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2016 年半年度报告

2016 年 07 月

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人吴华春、主管会计工作负责人蔡建设及会计机构负责人(会计主

管人员)李光清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意风险。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 1

第二节公司简介 .............................................................. 4

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6

第四节董事会报告 ............................................................ 8

第五节重要事项 ............................................................. 22

第六节股份变动及股东情况 ................................................... 34

第七节优先股相关情况 ....................................................... 39

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 40

第九节财务报告 ............................................................. 41

第十节备查文件目录 ........................................................ 148

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

本公司、公司、兴业科技指兴业皮革科技股份有限公司

晋江万兴投资有限公司现变更为“石河子万兴股权投资合

万兴投资指

伙企业（有限合伙）”，为公司股东

泉州恒大投资有限公司现变更为“石河子恒大股权投资合

恒大投资指

伙企业（有限合伙）”，为公司股东

远大公司指晋江市远大投资管理有限公司，为公司股东

润亨公司指新余润亨投资有限公司，为原公司股东

华佳发展有限公司（Vast China Development Limited），

华佳公司指

为公司股东

荣通国际有限公司（Fame Link International Limited），

荣通公司指

为公司股东

瑞森皮革指福建瑞森皮革有限公司，为公司全资子公司

兴宁皮业指徐州兴宁皮业有限公司，为公司全资子公司

兴业国际指兴业投资国际有限公司，为公司全资子公司

头层皮指经片皮后含有粒面的一层皮或革进行加工得到的

牛头层皮指

皮革产品

屠宰后动物胴体上剥下的、未经鞣制成革的皮，又称毛皮、

牛原皮、原皮指

生皮

生皮用碱式铬盐鞣制得到的外观呈蓝色的含水在制品，所

牛蓝湿皮、牛蓝皮指以被称为蓝皮或蓝湿皮，蓝湿皮又称熟皮，可以进行片皮

和削匀等机械操作

利用铬鞣剂的化学作用在胶原纤维之间形成交联以提高皮

铬鞣指革结构稳定性和耐湿热稳定性的操作，是皮革工业最重要、

应用最广的鞣法，鞣革效果优良，尤其适于轻革鞣制

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称兴业科技股票代码 002674

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称兴业皮革科技股份有限公司

公司的法定代表人吴华春

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴美莉张亮

联系地址福建省晋江市安海第二工业区福建省晋江市安海第二工业区

电话 0595-68580886 0595-68580886

传真 0595-68580885 0595-68580885

电子信箱 ir@xingyeleather.com ir@xingyeleather.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015

年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备

置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

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√ 适用 □ 不适用

企业法人营业

注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码

执照注册号

2015 年 06 月 24 晋江市安海第 3505004000013 3505821543415

报告期初注册 15434154-5

日二工业区 48 45

2016 年 01 月 18 晋江市安海第 9135000015434 9135000015434 9135000015434

报告期末注册

日二工业区 1545Q 1545Q 1545Q

临时公告披露的指定网

2016 年 04 月 14 日

站查询日期（如有）

临时公告披露的指定网《兴业皮革科技股份有限公司关于营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三

站查询索引（如有）证合一”的公告》（2016-040）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期

本报告期上年同期

增减

营业收入（元） 1,026,509,401.12 947,250,766.66 8.37%

归属于上市公司股东的净利润

9,605,890.56 14,201,871.68 -32.36%

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

7,479,742.54 3,960,438.67 88.86%

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

129,566,828.61 -265,419,113.71 148.82%

（元）

基本每股收益（元/股） 0.0397 0.0585 -32.14%

稀释每股收益（元/股） 0.0397 0.0585 -32.14%

加权平均净资产收益率 0.60% 0.88% 减少 0.28 个百分点

本报告期末比上年度

本报告期末上年度末

末增减

总资产（元） 2,282,266,270.67 2,549,777,753.83 -10.49%

归属于上市公司股东的净资产

1,596,069,420.52 1,590,154,192.41 0.37%

（元）

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

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况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-50,866.24

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

3,400,741.23

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 21,863.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -663,573.02

减：所得税影响额 582,016.96

合计 2,126,148.02 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内由于受经济增长放缓的影响，国内皮革市场持续低迷，下游行业无明显好转趋势，产品价格

亦难提升，但公司管理层积极应对，及时调整营销策略，销量有所增长，公司实现营业收入102,650.94万

元，同比增长8.37%。报告期内实现归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润747.97万元，比去年

同期增长88.86%，报告期内归属于上市公司股东的净利润960.59万元，同比下降32.36%。

二、主营业务分析

概述

本报告期，公司实现营业收入102,650.94万元，较去年同期增长8.37%，营业利润811.74万元，较去

年同期增长85.08%，利润总额1,080.38万元，较去年同期下降30.07%，归属上市公司股东的净利润960.59

万元，较去年同期下降32.36%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系本报告期销量增加所

营业收入 1,026,509,401.12 947,250,766.66 8.37%

致

主要系本报告期销量增加所

营业成本 940,550,912.88 861,761,916.31 9.14%

致

销售费用 3,506,615.00 4,028,134.78 -12.95%

管理费用 59,485,160.75 55,439,832.54 7.30%

主要系本报告期进口采购及

财务费用 11,676,786.07 16,349,735.30 -28.58% 外币借款减少，汇兑损失减

少所致

主要系本报告期利润总额减

所得税费用 1,197,860.80 1,387,801.06 -13.69%

少所致

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研发投入 30,085,957.88 28,065,603.43 7.20%

经营活动产生的现主要系本报告期支付货款减

129,566,828.61 -265,419,113.71 148.82%

金流量净额少所致

投资活动产生的现主要系本报告期收回到期理

-30,457,602.14 6,783,436.27 -549.00%

金流量净额财产品减少所致

筹资活动产生的现主要系本报告期银行短期借

-165,209,022.89 240,305,747.01 -168.75%

金流量净额款减少所致

现金及现金等价物主要系本报告期银行短期借

-70,621,807.98 -28,010,841.03 -152.12%

净增加额款减少所致

主要系本报告期末应收账款

资产减值损失 -588,948.30 3,740,362.61 -115.75% 较上年同期减少对应计提的

坏账准备减少所致

主要系本报告期收到的分红

投资收益 888,316.30 2,299,360.26 -61.37%

款减少所致

主要系本报告期公司收到政

营业外收入 3,400,741.23 11,523,128.71 -70.49%

府补助及奖励减少所致

主要系本报告期对外捐赠增

营业外支出 714,439.26 319,459.31 123.64%

加所致

主要系本报告期预付招标保

其他应收款 21,018,061.59 12,488,487.51 68.30%

证金所致

主要系本报告期末待抵扣进

其他流动资产 13,302,136.70 37,739,860.45 -64.75%

项税额减少所致

主要系本报告期偿还到期短

短期借款 272,832,472.24 482,229,948.66 -43.42%

期借款所致

主要系本报告期公司开具银

应付票据 70,100,000.00 149,525,110.00 -53.12%

行承兑汇票到期付款所致

主要系本报告期预收客户货

预收款项 28,363,266.80 13,730,163.61 106.58%

款增加所致

主要系本报告期未交增值税

应交税费 20,984,088.27 15,838,222.73 32.49%

增加所致

主要系本报告期短期借款减

应付利息 418,415.94 1,141,094.73 -63.33%

少，计提利息减少所致

主要系本报告期退回部份定

其他应付款 6,508,174.98 10,484,847.00 -37.93%

增保证金所致

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内

的情况

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√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司继续按计划推进募集资金投资项目的建设及投产进度。

1、公司年加工 150 万张高档皮革后整饰新技术加工项目（安东园），逐步投产并产生效益。报告期内，

实现效益 536 万元。

2、全资子公司瑞森公司年 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮加工项目，鉴于公司已决定暂缓其中“牛

蓝湿皮加工到牛成品皮的生产线” 仅建设“年加工 120 万张牛原皮到牛蓝湿皮生产线”，该项目已基本

投产，报告期内实现收益-96.69 万元。

3、公司年加工 150 万张蓝湿皮扩建项目（安东园），该项目已逐步投产，报告期内实现收益 310.52

万元。

4、全资子公司徐州兴宁皮业有限公司，报告期内实现收益-314.05 万元。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司发展战略和经营计划正逐步推进。

1、新产品开发情况

公司始终坚持技术研发与市场接轨，技术员通过调研及时修改公司产品的设计方案，以市场为导向开

发新产品，通过整合市场需求和技术研发优势，提升原料皮的综合利用，同时公司本着“生产一代、研发

一代”的递延式研发战略，以及实施“内部整合技术资源，外部引进先进技术”不断提升公司产品的竞争

力。

2、市场扩展情况

报告期内，公司实施客户分级管理，继续深化客户调整，在稳固原有客户的基础上，积极开发新客户

拓展渠道，保证销量的增长。

3、技术创新情况

报告期内，公司依托企业技术中心平台，与行业内的专家进行沟通交流，在制革工艺改进、制革清洁

化生产与废物资源化利用和新产品研发等方面进行探索，申请国家专利 8 项，其中发明专利 7 项。

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三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上营业成本比上毛利率比上

