沃华医药：2016年半年度报告_股票频道

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

山东沃华医药科技股份有限公司

Shandong Wohua Pharmaceutical Co.,Ltd

二○一六年半年度报告

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人赵丙贤、主管会计工作负责人王炯及会计机构负责人(会计主管

人员)王炯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5

第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 31

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32

第九节财务报告 .............................................................................................................................. 33

第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 123

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

公司、本公司、沃华医药指山东沃华医药科技股份有限公司

济顺制药指南昌济顺制药有限公司

康辰药业指辽宁康辰药业有限公司

GMP 指药品生产质量管理规范

董事会指山东沃华医药科技股份有限公司董事会

监事会指山东沃华医药科技股份有限公司监事会

股东大会指山东沃华医药科技股份有限公司股东大会

报告期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节公司简介

一、公司简介

股票简称沃华医药股票代码 002107

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称山东沃华医药科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）沃华医药

公司的外文名称（如有） Shandong Wohua Pharmaceutical Co., Ltd.

公司的法定代表人赵丙贤

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名张博

联系地址山东省潍坊高新技术产业开发区梨园街 3517 号

电话 0536－8553373

传真 0536－8553373

电子信箱 panny105@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

本报告期比上年同

上年同期

本报告期期增减

调整前调整后调整后

营业收入（元） 275,760,585.97 187,552,385.78 229,058,291.98 20.39%

归属于上市公司股东的净利润（元） 25,555,035.88 38,284,175.93 40,662,697.00 -37.15%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

23,907,063.58 31,351,360.76 31,341,532.57 -23.72%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 38,305,662.02 93,240,962.06 99,292,775.42 -61.42%

基本每股收益（元/股） 0.07 0.11 0.11 -36.36%

稀释每股收益（元/股） 0.07 0.11 0.11 -36.36%

加权平均净资产收益率 5.29% 5.36% 5.47% -0.18%

本报告期末比上年

上年度末

本报告期末度末增减

调整前调整后调整后

总资产（元） 664,241,863.24 668,227,952.48 668,227,952.48 -0.60%

归属于上市公司股东的净资产（元） 465,761,664.56 476,282,228.68 476,282,228.68 -2.21%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -89,156.07

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

2,095,793.37

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,407.55

减：所得税影响额 304,056.73

少数股东权益影响额（税后） 75,015.82

合计 1,647,972.30 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节董事会报告

一、概述

当前，全球经济仍处于深度调整和再平衡阶段，发达经济体复苏基础仍不稳固，新兴市场经济体总体

表现疲弱。我国经济正处于转型升级的关键时期，经济增速换挡、结构调整阵痛、新旧动能转换相互交织，

经济增长内生动力不足，结构性问题和矛盾仍然突出，部分地区和领域的潜在风险逐步显现。

受分类招标采购竞价与医保支付控费等政策限制，市场过剩竞争局面难改变，医药行业收入增长压

力较大。政府对质量、安全、环保等监管力度持续加强，企业市场运营成本进一步升高，盈利能力会相应

减弱。随着分级诊疗制度推行、医师多点执业铺开、精准医疗计划实施、规范临床合理用药等政策陆续出

台和落地，医药行业进入深度调整转型期，医药行业增速可能进一步下滑。根据工业和信息化部数据，2015

年，中成药制造工业主营业务收入同比增长5.69%，增幅比去年同期降低7.45个百分点，多年来首次低至

个位数增长。受主营业务收入增速下滑影响，中药行业市场竞争将进一步加剧。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业总收入27,576.06万元，较上年同期增长20.39%，主要系本报告期公司主导

产品心可舒片、骨疏康、荷丹片的销售收入增长所致。

报告期内销售费用14,545.82万元，较上年同期增长48.91%，主要系本报告期为适应激烈的市场竞争，

增加市场开发投入，加大医院和终端的开发力度从而使得销售费用增加。

经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少6,098.71万元，减少61.42%，主要系一方面上年同期济

顺制药收到关联方北京中证万融医药投资集团有限公司还款，另一方面为适应激烈的市场竞争，公司加大

了市场开发投入。

报告期内实现归属于上市公司股东的净利润2,555.50万元，较上年同期减少37.15%，主要系本报告期

为适应激烈的市场竞争，公司加大了市场开发投入，导致利润下降。

报告期内，公司战略实施情况：

（1）并购方面

2015年度，公司完成对济顺制药和康辰药业的股权收购。公司主导产品心可舒片、荷丹片（胶囊）、

骨疏康同为《国家医保目录》产品，在治疗心血管和骨质疏松等中老年长期慢性病领域患者的重合度高，

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有利于在营销、生产、研发等方面形成资源共享、协同增效平台，带动整体经营业绩增长。

