游族网络股份有限公司
备考财务报表审计报告
瑞华专审字[2016]31130002 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 备考财务报表
1、 备考合并资产负债表 3
2、 备考合并利润表 5
3、 备考财务报表附注 6
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华专审字[2016]31130002 号
游族网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的游族网络股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财
务报表附注二披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的
备考合并资产负债表，2015 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注二所述的编制基础编制备考
财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
和编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备
考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和
备考财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了游族网络股份有限公司
2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日备考合并财务状况以及 2015 年度和
2014 年度备考合并经营成果。
四、其他事项
本审计报告仅限于贵公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份
之目的使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他方面，因使用不当引
起的法律责任与本会计师事务所无关。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪春华
中国北京 中国注册会计师：叶 辉
二〇一六年五月二十日
2
备考合并资产负债表
编制单位：游族网络股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 253,734,708.19 187,159,813.34
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、2 416,100,847.26 182,774,294.16
预付款项 五、3 100,574,210.62 84,784,685.57
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 30,867,224.77 13,274,800.68
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、5 268,343,140.91 4,000,000.00
流动资产合计 1,069,620,131.75 471,993,593.75
非流动资产：
可供出售金融资产 五、6 229,583,741.34 66,119,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 186,156,051.48 59,388,563.90
投资性房地产 五、8 70,436,609.07 99,524,124.04
固定资产 五、9 745,122,974.65 697,507,229.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 13,102,380.28 5,328,857.54
开发支出
商誉 五、11 2,530,555,825.28 1,997,859,190.78
长期待摊费用 五、12 37,737,044.20 16,226,285.31
递延所得税资产 五、13 39,010,076.91 22,882,797.27
其他非流动资产 五、14 37,250,000.00 5,807,566.65
非流动资产合计 3,888,954,703.21 2,970,643,614.60
资产总计 4,958,574,834.96 3,442,637,208.35
(转下页)
3
(承上页)
备考合并资产负债表(续)
编制单位：游族网络股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 五、15 200,000,000.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、16 60,624,049.78 34,293,290.55
预收款项 五、17 14,622,669.11 11,460,684.42
应付职工薪酬 五、18 23,679,342.42 13,748,973.13
应交税费 五、19 109,328,455.85 49,505,399.97
应付利息 五、20 605,875.01
应付股利 五、21 33,904,698.59
其他应付款 五、22 1,955,313,352.07 2,368,741,311.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、23 5,057,533.48 10,972,373.96
流动负债合计 2,403,135,976.31 2,488,722,033.16
非流动负债：
长期借款 五、24 306,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、25 4,561,757.00 923,076.92
递延所得税负债 五、13 2,175,290.00
其他非流动负债 五、26 3,807,878.35
非流动负债合计 316,544,925.35 923,076.92
负债合计 2,719,680,901.66 2,489,645,110.08
所有者权益：
实收资本 五、27 287,105,015.00 275,709,972.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 762,715,230.11 -8,113,861.27
减：库存股
其他综合收益 五、29 26,919,506.89 391,562.31
专项储备
盈余公积 五、30 32,434,764.67 30,478,830.50
一般风险准备
未分配利润 五、31 1,128,959,053.71 662,948,847.93
归属于母公司股东权益合计 2,238,133,570.38 961,415,351.47
少数股东权益 760,362.92 -8,423,253.20
所有者权益合计 2,238,893,933.30 952,992,098.27
负债和所有者权益总计 4,958,574,834.96 3,442,637,208.35
载于第6页至第63页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第63页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 4 会计机构负责人：
备考合并利润表
2015年度
编制单位：游族网络股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015年度 2014年度
一、营业总收入 五、32 1,633,851,591.39 947,018,741.80
其中：营业收入 五、32 1,633,851,591.39 947,018,741.80
二、营业总成本 1,189,114,874.10 546,947,480.44
其中：营业成本 五、32 671,007,174.42 275,268,648.15
营业税金及附加 五、33 10,564,259.49 16,324,474.06
销售费用 五、34 114,695,438.13 57,488,538.70
管理费用 五、35 367,387,337.64 198,793,395.86
财务费用 五、36 11,778,864.14 -6,378,347.94
资产减值损失 五、37 13,681,800.28 5,450,771.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 9,067,685.76 -2,687,578.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 453,804,403.05 397,383,682.87
加：营业外收入 五、39 72,573,189.55 61,301,191.47
其中：非流动资产处置利得 168.26
减：营业外支出 五、40 5,677,781.34 3,302,330.18
其中：非流动资产处置损失 526,144.18 239,889.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 520,699,811.26 455,382,544.16
减：所得税费用 五、41 -7,722,283.07 -9,268,275.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 528,422,094.33 464,650,819.94
归属于母公司股东的净利润 537,640,795.89 471,541,490.96
少数股东损益 -9,218,701.56 -6,890,671.02
六、其他综合收益的税后净额 五、42 26,527,944.58 367,551.37
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 五、42 26,527,944.58 367,551.37
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 五、42 26,527,944.58 367,551.37
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
五、42 14,231,591.61 728,542.39
的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 五、42 12,296,352.97 -360,991.02
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 554,950,038.91 465,018,371.31
归属于母公司股东的综合收益总额 564,168,740.47 471,909,042.33
归属于少数股东的综合收益总额 -9,218,701.56 -6,890,671.02
报告期本集团未发生同一控制下企业合并事项。
载于第6页至第63页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第63页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
游族网络股份有限公司
2014 年度、2015 年度备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、交易各方简介
（一）公司基本情况
游族网络股份有限公司（原名晋江恒顺洋伞有限公司，以下简称“本公司”）是经
国家商务部以商资批[2005]1824号文件批准的于2005年8月25日变更设立（转制）的外
商投资股份有限公司，同时本公司名称变更为梅花伞业股份有限公司，注册地为中华
人民共和国福建省晋江市。本公司于2005年9月6日取得商务部颁发的商外资资审A字
[2005]0359号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于2005年12月28日取得
企股闽总字第004010号《企业法人营业执照》。
2007年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]275 号文核准，本公
司公开发行人民币普通股2,100.00 万股，并于2007年9月25日在深圳证券交易所上市
交易，股票简称“梅花伞”，股票代码“002174”。本公司股本由61,939,921.00元增加
至82,939,921.00元。
2014年3月27日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]329号文《关于核
准梅花伞业股份有限公司重大资产重组及向林奇等发行股份购买资产的批复》批准，
本 公 司 进 行 资 产 重 组 ， 向 新 股 东 发 行 股 票 192,770,051 股 （ 其 中 ： 向 林 奇 发 行
100,865,270股股份、向朱伟松发行26,921,335股股份、向一骑当先管理咨询合伙企业
（有限合伙）发行25,367,214股股份、向上海畅麟烨阳股权投资基金合伙企业（有限
合伙）发行11,759,239股股份、向李竹发行8,674,646股股份、向苏州松禾成长二号创
业投资中心（有限合伙）发行7,516,436股股份，向上海敬天爱人管理咨询合伙企业（有
限合伙）发行6,281,644股股份、向崔荣发行5,384,267股份）购买上海游族信息技术有
限公司100%的股权。购买资产所发行的 192,770,051 股新股于2014年5月16日在深
圳证券交易所上市。
根据本公司于2014年5月20日召开的2013 年度股东大会审议通过的《关于变更公
司名称的议案》和《关于公司增加注册资本的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》，
本公司于2014年5月28日在福建省工商行政管理局完成了工商变更登记，同时本公司名