营业收入营业成本毛利率

年同期增减年同期增减年同期增减

分行业

减少 0.36 个

牛皮革行业 1,016,740,433.52 932,406,091.57 8.29% 8.26% 8.67%

百分点

分产品

减少 0.36 个

牛皮革销售 1,016,740,433.52 932,406,091.57 8.29% 8.26% 8.67%

百分点

分地区

减少 0.13 个

浙江地区 366,428,468.46 335,995,257.11 8.31% 12.28% 12.44%

百分点

减少 0.16 个

广东地区 335,860,718.18 307,943,137.85 8.31% 32.60% 32.83%

百分点

减少 1.29 个

福建地区 143,601,158.40 131,804,593.26 8.21% -11.80% -10.54%

百分点

减少 0.47 个

四川地区 47,117,998.97 43,228,361.12 8.26% -29.82% -29.46%

百分点

减少 0.18 个

国内其他 113,866,439.71 104,414,149.72 8.30% -2.81% -2.63%

百分点

增加 0.88 个

国外 9,865,649.80 9,020,592.51 8.57% -20.65% -21.41%

百分点

四、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司的核心竞争力主要体现在规模优势、产品研发、生

产设备、品牌、区位客户优势及企业文化等方面。

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五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

最初投期初持期末持期末账报告期

公司名公司类期初持期末持会计核股份来

资成本股数量股数量面值损益

称别股比例股比例算科目源

（元）（股）（股）（元）（元）

福建晋

江农村

可供出

商业银商业银 10,000, 28,407, 31,134, 10,000, 681,778 参股投

1.915% 1.915% 售金融

行股份行 000.00 456 564 000.00 .94 资

资产

有限公

司

10,000, 28,407, 31,134, 10,000, 681,778

合计 -- -- -- --

000.00 456 564 000.00 .94

（3）证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

本期实计提减报告期

受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确预计收

际收回值准备实际损

名称系联交易型财金额期期定方式益

本金金金额（如益金额

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额有）

平安银

保本浮 2016 年 2016 年

行泉州非关联浮动收

否动收益 1,000 02 月 03 03 月 03 1,000 2.19 2.19

分行营方益型

型日日

业部

平安银

保本浮 2016 年 2016 年

行泉州非关联浮动收

否动收益 2,200 02 月 03 04 月 05 2,200 10.11 10.11

分行营方益型

型日日

业部

合计 3,200 -- -- -- 3,200 12.30 12.30

委托理财资金来源闲置自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金

额

涉诉情况（如适用）不适用

委托理财审批董事会公告披露日 2015 年 03 月 23 日

期（如有) 2016 年 05 月 25 日

委托理财审批股东会公告披露日 2015 年 04 月 17 日

期（如有) 2016 年 07 月 01 日

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 67,239.37

报告期投入募集资金总额 1,400.1

已累计投入募集资金总额 62,834.81

报告期内变更用途的募集资金总额 0

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累计变更用途的募集资金总额 22,420.6

累计变更用途的募集资金总额比例 33.34%

募集资金总体使用情况说明

本公司向社会公众发行人民币普通股 60,000,000 股，发行价为每股人民币 12.00 元，共募集资金

720,000,000 元，扣除交易所发行手续费及券商承销手续费等发行费用 47,606,335.95 元后，实际到帐募

集资金净额 672,393,664.05 元。其中：募集资金承诺投资总额 601,834,400 元，包括公司年 150 万张高

档皮革后整饰新技术加工项目计划投资 199,782,100 元及福建瑞森皮革有限公司年加工 120 万张牛原皮、

30 万张牛蓝湿皮项目计划投资 402,052,300 元；超募资金 70,559,264.05 元。募集资金具体使用情况见

下表。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至期

是否已项目达项目可

募集资截至期末投资

变更项调整后本报告到预定本报告是否达行性是

承诺投资项目和超金承诺末累计进度

目(含投资总期投入可使用期实现到预计否发生

募资金投向投资总投入金 (3)＝

部分变额(1) 金额状态日的效益效益重大变

额额(2) (2)/(1

更) 期化

)

承诺投资项目

公司年 150 万张高 2016 年

19,978 19,978 18,545

档皮革后整饰新技否 863.99 92.83% 12 月 31 536 注否

.21 .21 .96

术加工项目日

2016 年

公司年加工 150 万 13,487 10,142

是 536.11 75.20% 12 月 31 310.52 注否

张蓝湿皮扩建项目 .43 .76

日

福建瑞森皮革有限

2015 年

公司年加工 120 万 40,205 18,252 18,088

是 99.11% 06 月 30 -96.69 注否

张牛原皮、30 万张 .23 .24 .98

日

牛蓝湿皮项目

2014 年

收购徐州兴宁皮业 7,970. 7,970. 100.00 -314.0

是 06 月 30 不适用否

有限公司 100%股权 24 24 % 5

日

结余资金永久性补

是 962.93

充流动资金

60,183 59,688 1,400. 55,710

承诺投资项目小计 -- -- -- 435.78 -- --

.44 .12 1 .87

超募资金投向

归还银行贷款（如 -- 6,000 6,000 6,000 -- -- -- --

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有）

补充流动资金（如 1,123. 1,123. 1,123.

-- -- -- -- --

有） 93 93 93

7,123. 7,123. 7,123.

超募资金投向小计 -- -- -- -- --

93 93 93

67,307 66,812 1,400. 62,834

合计 -- -- -- 435.78 -- --

.37 .05 1 .8

未达到计划进度或

预计收益的情况和不适用

原因（分具体项目）

项目可行性发生重

无

大变化的情况说明

适用

超募资金的金额、超募资金金额为 70,559,264.05 元，根据第二届董事会第七次会议决议，使用超募资

用途及使用进展情金中的 6,000 万元用于永久性补充公司流动资金并归还银行贷款，根据第二届董事会

况第九次会议决议，使用剩余超募资金（含利息收入） 11,239,328.04 元用于永久性

补充流动资金。

适用

以前年度发生

1、为适应市场需求的变化、进一步提升公司竞争力和盈利能力，公司拟对“瑞森皮

革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目”进行变更。公司暂缓“瑞森皮革

年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目”牛蓝湿皮加工到牛成品皮的生产

线，将原定用于投资该生产线中的 13,487.43 万元募集资金投资于“公司年加工 150

万张蓝湿皮扩建项目（安东园）”。本次变更募投项目金额合计 13,487.43 万元，占

募集资金投资项目募集资金净额的 20.06%。该事项于 2013 年 10 月 24 日经公司第二届董事会第十九次

实施地点变更情况会议决议通过，并于 2013 年 11 月 13 日经公司 2013 年第二次临时股东大会审批。截

至 2016 年 6 月 30 日，公司已经从瑞森皮革收回投资款 13,487.43 万元。

2、为提高募集资金的使用效率、进一步提升公司竞争力和盈利能力，本次公司将

“瑞森皮革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目”暂时闲置的募集资金

8,465.56 万元中的 7,970.24 万元用于收购徐州兴宁皮业有限公司 100%的股权。本次

变更募投项目金额合计 7,970.24 万元，占募集资金净额的 11.85%。该事项于 2014 年

5 月 29 日经公司第三届董事会第四次会议决议通过，并于 2014 年 6 月 16 日经公司

2014 年第一次临时股东大会审批。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已经从瑞森皮革收回

投资款 7,970.24 万元，全部用于支付股权转让价款。

适用

募集资金投资项目

以前年度发生

实施方式调整情况

同上

募集资金投资项目适用

先期投入及置换情截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司使用募集资金项目先期投入 7,778.53 万元。本公

况司于 2012 年 7 月 26 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构平安

证券均发表了同意置换的意见。

适用

1、本公司于 2012 年 10 月 24 日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《关于全

资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同

意福建瑞森皮革有限公司使用部分闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金，使用

期限不超过 6 个月（自 2012 年 10 月 24 日起至 2013 年 4 月 23 日止），到期将归还至

募集资金专用账户；本公司实际于 2012 年 10 月 30 日将上述资金暂时补充流动资金，

并于 2013 年 4 月 22 日将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金 5,000 万元全部

归还至募集资金专户，使用期限未超过 6 个月。

2、本公司于 2013 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关

于全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议

案》，同意全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金人民币 6,000 万元暂

时性补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起，不超过十二个月，到期将归

还至募集资金专用账户。本次暂时性补充流动资金不存在变相改变募集资金用途，不

影响募集资金投资计划的正常进行。本公司实际于 2013 年 4 月 25 日将上述资金暂时

补充流动资金，并于 2013 年 6 月 27 日将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金

6,000 万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个月。

3、本公司于 2013 年 6 月 28 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于

全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，

同意全资子公司福建瑞森皮革有限公司使用闲置募集资金人民币 20,000 万元暂时性

用闲置募集资金暂补充流动资金，使用期限自股东大会审议通过之日起，不超过十二个月，到期将归还

时补充流动资金情至募集资金专用账户，该议案于 2013 年 7 月 18 日通过本公司 2013 年第一次临时股

况东大会审议，本公司实际于 2013 年 7 月 22 日、7 月 26 日、8 月 8 日分别将 3,000.00

万元、16,600.00 万元、400.00 万元合计 20,000.00 万元资金暂时补充流动资金。2014

年 4 月 9 日、15 日、21 日、22 日，本公司已分别归还募集资金 5,000.00 万元、5,000.00

万元、5,000.00 万元、5,000.00 万元合计 20,000.00 万元至募集资金专户，使用期

限未超过 12 个月。

4、本公司于 2014 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第三会议审议通过了《关于公司

使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，公司拟使用闲置募集资金 10,000 万

元暂时性补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期将

归还至募集资金专用账户。该议案于 2014 年 5 月 20 日经本公司 2013 年度股东大会

审议通过。本公司实际于 2015 年 5 月 23 日、27 日分别将 5,000.00 万元、5,000.00

万元合计 10,000.00 万元资金暂时补充流动资金。本公司已于 2015 年 3 月 20 日将上

述用于暂时性补充流动资金的募集资金 10,000 万元全部归还至募集资金专户，使用

期限未超过 12 个月。

5、本公司于 2015 年 3 月 23 日召开的第三届董事会第十次会议决议审议通过《关于

公司使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意本公司使用闲置募集资金

人民币 6,700 万元暂时性补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十

二个月，到期将归还至募集资金专用账户。并于 2015 年 3 月 23 日、月 24 日将 400.00

万元、6,300.00 万元合计 6,700.00 万元资金暂时补充流动资金。本公司已于 2015 年

6 月 26 日将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金 6,700 万元全部归还至募集资金