（2）营销方面

随着医药经济发展放缓，公司主导产品与同类产品形成更鲜明的竞争态势。为应对这一形势，公司继

续加强对重点市场的扶持,在保证销售规模的前提下，根据各地区不同的市场特点，充分调整销售费用结

构和投入模式，灵活分配资源，确保各项市场费用的合理使用，不断提高销售资源利用率。同时，公司构

建与济顺制药、康辰药业的营销优势互补架构，为医患客户提供更多的用药选择，更好践行“为人类健康

创造卓越价值”的核心使命。

（3）研发方面

为确保公司主导产品可以得到强有力的临床学术支持，早日突破新品种销量瓶颈，公司药品研发资金

每年都有较大投入，目前有6个正在申报的医药专利项目。公司研发项目主要围绕核心产品心可舒片、脑

血疏口服液、通络化痰胶囊、参枝苓口服液、骨疏康颗粒（胶囊）、防参止痒颗粒、荷丹片等开展上市后

再评价研究、产品质量控制体系研究等。

报告期内，公司与济顺制药、康辰药业等单位协同开展的“国家基药大品种心可舒片二次深度开发”、

“荷丹片标准化建设”、“骨疏康胶囊关键工艺优化与质量标准提升”等项目已获得有关主管机构立项，

目前均按照既定计划顺利实施。

（4）生产方面

报告期内，公司根据新版GMP的要求继续优化相关制度和流程,加强现场管理、发货管理、工艺验证、

物料风险控制、设备管理等一系列的管理工作，劳动效率指标层层分解，加强技术人才的培养和储备，产

品质量“0”事故等。按照国家食药监局的规定，公司与济顺制药合作后，可以共用中成药的提取车间，

提取工序的集中生产，将提升生产管理的集约化水平，提高管理、劳动效率。同时，将荷丹片（胶囊）的

提取工序纳入沃华医药质量管理体系，将最大程度地确保和提升产品质量。近年来，中药原材料呈现价格

上升趋势，公司与济顺制药、康辰药业在部分原材料采购方面将发挥联合采购的议价优势，有利于降低原

材料成本。

（5）管理方面

公司建立了完善的监督管理机制，决策层严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规积极履行

职责，经营层认真执行决策层所做出的相关决定，公司各职能部门资源共享、协同增效，将个人的高效动

作通过学习、复制转化成团队的高效动作，驱动企业业绩增长。财务管理方面，严格监督各项标准执行，

节约资金成本。行政管理方面，优化各项流程，提高行政管理效率。人才培养方面，开办“好习惯训练营”，

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

让学员发现、了解、利用和调控习惯回路，更好地释放出习惯的巨大力量，创造可持续卓越业绩。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系本报告期公司主导产品心可舒片、骨疏康、荷

