 2 应收出口退税额 4,228,519.09 1 年以内 13.56% 0.00
客户 3 押金保证金 4,200,000.00 2-3 年 13.47% 210,000.00
客户 4 应收暂付款 3,222,047.10 3 年以上 10.33% 3,222,047.10
客户 5 应收暂付款 3,177,133.70 3 年以上 10.19% 3,177,133.70
合计 -- 20,027,699.89 -- 64.22% 6,869,180.80
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,468,246.88 2,615,739.65 111,852,507.23 115,917,855.57 2,695,680.54 113,222,175.03
在产品 125,336,488.95 2,624,152.75 122,712,336.20 186,654,239.60 2,634,318.05 184,019,921.55
库存商品 369,744,112.57 19,302,199.19 350,441,913.38 411,583,146.78 19,708,504.49 391,874,642.29
委托加工物资 11,759,755.65 0.00 11,759,755.65 3,469,244.56 3,469,244.56
合计 621,308,604.05 24,542,091.59 596,766,512.46 717,624,486.51 25,038,503.08 692,585,983.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,695,680.54 28,213.82 0.00 108,154.71 2,615,739.65
在产品 2,634,318.05 0.00 0.00 10,165.30 2,624,152.75
库存商品 19,708,504.49 225,304.49 0.00 631,609.79 19,302,199.19
合计 25,038,503.08 253,518.31 749,929.80 24,542,091.59
39
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 26,172,944.04 31,988,164.69
员工购房借款[注] 1,653,928.59 2,102,500.01
预缴营业税及附加 13,462.50 200,978.68
合计 27,840,335.13 34,291,643.38
其他说明：
[注]：均系根据2013年3月18日公司董事会三届十七次会议审议通过的《关于为公司员工购房提供借款
的议案》，公司为部分员工提供的购房借款。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
按成本计量的 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
滨海宏博
1,800,000. 1,800,000. 3.92%
环境技术
40
服务股份 00 00
有限公司
1,800,000. 1,800,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州第四
22,505,02 14,744,54 37,249,56
制药厂有
2.29 4.00 6.29
限公司
扬州日兴
生物科技 100,082,5 5,665,288 105,747,7
股份有限 00.00 .67 88.67
公司
浙江高盛 14,500,00 -568,060. 13,931,93
41
钢结构有 0.00 83 9.17
限公司
江苏北华
10,000,00 -19,173.9 9,980,826
环保科技
0.00 4 .06
有限公司
22,505,02 124,582,5 19,822,59 166,910,1
小计
2.29 00.00 7.90 20.19
22,505,02 124,582,5 19,822,59 166,910,1
合计
2.29 00.00 7.90 20.19
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,545,932.06 30,545,932.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,545,932.06 30,545,932.06
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 10,060,851.76 10,060,851.76
2.本期增加金额 696,748.86 696,748.86
（1）计提或摊销 696,748.86 696,748.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
42
4.期末余额 10,757,600.62 10,757,600.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,788,331.44 19,788,331.44
2.期初账面价值 20,485,080.30 20,485,080.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 887,009,495.23 1,034,819,762.07 138,368,153.29 58,530,366.43 2,118,727,777.02
2.本期增加金额 11,524,986.54 13,248,432.16 4,073,919.00 2,610,781.36 31,458,119.06
（1）购置 6,539,162.93 474,113.20 2,016,968.53 9,030,244.66
（2）在建工程
11,524,986.54 6,709,269.23 3,599,805.80 593,812.83 22,427,874.40
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,570,299.70 8,683,767.98 772,612.93 6,435,265.18 17,461,945.79
（1）处置或报
1,570,299.70 8,683,767.98 772,612.93 6,435,265.18 17,461,945.79
废
4.期末余额 896,964,182.07 1,039,384,426.25 141,669,459.36 54,705,882.61 2,132,723,950.29
二、累计折旧
43
1.期初余额 241,317,993.17 414,993,358.15 96,226,178.09 36,808,481.70 789,346,011.11
2.本期增加金额 25,102,325.94 45,544,105.63 8,131,088.18 3,277,188.19 82,054,707.94
（1）计提 25,102,325.94 45,544,105.63 8,131,088.18 3,277,188.19 82,054,707.94
3.本期减少金额 0.00 6,948,692.73 695,861.06 4,521,162.98 12,165,716.77
（1）处置或报
0.00 6,948,692.73 695,861.06 4,521,162.98 12,165,716.77
废
4.期末余额 266,420,319.11 453,588,771.05 103,661,405.21 35,564,506.91 859,235,002.28
三、减值准备
1.期初余额 131,977.71 2,477,305.26 1,745.69 2,611,028.66
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 131,977.71 2,477,305.26 1,745.69 0.00 2,611,028.66
四、账面价值
1.期末账面价值 630,411,885.25 583,318,349.94 38,006,308.46 19,141,375.70 1,270,877,919.35
2.期初账面价值 645,559,524.35 617,349,098.66 42,140,229.51 21,721,884.73 1,326,770,737.25
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 36,283,587.41 19,033,456.94 0.00 17,250,130.47
通用设备 1,007,520.56 995,000.45 0.00 12,520.11
专用设备 43,477,707.76 32,413,457.75 1,555,986.09 9,508,263.92
运输设备 228,817.00 171,061.99 0.00 57,755.01
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 31,069,529.91 8,838,213.49 22,231,316.42
44
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司及子公司房
1,987,392.97 0.00 1,987,392.97 2,024,566.32 0.00 2,024,566.32
屋建设工程
川南药业公司年
产 4 吨培南类无
菌原料药和 500 2,788,727.61 0.00 2,788,727.61 2,788,727.61 0.00 2,788,727.61
万支无菌粉针剂
项目
川南药业公司设
61,655,455.28 0.00 61,655,455.28 45,387,795.03 0.00 45,387,795.03
备安装工程
海阔医药公司设
2,502,423.26 0.00 2,502,423.26 4,929,450.89 0.00 4,929,450.89
备安装工程
年产 8 亿片(粒)
口服固体制剂项 0.00 0.00 0.00 57,996,148.45 0.00 57,996,148.45
目
年产 15000 吨环
保型活性艳蓝