专户，使用期限未超过 12 个月。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

适用

“瑞森皮革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目”已于 2015 年 10 月 31 日

建设完成，该项目计划投资 18,252.24 万元，实际投入资金 18,088.98 万元，项目结

余 163.26 万元，此外还有利息收入 799.67 万元。该项目资金结余主要原因：

1、公司严格控制募投项目成本，根据募投项目在具体建设过程中的实际情况，本着

项目实施出现募集合理、有效及经济的原则使用募集资金，在募投项目建设过程中，通过加强费用管理

资金结余的金额及控制，在保证募投项目品质及进度的前提下尽可能的减少开支；

原因 2、募集资金存放期间产生了一定的利息收入，同时为提高募集资金使用效率，公司

使用闲置募集资金购买了保本理财产品取得了相应的理财收益。本公司于 2015 年 12

月 3 日第三届董事会第五次临时会议及 2015 年 12 月 21 日 2015 年第四次临时股东大

会审议通过了《关于使用部分募投项目结余募集资金永久性补充流动资金的议案》，

将上述项目结余募集资金及利息 962.93 万元永久性补充流动资金。本公司已于 2015

年 12 月 29 日将上述募投项目结余资金 962.93 万元永久性补充流动资金。

尚未使用的募集资截至 2016 年 6 月 30 日止，尚未使用的募集资金 7,168.99 万元存放于募集资金专户

金用途及去向中（含存款利息及理财收益）。

1、公司于 2013 年 8 月 16 日召开第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用

银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，公司决定在募集资

金项目实施期间，根据实际情况部分使用银行承兑汇票支付（或背书转让支付）募集

资金投资项目中涉及的款项，并从募集资金专户划转等额资金至一般流动资金账户。

截止 2016 年 6 月 30 日，本公司累计使用银行承兑汇票支付募集资金项目投资款

6,543.50 万元，累计从募集资金专户转出款项 6,543.50 万元。

2、2012 年 6、7 月份，超募资金使用中，由于工作人员操作失误，误将募集资金专

户中 84.92 万元用于公司非募投项目支出。2012 年 7 月份，本公司已将上述款项全部

汇入募集资金专户中。

3、2013 年 3 月 20 日、25 日，由于银行操作失误，误将本公司自有资金 504 万元、

378 万元存入募集资金定存专户（中国银行晋江安海支行 409162647791 账户）。2013

年 4 月 12 日，本公司已将上述款项全部退回自有资金账户。

募集资金使用及披 4、2014 年 5 月 29 日，由于财务人员操作失误，误使用募集专户（中国银行晋江安

露中存在的问题或海支行 411762364113 账户）募集资金 197.86 万元人民币用于购汇支付非募投项目使

其他情况用的进口设备，2014 年 7 月 21 日，本公司已将上述款项全部转回该募集资金专户。

5、2014 年 12 月 24 日，由于财务人员操作失误，误向瑞森皮革募集专户（中国工商

银行股份有限公司安海支行 1408012219008069255 账户）支付货款 300.00 万元，2014

年 12 月 25 日，瑞森皮革已将上述款项从该募集专户转回本公司一般存款账户。

6、2014 年 12 月 8 日，由于财务人员操作失误，误用募集专户（中国银行晋江安海

支行 411762364113 账户）募集资金 26 万元人民币支付非募投项目的工程款，2015 年

1 月 5 日，本公司已将上述款项全部转回该募集资金专户。

7、2014 年 12 月 8 日，由于财务人员操作失误，误用募集专户（中国银行晋江安海

支行 411762364113 账户）募集资金 120 万元人民币置换支付非募投项目工程款的银

行承兑汇票，2015 年 1 月 9 日，本公司已将上述款项全部转回该募集资金专户。

8、2015 年 2 月 13 日，由于财务人员操作失误，误用募集专户（中国银行晋江安海支

行 411762364113 账户）募集资金 200 万元置换支付非募投项目工程款的银行承兑汇

票，2015 年 3 月 10 日，本公司已将上述款项全部转回该募集资金专户。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后的

变更后项截至期末截至期末项目达到

本报告期本报告期项目可行

变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到

实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额 (3)=(2)/ 用状态日预计效益

金额益生重大变

总额(1) (2) (1) 期

化

福建瑞森

皮革有限

1、公司年

公司年加

加工 150

工 120 万 13,487.4 10,142.7 2016 年 12

万张蓝湿 536.11 75.20% 310.52 注否

张牛原 3 6 月 31 日

皮扩建项

皮、30 万

目

张牛蓝湿

皮项目

福建瑞森

皮革有限

2、收购徐

公司年加

州兴宁皮

工 120 万 2014 年 06

业有限公 7,970.24 7,970.24 100.00% -314.05 不适用否

张牛原月 30 日

司 100%股

皮、30 万

权

张牛蓝湿

皮项目

21,457.6

合计 -- 536.11 18,113 -- -- -3.53 -- --

1、为适应市场需求的变化、进一步提升公司竞争力和盈利能力，公司拟

对“瑞森皮革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目”进行变

更。公司拟暂缓“瑞森皮革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项

目”牛蓝湿皮加工到牛成品皮的生产线，将原定用于投资该生产线中的

13,487.43 万元募集资金投资于“公司年加工 150 万张蓝湿皮扩建项目

（安东园）”。本次变更募投项目金额合计 13,487.43 万元，占募集资

金净额的 20.06%。该事项于 2013 年 10 月 24 日经公司第二届董事会第十

变更原因、决策程序及信息披

九次会议决议通过，并于 2013 年 11 月 13 日经公司 2013 年第二次临时

露情况说明(分具体项目)

股东大会审批。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已经从瑞森皮革收回投资款

13,487.43 万元。上述董事会决议等相关公告已在《上海证券报》、《中国

证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

详细披露。

2、为提高募集资金的使用效率、进一步提升公司竞争力和盈利能力，

本次公司拟将 “瑞森皮革年加工 120 万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项

目”暂时闲置的募集资金 8,465.56 万元中的 7,970.24 万元用于收购徐州

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

兴宁皮业有限公司 100%的股权。本次变更募投项目金额合计 7,970.24 万

元，占募集资金净额的 11.85%。该事项于 2014 年 5 月 29 日经公司第三

届董事会第四次会议决议通过，并于 2014 年 6 月 16 日经公司 2014 年第

一次临时股东大会审批。截至 2016 年 6 月 30 日，公司已经从瑞森皮革收

回投资款 7,970.24 万元，全部用于支付股权转让价款。上述决议、投资

公告、相关评估报告已在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、

《证券时报》、巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)详细披露。

未达到计划进度或预计收益的

不适用

情况和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

注：公司年 150 万张高档皮革后整饰新技术加工项目及公司年加工 150 万张蓝湿皮扩建项目（安东园）在

建设期及试生产期，产能利用率不高，效益还未能完全体现；福建瑞森皮革有限公司年加工 120 万张牛原

皮、30 万张蓝湿皮项目已做变更,现有实施的项目仅为加工 120 万张牛原皮到蓝皮段，原项目的产能和承

诺效益已不适用。由于上述三个项目均未实现完全达产，未能达到预计效益，随着项目继续实施，效益会

逐步体现。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

公司年 150 万张高档皮革后整饰新《2016 年半年度募集资金存放与

2016 年 07 月 26 日

技术加工项目实际使用情况的专项报告》

福建瑞森皮革有限公司年加工 120 《2016 年半年度募集资金存放与

2016 年 07 月 26 日

万张牛原皮、30 万张牛蓝湿皮项目实际使用情况的专项报告》

公司年加工 150 万张蓝湿皮扩建项《2016 年半年度募集资金存放与

2016 年 07 月 26 日

目实际使用情况的专项报告》

收购徐州兴宁皮业有限公司 100%股《2016 年半年度募集资金存放与

2016 年 07 月 26 日

权实际使用情况的专项报告》

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

公司类所处行主要产品

公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

型业或服务

福建瑞森子公司皮革加牛皮革加 150,000, 243,055, 219,425,92 91,952,2 -1,798,3 -966,906.