称变更为“游族网络股份有限公司”。为使本公司名称和本公司简称保持一致，经本公
司申请并经深圳证券交易所核准，自2014年6月5日起本公司中文证券简称由“梅花伞”
6
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
变更为“游族网络”，证券代码“002174”不变。
根据本公司于2014年6月30日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关
于公司变更经营范围的议案》，本公司于2014年8月12日在福建省工商行政管理局完成
了相关工商变更登记手续。
2015年9月30日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2230号文《关于核
准游族网络股份有限公司向陈钢强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准
游族网络股份有限公司向陈钢强发行3,536,067股股份、向广州掌淘投资咨询有限公司
发行858,759股股份、向广州红土科信创业投资有限公司发行545,564股股份、向广东
红土创业投资有限公司发行363,709股股份、向深圳市创新投资集团有限公司发行
181,854股股份购买相关资产，非公开发行不超过11,855,437股新股募集本次发行股份
购买资产的配套资金。
根据上述批文，本公司向上海证大投资管理有限公司、第一创业证券股份有限公
司、财富证券有限责任公司、刘晖、华安基金管理有限公司、信达澳银基金管理有限
公司、财通基金管理有限公司及深圳第一创业创新资本管理有限公司实际非公开发行
人民币普通股（A 股）股票5,909,090 股。
2015年11月24日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本次发行股
份购买资产新增注册资本以及实收资本进行了审验，并出具了天职业字[2015]14788号
验资报告。
上述发行股份购买资产及非公开发行所发行的11,395,043股新股于2015年12月9
日在深圳证券交易所上市。至此，本公司股本变更为287,105,015元，截止2015年12
月31日，相关工商变更登记尚未完成。
本公司现企业法人营业执照号码为350000400002152，现住所为福建省晋江市经
济开发区（安东园）金山路31号，现法定代表人为林奇。
本公司经营范围：计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨
询；计算机系统集成；动漫设计；创意服务；图文设计制作；计算机软硬件及辅助设
备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售；软件技术进出口业务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司主要从事网页或手机端游戏的开发与运营。
（二）非公开发行股票募集资金收购资产基本情况
北京青果灵动科技有限公司（以下简称“青果灵动”）是由自然人刘睿、廖赤恒、
蔡倩彦、盛君发起组建的有限责任公司，于2009年9月11日取得“110107012251198”
号企业法人营业执照，注册资本为100元，其中：刘睿认缴出资25万元，实缴出资5万
元，持股比例为25%；廖赤恒认缴出资25万元，实缴出资5万元，持股比例为25%；蔡
7
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
倩彦认缴出资25万元，实缴出资5万元，持股比例为25%；盛君认缴出资25万元，实缴
出资5万元，持股比例为25%。
2009年12月，青果灵动通过决议新增注册资本10万元，由新股东游美珍以货币形
式出资。2010年6月，青果灵动通过决议，新增注册资本12.2222万元，由新股东畅游
互动（北京）科技有限公司（以下简称“畅游互动”）以货币形式出资，同时蔡倩彦分
别将其持有的公司认缴出资25万元中的未实缴出资6.427万元转让给刘睿、未实缴出资
5万元转让给盛君，廖赤恒将其持有的公司认缴出资25万元中的未实缴出资1.427万元
转让给盛君。
2011年8月，青果灵动通过决议增加实收资本，由87.2222万元增加至122.2222万
元，相关实收资本分别由刘睿、盛君、廖赤恒、蔡倩彦以货币方式实缴到位。2013年3
月，畅游互动将所持有青果灵动10%的股权（对应注册资本12.2222万元）转让给趣游
时代（北京）科技有限公司（以下简称“趣游时代”）。
2013年5月，蔡倩彦将其持有的青果灵动1.82%的股权（对应注册资本2.2222万
元）、6.79%的股权（对应注册资本8.2952万元）分别转让给游美珍和刘睿，同时廖赤
恒、盛君分别将其持有的青果灵动9.29%的股权（对应注册资本11.3508万元）、13.21%
的股权（对应注册资本16.1492万元）转让给刘睿。
2013年11月，青果灵动通过决议新增注册本，由122.2222万元增加至143.7908万
元，所增加注册资本由新股东天津泰达科技风险投资股份有限公司（以下简称“泰达
投资”，并且2014年4月名称变更为天津泰达科技投资股份有限公司）以货币方式认缴。
2014年12月，蔡倩彦、游美珍分别将其持有的青果灵动2.125%的股权（对应注册
资本3.0556万元）、8.50%的股权（对应注册资本12.2222万元）转让给廖赤恒，同时
退出股东会。
2015年5月，趣游时代将其持有的青果灵动8.50%的股权（对应注册资本12.2222
万元）转让给廖赤恒，同时退出股东会。
2015年6月，刘睿将其持有的青果灵动10%的股权（对应注册资本14.3791万元）
转让给王秋艳，廖赤恒将其持有的青果灵动5%的股权（对应注册资本7.1895万元）转
让给上海果香投资管理中心（有限合伙）（以下简称“果香投资”）。
2015年7月，廖赤恒将其持有的青果灵动4.3137万元的注册资本、2.8758万元的注
册资本分别转让给孟实和北京青果灵动投资中心（有限合伙）（以下简称“青果投资”）。
2015年9月，廖赤恒将其持有的青果灵动4.3137万元的注册资本转让给游族网络股
份有限公司（以下简称“游族网络”）。
8
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
2015年10月，果香投资将其持有的青果灵动7.1895万元的注册资本转让给廖赤恒。
经 上述股权变更及增资后，截至2015 年12 月 31 日止，青果灵动注册资本 为
143.7908万元，其中：刘睿出资52.8431万元，持股比例36.75%；廖赤恒出资28.2190
万元，持股比例19.625%；泰达投资出资21.5686万元，持股比例15.00%；盛君出资
15.2778万元，持股比例10.625%；王秋艳出资14.3791万元，持股比例10.00%；孟实
出资4.3137万元，持股比例3%；游族网络出资4.3137万元，持股比例3%；青果投资
出资2.8758万元，持股比例2%。
2016年2月5日，青果灵动7名股东（刘睿、廖赤恒、盛君、泰达投资、王秋艳、孟
实、青果投资）与游族网络签订股权转让协议，将其合计持有的青果灵动97%的股权
转让给游族网络。
青果灵动注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼8层8014房间。法定代
表人：刘睿。
青果灵动经营范围：技术开发，技术服务，技术咨询，技术转让，会议服务，承
办展览展示；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询；市场调查；计算机技术
培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；从事互联网文化活动（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
二、备考合并财务报表编制基础
（一）本公司本次非公开发行股票方案概述
本公司于2016年3月28日召开了2015年度股东大会，审议通过了《关于公司非公
开发行股票方案的议案》等相关议案，本公司本次非公开发行A股股票募集资金将用于
实施以下项目：1、网络游戏研发及发行运营建设项目；2、大数据分析与运营建设项
目；3、收购北京青果灵动科技有限公司股权项目；4、偿还银行贷款。
本公司已于2016年2月5日与青果灵动7名股东（刘睿、廖赤恒、盛君、天津泰达科
技投资股份有限公司、王秋艳、孟实、北京青果灵动投资中心（有限合伙））签署《关
于北京青果灵动科技有限公司之股权转让协议》，收购其持有的北京青果灵动科技有限
公司（以下简称“青果灵动”）97%股权（以下简称“标的股权”）。本协议已经各方法
定代表人或授权代表签字并加盖公章后成立，并将在本次非公开发行股票获得中国证
券监督管理委员会的核准后生效。
根据上述股东大会决议公告日期，本次非公开发行的定价基准日确定为2016年3
月29日。根据本公司第四届董事会第十五次会议和2015年度股东大会审议通过的相关
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议案，本次非公开发行价格为不低于79.47元/股（以下简称“发行底价”）。同时，由于
公司本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币445,000万元，根据发行底价测
算，本次非公开发行股票数量为不超过55,995,973股（含55,995,973股）。最终发行价
格和发行数量将在取得中国证监会对本次发行的核准批文后，按照《上市公司非公开
发行股票实施细则》的规定，根据竞价结果由本公司董事会与主承销商协商确定。
若本公司A股股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股
本等除权、除息事项的，本次非公开发行A 股的发行价格将根据《深圳证券交易所交
易规则》等相关规定调整。若中国证监会等监管部门对前述发行价格有所调整，以其
核准的价格为准。
上海东洲资产评估有限公司对标的公司在资产评估基准日（指2015年12月31日）
的全部股东权益进行评估后出具了沪东洲资评报字﹝2016﹞第0112201号《企业价值
评估报告书》（以下简称“《资产评估报告》”）。在评估基准日，标的公司股东全部权益
价值为200,100 万元。2016年2月5日，公司与青果灵动7名股东签署《关于北京青果
灵动科技有限公司之股权转让协议》，依据《资产评估报告》确定的评估值，各方确认
受让方所持有的97%标的股权的价格为194,000 万元，本公司以人民币现金方式向转
让方各方支付标的股权的转让价款。
（二）备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表是以本公司与拟收购的主体假设本次重组已在2014年1月1日
完成，并依据本次重组完成后的架构编制。
因本次交易涉及非公开发行股票，并用于购买资产，根据《上市公司重大资产重
组管理办法（2014年修订）》（证监会令第109号）、《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组（2014 年修订）》的相关规定，需根
据本次交易完成后的架构编制公司重组后业务的备考合并财务报表。
本备考合并财务报表仅为向本公司股东提供相关信息以作为本次交易的相关决策
并向中国证券监督管理委员会申报非公开发行股票之参考目的而编制，不适用于其他
用途。
由于本备考合并财务报表所使用的编制方法和假设与法定的定期财务报表存在差
异，因此，如果本次交易最终实施完毕，则实施完毕后本公司依据企业会计准则的规
定编制的合并财务报表很可能与本备考合并财务报表存在重大差异，且与本备考合并
财务报表之间不存在衔接关系。
本备考合并财务报表假设公司本次交易在本备考财务报表期初（2014 年1 月 1
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
日）已经完成，并且下列事项均已获通过：
（1）本公司股东大会作出批准本次资产重组相关议案的决议；
（2）本次交易获得中国证券监督管理委员会的核准（如需要）。
（三）备考合并财务报表的编制方法
1、 本备考财务报表假设 2014 年 1 月 1 日本公司已经持有青果灵动100%股份
并享有100%表决权且在一个独立报告主体的基础上编制的。
游族网络本次购买资产支付对价200,000万元，由现金支付，列“其他应付款”。其
中2015年本公司收购青果灵动3%的股权所支付的6,000万元视同支付对价的一部分，
截至2015年12月31日止，应支付的对价余额为194,000万元。
本公司此次收购青果灵动100%股权（包括已于2015年收购的青果灵动3%股份）
系非同一控制下企业合并，由于游族网络控制青果灵动基准日的可辨认净资产公允价
值暂时无法取得，本备考合并财务报表暂以收购青果灵动的对价200,000万元与青果灵
动基准日2014年1月1日账面净资产214.08万元的差额199,785.92万元、以及青果灵动
在2015年内收购鸿锋恒宇（北京）科技有限公司形成的商誉255.71万元合计200,041.63
万元一并列报为“商誉”，暂未对青果灵动的各项可辨认净资产按收购基准日（2014年
1月1日）的公允价值进行调整。如果本次交易最终实施完毕，则本公司将以实际购买
日为基准日，对青果灵动的各项可辨认净资产进行全面的识别和评估，尤其是按照《企
业会计准则解释第5号》（财会[2012]19号）第一条的规定，识别其所拥有的但在其财务
报表中未确认的无形资产，并在确定其购买日公允价值的基础上对其合理进行计量。
因此，本次交易最终实施完毕后本公司的合并财务报表很可能与本备考财务报表中所
列的金额存在重大差异。
2、本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注三所披露的各项主要会计
政策和会计估计而编制。
3、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在本备考合并财务报表中反映。
4、编制本备考合并财务报表所依据的本公司和青果灵动的2014、2015年度财务
报表，系以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年