86,958,971.13 0.00 86,958,971.13 59,584,455.43 0.00 59,584,455.43
KN-R 商品染料
技改项目
盐城瓯华公司设
7,473,642.29 0.00 7,473,642.29 3,651,754.27 0.00 3,651,754.27
备安装工程
零星工程 83,793,713.65 0.00 83,793,713.65 27,561,909.42 0.00 27,561,909.42
合计 247,160,326.19 247,160,326.19 203,924,807.42 203,924,807.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
45
公司及
子公司 2,024,56 295,450. 44,374.0 288,249. 1,987,39 5,146,08 金融机
0.00
房屋建 6.32 57 0 92 2.97 6.00 构贷款
设工程
川南药
业公司
年产 4 吨
培南类
无菌原 140,821, 2,788,72 2,788,72 4,015,61 金融机
0.00 0.00 0.00 47.24% 50%
料药和 000.00 7.61 7.61 6.75 构贷款
500 万支
无菌粉
针剂项
目
川南药
业公司 45,387,7 22,550,5 6,282,88 61,655,4
0.00 0.00 0.00 其他
设备安 95.03 45.95 5.70 55.28
装工程
海阔医
药公司 4,929,45 1,736,20 4,163,23 2,502,42
0.00 0.00 0.00 其他
设备安 0.89 2.40 0.03 3.26
装工程
年产 8 亿
片(粒)口
110,237, 57,996,1 57,996,1 3,842,20 金融机
服固体 0.00 0.00 0.00 83.42% 100%
000.00 48.45 48.45 5.10 构贷款
制剂项
目
台州前
进公司
环保型
活性艳 330,000, 59,584,4 38,608,2 11,233,7 86,958,9 募股资
0.00 68.28% 75% 0.00
蓝 KN-R 000.00 55.43 47.33 31.63 71.13 金
及相关
配套项
目
盐城瓯
华公司 3,651,75 6,560,02 2,738,13 7,473,64
0.00 0.00 0.00 其他
设备安 4.27 7.75 9.73 2.29
装工程
零 27,561,9 11,934,4 2,876,37 10,822,4 25,797,5
0.00 0.00 其他
星工程 09.42 51.98 7.10 19.10 65.20
合计 581,058, 203,924, 81,684,9 24,600,5 13,848,8 247,160, -- -- 13,003,9 --
46
000.00 807.42 25.98 98.46 08.75 326.19 07.85
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 80,220.83 82,656.73
专用设备 5,787,304.90 6,797,050.92
合计 5,867,525.73 6,879,707.65
其他说明：
本期计提工程物资减值准备情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
专用设备 51,863.55 51,863.55
小 计 51,863.55 51,863.55
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污权 特许使用权 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
47
1.期初 328,718,113. 162,446,558. 509,197,592.
9,933,962.30 2,723,320.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 45 32 14
2.本期
7,660.00 7,660.00
增加金额
（1）
7,660.00 7,660.00
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
120,200.00 120,200.00
少金额
（1）
0.00 0.00 0.00 120,200.00 0.00 0.00 0.00 120,200.00
处置
4.期末 328,725,773. 162,446,558. 509,085,052.
9,933,962.30 2,603,120.00 2,857,026.51 1,168,163.69 1,350,447.87
余额 45 32 14
二、累计摊销
1.期初 28,761,654.5 25,111,352.1 57,231,341.7
845,898.23 494,473.35 765,059.98 642,489.92 610,413.67
余额 2 0 7
2.本期 13,510,499.0
3,417,102.56 9,171,833.69 471,698.10 198,078.43 33,333.35 83,408.16 135,044.80
增加金额 9
（1） 13,510,499.0
3,417,102.56 9,171,833.69 471,698.10 198,078.43 33,333.35 83,408.16 135,044.80
计提 9
3.本期
0.00 0.00 0.00 18,029.97 0.00 0.00 0.00 18,029.97
减少金额
（1）
0.00 0.00 0.00 18,029.97 0.00 0.00 0.00 18,029.97
处置
4.期末 32,178,757.0 34,283,185.7 70,723,810.8
1,317,596.33 674,521.81 798,393.33 725,898.08 745,458.47
余额 8 9 9
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
48
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 296,547,016. 128,163,372. 438,361,241.
8,616,365.97 1,928,598.19 2,058,633.18 442,265.61 604,989.40
账面价值 37 53 25
2.期初 299,956,458. 137,335,206. 451,966,250.
9,088,064.07 2,228,846.65 2,091,966.53 525,673.77 740,034.20
账面价值 93 22 37
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
台州市前进化工
757,736,770.14 757,736,770.14
有限公司
合计 757,736,770.14 757,736,770.14
（2）商誉减值准备
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流
量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.30%(2014年：14.90%)，预测期以后的现金流量根据增长率
3.14%(2014年：3.14%)推断得出，该增长率和染料行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价
值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
49
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,302,084.61 9,673,551.75 55,861,621.88 9,051,929.44
内部交易未实现利润 31,964,447.63 5,618,218.94 89,214,251.22 14,037,231.19
与资产相关的政府补助
16,696,041.26 2,504,406.18 14,934,164.98 2,240,124.75
分摊
合计 101,962,573.50 17,796,176.87 160,010,038.08 25,329,285.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,796,176.87 25,329,285.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,872,650.69 6,281,678.91
可抵扣亏损 117,744,707.79 123,769,234.20
合计 123,617,358.48 130,050,913.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 2,218,290.61 2,218,290.61
2017 年 1,844,075.69 1,844,075.69
2018 年 2,209,593.70 8,234,120.11
50
2019 年 56,042,199.97 56,042,199.97
2020 年 55,430,547.82 55,430,547.82
合计 117,744,707.79 123,769,234.20 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付海域使用权款 58,420,000.00 58,420,000.00
预付土地使用权款 50,207,077.50 50,207,077.50
预付房屋购置款 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 113,127,077.50 113,127,077.50
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 226,000,000.00 224,798,720.00
保证借款 69,893,600.00 81,298,720.00