营业收入 275,760,585.97 229,058,291.98 20.39%

丹片的销售收入增长所致。

营业成本 69,503,128.98 66,056,882.62 5.22%

主要系本报告期为适应激烈的市场竞争，增加市场开

销售费用 145,458,223.46 97,683,760.56 48.91% 发投入，加大医院和终端的开发力度从而使得销售费

用增加。

管理费用 23,325,936.23 20,339,400.08 14.68%

财务费用 580,715.28 148,958.33 289.85% 主要系本报告期现金折扣增加所致

所得税费用 3,504,432.32 1,386,297.94 152.79% 主要系本报告期应纳税所得额增加所致。

研发投入 13,228,023.09 12,904,293.49 2.51%

主要系一方面上年同期济顺制药收到关联方北京中

经营活动产生的

38,305,662.02 99,292,775.42 -61.42% 证万融医药投资集团有限公司还款，另一方面为适应

现金流量净额

激烈的市场竞争，公司加大了市场开发投入。

投资活动产生的

-8,676,468.63 -4,200,890.65 -106.54% 主要系本报告期支付工程设备款增加所致。

现金流量净额

筹资活动产生的主要系本报告期支付收购南昌济顺制药有限公司、辽

-45,675,996.44 -112,782,429.23 59.50%

现金流量净额宁康辰药业有限公司股权款较上年同期减少所致。

现金及现金等价

-16,046,803.05 -17,690,544.46 9.29%

物净增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

2016年上半年，公司有效执行了董事会制定的经营计划，各项工作进展有序。面对宏观经济下行带

来的复杂外部环境和医药行业普遍存在的经营压力与风险，如医院终端控制费用、招标降价可能、成本压

力、原材料价格波动、两票制等，公司董事会继续保持和发扬自身优势，主动应对宏观经济下行压力，认

真解读现行医药法规和政策，在营销方面继续深化预算制专业化临床推广模式，积极优化运营模式，提升

产能和降低成本，不断提高产品质量。公司在收购济顺制药和康辰药业后，在技术研发、产品销售、人才

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

培养、原材料采购等多个领域积极搭建资源共享、协同增效的平台，从而形成更好的舰队优势，同时加强

对公司新品种的研发和市场扶持工作。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

医药工业 274,805,201.35 68,576,405.93 75.05% 20.50% 5.36% 3.58%

医药商业 955,384.62 926,723.05 3.00% -4.42% -4.67% 0.26%

分产品

心可舒片 164,733,906.37 21,502,028.02 86.95% 14.26% -10.70% 3.65%

荷丹片 35,799,321.67 8,834,979.75 75.32% 60.93% 2.94% 13.90%

骨疏康 42,237,414.75 19,911,623.39 52.86% 19.68% 17.29% 0.96%

其他 32,989,943.18 19,254,497.82 41.64% 20.61% 17.26% 1.67%

分地区

华东 136,555,967.98 29,193,634.95 78.62% 16.70% 2.02% 3.08%

华北及东北 73,077,141.24 20,203,121.52 72.35% 20.02% -0.55% 5.72%

华南 27,099,096.71 7,408,489.16 72.66% 24.34% 14.38% 2.38%

西南 9,756,499.82 5,017,730.39 48.57% 63.52% 66.85% -1.03%

其他地区 29,271,880.22 7,680,152.96 73.76% 25.13% 0.51% 6.43%

四、核心竞争力分析

企业只有拥有高水准的“硬件”和“软件”才会有强大的竞争力、卓越的业绩，才能基业长青。沃华

医药的“硬件”是构筑中药的独家产品线；沃华医药的“软件”是公司的核心使命、核心价值、核心战略

和治理守则。强大的独家产品线和公司各级员工长期一贯一致地践行《有效动作论》构成了沃华医药独一

无二的核心竞争力。

公司董事会，尤其是董事长赵丙贤先生多年来致力于企业文化建设、探索企业经营管理的规律和纪律；

根据经营实践经历和公司各级经理人的真实工作记录，将企业文化建设与企业生产经营充分结合，指导公

司的经营管理活动。这些文章集结成《有效动作论》。《有效动作论》是公司理念（即使命和价值）、习

惯与文化、战略与治理守则的发现、确立和感悟；指导公司坚持依法治企和以德治企相结合，把理念变动

作、动作变业绩，为公司员工业绩的创造和团队建设发挥巨大作用。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