2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）
的披露规定编制。本公司的2014、2015年度财务报表经瑞华会计师事务所（特殊普通
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
合伙）审计，并分别出具瑞华审字【2015】31130004号、瑞华审字【2016】31130002
号审计报告，青果灵动的2015年度财务报表经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计，并出具天职业字[2016]2453号审计报告。
三、主要会计政策和会计估计
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、21“重大会计
判断和估计”。
1、会计期间
游族网络和青果灵动（以下合称“本集团”）会计年度采用公历年度，即每年自 1 月
1 日起至 12 月 31 日止。本备考财务报告的会计期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司、境内
子公司及境外子公司 YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD（以下简称“游族新加坡”）
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED
（以下简称“遊族香港”）、Yousu HonKong Limited（以下简称“游素香港”）根据其
经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集
团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 详见本附注四、10、 2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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8、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
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弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
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负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
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测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本集团的关联关系
备用金、押金及保证金组合 款项性质
非关联方账龄组合 与本集团的关联关系、款项性质及账龄结构
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
对员工备用金、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非关联方财务状况
明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：账龄较长，对方无力偿还或者失去联系，现与对方无
供销关系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，收回可能性极小的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
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共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
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定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自
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联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
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资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
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将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 5 1.90
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
房屋装修 15 6.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费和版权金。长期待摊费用在预计受
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益期间按直线法摊销。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集
团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本集团按不同业务情况分为自主运营和联合运营两种情况，判断销售商品收入确
认标准及收入确认时间的方式：
①自主运营是指独立运营游戏产品，并向玩家销售虚拟游戏货币：
自主运营游戏于游戏玩家在游戏产品中实际使用其购买的虚拟游戏货币时确认营
业收入。
②联合运营是指本集团有条件的与其他游戏运营商合作运营，根据合作方式不同
又分为一般联合运营和授权运营：
一般联合运营：本集团在与合作运营的其他游戏运营商定期核对数据无误后确认
营业收入；
授权运营：本集团将收取的版权金计入递延收益，并在协议约定的受益期间内对
其按直线法进行摊销并确认为营业收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
21、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集
团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、7%计缴。
企业所得税 详见下表
本集团不同企业所得税税率纳税主体的具体适用企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率（%）
游族网络股份有限公司 25.00
上海游族信息技术有限公司 15.00
上海游娱信息技术有限公司 12.50
YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED 注1
苏州游族信息技术有限公司 25.00
南京游族信息技术有限公司 免税
南京游族创业投资管理有限公司 25.00
上海游家信息技术有限公司 25.00
上海驰游信息技术有限公司 免税
上海游豪信息技术有限公司 25.00
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD（注 2） 17.00
上海游数信息技术有限公司 25.00
上海游素投资管理有限公司 25.00
Yousu HongKong Limited （注 1） 注1
上海游创投资管理有限公司 25.00
广州掌淘网络科技有限公司（注 3） 核定征收
广州掌淘广告有限公司 25.00
上海游昆信息技术有限公司 25.00
北京青果灵动科技有限公司 12.50
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 25.00
注 1：根据香港《税务条例》中利得税的相关规定，YOUZU GAMES HONGKONG
LIMITED（以下简称“遊族香港”）、Yousu HonKong Limited（以下简称“游素香港”）
仅需对来源于香港本地的利得按 16.50%缴纳利得税。
注 2：根据新加坡税法规定， YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD（以下简称“游
族新加坡”）企业所得税率为 17%。
注 3：广州掌淘网络科技有限公司适用小微企业核定征收，按照收入金额 10%的
25%再减半征收。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号文件精神，本集团销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对增
值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
另外,根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号文）
规定：软件产品，其具体范围是指海关税则号前四位为“9803”的货物，适用于增值
税免税的规定。
（2）企业所得税
①上海游族信息技术有限公司
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局和地方税务局在2014年
10月23日颁发的、编号为GF201431000585的高新技术企业证书，本公司之子公司上
海游族信息技术有限公司享受高新技术企业税收优惠，即2015年度实际适用企业所得
税率为15%。
②上海游娱信息技术有限公司
根据上海市地方税务局崇明分局沪崇税所减免[软件]（2013）001号文件审批，本
公司之孙公司上海游娱信息技术有限公司享受软件企业所得税优惠：2015年度减半征
收企业所得税，即2015年度实际适用企业所得税率为12.50%。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
③南京游族信息技术有限公司
本公司之孙公司南京游族信息技术有限公司于2015年12月31日取得由江苏省软件
行业协会颁发的证书号为苏R-2015-A0059的软件企业证书，预计享受软件企业所得税
优惠：2015年度免征企业所得税，即2015年度实际适用企业所得税率为零。
④上海驰游信息技术有限公司
本公司之孙公司上海驰游信息技术有限公司于2016年1月向上海市软件行业协会
提交了申请软件企业资质的材料，并获预审通过，预计享受软件企业所得税优惠：2015
年度免征企业所得税，即2015年度实际适用企业所得税率为零。
⑤北京青果灵动科技有限公司
青果灵动为软件认定企业，根据财政部国家税务总局关于企业所得税的优惠政策
通知，财税[2008]1号规定，企业享受两免三减半税收优惠政策，2013年、2014年免征
企业所得税，2015年适用税率为12.5%。
五、备考合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年末指 2015 年 12 月 31 日，年初指 2015 年 1 月 1
日，本年指 2015 年度，上年指 2014 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 224,268.78 240,899.73
银行存款 239,337,617.62 168,979,140.22
其他货币资金 14,172,821.79 17,939,773.39
合计 253,734,708.19 187,159,813.34
其中：存放在境外的款项总额 14,754,133.30 53,489,175.60
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
关联方组合
非关联方账龄组合 440,538,501.05 100.00 24,437,653.79 5.55 416,100,847.26
组合小计 440,538,501.05 100.00 24,437,653.79 5.55 416,100,847.26
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 440,538,501.05 100.00 24,437,653.79 5.55 416,100,847.26
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
关联方组合
非关联方账龄组合 193,105,676.96 100.00 10,331,382.80 5.35 182,774,294.16
组合小计 193,105,676.96 100.00 10,331,382.80 5.35 182,774,294.16
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 193,105,676.96 100.00 10,331,382.80 5.35 182,774,294.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 432,295,307.73 21,362,362.35 4.94
1至2年 3,659,311.59 365,931.16 10.00
2至3年 3,749,042.91 1,874,521.46 50.00
3 年以上 834,838.82 834,838.82 100.00
合计 440,538,501.05 24,437,653.79
（2）本年计提坏账准备金额 4,422,063.65 元，无收回或转回的坏账准备。
（3）报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 269,663,912.65