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

皮革有限工工生产 000 174.55 7.54 40.42 61.00 11

公司

徐州兴宁

皮革加牛皮革加 75,000,0 315,824, 69,836,670 218,882, -5,040,6 -3,140,45

皮业有限子公司

工工生产 00 211.91 .52 426.80 64.78 5.39

公司

5、非募集资金投资的重大项目情况

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

6,000.00% 至 10,000.00%

利润变动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

2,151.03 至 3,585.05

利润变动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净

35.85

利润（万元）

重要原因:1、本期财务费用-汇兑损失较上期减少；2、本期营业

业绩变动的原因说明

成本下降，毛利有所增加。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用。

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

不适用。

九、公司报告期利润分配实施情况

公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待对象类谈论的主要内容及

接待时间接待地点接待方式接待对象

型提供的资料

中金公司、鹏华基金、中海

2016 年 01 月公司的生产经营情

公司实地调研机构基金、申万菱信基金、广发

12 日况。

证券、交银施罗德基金

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

公司报告期未发生企业合并情况。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

2013 年 7 月 18 日公司召开了 2013 年第一次临时股东大会，会议采用现场投票与网络投票相结合的表

决方式审议通过了《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，第二届董事会第十七次会议审议通过了《关

于公司对<兴业科技限制性股票激励计划>进行调整的议案》和《关于公司向激励对象授予限制性股票的议

案》，确定首次授予日为 2013 年 8 月 16 日，授予价格为每股 4.82 元。据此公司以定向发行新股的方式

向 91 名激励对象授予限制性股票 290 万股，授予数量占本股权激励计划提交董事会审议前总股本 24,000

万股的 1.21%。激励对象为公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术人员，公司监事会对激励对象名

单进行了核实。

本激励计划有效期最长不超过 6 年，自首次授予日起至预留部分限制性股票解锁（或回购注销）完毕

止。

激励对象获授限制性股票之日起 1 年内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股

票予以锁定，不得转让。

2014 年 5 月 29 日，公司召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于回购注销股权激励对

象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销已离职激励对象李光明所持有的尚未解锁

的限制性股票 20,000 股，回购价格为 4.57 元/股。

2014 年 7 月 16 日，公司召开第三届董事会第五次会，会议审议通过了《关于公司向激励对象授予预

留限制性股票的议案》，确定 2014 年 7 月 16 日为授予日，授予价格为每股 6.05 元。据此公司以定向发

行新股的方式向 5 名激励对象授予预留限制性股票 27.5 万股，激励对象为公司高级管理人员、中层管理

人员及核心技术人员，公司监事会对激励对象名单进行了核实。

2014 年 10 月 20 日召开的第三届董事会第三次临时会议，审议通过了《关于回购注销股权激励对象所

持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁

期解锁条件成就的议案》，决定回购注销已离职激励对象赵海军所持有的尚未解锁的限制性股票 20,000

股，回购价格为 4.57 元/股。同时鉴于公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁

条件成就，公司办理首次授予限制性股票总额 20%解锁的相关事宜，本次解锁的限制性股票数量为 572,000

股，上市流通日期为 2014 年 10 月 30 日。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2015 年 3 月 23 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部分

激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二

期和授予预留限制性股票第一期未达到解锁条件，以及部分激励对象因离职已不符合激励条件，董事会决

定回购注销激励对象所持有的未达到相应解锁条件的限制性股票以及部分不符合激励条件的激励对象所

持尚未解锁的限制性股票共计 657,000 股，已于 2015 年 4 月 28 日完成回购注销事宜。

回购注销后，公司总股本从 243,135,000 股减至 242,478,000 股。

2016 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部

分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第

三期和授予预留限制性股票第二期未达到解锁条件，以及部分激励对象因离职已不符合激励条件，公司决

定回购注销激励对象所持有的未达到相应解锁条件的限制性股票以及部分不符合激励条件的激励对象所

持尚未解锁的限制性股票共计 820,500 股。上述限制性股票已于 2016 年 5 月 27 日完成在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司完成回购注销事宜。

回购注销后，公司总股本从 242,478,000 股减至 241,657,500 股。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露

交易易定价过获批易结算

易方系易类型易价格（万额的比度（万交易市期索引

内容原则额度方式

元）例元）价

2016 公告

富贵鸟独立董向关联

牛头市场定 16.31 2,430. 银行转 16.47 年 02 编号

股份有事关联方销售 2.04% 10,000 否

层皮价原则元/SF 35 账元/SF 月 23 2016

限公司方商品

日 -017

福建微 2015 公告

关联方技术

水环保董监高市场定 2.26 银行转 2.26 年 12 编号

提供劳服务 2.26 2.16% 100 否

技术有关联方价原则万元账万元月 30 2015

务费

限公司日 -089

福建亿本公司关联方污泥市场定 1531.4 银行转 1531.4 2016 公告

76.08 0.36% 200 否

利环境过去十提供劳处理价原则 1 元/ 账 1 元/ 年 03 编号

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

技术有二个月务费吨吨月 22 2016

限公司关联方日 -036

2,508.

合计 -- -- -- 10,300 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况不适用

1、2016 年度预计与富贵鸟股份有限公司发生 1 亿元的日常关联交易金额，

按类别对本期将发生的日常本报告期实际发生日常关联交易金额 2,430.35 万元。

关联交易进行总金额预计 2、瑞森皮革 2016 年度预计与福建微水环保技术有限公司发生不超过 100

的，在报告期内的实际履行万元的日常关联交易，本报告期实际发生日常关联交易金额 2.26 万元。

情况（如有） 3、2016 年度预计与福建亿利环境技术有限公司发生不超过 200 万元的日常

关联交易，本报告期实际发生日常关联交易金额 76.08 万元。

交易价格与市场参考价格差

不适用

异较大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他关联交易

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度实际发生日是否为

实际担保金是否履

担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期关联方

额行完毕

披露日期日）担保

报告期内审批的对外担保报告期内对外担保实际

0 0

额度合计（A1）发生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担报告期末实际对外担保

0 0

保额度合计（A3）余额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度实际发生日是否为

实际担保金是否履

担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期关联方

额行完毕

披露日期日）担保

2015 年 11

徐州兴宁皮业 2014 年 12 2015 年 11 月连带责任保月 5 日

5,000 453.33 是否

有限公司月 19 日 05 日证 -2016 年 6

月 22 日

2015 年 3

徐州兴宁皮业 2015 年 03 2015 年 03 月连带责任保月 25 日至

6,000 0 是否

有限公司月 25 日 25 日证 2016 年 3

月 25 日

2015 年 12

徐州兴宁皮业 2015 年 12 2015 年 12 月连带责任保月 23 日

9,000 7,806.72 否否

有限公司月 03 日 23 日证 -2016 年

12 月 22 日

徐州兴宁皮业 2016 年 02 2016 年 02 月连带责任保 2016 年 2

5,000 683.43 否否

有限公司月 21 日 29 日证月 29 日

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

-2017 年 2

月 14 日

报告期内审批对子公司担报告期内对子公司担保

5,000 24,521.54

保额度合计（B1）实际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公报告期末对子公司实际

25,000 8,943.48

司担保额度合计（B3）担保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度实际发生日是否为

实际担保金是否履

担保对象名称相关公告担保额度期（协议签署担保类型担保期关联方

额行完毕

披露日期日）担保

报告期内审批对子公司担报告期内对子公司担保

保额度合计（C1）实际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公报告期末对子公司实际

司担保额度合计（C3）担保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合报告期内担保实际发生

5,000 24,521.54

计（A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额报告期末实际担保余额

25,000 8,943.48

度合计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

5.60%

例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提

8,943.48

供的债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 8,943.48

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

（1）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

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3、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内