“为人类健康创造卓越价值”是公司永恒的核心使命。核心使命是公司存在的根本目的，是超越于自

身利益之上的永恒不变的最高追求。“顾客第一、服务他人、诚信、创新”是公司执着践行的核心价值。

核心价值服务核心使命，是公司所有人必须遵循的永恒不变的动作准则。我们要为患者、医生提供安全性

最高、疗效最显著的独家好药，一切动作要以患者的健康利益为第一。指引我们决策的是如何更好的长期

服务于核心使命而非短期的利益。

公司的核心战略包括五个方面，统一服务于核心理念（即核心使命和核心价值），是公司高水准“硬

件”和“软件”的有利保障和强化：

1、长期、一贯、一致践行《有效动作论》，人人熟练使用表录群会，人人公开透明四类动作，人人

积累重复高效动作，创造可持续卓越业绩。

《有效动作论》的写作灵感源自于公司员工每周有效动作录的“真实记录”，这本书的理念是团队的，

践行《有效动作论》就是践行团队的高效动作理念。公司员工坚持每周通过有效动作录对自己的四类动作

（高效、低效、无效和错误动作）进行真实记录，通过表录群会公开透明自己的四类动作，从自己和他人

的四类动作中积累重复高效动作，使岗位高效动作积累到多数人达成共识的程度，从而总结提炼出相应岗

位高效制度。公司各级经理依《有效动作论》理念及衍生制度领导团队，使团队每个人都能取得更辉煌的

业绩。

2、先人后事，吸引、服务和成就有杰出信誉和业绩记录的人，建设高效动作团队。

各级经理的首要职责是依《有效动作论》选人用人、服务他人，既要想方设法吸引外部的有杰出信誉

和业绩记录的人，又要想方设法服务和成就内部的依《有效动作论》做出杰出信誉和业绩记录的人，吸引、

服务和成就他人的业绩是衡量经理业绩的首要标准。建设一支依《有效动作论》高效动作的团队是每个经

理最大的业绩。公司坚持外引优秀人才，内培优秀人才。多年来，公司吸引了大量外部优秀人才，尤其是

营销方面人才，为预算制专业化临床推广模式贡献极大的聪明才智；公司制定并坚持执行人才发展规划，

对内部人才有针对性地培训并提供成长机会，这些高效动作较好地满足了公司执行核心战略时对管理人才

和专业人才的需求。自2015年起，公司长期举办“好习惯训练营”，由拥有卓越业绩记录和信誉记录的公

司人员担任训练营的管理和培训人员，让最基层的员工能真正感受到好习惯的力量，实现“重复好习惯，

替换坏习惯，创造新习惯，觅核心习惯”，发现、了解、利用和调控习惯回路，更好地让员工释放出习惯

的巨大力量，创造可持续卓越业绩。

3、依托公司现有独家产品成功研发生产所形成的知识产权和独特资源，研发和收购越来越多相关独

家产品，构筑无以伦比产品线。

根据中国药品管理的法律和规定，制定正确的知识产权保护战略，把独家产品各类专利保护从时间段

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上“串联”起来，确保我们有时间有财力持续加大技术、工艺等各方面投入，把每个独家产品做成公认的

极品，核心使命才不是空谈。只有搭载和做大更多相关独家产品，构筑无以伦比产品线，才能形成独特竞

争优势。

公司主导产品心可舒片是国内心脑血管领域临床应用时间最长、最成功的中药品种之一。心可舒片被

评为“中国中药名牌产品”，是独家保护的国家二级中药保护品种。该产品为纯天然植物类心脑血管中成

药，不含冰片、虫类成分；双心组方、双心同治，治疗冠心病的同时调节冠心病患者不良情绪，获得国家

双心专利技术证明；多年临床应用未发现任何毒副作用。该产品的日最大服用量价格与国内同类中成药日

最大服用量价格相比较低，容易被普通患者接受。此外，公司近几年持续引进“脑血疏口服液”、“通络

化痰胶囊”、“参枝苓口服液”等新品种，同时加强对新品种的研发和市场扶持工作。公司通过与济顺制

药、康辰药业合作引进中药独家品种荷丹片和骨疏康胶囊（颗粒），在技术研发、产品销售、人才培养、

原材料采购等多个领域，与心可舒片优势互补，实现资源共享、协同增效。公司通过不断改善，持续创新，

研发、购买、生产、营销越来越多的独家好药，构筑独家产品线，为更多患者创造卓越治疗价值。

4、确保依法经营，确保资产安全，确保产品质量，确保资格价格，确保政府支持，确保成本优势。

坚持依法治企和以德治企相结合，绝不赚违法的钱，绝不做违法的事，一切动作必须始终依法进行。

对于自身在依法治企中存在的任何漏洞和瑕疵都要高度重视、主动认错、及时改进、以防后患。在落实依

法治企的同时还应主动承担起落实依法治国的社会责任，在企业经营发展过程中遇到不公平、不正义的事，

一定要不惜代价依法伸张正义。资产安全、产品质量、医患满意、资格价格、政府支持是我们的生命线，

需各级经理高度重视，常抓不懈，确保万无一失。公司需持续不断地通过管理、技术创新，提高生产效率，

降低成本。

5、资源共享，协同增效，在不断加宽加深“护城河”的前提下，追求利润最大化，打造独家产品所

属治疗领域第一品牌。

普药在各环节都要服务和服从独家产品，只有和独家产品实现资源共享、协同增效，才能有更大的发

展。独家产品之间各环节的资源共享、协同增效空间更大，更能创造价值。企业“护城河”是企业竞争对

手难以模仿和超越的独特竞争优势。例如，专利权、定价权、无以伦比产品线、高效动作习惯等，是使企

业卓越业绩可持续时间不断延长的根本保障。独家产品线的“无以伦比度”相当于“护城河”的“宽

度”。动作习惯的“高效度”相当于“护城河”的“深度”。只有不断加宽加深“护城河”，最大化的利

润和销售收入才有可能最大限度地延长可持续时间，基业长青才能由空想变成现实。如果不断加宽知识产

权、定价权等“护城河”和利润、收入最大化发生冲突，我们一定要优先分配资源给加宽加深“护城河”。

公司长期、一贯、一致，不辍地加大公司“护城河”的“深度”和“宽度”，才能实现“把每个独家

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

产品打造成为其所属治疗领域第一品牌”的核心战略目标。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无对外投资。