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 61.21 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 13,853,024.34 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 98,215,419.03 97.65 82,700,426.11 97.54
1至2年 703,816.81 0.70 537,538.46 0.63
2至3年 108,253.78 0.11 1,546,721.00 1.82
3 年以上 1,546,721.00 1.54
合计 100,574,210.62 100.00 84,784,685.57 100.00
注：金额为 1,546,721.00 元的预付款项系由于对方公司没有合适的广告平台用于
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
投放广告而挂账。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 59,557,751.83
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 59.22%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合 12,888,496.64 41.59 12,888,496.64
备用金、押金及保证金组合 17,926,233.14 57.85 17,926,233.14
非关联方账龄组合
组合小计 30,814,729.78 99.44 30,814,729.78
单项金额不重大但单独计提坏账
173,935.01 0.56 121,440.02 52.49 52,494.99
准备的其他应收款
合计 30,988,664.79 100.00 121,440.02 0.39 30,867,224.77
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合 2,326,872.27 17.53 2,326,872.27
备用金、押金及保证金组合 10,915,998.41 82.23 10,915,998.41
非关联方账龄组合
组合小计 13,242,870.68 99.76 13,242,870.68
单项金额不重大但单独计提坏账
31,930.00 0.24 31,930.00
准备的其他应收款
合计 13,274,800.68 100.00 13,274,800.68
① 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
截至 2015 年 12 月 31 日止，子公司广州掌淘网络科技有限公司有 121,440.02 元
的应收款项由于账龄较长，且多次催收未果，已全额计提了坏账准备。
39
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无计提其他应收款坏账准备；本年无实际核销的其他应收款。
年末坏账准备余额为非同一控制下企业合并购买广州掌淘网络科技有限公司 100%
的股权，将该公司纳入合并报表范围而产生。
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
备用金 4,596,110.45 938,433.18
押金及保证金 13,261,177.66 10,009,495.23
应收往来款 13,009,936.66 2,326,872.27
合计 30,867,224.77 13,274,800.68
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
上海享游信息技术有限公司
往来款 10,830,020.00 1 年以内 34.95
（注）
北京吉狮互动网络营销技术
保证金 5,000,000.00 1 年以内 16.13
有限公司
上海游族文化传媒有限公司 往来款 2,058,476.64 1 年以内 6.64
第一太平戴维斯物业顾问（北
押金 1,607,551.02 1 年以内 5.19
京）有限公司上海分公司
上海荣仕投资管理有限公司 保证金 1,536,924.44 1-2 年 4.96
合计 21,032,972.10 67.87
注：该公司应为本公司之孙公司，由于股权处置而不纳入合并范围。
5、其他流动资产
6、 项 目 年末余额 年初余额
理财产品（注 1） 200,000,000.00
理财产品（注 2） 5,000,000.00 4,000,000.00
委托贷款（注 3、4） 16,000,000.00
待抵扣（认证）进项税 24,749,753.03
应收增值税即征即退款项 21,244,727.05
待摊费用 1,348,660.83
合计 268,343,140.91 4,000,000.00
注 1：2015 年 12 月 28 日，本公司第四届董事会第十四次（临时）会议审议通过
了《关于公司使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意本公司使用暂时
闲置募集资金不超过人民币 2 亿元购买短期低风险银行理财产品。截至 2015 年 12 月
31 日止，本公司合计购买：上海银行“赢家”货币及债券系列（点滴成金）保本保收
益型理财产品（WG15M01047 期）20,000.00 万元，到期日为 2016 年 1 月 18 日。
注 2：本公司子公司北京青果灵动科技有限公司以自有闲置资金购买非凡资产管理
40
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
对公系列理财产品。
注 3：2015 年内，本集团与上海星合网络科技股份有限公司签订借款协议，该公
司向本公司拆借资金人民币 1,500 万元，借款协议约定借款期限届满前如满足协议规
定条件时，该借款可以转换为本集团对该公司的股权投资。
注 4：2015 年内，本集团与华尚腾威（北京）文化传媒有限公司签订借款协议，
该公司向本公司拆借资金人民币 100 万元，借款协议约定借款期限届满前如满足协议
规定条件时，该借款可以转换为本集团对该公司的股权投资。
6、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 229,583,741.34 229,583,741.34 66,119,000.00 66,119,000.00
其中：按成本计量的 229,583,741.34 229,583,741.34 66,119,000.00 66,119,000.00
合计 229,583,741.34 229,583,741.34 66,119,000.00 66,119,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 汇率变动 年末
VHQ Media
Holdings (Cayman) 6,119,000.00 374,600.00 6,493,600.00
Pte Ltd.
西藏晨麒投资中
60,000,000.00 38,000,000.00 98,000,000.00
心(有限合伙）
北京厚德众合咨
询中心（有限合 1,000,000.00 1,000,000.00
伙）
Wakingapp ltd 6,493,600.00 6,493,600.00
GLM.CO.,Ltd. 5,065,008.00 5,065,008.00
北京初见科技有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
北京风灵创景科
61,943,000.00 61,943,000.00
技有限公司
上海擎梦网络科
7,500,000.00 7,500,000.00
技有限公司
YunQiPartnersI,L.P. 15,909,320.00 15,909,320.00
Cedarlake private
1,179,213.34 1,179,213.34
equity fund I,L.P.
北京魂世界信息
6,000,000.00 6,000,000.00
技术有限公司
合计 66,119,000.00 163,090,141.34 374,600.00 229,583,741.34
41
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（续）
减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 单位持股
年初 本年增加 本年减少 年末 红利
比例（%）
VHQ Media
Holdings (Cayman) 1.63 75,140.65
Pte Ltd.
西藏晨麒投资中
9.5 4,276,339.36
心(有限合伙）
北京厚德众合咨
询中心（有限合 6.67
伙）
Wakingapp ltd 5.2
GLM.CO.,Ltd. 2.35
北京初见科技有
8.5
限公司
北京风灵创景科
10
技有限公司
上海擎梦网络科
10
技有限公司
YunQiPartnersI,L.P. 5.99
Cedarlake private
3.72
equity fund I,L.P.
北京魂世界信息
5
技术有限公司
合计 4,351,480.01
7、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
联营企业
湖南创无限移动
互联网科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 -2,510,777.16
公司
河北铸梦文化传
1,000,000.00 4,000,000.00 -183,688.51
播有限公司
上海光雅投资中
38,066,249.32 44,000,000.00 -736,808.89 13,115,302.83
心（有限合伙）
Outrigger
3,410,591.10 3,740,940.00 1,314,659.40 1,116,288.78
limited
上海猫游网络科
419,535.27 -250,561.33
技有限公司
上海浩游网络科
5,696,429.42 6,000,000.00 -2,987,135.89
技有限公司
上海瀚趣网络科
5,795,758.79 562,064.47
技有限公司
深圳市掌玩网络
8,000,000.00 -550,292.19
技术有限公司
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
上海欣雨动画设
6,000,000.00 -640,832.29
计有限公司
北京淘梦网络科
20,000,000.00 58,676.98
技有限责任公司
上海野人科技有
4,000,000.00 -598,373.57
限公司
上海幻聚科技有
4,727,021.40 -157,908.45
限公司
上海蜂果网络科
10,000,000.00 -970,610.52
技有限公司
上海雪宝信息科
5,000,000.00
技有限公司
南京途趣网络科
2,000,000.00 -66,721.77
技有限公司
福州乐上信息科
3,000,000.00 -81,832.87
技有限公司
湖南搜云网络科
2,357,300.00
技有限公司
合计 59,388,563.90 127,825,261.40 10,000,000.00 -7,800,142.59 14,231,591.61
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额
其他 末余额
股利或利润 准备
联营企业
湖南创无限移动互联网科技有限
2,510,777.16
公司
河北铸梦文化传播有限公司 4,816,311.49
上海光雅投资中心（有限合伙） 94,444,743.26
Outrigger limited 9,582,479.28
上海猫游网络科技有限公司 168,973.94
上海浩游网络科技有限公司 8,709,293.53
上海瀚趣网络科技有限公司 6,357,823.26
深圳市掌玩网络技术有限公司 7,449,707.81
上海欣雨动画设计有限公司 5,359,167.71
北京淘梦网络科技有限责任公司 20,058,676.98
上海野人科技有限公司 3,401,626.43
上海幻聚科技有限公司 4,569,112.95
上海蜂果网络科技有限公司 9,029,389.48
上海雪宝信息科技有限公司 5,000,000.00
南京途趣网络科技有限公司 1,933,278.23
福州乐上信息科技有限公司 2,918,167.13
43
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额
其他 末余额
股利或利润 准备
湖南搜云网络科技有限公司 2,357,300.00
合计 2,510,777.16 186,156,051.48
8、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1、年初余额 100,318,310.66
2、本年增加金额 2,298,845.04
外购 2,298,845.04
固定资产转入
3、本年减少金额 29,479,066.62
其他转出 29,479,066.62
4、年末余额 73,138,089.08
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 794,186.62
2、本年增加金额 2,140,669.33
计提 2,140,669.33
固定资产转入
3、本年减少金额 233,375.94
其他转出 233,375.94
4、年末余额 2,701,480.01
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
固定资产转入
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 70,436,609.07
2、年初账面价值 99,524,124.04
（2）房地产转换情况
于 2015 年 1 月 1 日，本集团原出租房产改为自用房产，自投资性房地产（原值