的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺无

收购报告书或权益

变动报告书中所作不适用

承诺

资产重组时所作承

不适用

诺

间接持有本公司股份的实际控制

人吴华春承诺：自本公司股票上市

之日起三十六个月内，不转让或者

委托他人管理本次发行前已间接

持有的本公司股份，前述期限届满

后，在其担任本公司董事、高级管

理人员期间，每年转让的股份不超

过其间接持有的本公司股份的

25%，离职后半年内，不转让其间

首次公开发行或再实际控制人、董接持有的本公司股份。间接持有本 2010 年 09 正常履行

长期

融资时所作承诺事、监事、高管公司股份的其他董事、监事、高级月 16 日中

管理人员承诺：自本公司股票上市

之日起十二个月内，不转让或者委

托他人管理本次发行前已间接持

有的本公司股份，前述期限届满

后，在其担任本公司董事、监事、

高级管理人员期间，每年转让的股

份不超过其间接持有的本公司股

份的 25%，离职后半年内，不转让

其间接持有的本公司股份。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司股东石河子万兴股权投资合

伙企业（有限合伙）;石河子恒大

股权投资合伙企业（有限合伙）及

实际控制人吴华春先生承诺自承

诺函签署之日起,公司（本人）将

不生产、开发任何与股份公司及其

下属子公司生产的产品构成竞争

或可能构成竞争的产品，不直接或

间接经营任何与股份公司及其下

属子公司经营的业务构成竞争或

可能构成竞争的业务，也不参与投

资任何与股份公司及其下属子公

司生产的产品或经营的业务构成

竞争或可能构成竞争的其他企业。

公司股东万兴投

自承诺函签署之日起,如股份公司 2012 年 04 正常履行

资、恒大投资、实长期

及其下属子公司进一步拓展产品月 17 日中

际控制人

和业务范围,本公司（本人）将不

与股份公司及其下属子公司拓展

后的产品或业务相竞争；若与股份

公司及其下属子公司拓展后的产

品或业务产生竞争,则本公司（本

人）及下属子公司将以停止生产或

经营相竞争的业务或产品的方式、

或者将相竞争的业务纳入到股份

公司经营的方式、或者将相竞争的

业务转让给无关联关系的第三方

的方式避免同业竞争。如上述承诺

被证明是不真实的或未被遵守,本

公司（本人）将向股份公司赔偿一

切直接和间接损失。

公司股东石河子万兴股权投资合

伙企业（有限合伙）、石河子恒大

股权投资合伙企业（有限合伙）、

荣通国际有限公司、华佳发展有限

股东万兴投资、恒公司、晋江市远大投资管理有限公

大投资、远大公司、新余润亨投资有限公司及实际

司、荣通公司、华控制人吴华春承诺将避免与本公 2010 年 09 正常履行

长期

佳公司、润亨公司进行关联交易，如其与本公司不月 16 日中

司、实际控制人、可避免地出现关联交易时，将根据

全体董事。《公司法》和公司章程的规定，依

照市场规则，本着一般商业原则，

通过签订书面协议，公平合理地进

行交易，以维护股份公司及所有股

东的利益，将不利用其在股份公司

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中的地位，为其在与股份公司关联

交易中谋取不正当利益。公司全体

董事承诺本公司发行股票并上市

后涉及关联交易事项时，全体董事

将严格按照《公司章程》等对关联

交易的规定进行操作。

公司实施积极连续、稳定的股利分

配政策，公司的利润分配应当重视

投资者的合理投资回报和公司的

可持续发展，利润分配政策保持连

续性和稳定性，健全现金分红制

度；公司在选择利润分配方式时，

相对于股票股利等分配方式优先

采用现金分红的利润分配方式；具

备现金分红条件的，应当采用现金

分红进行利润分配。存在股东违规

占用公司资金情况的，公司应当扣

减该股东所分配的现金红利，以偿

还其占用的资金。1、差异化的现

金分红政策。公司董事会应当综合

考虑所处行业特点、发展阶段、自

身经营模式、盈利水平以及是否有

重大资金支出安排等因素，按照公

司章程规定的程序，提出差异化的

现金分红政策：①公司发展阶段属 2014 年 04 正常履行

公司长期

成熟期且无重大资金支出安排的，月 26 日中

进行利润分配时，现金分红在本次

利润分配中所占比例最低应达到

80%；②公司发展阶段属成熟期且

有重大资金支出安排的，进行利润

分配时，现金分红在本次利润分配

中所占比例最低应达到 40%；③公

司发展阶段属成长期且有重大资

金支出安排的，进行利润分配时，

现金分红在本次利润分配中所占

比例最低应达到 20%；公司发展阶

段不易区分但有重大资金支出安

排的，可以按照前项规定处理。2、

实施现金分红的具体条件、比例和

期间间隔。（1）实施现金分配的条

件：①公司该年度或半年度事项的

可分配利润为正值，即公司弥补亏

损，提取公积金后的税后利润为正

值；②公司累计可供分配利润为正

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

值，当年每股累计可供分配利润不

低于 0.1 元；③审计机构对公司的

该年度或半年度财务报告出具无

保留意见的审计报告；④公司无重

大投资计划或重大现金支出等事

项发生（募集资金投资项目除外）。

重大投资计划或重大现金支出事

项指以下情形之一：公司未来十二

个月内拟对外投资、收购资产或购

买设备累计支出达到或超过公司

最近一期经审计净资产的 50%，且

超过 5,000 万元；公司未来十二个

月内拟对外投资、收购资产或购买

设备累计支出达到或超过公司最

近一期经审计总资产的 30%；公司

因前述第④款规定的特殊情况而

不进行现金分红，或公司符合现金

分红条件但不提出现金利润分配

预案，或最近三年以现金方式累计

分配的利润低于最近三年实现的

年均可分配利润的百分之三十时，

公司应在董事会决议公告和年报

全文中披露未进行现金分红或现

金分配低于规定比例的原因，以及

公司留存收益的确切用途及预计

投资收益等事项进行专项说明，经

独立董事发表意见后提交股东大

会审议。（2）利润分配期间间隔。

在满足利润分配条件前提下，原则

上公司每年进行一次利润分配，主

要以现金分红为主，但公司可以根

据公司盈利情况及资金需求状况

进行中期现金分红。（3）现金分红

最低金额或比例公司具备现金分

红条件的，公司应当采取现金方式

分配股利,以现金方式分配的利润

不少于当年实现的可分配利润的

30%；公司在实施上述现金分配股

利的同时，可以派发股票股利。3、

公司发放股票股利的具体条件。公

司在经营情况良好且董事会认为

公司股票价格与公司股本规模不

匹配、发放股票股利有利于公司全

体股东整体利益时，可以在满足上

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

述现金分红的条件下，采用发放股

票股利方式进行利润分配，具体分

红比例由公司董事会审议通过后，

提交股东大会审议决定。

公司承诺不为激励对象依本激励

计划获取有关权益提供贷款以及 2013 年 05 正常履行

公司长期

其他任何形式的财务资助，包括为月 21 日中

其贷款提供担保。

其他对公司中小股

无

东所作承诺

承诺是否及时履行是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

关于公司本次非公开发行股票的相关事项说明

1、公司于 2015 年 6 月 15 日经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，并于 2015 年 7 月 2 日经公

司 2015 年第二次临时股东大会审议批准了关于公司非公开发行股票的相关事项。后考虑到国内证券市场

发生的变化，公司于 2015 年 10 月 12 日召开第三届董事会第十四次会议，于 2015 年 10 月 29 日召开公司

2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》等议案。后鉴

于长安财富资产管理有限公司景林新三板投资专项资产管理计划、景林新三板 2 期投资专项资产管理计划

为已经成立的产品，为支持公司发展，积极稳妥推进公司本次非公开发行的进程，经与长安财富资产管理

公司协商，其同意放弃本次非公开发行股票的认购权利。公司于 2015 年 11 月 26 日召开的第三届董事会

第十六次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿 2）的议案》等议案，对本次发行预案

的相关内容进行调整。后鉴于上海善达投资管理有限公司放弃本次非公开发行股票的认购权利。公司于

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 2 月 21 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿

3）的议案》等议案，对本次发行预案的相关内容进行调整。后鉴于公司对本次非公开发行股票发行方案

中的发行条件进行了补充，公司于 2016 年 3 月 14 日召开第三届董事会第七次临时会议，于 2016 年 3 月

30 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票预案（修订稿 4）的议案》

等议案，对本次发行预案的相关内容进行调整。调整后，本次非公开发行股票拟募集资金不超过 71,597.83

万元，扣除发行费用后拟用于兴业科技工业智能化技改项目、福建瑞森皮革有限公司牛蓝湿皮加工到牛成

品皮的生产线建设、归还银行借款及补充公司流动资金。发行价格 11.64 元/股，发行 A 股股票的数量不

超过 61,510,162 股。其中：吴国仕出资 570,571,693.98 元，认购 49,018,186 股；吴美莉出资 43,936,995.84

元，认购 3,774,656 股；蒋亨福出资 1,989,601.92 元，认购 170,928 股；深圳市方德智联投资管理有限

公司出资 99,480,002.88 元，认购 8,546,392 股。

2016 年 4 月 29 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行 A 股股票的申请进

行了审核。根据会议审议结果，公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得审核通过。目前，公司尚未收

到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。

2、公司于 2016 年 7 月 23 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于参股设立泉州市工

业废物综合处置中心 PPP 项目公司的议案》，公司与东江环保股份有限公司、福建省泉州市外走马埭围垦

建设有限公司、泉州市国有资产投资经营公司设立福建兴业东江环保科技有限公司，公司以自有资金认缴

出资额人民币 4,250 万元，持股比例 42.5%。目前福建兴业东江环保科技有限公司尚未设立。

十三、公司债相关情况

无

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

发行送

数量比例金转其他小计数量比例

新股股

股

一、有限售条

1,906,000 0.79% -820,500 -820,500 1,085,500 0.45%

件股份

3、其他内资持

1,906,000 0.79% -820,500 -820,500 1,085,500 0.45%

股

境内自

1,906,000 0.79% -820,500 -820,500 1,085,500 0.45%

然人持股

二、无限售条

240,572,000 99.21% 240,572,000 99.55%

件股份

1、人民币普通

240,572,000 99.21% 240,572,000 99.55%

股

三、股份总数 242,478,000 100.00% -820,500 -820,500 241,657,500 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2016 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部

分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第

三期和授予预留限制性股票第二期未达到解锁条件，以及部分激励对象因离职已不符合激励条件，公司决

定回购注销激励对象所持有的未达到相应解锁条件的限制性股票以及部分不符合激励条件的激励对象所

持尚未解锁的限制性股票共计 820,500 股，由此导致公司总股本减少 820,500 股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2016 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部

分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动已全部办理过户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内，本公司股份变动仅 82.05 万股，对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归

属于公司普通股股东的每股净资产的影响甚微。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用。

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2016 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部

分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第

三期和授予预留限制性股票第二期未达到解锁条件，以及部分激励对象因离职已不符合激励条件，公司决

定回购注销激励对象所持有的未达到相应解锁条件的限制性股票以及部分不符合激励条件的激励对象所

持尚未解锁的限制性股票共计 820,500 股，上述限制性股票的注销事宜已于 2016 年 5 月 27 日完成，公司

总股本由 24,247.8 万股减少至 24,165.75 万股，影响所有者权益减少 3,708,010.00 元。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