信用借款 913,000,000.00 306,500,000.00
合计 1,208,893,600.00 612,597,440.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,700,000.00 85,098,558.00
合计 29,700,000.00 85,098,558.00
51
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 144,888,079.22 118,008,627.99
工程设备款 42,328,539.33 72,427,916.57
其 他 4,943,661.09 10,957,281.56
合计 192,160,279.64 201,393,826.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 18,533,778.33 25,697,684.35
预收房租 883,690.81 332,333.33
合计 19,417,469.14 26,030,017.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,614,893.25 105,113,298.17 125,534,565.56 25,193,625.85
二、离职后福利-设定提
3,538,379.78 8,950,677.64 8,869,217.55 3,619,839.87
存计划
合计 49,153,273.03 114,063,975.81 134,403,783.11 28,813,465.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
52
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
42,905,213.34 92,413,822.28 112,809,049.31 22,509,986.31
补贴
2、职工福利费 0.00 4,870,038.66 4,825,372.03 44,666.63
3、社会保险费 2,547,724.91 5,085,431.13 5,197,541.12 2,435,614.91
其中：医疗保险费 1,777,509.51 4,060,479.78 4,180,182.42 1,657,806.87
工伤保险费 570,454.03 771,861.79 766,181.76 576,134.06
生育保险费 199,761.37 253,089.56 251,176.94 201,673.98
4、住房公积金 154,155.00 2,495,698.99 2,454,295.99 195,558.00
5、工会经费和职工教育
7,800.00 248,307.11 248,307.11 7,800.00
经费
合计 45,614,893.25 105,113,298.17 125,534,565.56 25,193,625.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,123,911.31 8,287,532.17 8,204,857.44 3,206,586.04
2、失业保险费 414,468.47 663,145.47 664,360.11 413,253.83
合计 3,538,379.78 8,950,677.64 8,869,217.55 3,619,839.87
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,638,397.48 3,340,057.90
营业税 110,612.61 1,013,760.01
企业所得税 32,654,413.67 37,213,888.98
个人所得税 6,684,651.14 1,093,579.17
城市维护建设税 855,408.02 355,862.05
房产税 912,526.65 1,165,176.90
土地使用税 702,381.78 617,102.61
教育费附加 411,322.93 197,118.09
地方教育附加 274,215.25 131,412.02
地方水利建设基金 182,542.56 344,674.37
印花税 72,586.02 111,746.99
53
残疾人就业保障金 972.00 1,155.00
合计 57,500,030.11 45,585,534.09
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 26,388.89
短期借款应付利息 1,333,388.89 859,203.53
合计 1,359,777.78 859,203.53
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发起人股东 2,051,370.43 2,051,370.43
合计 2,051,370.43 2,051,370.43
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 5,700,335.75 5,160,992.84
出口货物运保费及佣金 8,716,462.02 7,786,908.80
押金保证金 2,572,597.27 2,563,025.00
暂借款 1,345,413.90 1,441,516.90
其 他 1,032,618.52 1,352,105.56
合计 19,367,427.46 18,304,549.10
54
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
授予的限制性股票[注] 152,278,125.00 173,467,500.00
应付融资租赁款 8,434,248.48 14,759,934.84
未确认融资费用 -148,274.20 -429,088.45
其他说明：
[注]：详见本财务报表附注股份支付之说明。
55
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,722,474.28 1,722,474.28
合计 1,722,474.28 1,722,474.28 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1) 根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司
为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约
定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至
2015 年12月31 日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负 债
1,333,333.00元。
2) 由于公司控股子公司海阔医药公司与江苏天腾建设集团有限公司(以下简称天腾建设公司)建设工
程施工合同纠纷，天腾建设公司于2015年二月十日向江苏省盐城市中级人民法院提起诉讼，根据2015年9
月10日江苏省盐城市中级人民法院〔2015〕盐民初字第00119号《民事判决书》，海阔医药公司需支付天
腾建设公司工程款5,361,503.66元及其利息，海阔医药公司不服一审判决，向江苏省高级人民法院提起诉讼，
经咨询律师意见，该案件胜诉可能性较小。对上述诉讼事项，公司已按应承担的赔偿和诉讼费金额计提预
计负债389,141.28元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,908,564.98 2,818,900.00 1,057,023.73 26,670,441.25
未实现售后租回损
2,514,239.96 0.00 201,139.20 2,313,100.76
益
合计 27,422,804.94 2,818,900.00 1,258,162.93 28,983,542.01 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 400 吨碳青
9,966,741.96 0.00 711,910.14 0.00 9,254,831.82 与资产相关
霉烯类抗生素关
56
键中间体 4-AA
项目
年产 1 吨瑞格列
奈、10 吨卡洛芬、
10 吨阿托伐醌、
50 吨 T1620、300
吨聚卡波菲钙、 589,656.00 0.00 58,965.60 0.00 530,690.40 与资产相关
300 吨 4,4'-二氟
二苯甲酮、100
吨奈韦拉平产业
化项目
催化净化处理塔
230,000.00 0.00 15,000.00 0.00 215,000.00 与资产相关
建设项目
年产 50 吨培南类
产品及扩建厂房 276,000.00 24,000.00 0.00 252,000.00 与资产相关
技改项目
企业技术中心创
253,333.33 20,000.00 0.00 233,333.33 与资产相关
新能力建设项目
省工业化和信息
化深度融合示范
656,185.04 33,084.96 623,100.08 与资产相关
试点区财政补助
资
2015 年创新驱动
加快推进工业经
济转型升级（临 0.00 2,818,900.00 23,491.23 0.00 2,795,408.77 与资产相关
财企【2016】20
号）
年产 8 亿元（粒）
口服固体制剂项 9,974,400.00 0.00 0.00 0.00 9,974,400.00 与资产相关
目
临海市创新驱动
加快推进工业经 1,668,349.44 104,271.84 1,564,077.60 与资产相关
济转型升级政策
省级工业与信息
化专项资金回收
910,565.88 46,299.96 864,265.92 与资产相关
溶剂循环化技改
项目
浙江省化学原料
药基地椒江区块
383,333.33 20,000.00 363,333.33 与资产相关
循环化改造项目
补助资金
57
合计 24,908,564.98 2,818,900.00 1,057,023.73 26,670,441.25 --
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,522,877,230.