29,479,066.62 元，净值 29,245,690.67 元）转为固定资产，并采用成本价值计量。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
9、固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 房屋装修 合计
一、账面原值
1、年初余额 581,711,253.02 70,370,955.34 9,405,320.15 11,663,996.69 57,268,824.85 730,420,350.05
2、本年增加金额 49,315,713.22 30,021,719.24 1,381,338.66 3,387,161.40 2,812,697.57 86,918,630.09
购置 19,836,646.60 28,618,479.54 1,381,338.66 3,387,161.40 2,812,697.57 56,036,323.77
投资性房地产转入 29,479,066.62 29,479,066.62
企业合并增加 1,403,239.70 1,403,239.70
3、本年减少金额 4,207,656.67 843,615.00 5,051,271.67
处置或报废 3,173,941.67 756,317.00 3,930,258.67
处置子公司 1,033,715.00 87,298.00 1,121,013.00
转投资性房地产
4、汇率变动 -490,956.75 -490,956.75
5、年末余额 631,026,966.24 96,675,974.66 10,786,658.81 14,207,543.09 60,081,522.42 812,778,665.22
二、累计折旧
1、年初余额 4,605,214.09 23,899,786.56 2,976,916.70 1,431,203.59 32,913,120.94
2、本年增加金额 13,809,756.25 15,942,764.88 1,936,130.90 2,658,805.60 3,965,434.41 38,312,892.04
计提 13,576,380.31 15,254,148.24 1,936,130.90 2,658,805.60 3,965,434.41 37,390,899.46
企业合并增加 688,616.64 688,616.64
投资性房地产转入 233,375.94 233,375.94
3、本年减少金额 3,001,830.83 702,310.86 3,704,141.69
处置或报废 2,725,885.80 666,298.62 3,392,184.42
处置子公司 275,945.03 36,012.24 311,957.27
转投资性房地产
4、汇率变动 -133,819.28 -133,819.28
5、年末余额 18,414,970.34 36,974,539.89 4,913,047.60 3,387,698.33 3,965,434.41 67,655,690.57
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 612,611,995.90 59,701,434.77 5,873,611.21 10,819,844.76 56,116,088.01 745,122,974.65
2、年初账面价值 577,106,038.93 46,471,168.78 6,428,403.45 10,232,793.10 57,268,824.85 697,507,229.11
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团无通过融资租赁租入、通过经营租赁租
出和暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团无 未办妥产权证书的固定资产情况。
10、无形资产
项目 软件类 其他著作权 合计
一、账面原值
1、年初余额 3,356,073.96 6,515,303.07 9,871,377.03
2、本年增加金额 9,831,435.76 9,831,435.76
购置 824,235.76 824,235.76
企业合并增加 9,007,200.00 9,007,200.00
3、本年减少金额 300,000.00 300,000.00
处置子公司 300,000.00 300,000.00
4、汇率变动
5、年末余额 12,887,509.72 6,515,303.07 19,402,812.79
二、累计摊销
1、年初余额 707,795.82 3,834,723.67 4,542,519.49
2、本年增加金额 1,173,720.42 684,192.60 1,857,913.02
计提 1,172,270.42 684,192.60 1,856,463.02
企业合并增加 1,450.00 1,450.00
3、本年减少金额 100,000.00 100,000.00
处置子公司 100,000.00 100,000.00
4、汇率变动
5、年末余额 1,781,516.24 4,518,916.27 6,300,432.51
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 11,105,993.48 1,996,386.80 13,102,380.28
2、年初账面价值 2,648,278.14 2,680,579.40 5,328,857.54
注：年末无形资产中无外购及自行开发形成的游戏软件产品。
11、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 其 年末余额
的事项 企业合并形成的 处置 其他
他
广州掌淘网络科技有限公司 530,139,565.66 530,139,565.66
鸿锋恒宇（北京）科技有限
2,557,068.84 2,557,068.84
公司
46
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 其 年末余额
的事项 企业合并形成的 处置 其他
他
北京青果灵动科技有限公司 1,997,859,190.78 1,997,859,190.78
合计 1,997,859,190.78 532,696,634.5 2,530,555,825.28
注：本年商誉形成参见本附注二、（三）及本附注六、1。
12、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 汇率变动 年末数
装修费 2,638,278.00 454,640.60 2,183,637.40
版权金 16,226,285.31 27,341,314.87 8,452,847.46 -438,654.08 35,553,406.80
合计 16,226,285.31 29,979,592.87 8,907,488.06 -438,654.08 37,737,044.20
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 1,077,352.04 7,310,508.55 1,076,859.10 7,856,320.28
预收游戏款及版权金 2,831,244.01 19,522,056.13 2,310,941.43 15,406,276.20
无形资产摊销年限小于
549,624.90 3,709,763.42 494,899.81 3,299,332.07
税法规定
税法准予以后年度抵扣
34,464,120.10 229,760,800.66 18,878,398.81 125,855,992.07
的广告费
内部交易未实现利润 87,735.86 584,905.79 121,698.12 811,320.83
合计 39,010,076.91 260,888,034.55 22,882,797.27 153,229,241.45
（2） 递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制下企业合并
8,701,160.00 2,175,290.00
资产评估增值
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 17,152,335.26 2,475,062.52
可抵扣亏损 248,761,227.88 77,564,251.32
合计 265,913,563.14 80,039,313.84
注 1：根据香港《税务条例》中利得税的相关规定，本公司之孙公司 YOUZU GAMES
HONGKONG LIMITED（或称“遊族香港”）仅需对来源于香港本地的利得缴纳利得税，
故其资产减值准备年末余额 9,541,015.38 元未确认递延所得税资产；由于本公司孙公
司南京游族信息技术有限公司、上海驰游信息技术有限公司正在享受软件企业所得税
优 惠 （ 2016 年度为免征企业所得税），故 两公司的资产减值准备年末余额共 计
47
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
6,623,157.35 元未确认递延所得税资产。
注 2：本公司及子公司上海游数信息技术有限公司、上海游创投资管理有限公司、
广州掌淘网络科技有限公司、上海游昆信息技术有限公司，孙公司上海游家信息技术
有限公司、上海游娱信息技术有限公司、苏州游族信息技术有限公司、上海游豪信息
技术有限公司、YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD、广州掌淘广告有限公司由于未来
能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资产的资
产减值准备和可抵扣亏损分别为 974,412.53 元和 248,761,227.88 元。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 5,937,681.52 5,190,665.55
2019 年 77,276,839.65 72,373,585.77
2020 年 165,546,706.71 按各公司 2015 年度亏损暂列
合计 248,761,227.88 77,564,251.32
14、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备及工程款 5,807,566.65
预付投资款 37,250,000.00
合计 37,250,000.00 5,807,566.65
15、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 100,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
合 计 200,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付广告费 49,175,097.69 27,560,538.37
应付服务费 4,323,706.99 4,858,025.41
其他应付款项 7,125,245.10 1,874,726.77
合 计 60,624,049.78 34,293,290.55
（3） 截至 2015 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收游戏款 14,622,669.11 11,460,684.42
（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要预收款项。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
因合并范围
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
变动
一、短期薪酬 13,558,660.98 231,012,562.35 221,464,073.78 457,264.28 23,564,413.83
二、离职后福利-设定提存计划 190,312.15 23,590,414.48 23,665,798.04 114,928.59
三、辞退福利 67,250.00 67,250.00
合 计 13,748,973.13 254,670,226.83 245,197,121.82 457,264.28 23,679,342.42
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 因合并范围 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,404,830.33 207,141,259.02 197,530,065.90 457,264.28 23,473,287.73
2、职工福利费 2,664,505.37 2,664,505.37
3、社会保险费 128,184.00 12,571,691.99 12,608,749.89 91,126.10
其中：1.医疗保险费 110,247.96 11,061,195.23 11,094,217.09 77,226.10
2.工伤保险费 9,842.42 657,061.33 659,181.14 7,722.61
3.生育保险费 8,093.62 853,435.43 855,351.66 6,177.39
4、住房公积金 25,646.65 8,275,573.51 8,301,220.16
5、工会经费和职工教育经费 10,403.50 10,403.50
6、其他短期薪酬 349,128.96 349,128.96
合计 13,558,660.98 231,012,562.35 221,464,073.78 457,264.28 23,564,413.83
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 180,657.68 22,278,945.61 22,350,147.49 109,455.80
2、失业保险费 9,654.47 1,311,468.87 1,315,650.55 5,472.79