数售股数售股数数

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

因股权激励计划被授按照股权激励计

孙辉永 204,000 85,000 0 119,000

予未解禁的限售股划规定逐年解锁

因股权激励计划被授按照股权激励计

蔡一雷 88,000 30,000 0 58,000

予未解禁的限售股划规定逐年解锁

因股权激励计划被授按照股权激励计

冉崇元 80,000 20,000 0 60,000

予未解禁的限售股划规定逐年解锁

因股权激励计划被授按照股权激励计

吴美莉 60,000 25,000 0 35,000

予未解禁的限售股划规定逐年解锁

因股权激励计划被授按照股权激励计

李光清 60,000 25,000 0 35,000

予未解禁的限售股划规定逐年解锁

其他激励对因股权激励计划被授按照股权激励计

1,414,000 635,500 0 778,500

象予未解禁的限售股划规定逐年解锁

合计 1,906,000 820,500 0 1,085,500 -- --

注：公司于 2016 年 2 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销未达到解

锁条件及部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，因公司限制性股票激励计划首次授予限

制性股票第三期和授予预留限制性股票第二期未达到解锁条件，以及部分激励对象因离职已不符合激励条

件，公司决定回购注销激励对象所持有的未达到相应解锁条件的限制性股票以及部分不符合激励条件的激

励对象所持尚未解锁的限制性股票共计 820,500 股。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优

报告期末普通股股东总

9,512 先股股东总数（如有）（参 0

数

见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有质押或冻结情况

报告期

报告期末持限售条持有无限售

持股比内增减

股东名称股东性质有的普通股件的普条件的普通股份状

例变动情数量

数量通股数股数量态

况

量

石河子万兴

股权投资合境内非国

35.07% 84,744,000 84,744,000 质押 14,540,256

伙企业（有限有法人

合伙）

石河子恒大境内非国 13.02% 31,464,000 31,464,000

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股权投资合有法人

伙企业（有限

合伙）

荣通国际有

境外法人 9.86% 23,819,500 23,819,500

限公司

华佳发展有

境外法人 5.97% 14,430,000 14,430,000

限公司

晋江市远大

境内非国

投资管理有 1.04% 2,516,800 2,516,800

有法人

限公司

境内自然

陈玮 0.76% 1,846,000 1,846,000 质押 1,838,050

人

境内自然

李木林 0.72% 1,740,000 1,740,000

人

境内自然

刘保瑶 0.70% 1,680,000 1,680,000

人

深圳市深宝

境内非国

城投资管理 0.63% 1,526,425 1,526,425

有法人

有限公司

中央汇金资

产管理有限国有法人 0.53% 1,286,300 1,286,300

责任公司

战略投资者或一般法人

因配售新股成为前 10 名

无

普通股股东的情况（如

有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一

万兴投资与恒大投资为一致行动人。

致行动的说明

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

石河子万兴股权投资合

84,744,000 人民币普通股 84,744,000

伙企业（有限合伙）

石河子恒大股权投资合

31,464,000 人民币普通股 31,464,000

伙企业（有限合伙）

荣通国际有限公司 23,819,500 人民币普通股 23,819,500

华佳发展有限公司 14,430,000 人民币普通股 14,430,000

晋江市远大投资管理有

2,516,800 人民币普通股 2,516,800

限公司

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

陈玮 1,846,000 人民币普通股 1,846,000

李木林 1,740,000 人民币普通股 1,740,000

刘保瑶 1,680,000 人民币普通股 1,680,000

深圳市深宝城投资管理

1,526,425 人民币普通股 1,526,425

有限公司

中央汇金资产管理有限

1,286,300 人民币普通股 1,286,300

责任公司

前 10 名无限售条件普通

股股东之间，以及前 10

名无限售条件普通股股万兴投资与恒大投资为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，未

东和前 10 名普通股股东知其他股东之间是否为一致行动人。

之间关联关系或一致行

动的说明

前 10 名普通股股东参与自然人股东李木林通过普通账户持有 770,000 股，通过信用账户持有 970,000

融资融券业务股东情况股，合计持有 1,740,000 股；自然人股东刘保瑶通过信用账户持有 1,680,000

说明（如有）（参见注 4）股，合计持有 1,680,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

本期增本期减期初被授

期初持期末持本期被授予期末被授予

任职状持股份持股份予的限制

姓名职务股数股数的限制性股的限制性股

态数量数量性股票数

（股）（股）票数量（股）票数量（股）

（股）（股）量（股）

董事、副

孙辉永现任 204,000 0 85,000 119,000 204,000 0 119,000

总裁

董事、事

冉崇元业部负现任 80,000 0 20,000 60,000 80,000 0 60,000

责人

董事、事

蔡一雷业部负现任 104,000 0 30,000 74,000 88,000 0 58,000

责人

副总裁、

吴美莉董事会现任 80,000 0 25,000 55,000 60,000 0 35,000

秘书

副总裁、

李光清董事会现任 60,000 0 25,000 35,000 60,000 0 35,000

秘书

合计 -- -- 528,000 0 185,000 343,000 492,000 0 307,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

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第九节财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：兴业皮革科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 281,969,452.67 390,819,473.54

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 70,220,600.00 84,302,700.88

应收账款 285,383,258.07 302,485,418.87

预付款项 54,025,987.62 75,673,099.09

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 21,018,061.59 12,488,487.51

买入返售金融资产

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存货 873,435,847.44 963,608,796.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,302,136.70 37,739,860.45

流动资产合计 1,599,355,344.09 1,867,117,837.32

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 10,613,000.00 10,613,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 33,319,939.29 31,000,739.53

投资性房地产 10,509,202.99 10,820,033.35

固定资产 558,593,920.93 561,469,186.83

在建工程 11,607,067.19 11,349,874.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 45,314,210.11 45,947,076.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 406,851.37 542,468.47

递延所得税资产 7,870,344.77 6,876,801.09

其他非流动资产 4,676,389.93 4,040,735.85

非流动资产合计 682,910,926.58 682,659,916.51

资产总计 2,282,266,270.67 2,549,777,753.83

流动负债：

短期借款 272,832,472.24 482,229,948.66

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付票据 70,100,000.00 149,525,110.00

应付账款 249,232,895.22 243,700,675.24

预收款项 28,363,266.80 13,730,163.61

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 32,236,036.70 37,088,499.45

应交税费 20,984,088.27 15,838,222.73

应付利息 418,415.94 1,141,094.73

应付股利

其他应付款 6,508,174.98 10,484,847.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 680,675,350.15 953,738,561.42

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,521,500.00 5,885,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,521,500.00 5,885,000.00

负债合计 686,196,850.15 959,623,561.42

所有者权益：

股本 241,657,500.00 242,478,000.00

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其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 716,482,707.92 719,370,217.92

减：库存股

其他综合收益 34,387.16 17,039.61

专项储备

盈余公积 86,822,474.33 86,822,474.33

一般风险准备

未分配利润 551,072,351.11 541,466,460.55

归属于母公司所有者权益合计 1,596,069,420.52 1,590,154,192.41

少数股东权益

所有者权益合计 1,596,069,420.52 1,590,154,192.41

负债和所有者权益总计 2,282,266,270.67 2,549,777,753.83

法定代表人：吴华春主管会计工作负责人：蔡建设会计机构负责人：李光清

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 196,352,343.12 292,144,571.48

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 68,438,600.00 76,763,042.38

应收账款 269,207,234.71 281,260,634.48

预付款项 170,413,068.66 162,510,522.59

应收利息

应收股利

其他应收款 19,468,846.42 10,486,396.40

存货 706,999,340.36 785,861,642.83

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,415,987.53 31,443,344.71

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

流动资产合计 1,442,295,420.80 1,640,470,154.87

非流动资产：

可供出售金融资产 10,613,000.00 10,613,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 341,530,829.29 338,560,879.53

投资性房地产 4,893,084.76 5,045,373.58

固定资产 333,372,858.09 332,197,531.35

在建工程 4,577,334.90 6,965,112.36

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25,311,459.74 25,698,732.65

开发支出

商誉

长期待摊费用 406,851.37 542,468.47

递延所得税资产 2,862,946.10 2,923,073.71

其他非流动资产 4,232,674.93 3,678,420.85

非流动资产合计 727,801,039.18 726,224,592.50

资产总计 2,170,096,459.98 2,366,694,747.37

流动负债：

短期借款 220,000,000.00 401,644,126.72

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 70,000,000.00 149,525,110.00

应付账款 203,245,498.37 161,466,899.70

预收款项 25,835,873.81 9,719,162.97

应付职工薪酬 24,087,707.96 26,479,878.49

应交税费 15,704,693.85 10,466,584.82

应付利息 234,183.88 967,633.45

应付股利

其他应付款 6,498,174.98 10,468,090.00

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 565,606,132.85 770,737,486.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 924,000.00 981,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 924,000.00 981,000.00

负债合计 566,530,132.85 771,718,486.15

所有者权益：

股本 241,657,500.00 242,478,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 716,482,707.92 719,370,217.92

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 86,822,474.33 86,822,474.33