股份总数 759,758,615.00 3,360,000.00 759,758,615.00 763,118,615.00
00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,324,053,464.08 57,627,260.16 760,058,615.00 1,621,622,109.24
其他资本公积 50,984,721.87 22,876,433.33 42,957,260.16 30,903,895.04
合计 2,375,038,185.95 80,503,693.49 803,015,875.16 1,652,526,004.28
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性人民币普通股 173,467,500.00 18,270,000.00 39,459,375.00 152,278,125.00
合计 173,467,500.00 18,270,000.00 39,459,375.00 152,278,125.00
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属
58
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -72,652.9
96,275.72 -156,702.16 -168,928.66 12,226.50
合收益 4
-72,651.9
外币财务报表折算差额 96,275.72 -156,702.16 -168,928.66 12,226.50
4
-72,652.9
其他综合收益合计 96,275.72 -156,702.16 -168,928.66 12,226.50
4
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,349,877.79 9,349,877.79
合计 9,349,877.79 9,349,877.79
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,408,054.48 61,408,054.48
合计 61,408,054.48 61,408,054.48
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 562,711,870.90 211,135,358.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 562,711,870.90 211,135,358.54
调整后期初未分配利润 562,711,870.90 211,135,358.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 303,959,662.27 516,587,190.94
减：提取法定盈余公积 4,458,955.58
应付普通股股利 151,903,723.00 151,551,723.00
期末未分配利润 714,767,810.17 562,711,870.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
59
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,277,468,791.46 710,141,744.79 1,266,778,291.25 632,936,499.79
其他业务 8,783,288.38 3,535,123.75 9,351,272.28 8,336,166.65
合计 1,286,252,079.84 713,676,868.54 1,276,129,563.53 641,272,666.44
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 199,498.27 319,130.40
城市维护建设税 6,980,416.84 7,353,458.13
教育费附加 3,341,801.90 3,395,646.76
资源税 0.00
房产税 219,445.80 128,202.90
地方教育费附加 2,227,867.91 2,208,265.39
合计 12,969,030.72 13,404,703.58
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,841,620.72 3,480,759.25
运输费 6,660,671.51 6,337,479.49
宣传展览费 407,011.85 210,733.73
保险费 684,467.90 809,750.29
佣 金 1,104,117.63 1,771,565.10
业务招待费 1,488,956.34 403,050.09
差旅费 1,041,685.83 475,036.81
邮寄费 277,151.03 306,682.04
折旧费 1,003.46 839.04
60
其 他 586,672.99 230,793.28
合计 15,093,359.26 14,026,689.12
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 51,781,747.78 59,524,325.52
职工薪酬 67,682,275.74 65,256,006.33
折旧费 28,108,520.85 23,005,515.02
办公费 2,150,594.44 2,536,529.61
修理费 10,020,428.25 9,255,004.19
无形资产摊销 12,108,652.73 11,910,048.36
税 金 6,048,677.35 5,199,142.58
中介及咨询服务费 3,574,019.47 5,842,324.38
排污及废物处理费 10,926,985.47 7,646,107.66
业务招待费 1,983,449.05 3,913,921.58
实验检验费 1,545,818.58 971,551.86
保险费 1,551,762.87 3,008,735.15
差旅费 1,201,242.02 1,520,467.10
劳动保护费 770,087.68 489,870.70
其 他 16,485,665.17 13,774,955.82
合计 215,939,927.45 213,854,505.86
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,593,510.63 8,505,214.34
利息收入 -2,250,928.15 -2,029,991.64
汇兑净损益 -24,790,261.23 -5,961,529.80
金融机构手续费 1,636,761.76 1,303,382.15
合计 -4,810,916.99 1,817,075.05
66、资产减值损失
单位： 元
61
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,418,281.90 4,665,541.56
二、存货跌价损失 135,905.56 -108.36
合计 4,554,187.46 4,665,433.20
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
37,180.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
37,180.00
值变动收益
合计 37,180.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,822,597.90 -2,398,474.68
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
101,970.00
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 1,185,361.25
合计 19,822,597.90 -1,111,143.43
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,285,116.53 88,153.68 1,285,116.53
其中：固定资产处置利得 1,125,258.26 88,153.68 1,125,258.26
无形资产处置利得 159,858.27 159,858.27
债务重组利得 798,212.33 2,608,996.66 798,212.33
政府补助 3,963,528.23 6,204,085.57 3,963,528.23
违约及赔款收入 12,470.40 139,340.77 12,470.40
其 他 171,172.56 440,735.34 171,172.56
无法支付款项 1,261,857.67
62
合计 6,230,500.05 10,743,169.69 6,230,500.05
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
台州市科技
特定行业、产
局、台州市椒
科技补助 补助 业而获得的 否 否 1,194,764.20 3,151,000.00 与收益相关
江区人民政
补助（按国家
府等
级政策规定
依法取得）
因从事国家
台州市经济 鼓励和扶持
和信息化委 特定行业、产
财政专项基
员会、台州市 奖励 业而获得的 否 否 1,235,740.30 938,000.00 与收益相关
金
安全生产监 补助（按国家
督管理局等 级政策规定
依法取得）
椒江区人力 因研究开发、
资源和社会 技术更新及
政府奖励 奖励 否 否 476,000.00 1,979,741.25 与收益相关
保障局、滨海 改造等获得
县人才办等 的补助
台州市椒江
因研究开发、
区财政局、台
递延收益摊 技术更新及
州椒江区发 补助 否 否 1,057,023.73 135,344.32 与资产相关
销转入 改造等获得
展和改革局
的补助
等
合计 -- -- -- -- -- 3,963,528.23 6,204,085.57 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 501,920.70 12,271.64 501,920.70
其中：固定资产处置损失 501,920.70 12,271.64 501,920.70
对外捐赠 178,832.00 120,873.09 178,832.00
地方水利建设基金 1,509,838.04 1,833,660.93 1,509,838.04
罚款及滞纳金 65,029.96 77,072.26 65,029.96
其 他 11,722.30 11,791.74 11,722.30
63
合计 2,267,343.00 2,055,669.66 2,267,343.00
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 48,323,360.77 63,867,709.24