合计 190,312.15 23,590,414.48 23,665,798.04 114,928.59
19、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 60,502,510.46 41,181,832.54
营业税 1,439,112.89 741,126.28
企业所得税 3,897,502.80 3,140,090.20
代扣代缴个人所得税 38,780,141.20 765,301.22
城市维护建设税 2,578,554.29 645,957.83
其他 2,130,634.21 3,031,091.90
合计 109,328,455.85 49,505,399.97
20、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 461,041.67
短期借款应付利息 144,833.34
合 计 605,875.01
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
21、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 33,904,698.59
22、其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
押金与保证金 4,119,885.59
应付工程及设备款 10,353,054.37 366,669,845.49
应付往来款 1,940,000,000.00 2,001,500,845.07
其他应付款项 840,412.11 570,620.57
合计 1,955,313,352.07 2,368,741,311.13
（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
预收版权金 5,057,533.48 10,972,373.96
24、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 306,000,000.00
注：详见本报告附注五 43、所有权或使用权受限制的资产。
25、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 923,076.92 20,000,000.00 16,361,319.92 4,561,757.00
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营 与资产相
本年新增补助 其他
负债项目 年初余额 业外收入金 年末余额 关/与收益
金额 变动
额 相关
数字娱乐体验与大数据研究室 923,076.92 923,076.92 与收益相关
数据娱乐体验中心政府补助 2,000,000.00 1,833,333.32 166,666.68 与收益相关
上海市张江高新技术产业开发
18,000,000.00 13,604,909.68 4,395,090.32 与收益相关
区影游联动
合计 923,076.92 20,000,000.00 16,361,319.92 4,561,757.00
26、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
待摊销房租收入（注） 3,807,878.35
注：本公司于2015年4月与深圳前海大家聚科技有限公司签订合作协议，以自有房
屋未来三年的租金收入作价472.70万元出资，取得新设立的上海幻聚科技有限公司
30%的股权。
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
27、实收资本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 275,709,972.00 11,395,043.00 11,395,043.00 287,105,015.00
注：详见本附注一、（一）、公司基本情况。
28、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 -8,113,861.27 773,604,876.00 2,775,784.62 762,715,230.11
其中：投资者投入的资本 -8,113,861.27 773,604,876.00 2,775,784.62 762,715,230.11
合计 -8,113,861.27 773,604,876.00 2,775,784.62 762,715,230.11
注 1：2015 年内，本公司发行股份购买资产与非公开发行人民币普通股共计
11,395,043.00 股，扣除本公司在本次发行股份中发生的相关费用后，实际产生溢价
773,604,876.00 元，调整资本公积。
注 2：2015 年内，本公司购入子公司苏州游族信息技术有限公司少数股东持有的
49%股权，股权转让价款与取得该公司净资产的差额冲减资本公积 2,775,784.62 元。
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前
税后
期计入 减： 税后
年初 本年 归属
项目 其他综 所得 归属 年末余额
余额 所得税前发 于少
合收益 税费 于母
生额 数股
当期转 用 公司
东
入损益
以后将重分类进损益
391,562.31 26,527,944.58 26,919,506.89
的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
14,231,591.61 14,231,591.61
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
外币财务报表折算
391,562.31 12,296,352.97 12,687,915.28
差额
其他综合收益合计 391,562.31 26,527,944.58 26,919,506.89
30、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 30,478,830.50 1,955,934.17 32,434,764.67
31、未分配利润
项目 本年 上年
调整后年初未分配利润 644,279,336.96 181,175,437.47
加：本年归属于母公司股东的净利润 559,375,724.66 490,211,001.93
减：提取法定盈余公积 4,121,351.97 8,437,591.47
应付普通股股利 70,574,655.94
年末未分配利润 1,128,959,053.71 662,948,847.93
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,630,975,463.05 669,099,881.03 945,886,666.33 275,268,648.15
其他业务 2,876,128.34 1,907,293.39 1,132,075.47
合计 1,633,851,591.39 671,007,174.42 947,018,741.80 275,268,648.15
33、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 3,703,844.44 9,855,447.35
城市维护建设税 3,787,292.18 1,229,320.18
教育费附加 2,268,728.76 3,325,077.55
其他 804,394.11 1,914,628.98
合计 10,564,259.49 16,324,474.06
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 61,641,308.88 35,648,076.52
办公费 2,246,690.18 1,019,033.34
差旅费 999,801.30 821,905.06
交通费 878,633.84 950,606.31
美术外包款 2,024,568.48
渠道费 10,905,963.70 8,736,848.76
宣传及会务费 32,030,186.56 5,717,357.88
业务招待费 1,148,047.57 6,815.00
折旧费 390,720.82 141,337.42
其他 2,429,516.80 4,446,558.41
合计 114,695,438.13 57,488,538.70
35、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发经费 155,668,707.95 94,127,309.69
职工薪酬 60,630,349.69 23,499,066.24
办公费 27,630,647.56 16,391,678.31
折旧费 23,857,838.68 8,460,231.83
房租及物业管理费 19,955,348.66 4,845,769.40
中介服务费 15,073,912.98 1,849,801.89
差旅费 6,858,514.36 7,913,067.61
招聘费 6,639,475.70 1,862,299.58
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 6,065,931.87 2,423,210.57
会务费 2,574,125.32 10,142,872.68
外包制作费 6,801,415.56 2,106,731.53
其他 35,631,069.31 25,171,356.53
合计 367,387,337.64 198,793,395.86
36、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 19,290,650.00
减：利息收入 1,071,277.91 6,750,201.51
汇兑损益 -6,579,929.40 254,972.25
其他 139,421.45 116,881.32
合计 11,778,864.14 -6,378,347.94
37、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,681,800.28 5,450,771.61
38、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,700,142.59 -2,687,578.49
处置长期股权投资产生的投资收益 12,395,292.87
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,372,535.48
合计 9,067,685.76 -2,687,578.49
39、营业外收入
计入当期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得小计 168.26
其中：固定资产处置利得 168.26
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 72,548,201.40 61,296,973.21 27,776,565.43
其他 24,988.15 4,050.00 24,988.15
合计 72,573,189.55 61,301,191.47 27,801,553.58
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 44,774,453.84 37,467,312.78 与收益相关
张江影游联动项目 13,604,909.68 与收益相关，附注五、26
嘉定地方财政奖励 3,409,122.72 12,767,100.00 与收益相关
园区返税 3,124,000.00 238,500.00 与收益相关
数据娱乐体验中心 1,833,333.32 与收益相关，附注五、26
数字娱乐体验与大数据研究室政府补贴 923,076.92 76,923.08 与收益相关，附注五、26
动漫扶持基金 600,000.00 与收益相关
企业技术创新补贴 300,000.00 与收益相关
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
2013 年上海市软件和集成电路产业发展专 1,080,000.00 与收益相关
国产动画“大闹天宫”手机游戏开发运营 553,846.15 与收益相关
国家级文化“走出去”专项扶持资金 1,950,000.00 与收益相关
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资 300,000.00 与收益相关
中华游戏海外输出产业化发行平台补助 923,076.91 与收益相关
中央文产资金游戏产业创业孵化发行运营 4,285,714.29 与收益相关
2014 年度文创政府补贴基金 1,000,000.00 与收益相关
2014 年度个人所得税手续费返还 46,965.78 与收益相关
2014 年度石景山园区技改退税补贴 983,000.00 与收益相关
2015 年度文创政府补贴基金 2,000,000.00 与收益相关
其他 949,339.14 654,500.00 与收益相关
合计 72,548,201.40 61,296,973.21
40、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 526,144.18 239,889.56 526,144.18
其中：固定资产处置损失 526,144.18 239,889.56 526,144.18
对外捐赠支出 5,000,000.00 1,433,000.00 5,000,000.00
合作办学资助 1,000,000.00
滞纳金 150,000.00 129,440.62 150,000.00
违约金 500,000.00
其他 1,637.16 1,637.16
合计 5,677,781.34 3,302,330.18 5,677,781.34
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,480,006.57 9,034,893.86