未分配利润 558,603,644.88 546,305,568.97

所有者权益合计 1,603,566,327.13 1,594,976,261.22

负债和所有者权益总计 2,170,096,459.98 2,366,694,747.37

3、合并利润表

单位：元

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,026,509,401.12 947,250,766.66

其中：营业收入 1,026,509,401.12 947,250,766.66

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,019,280,268.03 945,164,123.58

其中：营业成本 940,550,912.88 861,761,916.31

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,649,741.63 3,844,142.04

销售费用 3,506,615.00 4,028,134.78

管理费用 59,485,160.75 55,439,832.54

财务费用 11,676,786.07 16,349,735.30

资产减值损失 -588,948.30 3,740,362.61

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以

888,316.30 2,299,360.26

“－”号填列）

其中：对联营企业和合

19,199.76 347,391.10

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号

8,117,449.39 4,386,003.34

填列）

加：营业外收入 3,400,741.23 11,523,128.71

其中：非流动资产处置

利得

减：营业外支出 714,439.26 319,459.31

其中：非流动资产处置 50,866.24 102,303.31

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

损失

四、利润总额（亏损总额以“－”

10,803,751.36 15,589,672.74

号填列）

减：所得税费用 1,197,860.80 1,387,801.06

五、净利润（净亏损以“－”号

9,605,890.56 14,201,871.68

填列）

归属于母公司所有者的净利

9,605,890.56 14,201,871.68

润

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 17,347.55 -312.97

归属母公司所有者的其他综合

17,347.55 -312.97

收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

17,347.55 -312.97

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

17,347.55 -312.97

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 9,623,238.11 14,201,558.71

归属于母公司所有者的综合

9,623,238.11 14,201,558.71

收益总额

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

归属于少数股东的综合收益

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0397 0.0585

（二）稀释每股收益 0.0397 0.0585

法定代表人：吴华春主管会计工作负责人：蔡建设会计机构负责人：李光清

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 941,687,570.95 869,006,379.40

减：营业成本 863,296,845.45 790,358,817.77

营业税金及附加 3,444,695.72 2,849,480.75

销售费用 3,111,275.01 3,569,034.37

管理费用 52,358,255.90 48,778,500.75

财务费用 7,332,797.24 12,056,566.52

资产减值损失 -343,850.73 3,896,816.43

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以

888,316.30 1,948,519.70

“－”号填列）

其中：对联营企业和合

19,199.76 347,391.10

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号

13,375,868.66 9,445,682.51

填列）

加：营业外收入 1,884,575.00 8,561,614.29

其中：非流动资产处置

利得

减：营业外支出 710,835.66 251,646.03

其中：非流动资产处置

47,262.64 34,490.03

损失

三、利润总额（亏损总额以

14,549,608.00 17,755,650.77

“－”号填列）

减：所得税费用 2,251,532.09 1,728,550.88

四、净利润（净亏损以“－”号

12,298,075.91 16,027,099.89

填列）

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受

益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投

资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投

资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资

产公允价值变动损益

3.持有至到期投资

重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损

益的有效部分

5.外币财务报表折

算差额

6.其他

六、综合收益总额 12,298,075.91 16,027,099.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1,120,938,979.85 982,995,335.01

现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

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向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

4,462,751.69 13,599,332.67

的现金

经营活动现金流入小计 1,125,401,731.54 996,594,667.68

购买商品、接受劳务支付的

833,626,325.10 1,109,757,453.89

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支

89,821,067.95 77,339,307.06

付的现金

支付的各项税费 52,005,912.63 52,852,712.42

支付其他与经营活动有关

20,381,597.25 22,064,308.02

的现金

经营活动现金流出小计 995,834,902.93 1,262,013,781.39

经营活动产生的现金流量净额 129,566,828.61 -265,419,113.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 32,000,000.00 60,600,000.00

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取得投资收益收到的现金 869,116.54 2,218,969.16

处置固定资产、无形资产和

-10,400.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 32,869,116.54 62,808,569.16

购建固定资产、无形资产和

24,026,718.68 31,025,132.89

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 34,300,000.00 25,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

5,000,000.00

的现金

投资活动现金流出小计 63,326,718.68 56,025,132.89

投资活动产生的现金流量净额 -30,457,602.14 6,783,436.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -3,708,010.00 -3,083,890.00

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 347,688,675.92 897,425,014.15

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

47,592,566.20 9,052,680.00

的现金

筹资活动现金流入小计 391,573,232.12 903,393,804.15

偿还债务支付的现金 542,751,093.65 587,991,530.69

分配股利、利润或偿付利息

8,543,237.66 42,964,158.69

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关

5,487,923.70 32,132,367.76

的现金

筹资活动现金流出小计 556,782,255.01 663,088,057.14

筹资活动产生的现金流量净额 -165,209,022.89 240,305,747.01

四、汇率变动对现金及现金等价 -4,522,011.56 -9,680,910.60

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -70,621,807.98 -28,010,841.03

加：期初现金及现金等价物

295,949,754.77 278,226,593.69

余额

六、期末现金及现金等价物余额 225,327,946.79 250,215,752.66

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1,031,676,853.00 908,613,757.18

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关

2,334,893.80 10,120,062.86

的现金

经营活动现金流入小计 1,034,011,746.80 918,733,820.04

购买商品、接受劳务支付的

796,224,313.53 1,006,102,778.35

现金

支付给职工以及为职工支

66,140,461.76 56,485,323.61

付的现金

支付的各项税费 37,843,055.54 39,059,824.75

支付其他与经营活动有关

8,810,367.39 14,694,455.24

的现金

经营活动现金流出小计 909,018,198.22 1,116,342,381.95

经营活动产生的现金流量净额 124,993,548.58 -197,608,561.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 32,000,000.00

取得投资收益收到的现金 869,116.54 1,868,128.60

处置固定资产、无形资产和

476,780.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 32,869,116.54 2,344,908.60

购建固定资产、无形资产和 14,746,992.32 21,322,656.31

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 34,950,750.00

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

5,000,000.00

的现金

投资活动现金流出小计 54,697,742.32 21,322,656.31

投资活动产生的现金流量净额 -21,828,625.78 -18,977,747.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -3,708,010.00 -3,083,890.00

取得借款收到的现金 196,723,248.24 693,947,938.13

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

47,592,566.20 9,052,680.00

的现金

筹资活动现金流入小计 240,607,804.44 699,916,728.13

偿还债务支付的现金 378,367,374.96 452,466,356.18

分配股利、利润或偿付利息

7,495,135.49 41,259,428.86

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

5,487,923.70 32,132,367.76

的现金

筹资活动现金流出小计 391,350,434.15 525,858,152.80

筹资活动产生的现金流量净额 -150,742,629.71 174,058,575.33

四、汇率变动对现金及现金等价

-1,405,154.95 -7,080,797.66

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -48,982,861.86 -49,608,531.95

加：期初现金及现金等价物

229,115,894.49 238,731,722.56

余额

六、期末现金及现金等价物余额 180,133,032.63 189,123,190.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益少数

项目所有

其他权益工具资本减：库其他专项盈余一般未分股东者权

股本

权益益合

优先永续其他公积存股综合储备公积风险配利

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股债收益准备润计

242, 1,590

719,3 86,82 541,4

一、上年期末余 478, 17,03 ,154,

70,21 2,474 66,46

额 000. 9.61 192.4

7.92 .33 0.55

00 1

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

242, 1,590

719,3 86,82 541,4

二、本年期初余 478, 17,03 ,154,

70,21 2,474 66,46

额 000. 9.61 192.4

7.92 .33 0.55

00 1

三、本期增减变 -820 -2,88 9,605 5,915

17,34

动金额（减少以 ,500 7,510 ,890. ,228.

7.55

“－”号填列） .00 .00 56 11

9,605 9,623

（一）综合收益 17,34

,890. ,238.