递延所得税费用 6,459,491.55 2,157,509.19
合计 54,782,852.32 66,025,218.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 352,615,378.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,892,306.75
子公司适用不同税率的影响 1,904,355.26
调整以前期间所得税的影响 538,298.05
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,499,839.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 8,553,859.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
研究开发费加计扣除 -3,606,127.16
所得税费用 54,782,852.32
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金等 18,300,716.09 53,117,480.11
64
收到与收益相关的政府补助 2,848,304.50 7,942,461.25
收到银行存款利息收入 3,259,027.19 2,012,829.44
房租收入 1,777,715.00 1,552,715.00
代收股票分红/股权激励个税 13,574,897.84 5,299,143.20
其 他 4,555,745.44 7,922,166.74
合计 44,316,406.06 77,846,795.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证保证金等 17,554,388.86 16,327,364.47
管理费用中付现支出 37,818,443.88 17,133,317.79
销售费用中付现支出 11,985,485.31 11,698,387.72
财务费用中付现支出 7,353,580.19 -405,871.62
支付重组费用 4,500,000.00
支付履约保证金 5,200,000.00
支付暂付款 10,000,000.00
其 他 8,184,145.23 11,720,065.40
合计 98,096,043.47 60,973,263.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期收回 200,000,000.00
收到银行理财产品利息 864,573.76
收到与资产相关的政府补助 2,818,900.00 1,790,000.00
合计 2,818,900.00 202,654,573.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 250,000,000.00
65
合计 250,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行借款保证金 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行借款保证金 20,096,145.00
支付远东国际租赁有限公司融资租赁租
280,814.25 688,460.99
金
支付远东国际租赁有限公司融资租赁本
6,044,872.11 5,693,349.98
金
合计 26,421,831.36 6,381,810.97
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 297,832,526.03 328,676,808.45
加：资产减值准备 4,554,187.46 4,665,433.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
82,054,707.94 63,824,922.50
物资产折旧
无形资产摊销 13,492,469.12 1,913,162.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,074,530.50 -5,363.12
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 291,334.67 -55,909.36
66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -139,150.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,966,955.64 20,677,922.47
投资损失（收益以“－”号填列） -19,822,597.90 1,213,113.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,533,108.51 -1,150,478.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,952.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 89,773,189.65 24,578,350.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-134,221,090.03 -164,407,781.12
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-37,359,638.88 -118,624,773.45
列）
经营活动产生的现金流量净额 324,020,621.71 161,183,210.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,414,343,527.35 141,563,826.02
减：现金的期初余额 706,796,356.77 297,907,687.31
现金及现金等价物净增加额 707,547,170.58 -156,343,861.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,414,343,527.35 706,796,356.77
其中：库存现金 1,764,494.45 324,584.74
可随时用于支付的银行存款 1,412,231,401.15 705,936,045.14
可随时用于支付的其他货币资金 347,631.75 535,726.89
三、期末现金及现金等价物余额 1,414,343,527.35 706,796,356.77
其他说明：
2016年半年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为1,414,343,527.35元，2016年6月30日资产负债表中货币资金期末数为
1,453,962,163.48元，差额39,618,636.13元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行
承兑汇票保证金6,260,000元，信用证保证金13,133,476.13元，贷款保证金保证金20,225,160元。
2015年度现金流量表中现金及现金等价物期末数为706,796,356.77元，2015年12月31日资产负债表中货 币资金期末数为
727,922,893.89 元，差额21,126,537.12 元，系现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除 了不符合现金及现金等价物的银
行承兑汇票保证金18,165,711.60元，信用证保证金2,654,000.00元，安全生产保证金306,825.52元。
67
75、所有者权益变动表项目注释
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,618,636.13 承兑、信用证、贷款保证金
固定资产 106,022,016.37 银行融资抵押
无形资产 34,866,853.60 银行融资抵押
合计 180,507,506.10 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,157,636,520.78
其中：美元 174,338,113.25 6.6312 1,156,070,896.58
欧元 140,984.62 7.375 1,039,761.56
英镑 22,520.45 8.9212 200,909.44
捷克克朗 1,196,000.00 0.2717 324,953.20
应收账款 -- -- 142,600,672.30
其中：美元 21,504,504.81 6.6312 142,600,672.30
其他应收款 7,941,481.33
其中：瓯元 1,076,811.03 7.375 7,941,481.33
短期借款 19,893,600.00
其中：美元 3,000,000.00 6.6312 19,893,600.00
应付账款 3,019,899.92
其中：美元 445,450.23 6.6312 2,953,869.57
欧元 8,511.18 7.375 62,769.95
捷克克朗 12,000.00 0.2717 3,260.40
其他应付款 16,026,454.04
其中：美元 1,244,073.61 6.6312 8,249,700.91
欧元 1,054,475.00 7.375 7,776,753.13
68
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
69
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江海翔川南药
台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立
业有限公司
浙江海翔药业销
台州市 台州市 医药销售 100.00% 设立
售有限公司
浙江普健制药有
台州市 台州市 医药制造 100.00% 设立
限公司
江苏海阔生物医
盐城市 盐城市 医药销售 85.00% 设立
药有限公司
上海海翔医药科
上海市 上海市 技术研发 100.00% 设立
技发展有限公司
HI-MED A.S. 捷克布拉格 捷克布拉格 医药制造 50.00% 设立
GeneVida GmbH 德国多特蒙德 德国多特蒙德 医药销售 100.00% 设立
台州泉丰医药化 非同一控制下企
台州市 台州市 医药制造 94.41%
工有限公司 业合并
台州市前进化工 非同一控制下企
台州市 台州市 化工制造 100.00%
有限公司 业合并
台州市振港染料 非同一控制下企
台州市 台州市 化工制造 100.00%
化工有限公司 业合并
台州东港贸易有 非同一控制下企
台州市 台州市 化工销售 100.00%
限公司 业合并
盐城市瓯华化学 非同一控制下企
盐城市 盐城市 化工制造 100.00%
工业有限公司 业合并
盐城市瓯华化工 非同一控制下企
盐城市 盐城市 技术研发 100.00%