递延所得税费用 -16,202,289.64 -18,303,169.64
合计 -7,722,283.07 -9,268,275.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 521,599,811.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 126,984,894.33
子公司适用不同税率的影响 -186,215,481.51
调整以前期间所得税的影响 5,343,188.61
非应税收入的影响 -403.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,351,218.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
42,814,300.48
亏损的影响
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
项目 本年发生额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 -7,722,283.07
42、其他综合收益
详见附注五、29。
43、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产及投资性房地产 683,048,604.97 抵押借款
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年 购买日至年
股权取 股权取得成 股权取得 购买日的确定
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 本（万元） 方式 依据
（%） 的收入 的净利润
广州掌淘网络科技 2015 年 2015 年 11
53,800.00 100.00 股权转让 注 57,859.72 -669,343.46
有限公司 11 月 月 30 日
鸿锋恒宇（北京） 2015 年 8 2015 年 8 修订章程并完
230.43 52.00 股权转让 4,752,214.35 2,538,544.85
科技有限公司 月 月 31 日 成工商变更
注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2230 号文《关于核准游族网络
股份有限公司向陈钢强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于 2015
年 11 月已完成收购广州掌淘网络科技有限公司（以下简称“掌淘科技”）100.00%股权，
广州掌淘网络科技有限公司的工商变更手续也已完成，广州掌淘网络科技有限公司正
式纳入本集团 2015 年的合并报表范围。
（2） 合并成本及商誉
① 广州掌淘网络科技有限公司
广州掌淘网络科技有限
项 目
公司
合并成本
—现金 266,500,000.00
—发行的权益性证券的公允价值 271,500,000.00
合并成本合计 538,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,860,434.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 530,139,565.66
A．对掌淘科技的合并成本公允价值的确定
本公司本次非同一控制下企业合并包括发行股份和支付现金对价，其中发行权益
性证券人民币 A 股共计 5,485,953 股，每股面值为人民币 1 元，本次发行股份购买资
55
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
产价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票的交易均价，即 49.49 元/股，并向掌
淘科技的部分原股东支付人民币 26,650 万元的现金对价，具体如下：
持有掌淘 支付方式
交易对价
序号 掌淘科技股东 科技股份
（万元） 股份（股） 现金（万元）
比例
1 陈钢强 30.60% 19,100 3,536,067 1,600
2 林奇 20.00% 10,000 10,000
3 广州掌淘投资咨询有限公司 17.00% 8,500 858,759 4,250
4 彭杰 10.00% 5,000 5,000
5 广州红土科信创业投资有限公司 6.00% 3,000 545,564 300
6 周立军 5.00% 2,500 2,500
7 广东红土创业投资有限公司 4.00% 2,000 363,709 200
8 李驰 3.40% 1,700 1,700
9 王玉辉 2.00% 1,000 1,000
10 深圳市创新投资集团有限公司 2.00% 1,000 181,854 100
合计 100.00% 53,800 5,485,953 26,650
B.对掌淘科技的大额商誉形成的主要原因
移动互联网游戏行业已成为国内竞争最为激烈的产业之一，腾讯、百度、360、网
易等大型游戏公司都在移动游戏领域主动布局，广告总投放成本及单用户的取得成本
已成为各大游戏商关注的重点。大数据行业目前一个最显著的运用就是精准营销，通
过对用户大量数据信息的挖掘和分析，对用户进行有效标注，给商业推广带来前所未
有的精准度和高效率，而掌淘科技在大数据这一细分行业的产品数量、覆盖 APP 数量、
访问量方面处于较为领先的地位。
在本次股权收购方案中，华泰联合证券有限责任公司采用收益法（差别现金流量
现值）详细计算了本公司并购掌淘科技后达到精准推广所节约的广告成本以及相应增
加的经营成本，最后计算出差别现金流入量，计算得到掌淘科技的估值，并出具了《关
于广州掌淘网络科技有限公司股东全部权益价值估值报告》。由于掌淘科技于购买日基
本无营业收入，于购买日经评估后可辨认资产仅为 10,110,556.15 元，扣除评估增值的
企业所得税影响实际为 7,860,434.34 元，于购买日形成 530,139,565.66 元的商誉。
②鸿锋恒宇（北京）科技有限公司
鸿锋恒宇（北京）科技
项 目
有限公司
合并成本
—现金 2,304,284.00
合并成本合计 2,304,284.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -252,784.84
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,557,068.84
56
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
广州掌淘网络科技有限公司（注） 鸿锋恒宇（北京）科技有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 550,131.68 550,131.68 609,520.53 609,520.53
应收款项 12,148.80 12,148.80 283,860.04 283,860.04
预付账款 178.19 178.19 500.00 500.00
其他应收款 22,048.70 22,048.70
固定资产 614,321.00 614,321.00 100,302.06 100,302.06
无形资产 9,001,200.00 4,550.00 4,550.00
负债：
应付款项 15,748.63 15,748.63
预收账款 1,000.00 1,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应交税费 72,545.40 72,545.40 14,235.51 14,235.51
应付职工薪酬 457,264.28 457,264.28
其他应付款 13,357.53 13,357.53
净资产 10,110,556.15 1,109,534.34 -486,124.69 -486,124.69
减：少数股东权益 -233,339.85 -233,339.85
取得的净资产 10,110,556.15 1,109,534.34 -252,784.84 -252,784.84
注：沃克森（北京）国际资产评估有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，对掌
淘科技被合并净资产公允价值按现行成本估值方法进行评估，并出具了沃克森评报字
【2016】第 0063 号评估报告，其中掌淘科技的软件技术等评估增值为 900.12 万元，
在购买日合并报表中评估增值的所得税影响 225.03 万元列示于递延所得税负债。
2、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 丧失控制权 丧失控制权时 资对应的合并报表
股权处
子公司名称 置比例
款 置方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
上海享游信息技术 股权转 2015 年 12 月 财产权利
1,020,000.00 51.00 17,527,215.71
有限公司 让 31 日 已移交
（续）
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
比例（%） 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
上海享游信息技
术有限公司
于 2015 年 12 月，本公司与自然人赵晋安签订股权转让协议，将持有的上海享游
信息技术有限公司 51%的给对方，股权转让价格 1,020,000.00 元，于当月本公司已将
该公司的控制权转移给对方，故处置日定于 2015 年 12 月 31 日。截至 2015 年 12 月
57
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
31 日止，上海享游信息技术有限公司的工商变更手续正在办理中。
3、其他原因的合并范围变动
2015 年 1 月，本公司之孙公司 YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED 设立
YOUZU (SINGAPORE) PTE.LTD，持股比例为 100.00%，本公司从 2015 年开始将其
纳入合并报表范围；
2015 年 2 月，本公司设立上海游创投资管理有限公司，持股比例为 100.00%，本
公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 4 月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海游豪信息技术
有限公司，持股比例为 100.00%，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 6 月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海游数信息技术
有限公司，持股比例为 80.00%，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 8 月，本公司出资人民币 100 万元设立上海游素投资管理有限公司，持股
比例为 100.00%，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 9 月，本公司之子公司上海游素投资管理有限公司设立 Yousu HongKong
Limited，持股比例为 100.00%，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 10 月，本公司出资人民币 1,000 万元设立上海游昆信息技术有限公司，
持股比例为 100.00%，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围；
2015 年 12 月，本公司之孙公司南京游族信息技术有限公司出资人民币 1,000 万
元设立南京游族创业投资管理有限公司，本公司从 2015 年开始将其纳入合并报表范围，
截至 2015 年 12 月 31 日止，该公司尚未开展经营活动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海游族信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 100.00 反向购买
上海游娱信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 100.00 设立
YOUZU GAMES HONGKONG LIMITED 香港 香港 软件开发与设计 100.00 设立
YOUZU GAMES LIMITED（注 1） 英国 英国 软件开发与设计 100.00 设立
苏州游族信息技术有限公司（注 2） 苏州 苏州 软件开发与设计 100.00 设立
南京游族信息技术有限公司 南京 南京 软件开发与设计 100.00 设立
南京游族创业投资管理有限公司 南京 南京 投资管理 100.00 设立
上海游家信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 80.00 设立
上海驰游信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 100.00 设立
上海游豪信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 100.00 设立
YOUZU（SINGAPORE）PTE.LTD 新加坡 新加坡 软件开发与设计 100.00 设立
58
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海游数信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 80.00 设立
上海游素投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
Yousu HongKong Limited 香港 香港 投资管理 100.00 设立