总额 7.55

56 11

-820 -2,88 -3,70

（二）所有者投

,500 7,510 8,010

入和减少资本

.00 .00 .00

-820 -2,88 -3,70

1．股东投入的

,500 7,510 8,010

普通股

.00 .00 .00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

241, 1,596

716,4 86,82 551,0

四、本期期末余 657, 34,38 ,069,

82,70 2,474 72,35

额 500. 7.16 420.5

7.92 .33 1.11

00 2

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益所有

少数

项目其他权益工具其他一般未分者权

资本减：库专项盈余股东

股本优先永续综合风险配利益合

其他公积存股储备公积权益

股债收益准备润计

243, 1,616

722,0 84,93 566,4

一、上年期末余 135, -10,2 ,537,

52,14 5,256 25,47

额 000. 40.00 637.0

8.14 .37 2.51

00 2

加：会计政

策变更

前期

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

差错更正

同一

控制下企业合

并

其他

243, 1,616

722,0 84,93 566,4

二、本年期初余 135, -10,2 ,537,

52,14 5,256 25,47

额 000. 40.00 637.0

8.14 .37 2.51

00 2

三、本期增减变 -657 -2,68 1,887 -24,9 -26,3

27,27

动金额（减少以 ,000 1,930 ,217. 59,01 83,44

9.61

“－”号填列） .00 .22 96 1.96 4.61

13,29 13,32

（一）综合收益 27,27

9,906 7,185

总额 9.61

.00 .61

-657 -2,68 -3,33

（二）所有者投

,000 1,930 8,930

入和减少资本

.00 .22 .22

-657 -2,42 -3,08

1．股东投入的

,000 6,890 3,890

普通股

.00 .00 .00

2．其他权益工 -255, -255,

具持有者投入 040.2 040.2

资本 2 2

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

1,887 -38,2 -36,3

（三）利润分配 ,217. 58,91 71,70

96 7.96 0.00

1,887 -1,88

1．提取盈余公

,217. 7,217

积

96 .96

2．提取一般风

险准备

-36,3 -36,3

3．对所有者（或

71,70 71,70

股东）的分配

0.00 0.00

4．其他

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

242, 1,590

719,3 86,82 541,4

四、本期期末余 478, 17,03 ,154,

70,21 2,474 66,46

额 000. 9.61 192.4

7.92 .33 0.55

00 1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

242,47 546,3 1,594,

一、上年期末余 719,370 86,822,

8,000. 05,56 976,26

额 ,217.92 474.33

00 8.97 1.22

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

242,47 546,3 1,594,

二、本年期初余 719,370 86,822,

8,000. 05,56 976,26

额 ,217.92 474.33

00 8.97 1.22

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、本期增减变 12,29

-820,5 -2,887, 8,590,

动金额（减少以 8,075

00.00 510.00 065.91

“－”号填列） .91

12,29 12,298

（一）综合收益

8,075 ,075.9

总额

.91 1

-3,708

（二）所有者投 -820,5 -2,887,

,010.0

入和减少资本 00.00 510.00

-3,708

1．股东投入的 -820,5 -2,887,

,010.0

普通股 00.00 510.00

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（六）其他

241,65 558,6 1,603,

四、本期期末余 716,482 86,822,

7,500. 03,64 566,32

额 ,707.92 474.33

00 4.88 7.13

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具未分所有者

项目资本公减：库存其他综专项储盈余公

股本优先永续配利权益合

其他积股合收益备积

股债润计

243,13 565,6 1,615,

一、上年期末余 722,052 84,935,

5,000. 92,30 814,71

额 ,148.14 256.37

00 7.35 1.86

加：会计政

策变更

前期

差错更正

其他

243,13 565,6 1,615,

二、本年期初余 722,052 84,935,

5,000. 92,30 814,71

额 ,148.14 256.37

00 7.35 1.86

三、本期增减变 -19,3 -20,83

-657,0 -2,681, 1,887,2

动金额（减少以 86,73 8,450.

00.00 930.22 17.96

“－”号填列） 8.38 64

18,87 18,872

（一）综合收益

2,179 ,179.5

总额

.58 8

-3,338

（二）所有者投 -657,0 -2,681,

,930.2

入和减少资本 00.00 930.22

-3,083

1．股东投入的 -657,0 -2,426,

,890.0

普通股 00.00 890.00

2．其他权益工

-255,04 -255,0

具持有者投入

0.22 40.22

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

-38,2 -36,37

1,887,2

（三）利润分配 58,91 1,700.

17.96

7.96 00

-1,88

1．提取盈余公 1,887,2

7,217

积 17.96

.96

-36,3 -36,37

2．对所有者（或

71,70 1,700.

股东）的分配

0.00 00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

242,47 546,3 1,594,

四、本期期末余 719,370 86,822,

8,000. 05,56 976,26

额 ,217.92 474.33

00 8.97 1.22

三、公司基本情况

1、公司概况

兴业皮革科技股份有限公司（以下简称本公司）系由晋江兴业皮制品有限公司整体变更设立的股份有

限公司。注册资本 18,000 万元人民币。2012 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]513

号”《关于核准兴业皮革科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准以及深圳证券交易所“深证上

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

[2012]112 号”《关于兴业皮革科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》批准，本公司向社会公

众首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,000 万股，每股面值 1 元，实际发行价格为每股 12.00 元，

本次发行后本公司的股本为人民币 24,000.00 万元。本公司首次公开发行的 A 股股票自 2012 年 5 月 7 日

开始在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“兴业科技”，证券代码为“002674”。

根据本公司第二届董事会第十四次会议审议并通过的《关于<兴业皮革科技股份有限公司限制性股票

激励计划（草案）>及其摘要的议案》、2013 年第一次临时股东大会审议并通过的《关于兴业皮革科技股

份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》及第二届董事会第十七次会议审议并通

过的《关于公司对<兴业皮革科技股份有限公司限制性股票激励计划>进行调整的议案》，本公司以定向发

行新股方式向 102 位自然人授予 328.50 万股限制性股票。本公司实际向 91 名自然人发行限制性股票 290.00

万股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 4.82 元。此次变更后，本公司股本为 24,290.00 万元

人民币。

根据本公司 2014 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第四次会议决议和修订后的章程规定，本公司回购

注销限制性股票 2.00 万股，减少股本 2.00 万元，变更后的股本为 24,288.00 万元。

根据本公司 2014 年 7 月 16 日第三届董事会第五次会议决议、2014 年 10 月 20 日第三届董事会第三次

临时会议决议和修订后的章程规定，本公司向激励对象授予预留限制性股票 27.50 万股，回购注销限制性

股票 2.00 万股，实际增加股本 25.50 万元，变更后的股本为 24,313.50 万元。

根据本公司 2015 年 3 月 23 日第三届董事会第十次会议决议和修订后的章程规定，本公司回购注销限

制性股票 65.70 万股，减少股本 65.70 万元，变更后股本为 24,247.80 万元。

根据本公司 2016 年 2 月 21 日第三届董事会第十八次会议决议和修订后的章程规定，本公司回购注销

限制性股票 82.05 万股，减少股本 82.05 万元，变更后股本为 24,165.75 万元。

本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为“350500400001348 号”《企业法人营业执照》

（2016 年 1 月 18 日变更为统一社会信用代码：91350000154341545Q），法定代表人为吴华春；注册地址

为福建省晋江市安海第二工业区。

除股东大会、董事会、监事会、总裁外，本公司还设置了董事长办公室、总裁办和 9 个中心，下设环

保部、财务部、资金管理部、审计部、证券法务部、采购部、进出口部、经销客户部、品牌客户部、外销

部和研发部等 19 个职能部门。公司拥有福建瑞森皮革有限公司（以下简称瑞森皮革）、徐州兴宁皮业有

限公司（以下简称兴宁皮业）、兴业投资国际有限公司（以下简称兴业国际）3 家子公司。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司及其子公司（以下简称本集团）主要属于皮革加工行业。本公司的经营范围为从事原皮、蓝湿

皮新技术加工；从事皮革后整饰新技术加工；从事皮革新材料、新技术、新工艺研发；生产皮制品、鞋服、

销售自产产品；从事货物和技术的进出口贸易（不含分销）。本公司的主要产品为牛头层皮革，主要用于

皮鞋、包袋生产等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十一次会议于 2016 年 7 月 23 日批准。

本公司 2016 年半年度纳入合并集团范围的子公司共 3 家，合并范围的变动详见本附注九、合并报表

范围的变动，各家子公司情况详见本附注九、在其他主体中的权益披露。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准

则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报

告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资

产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财

务状况以及 2016 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

兴业皮革科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中

的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与

合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调

整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合

并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整

以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新

支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之

日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公

允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除

累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购

买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计

量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日

的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他

综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资

产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入

当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初

始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过

参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公

司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

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（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并

财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵

销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方

控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合

并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项

下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资

而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公

允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投

资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外

币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报

表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与

债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产

相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减

值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和

其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别

以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为

利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价

值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的

股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金

融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确

认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对

该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

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①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12

个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产

原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计

入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中进行减值测试。

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本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生

的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场

收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一

经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃

了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按

照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准

项为单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

押金、保证金及预缴税款其他方法

员工暂借款、备用金其他方法

合并报表范围内各单位之间往来款项其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 40.00% 40.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

押金、保证金及预缴税款 0.00% 0.00%

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员工暂借款、备用金 0.00% 0.00%

合并报表范围内各单位之间往来

0.00% 0.00%

款项

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

坏账准备的计提方法

提坏账准备

12、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、自制半成品、库存商品等发出时采用加权平均

法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产

负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存货项目计

提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的

金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

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13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大

影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确

认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并

按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照

原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损

益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失

共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他

所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融

工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应

结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股

比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部

分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减

值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集

体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与

方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持

有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等

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的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般

认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，

不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具

有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被

分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已

出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 20 10% 4.5

机器设备年限平均法 10 10% 9

交通运输工具年限平均法 5 10% 18

电子设备年限平均法 5 10% 18

办公设备年限平均法 5 10% 18

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可

使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下

列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发

生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停

借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自

无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年

限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权实际使用年限直线法无净残值

计算机软件 5年直线法无净残值

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不

同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全

部转入当期损益。

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无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时进行费用化处理，并计入管理费用。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够

证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开

发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为

无形资产。

22、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金

额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独

立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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23、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受

益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪

酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、

已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳

的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务

影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固

定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的

离职后福利计划。

本公司仅涉及设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映

当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授

予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑

以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、

股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一

致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照

权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益

工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确

认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允

价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的

条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部

已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本

集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同

时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予

权益工具的取消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利

益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计

量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

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③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

销售货物收入：本公司为客户提供送货或代办托运，将货物运送至客户仓库，经客户签收确认销售清

单回执单，在收到回执凭据时确认销售收入。

提供劳务取得收入：本公司为客户提供送货清单，将受托加工物资送至客户仓库，经客户签收确认发

货清单回执单，在收到回执凭据时确认加工收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为

与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益