研究院有限公司 业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
70
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江苏海阔生物医药有限
15.00% -6,077,053.93 -22,080,162.88
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏海
阔生物 24,034,2 308,081, 332,115, 128,904, 340,389, 469,293, 57,380,0 320,324, 377,704, 133,979, 340,389, 474,368,
医药有 37.70 491.73 729.43 082.32 141.28 223.60 01.68 761.26 762.94 422.93 141.28 564.21
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏海阔生
36,448,199.2 -40,513,692.9 -40,513,692.9 10,832,141.0 -20,994,624.4 -20,994,624.4 16,410,555.9
物医药有限 3,051,054.53
3 0 0 8 7 7 6
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
苏州第四制药厂 苏州 苏州 医药制造 32.66% 权益法核算
71
有限公司
扬州日兴生物科 化工产品生产、
江苏 江苏 18.18% 权益法核算
技股份有限公司 销售
浙江高盛钢结构 钢结构生产加工
台州 台州 20.00% 权益法核算
有限公司 和工程施工一体
江苏北华环保科 环境保护技术研
江苏 江苏 35.00% 权益法核算
技有限公司 发及其技术转让
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 312,298,304.21 58,486,606.36
非流动资产 314,046,710.87 83,964,029.17
资产合计 626,345,015.08 142,450,635.53
流动负债 261,776,099.80 18,776,989.96
非流动负债 1,880,013.13 54,091,326.15
负债合计 263,656,112.93 72,868,316.11
归属于母公司股东权益 362,688,902.15 69,582,319.42
按持股比例计算的净资产份额 83,827,943.57 22,725,585.52
--商誉 73,291,174.19
--其他 -189,823.63 -220,563.23
对联营企业权益投资的账面价值 156,929,294.13 22,505,022.29
营业收入 70,690,721.88 29,365,825.23
净利润 53,263,651.56 -12,343,966.52
综合收益总额 53,263,651.56 -12,343,966.52
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
72
投资账面价值合计 9,980,826.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -19,173.94
--综合收益总额 -19,173.94
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的19.52%(2015年12月31日：
21.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如
下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
73
应收票据 139,951,681.37 139,951,681.37
其他应收款 4,228,519.09 4,228,519.09
小 计 144,180,200.46 144,180,200.46
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 50,288,694.60 50,288,694.60
其他应收款 13,612,775.03 13,612,775.03
小 计 63,901,469.63 63,901,469.63
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 1,408,893,600.00 1,444,372,587.50 1,225,346,198.61 219,026,388.89
应付票据 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00
应付账款 192,894,168.29 192,894,168.29 161,428,918.80 16,914,880.47 14,550,369.02
其他应付款 19,367,427.46 19,367,427.46 9,840,879.16 7,269,969.31 2,256,578.99
应付利息 1,359,777.78 1,359,777.78 1,359,777.78
小 计 1,652,214,973.53 1,687,693,961.03 1,427,675,774.35 243,211,238.67 16,806,948.01
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 612,597,440.00 636,534,913.14 636,534,913.14
应付票据 85,098,558.00 85,098,558.00 85,098,558.00
应付账款 201,393,826.12 201,393,826.12 166,136,042.77 27,418,020.24 7,839,763.11
其他应付款 18,304,549.10 18,304,549.10 8,740,836.17 5,591,346.64 3,972,366.29
应付利息 859,203.53 859,203.53 859,203.53
小 计 918,253,576.75 942,191,049.89 897,369,553.61 33,009,366.88 11,812,129.40
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
74
截至2016年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2015年12月31日：人民币612,597,440.00
元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江东港投资有限
台州 投资 11800 万 37.82% 37.82%
公司
本企业的母公司情况的说明
浙江东港投资有限公司(以下简称东港投资公司)原系由东港工贸集团有限公司、台州市东港精细化工
厂和台州市东兴化工厂共同出资组建的有限责任公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局
登记注册，现持有注册号为913310027046766827的营业执照，注册资本11,800万元。
(2) 本公司最终控制方是王云富，同时直接持有本公司股份11,880万股，持股比例7.80%。
本企业最终控制方是王云富。
75
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州第四制药厂有限公司 联营企业
扬州日兴生物科技股份有限公司 联营企业
浙江高盛钢结构有限公司 联营企业
江苏北华环保科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江荣兴活性炭有限公司 控股股东控制企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
扬州日兴生物科技
1-NH2AQ 10,165,384.56 0.00
股份有限公司
浙江高盛钢结构有
工程款 746,622.81 0.00
限公司
浙江荣兴活性炭有
活性炭 1,593,249.62 28,000,000.00 否
限公司
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州第四制药厂有限公司 原料药及医药中间体 0.00 128,205.13
76
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事、监事、高级管理人员薪酬 2,515,202.51 2,732,359.43
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州第四制药厂有
应收账款 185,671.40 55,701.42 355,671.40 64,201.42
限公司
扬州日兴生物科技
预付账款 1,254,316.48 0.00 0.00 0.00
股份有限公司
浙江高盛钢结构有
预付账款 76,068.25 0.00 0.00 0.00
限公司
浙江荣兴活性炭有
应付款 1,628,626.25
限公司
77
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,600,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 17,297,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 240,000.00
公司期末发行在外的 5,949.25 万股首次限制性股票
行权价格为 2.25 元、其中,400 万股为预留限制性股
票价格为 8.625 元，360 万股为预留限制股票价格为
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 5.075 元。授予日为 2015 年 3 月 12 日的激励对象取
得的限制性股票在授予日起 12 个月后、24 个月后、
36 个月、48 个月后分别申请解锁所获授预留限制性
股票总量的 25%、25%、25%和 25%。
其他说明
根据2015年3月12日公司2015 年第一次临时股东大会审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司限制性
股票激励计划（草案）》及其摘要(以下简称激励计划)，公司本期首次授予激励对象限制性股票3,473.5万
股，预留部分限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为每股4.50元，预留部分限制性股票授予
价格在该部分限制性股票授予时由董事会确定，授予日为2015年3 月12日，限制性股票上市日期为2015年
3月31日。
根据2015年1月20日公司董事会第四届董事会第十二次会议审议通过的《浙江海翔药业股份有限公司