上海游创投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
广州掌淘网络科技有限公司 广州 广州 软件开发与设计 100.00 购买
广州掌淘广告有限公司 广州 广州 广告设计 100.00 购买
上海游昆信息技术有限公司 上海 上海 软件开发与设计 100.00 设立
北京青果灵动科技有限公司 北京 北京 软件开发与设计 100.00 购买
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 北京 北京 软件开发 52.00 购买
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
上海游家信息技术有限公司 20.00 -86,668.62 -86,668.62
上海游数信息技术有限公司 20.00 -138,130.15 -138,130.15
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 48.00 1,218,501.53 985,161.68
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海游家信息技术
58,579,412.45 149,554.29 58,728,966.74 59,162,309.84 59,162,309.84
有限公司
上海游数信息技术
309,349.27 309,349.27
有限公司
鸿锋恒宇（北京）
4,897,799.89 87,010.94 4,984,810.83 2,932,390.67 2,932,390.67
科技有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 营业 综合收 经营活动
营业收入 净利润 净利润
额 金流量 收入 益总额 现金流量
上海游家信息
56,139,625.98 -433,343.10 -433,343.10 121,735.95
技术有限公司
上海游数信息
16,734.45 -690,650.73 -690,650.73 -696,121.55
技术有限公司
鸿锋恒宇（北
京）科技有限 4,752,214.35 2,538,544.85 2,538,544.85 1,074,372.47
公司（注）
注：上表中鸿锋恒宇（北京）科技有限公司的数据为青果灵动于 2015 年 8 月 31
日非同一控制下企业合并完成收购后的发生额。
（4）截至 2015 年 12 月 31 日止，使用集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。
（5）截至 2015 年 12 月 31 日止，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供
的财务支持或其他支持。
59
游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
2、在联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方法
文化艺术 交流活动策划
河北铸梦文化传播有限公司 河北省 石家庄 30.00 权益法
服务
上海光雅投资中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资管理、咨询 49.49 权益法
上海瀚趣网络科技有限公司 上海市 上海市 网络科技技术开发 20.00 权益法
上海浩游网络科技有限公司 上海市 上海市 网络科技技术开发 20.00 权益法
上海猫游网络科技有限公司 上海市 上海市 网络科技技术开发 30.00 权益法
Outrigger limited 俄罗斯 塞浦路斯 网络科技技术开发 33.30 权益法
电子商务、计算机网络技
深圳市掌玩网络技术有限公司 广东省 深圳市 13.11 权益法
术开发
上海欣雨动画设计有限公司 上海市 上海市 动漫设计 14.29 权益法
北京淘梦网络科技有限责任公司 北京市 北京市 技术开发与转让 18.18 权益法
上海野人科技有限公司 上海市 上海市 计算机软硬件 20.00 权益法
上海幻聚科技有限公司 上海市 上海市 计算机技术 30.00 权益法
上海蜂果网络科技有限公司 上海市 上海市 网络科技开发 21.00 权益法
上海雪宝信息科技有限公司 上海市 上海市 计算机技术开发咨询 20.00 权益法
南京途趣网络科技有限公司 江苏省 南京市 计算机技术开发与咨询 15.00 权益法
福州乐上信息科技有限公司 福建省 福州市 计算机软硬件开发 12.50 权益法
网络技术 与计算机信息
湖南搜云网络科技有限公司 湖南省 长沙市 21.43 权益法
技术
注：上述联营企业公司持股比例低于 20%的，公司章程规定董事会由 3-5 位董事
组成，其中由本集团提名 1 名董事，下列事项须经包含本公司董事在内全体董事半数
以上表决通过：制定或改变公司中长期发展规划、经营方针、年度经营计划、投资计
划等。故本集团对上述联营企业的财务、经营决策具有实质性的重大影响力，采用按
权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目 上海光雅投资 上海欣雨动 北京淘梦网 上海雪宝信
上海浩游网络 上海瀚趣网络
中心（有限合 画设计有限 络科技有限 息科技有限
科技有限公司 科技有限公司
伙） 公司 责任公司 公司
流动资产 39,009,024.03 4,587,687.33 8,459,207.41 5,042,267.40 71,115,528.71 524,091.38
非流动资产 148,831,869.33 297,346.02 241,887.46 1,558,134.28 1,565,929.93 300,811.46
资产合计 187,840,893.36 4,885,033.35 8,701,094.87 6,600,401.68 72,681,458.64 824,902.84
流动负债 10,752,559.28 6,066,706.82 24,637,334.03 4,333,286.66
非流动负债 8,833,638.33 2,394,077.74 1,333,184.61
负债合计 8,833,638.33 13,146,637.02 1,333,184.61 6,066,706.82 24,637,334.03 4,333,286.66
少数股东权益
归属于母公司股东权益 179,007,255.03 -8,261,603.67 7,367,910.26 533,694.86 48,044,124.61 -3,508,383.82
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
年末余额/本年发生额
项 目 上海光雅投资 上海欣雨动 北京淘梦网 上海雪宝信
上海浩游网络 上海瀚趣网络
中心（有限合 画设计有限 络科技有限 息科技有限
科技有限公司 科技有限公司
伙） 公司 责任公司 公司
按持股比例计算的净资
92,712,593.26 -1,652,320.73 1,473,582.05 76,219.65 8,734,506.33 -675,193.68
产份额
调整事项 1,732,150.00
—商誉 10,361,614.27 4,884,241.21 5,282,948.06 11,324,170.65 5,675,193.68
对联营企业权益投资的
94,444,743.26 8,709,293.53 6,357,823.26 5,359,167.71 20,058,676.98 5,000,000.00
账面价值
营业收入 12,391,443.36 8,584,905.26 1,425,251.32 7,474,298.53
净利润 -1,488,803.57 -13,019,127.55 2,810,322.37 -4,485,736.31 322,755.67
其他综合收益 26,500,915.00
综合收益总额 25,012,111.43 -13,019,127.55 2,810,322.37 -4,485,736.31 322,755.67
本年度收到的来自合营
企业的股利
（续）
年初余额/上年发生额
项目 湖南创无限移动互 上海光雅投资中 上海瀚趣网络 上海浩游网络
联网科技有限公司 心（有限合伙） 科技有限公司 科技有限公司
流动资产 7,467,891.36 5,853,827.60 4,464,208.01 3,061,391.46
非流动资产 336,870.29 96,997,316.00 93,379.88 1,328,171.95
资产合计 7,804,761.65 102,851,143.60 4,557,587.89 4,389,563.41
流动负债 607,682.92 1,032,410.42
非流动负债
负债合计 607,682.92 1,032,410.42
少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,197,078.73 102,851,143.60 4,557,587.89 3,357,152.99
按持股比例计算的净资产份额 2,759,123.62 38,066,249.32 911,517.58 707,430.60
调整事项
—商誉 2,240,876.38 4,884,241.21 4,988,998.82
对联营企业权益投资的账面价值 5,000,000.00 38,066,249.32 5,795,758.79 5,696,429.42
营业收入 7,399,041.15
净利润 -2,802,921.27 -3,907,356.40 -2,042,412.11 -3,642,847.01
综合收益总额 -2,802,921.27 -3,907,356.40 -2,042,412.11 -3,642,847.01
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 46,226,346.74 4,830,126.37
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -13,561,484.30 -246,016.02
—其他综合收益 1,116,288.78 728,542.39
—综合收益总额 -12,445,195.52 482,526.37
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
（4）截至 2015 年 12 月 31 日止，合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力
不存在重大限制。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人对本公司的持股 实际控制人对本公司的表决权
母公司名称 性质
比例（%） 比例（%）
林奇 自然人 35.13 35.13
注：本公司的最终控制方是自然人林奇。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海游族文化传媒有限公司 受最终同一控制人控制
上海享游信息技术有限公司 注1
朱伟松 公司监事
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 注2
注 1：上海享游信息技术有限公司为本公司原子公司，2015 年末本公司出售所持
有的其全部股权。
注 2：在青果灵动 2015 年 8 月 31 日完成收购鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 52%
股权之前，青果灵动实际控制人刘睿对鸿锋恒宇（北京）科技有限公司可施加重大影
响。
5、关联方交易情况
（1）接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 分成成本 759,688.28 1,846,001.08
注：上表中与鸿锋恒宇（北京）科技有限公司的交易数据为青果灵动于 2015 年 8
月 31 日非同一控制下企业合并完成收购前与该公司的交易额。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
上海游族文化传媒有限公司 房屋 1,338,476.64
注：根据本公司第四届董事会第二次会议审议通过《关于向关联方出租物业的关
联交易的议案》，同意本公司与关联方上海游族文化传媒有限公司签订房屋租赁合同，
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游族网络股份有限公司 2015 年度备考财务报表附注
出租本公司位于上海市徐汇区宜山路 717 号“宜山路 711 号综合商办楼”2 号楼 10
层建筑面积共计 914.26 平方米物业供上海游族文化传媒有限公司进行办公，租期三年，
本年出租收入 1,338,476.64，每年递增 8%。
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 336.07 万元 394.39 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
上海浩游网络科技有限公司 7,000,000.00
上海猫游网络科技有限公司 2,100,000.00
上海蜂果网络科技有限公司 1,941,747.57
合 计 11,041,747.57
其他应收款：
上海享游信息技术有限公司 10,830,020.00
上海游族文化传媒有限公司 2,058,476.64
合 计 12,888,496.64
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
鸿锋恒宇（北京）科技有限公司 1,089,690.40
其他应付款：
上海游族文化传媒有限公司 720,000.00
朱伟松 1,240,000.00
合 计 720,000.00 2,323,258.18
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