限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司本期首次授予激励对象限制性股票3,479.5万股，预留部分
限制性股票380万股，首次授予限制性股票授予价格为每股4.50 元，预留部分限制性股票授予价格在该部
分限制性股票授予时由董事会确定，授予日为2015年3 月12日，限制性股票上市日期为2015年3月31日。
根据2015 年 3 月 12 日公司第四届董事会第十四次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的议
案》，授予的限制性股票数量从3,479.5万股调整为3,473.5万股。在授予限制性股票的过程中，激励对象朱
海平、郑昌顺因个人原因放弃认购其对应的全部限制性股票2万股，最终授予3,471.5万股。
根据2015年9月26日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股
票的议案》，决定以2015年9月25日作为公司预留部分限制性股票的授予日，向公司董事、副董事长郭敏
龙授予200万股预留部分限制性股票，授予价格为每股8.625元，本次授予的限制性股票上市日期为2015年
10月28日。
根据2016年3月4日第四届董事会第二十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股
票的议案》，决定以2016年3月4日作为公司预留部分限制性股票的授予日，向公司总经理助理李芝龙授予
360万股预留部分限制性股票，授予价格为每股5.075元，本次授予的限制性股票上市日期为2016年4月22
日。
78
如果年度绩效考核未满足行权条件，公司按规定需回购注销限制性股票，回购价格为在授予价格的基
础上，参考银行同期贷款利率计算确定。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
公司预计激励对象不存在离职可能，并且预计能达到可行
可行权权益工具数量的确定依据 权条件，故预计可行权权益工具数量的最佳估计为 3,671.5
万股。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 59,134,863.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,876,433.33
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 已签订的正在履行或尚未完全履行的租赁合同及财务影响
根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于全资子公司进行融资租赁的议案》，川南药业
公司拟与远东国际租赁有限公司(以下简称远东租赁公司)签署相关融资租赁合同，将川南药业公司资产价
值为1亿元的培南类、克林系列等项目生产设备及公用设施出售给远东租赁公司并回租使用，融资金额为1
亿元，期限为3年。截至本财务报表批准报出日，川南药业公司已取得3,500万元融资，期限为3年。
根据2014年2月25日川南药业公司与远东租赁公司签订的《所有权转让协议》和《售后回租合同》，
川南药业公司将培南类、克林系列等项目中账面原值为3,034.50万元的生产设备及公用设施以3,500万元(含
增值税)的价格出售给远东租赁公司，并以3,500万元的价格租回所出售的生产设备及公用设施，租赁期为3
年，租赁期满后川南药业公司以100元的价格回购上述生产设备及公用设施。
川南药业公司融资租入固定资产详见本财务报表附注固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额
为148,274.20元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 8,434,248.48
小 计 8,434,248.48
2. 根据2015年10月30日公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票
方案（修订稿）的议案》，公司拟采用非公开发行的方式向证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构
79
投资者、信托投资公司、财务公司及合格境外机构投资者等符合相关规定条件的法人、自然人或其他合法
投资者在内的不超过十名特定对象发行不超过54,457,831股的人民币普通股(A股)。
本次发行拟募集资金总额不超过人民币113,000万元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于投资
建设如下项目：
项目名称 项目实施主体 总投资额(万元) 募集资金计划投入
(万元)
原料药及中间体CMO中心扩建项目 浙江海翔川南药业有限公司 46,034.58 40,000.00
年产30亿片（粒）固体制剂技改项目 浙江海翔药业股份有限公司 35,852.00 35,000.00
医药综合研发中心 浙江海翔药业股份有限公司 15,073.00 15,000.00
医药中试车间技改项目 浙江海翔药业股份有限公司 9,256.00 9,000.00
环保设施改造项目 浙江海翔药业股份有限公司及子公司 15,502.00 14,000.00
合 计 121,717.58 113,000.00
本次非公开发行股票事项已获中国证监会核准，尚未启动发行程序。
3. 其他重要财务承诺
1) 截至2016年6月30日止，公司、台州振港公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：
项 目 金 额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元1,310,000.00
2) 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海翔药业股份有限公司向浙江东港投资有限公司等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1043号）核准，公司向台州前进公司原股东非
公开发行32,000万股的股份并于2014年10月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥登记存
管手续。
根据本公司与台州前进公司原股东东港投资公司、勤进投资公司签署的《发行股份购买资产协议》和
《盈利预测补偿协议》约定：台州前进公司原股东东港投资公司承诺2014年度、2015年度和2016年度实现
的净利润(以台州前进公司合并报表归属于母公司股东的净利润数为基础，按扣除非经常性损益前后孰低原
则确定)不低于22,615.08万元、27,111.47万元和30,355.96万元。若在利润补偿期间，台州前进公司未达到上
述承诺业绩，东港投资公司承担全部的利润补偿义务，勤进投资不承担利润补偿义务，并由本公司以总价
人民币1元的价格定向回购东港投资公司持有的一定数量的本公司股份并予以注销。当年应补偿股份数量
计算如下：
当年应补偿股份数量=(截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数)×认购股份
总数÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和－已补偿股份数量
台州前进公司于2014年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为47,877.32万元和
47,931.31万元，2015年度经审计的净利润和扣除非经常性损益后的净利润分别为45,362.27万元和44,921.05
万元，已完成盈利预测的业绩承诺。
3) 根据2014年5月21日公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募
集配套资金之重大资产重组暨关联交易的议案》，公司本期非公开发行人民币普通股(A股)股票78,553,615
股，募集资金净额为593,035,778.57元，上述募集资金全部用于投资建设以下项目：
项目名称 总投资额(万元) 募集资金投资额(万元)
偿还银行借款并补充流动资金 39,303.48 39,303.48
台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝KN-R商品染 16,458.00 14,000.00
料技改项目二期工程
台州市前进化工有限公司环保型活性艳蓝KN-R相关配 12,000.00 6,000.00
套产品升级改造项目
合 计 67,761.48 59,303.48
80
截至2016年6月30日止，本公司已使用募集资金直接投入上述项目59,498.15万元。
(二) 前期承诺履行情况
1. 2010年12月公司通过拍卖竞得296,506平方米的临海东部区块南洋涂四号宗海和临海东部区块南洋
地块。根据2010年12月《国有建设用地使用权出让合同》和2011年2月《海域使用权出让合同》，上述海
域及土地使用权总价11,863.42万元，截至2016年6月30日，公司已预付款项10,862.71万元，记入其他非流
动资产科目；累计发生填海造田支出825.48万元，记入在建工程科目。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1) 根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司
为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4,000,000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约
定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至
2015 年12月31 日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负 债
1,333,333.00元。
2) 由于公司控股子公司海阔医药公司与江苏天腾建设集团有限公司(以下简称天腾建设公司)建设工
程施工合同纠纷，天腾建设公司于2015年二月十日向江苏省盐城市中级人民法院提起诉讼，根据2015年9
月10日江苏省盐城市中级人民法院〔2015〕盐民初字第00119号《民事判决书》，海阔医药公司需支付天
腾建设公司工程款5,361,503.66元及其利息，海阔医药公司不服一审判决，向江苏省高级人民法院提起诉讼，
经咨询律师意见，该案件胜诉可能性较小。对上述诉讼事项，公司已按应承担的赔偿和诉讼费金额计提预
计负债389,141.28元。
2. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
81
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
公司作为债务人
债务重组方式 债务重组利得金额 将债务转为资本所导 或有应付金额
致的股本增加额
债务豁免 798,212.33
根据公司及控股子公司2016年与浙江海天气体有限公司、台州市东翔贸易有限公司等签订的《协议书》，
相关供应商同意免去公司及控股子公司债务金额合计798,212.33元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
82
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药行业 染料行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 634,517,633.89 646,172,054.85 3,220,897.28 1,277,468,791.46
主营业务成本 447,600,875.15 263,356,100.71 815,231.07 710,141,744.79
资产总额 5,256,636,782.85 1,935,612,784.92 1,461,402,140.87 5,730,847,426.90
负债总额 2,193,838,181.82 173,899,332.17 417,203,978.14 1,950,533,535.85
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 82,751,6 4,348,82 78,402,82 111,455 5,826,977 105,628,76
100.00% 5.26% 100.00% 5.23%
合计提坏账准备的 45.25 3.45 1.80 ,746.88 .77 9.11
83
应收账款
82,751,6 4,348,82 78,402,82 111,455 5,826,977 105,628,76
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.23%
45.25 3.45 1.80 ,746.88 .77 9.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 82,501,561.21 4,125,078.06 5.00%
1至2年 2,483.79 745.14 30.00%
2至3年 123,000.00 98,400.00 80.00%
3 年以上 124,600.25 124,600.25 100.00%
合计 82,751,645.25 4,348,823.45 5.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,478,154.32 元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为29,523,883.33元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.68%，相
应计提的坏账准备合计数为1,476,194.17元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
84
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,031,6
943,557, 2,384,95 941,172,2 2,563,096 1,029,044,5
合计提坏账准备的 100.00% 0.25% 07,681. 100.00% 0.25%
188.41 4.64 33.77 .98 84.62
其他应收款 60
1,031,6
943,557, 2,384,95 941,172,2 2,563,096 1,029,044,5
合计 100.00% 0.25% 07,681. 100.00% 0.25%
188.41 4.64 33.77 .98 84.62
60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 669,858.85 33,492.94 5.00%
1至2年 301,976.77 90,593.03 30.00%
2至3年 5,000.00 4,000.00 80.00%
3 年以上 2,256,868.67 2,256,868.67 100.00%
合计 3,233,704.29 2,384,954.64 73.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来 940,323,484.12
组合
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-178,142.34 元；（3）本期实际核销的其他应收款情况
85
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 940,323,484.12 1,028,323,805.33
押金保证金 2,093,968.67 2,093,968.67
应收暂付款 1,015,370.02 1,127,130.83
其 他 124,365.60 62,776.77
合计 943,557,188.41 1,031,607,681.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江海翔药业销售有
往来款 348,876,770.01 1 年以内 36.97% 0.00
限公司
江苏海阔生物医药有
委托贷款 340,000,000.00 1 年以内 36.03% 0.00
限公司
江苏海阔生物医药有
往来款 124,359,507.26 1-2 年 13.18% 0.00
限公司
浙江海翔川南药业有
往来款 79,420,841.94 1 年以内 8.42% 0.00
限公司
台州市振港染料化工
往来款 18,585,122.96 1 年以内 1.97% 0.00
有限公司
上海海翔医药科技发
往来款 16,781,594.39 1 年以内 1.78% 0.00
展有限公司
0.00
合计 -- 928,023,836.56 -- 98.35% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
86
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,512,890,528.38 2,512,890,528.38 2,503,692,496.96 2,503,692,496.96
对联营、合营企
180,675,972.81 23,347,592.79 157,328,380.02 46,251,700.97 23,347,592.79 22,904,108.18
业投资
合计 2,693,566,501.19 23,347,592.79 2,670,218,908.40 2,549,944,197.93 23,347,592.79 2,526,596,605.14
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江海翔川南药
280,000,000.00 280,000,000.00
业有限公司
江苏海阔生物医
34,000,000.00 34,000,000.00
药有限公司
浙江海翔药业销
32,235,093.80 1,341,056.28 33,576,150.08
售有限公司
台州泉丰医药化
20,371,881.10 20,371,881.10
工有限公司
浙江普健制药有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
上海海翔医药科
5,000,000.00 5,000,000.00
技发展有限公司
GeneVida GmbH 6,329,412.50 6,329,412.50
HI-MED A.S. 1,295,588.06 1,295,588.06
台州市前进化工
2,104,460,521.50 7,856,975.14 2,112,317,496.64
有限公司
合计 2,503,692,496.96 9,198,031.42 2,512,890,528.38
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
87
二、联营企业
苏州第四
46,251,70 14,744,54 60,996,24 23,347,59
制药厂有
0.97 4.00 4.97 2.79
限公司
扬州日兴
生物科技 100,082,5 5,665,288 105,747,7
股份有限 00.00 .67 88.67
公司
浙江高盛
14,500,00 -568,060. 13,931,93
钢结构有
0.00 83 9.17
限公司
46,251,70 114,582,5 19,841,77 180,675,9 23,347,59
小计
0.97 00.00 1.84 72.81 2.79
46,251,70 114,582,5 19,841,77 180,675,9 23,347,59
合计
0.97 00.00 1.84 72.81 2.79
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 245,688,968.65 193,185,960.79 260,659,774.95 189,937,574.03
其他业务 68,914,479.22 64,384,236.97 80,908,495.51 80,773,832.53
合计 314,603,447.87 257,570,197.76 341,568,270.46 270,711,406.56
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,841,771.84 -2,398,474.68
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-630.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 19,841,771.84 -2,399,104.68
88
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 783,195.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,963,528.23
受的政府补助除外）
债务重组损益 798,212.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,572,779.34
减：所得税影响额 475,595.19
少数股东权益影响额 217,406.58
合计 3,279,155.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.23% 0.21 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
8.14% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
89
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
浙江海翔药业股份有限公司
二零一六年七月二十五日
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