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 44,069.00

报告期投入募集资金总额 12,959.76

已累计投入募集资金总额 48,537.75

报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

累计变更用途的募集资金总额 27,556.23

累计变更用途的募集资金总额比例 62.53%

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166 号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于 2007 年 1 月 10 日

由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方

式发行人民币普通股（A 股）股票 1,800 万股，每股发行价为 10.85 元，实际募集资金净额 17,907 万元。上述募集资金到

位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天恒信验报字[2007]1101 号验资报告。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2008］932

号文批准，公司于 2008 年 8 月 14 日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式向 7 个特定对象发行人民币普

通股（A 股）股票 1,200 万股，每股发行价为 22.76 元，实际募集资金净额 26,162 万元。上述募集资金到位情况业经万隆

会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第 2372 号验资报告。

截止 2016 年 06 月 30 日，公司累计使用募集资金为 48,537.75 万元，募集资金尚未使用金额（含利息收入）1,295.94

万元。已累计投入募集资金总额包含本期转出以自有资金支付募集资金项目金额 11,513.00 万元.

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

口服液 GMP 车间建设

是 4,949.56 1,572.43 1,572.43 100.00% 已终止无不适用是

项目

胶囊剂 GMP 车间项目是 4,652.95 1,604.88 1,604.88 100.00% 已终止无不适用是

颗粒剂 GMP 车间项目是 4,461.28 1,550.16 1,550.16 100.00% 已终止无不适用是

膏剂 GMP 车间项目是 4,892.21 1,653.99 1,653.99 100.00% 已终止无不适用是

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

滴丸车间 GMP 建设

是 6,015.75 已终止不适用不适用是

项目

丹参 GAP 基地建设

是 4,244.43 已终止不适用不适用是

项目

滴丸研发平台是 1,821.51 已终止不适用不适用是

心可舒 GMP 车间建设 2009 年

否 4,564.45 4,564.45 5,767.59 126.36% 1,773.88 否否

项目 03 月

中药提取 GMP 车间建 2009 年

否 4,927.17 4,927.17 5,355.41 108.69% 无不适用否

设项目 03 月

新药研发中心建设项 2009 年

否 2,640.20 2,640.20 3,818.88 144.64% 无不适用否

目 03 月

营销网络建设项目是 2,900.00 已终止不适用不适用是

收购济顺制药 51%股

是 11,985.00 10,786.50 90.00%

权项目 2015 年

76.41 不适用是

收购济顺制药 51%股 06 月

是 96.69 96.69 100.00%

权项目配套流动资金

收购康辰药业 51%股 2015 年

是 15,474.54 1,446.75 16,331.22 105.54% 294.96 不适用是

权项目 09 月

承诺投资项目小计 -- 46,069.51 46,069.51 1,446.75 48,537.75 -- -- 2,145.25 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 46,069.51 46,069.51 1,446.75 48,537.75 -- -- 2,145.25 -- --

1、中药提取 GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目不单独产生效益。

2、心可舒 GMP 车间建设项目、中药提取 GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目由于建设期

间建筑材料以及人工价格大幅上涨原因造成成本超过了项目预算。项目完工后山东省食品药品监督

管理局于 2009 年 3 月进行了 GMP 认证，因此实际于 2009 年 3 月正式投入生产。

3、心可舒 GMP 车间建设项目未达到预计效益的原因：报告期内公司主要产品心可舒片已增补进国

家的基本医药目录，虽然公司采取了扩展营销网络、提高产品销售区域的覆盖率等措施，营业收入

未达到计划进度或预保持了稳定增长，但由于期间费用居高不下，盈利能力偏低，未能达到预期收益。

计收益的情况和原因 4、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持

（分具体项目）续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终

止项目募集资金总计 12,081.69 万元中的 11,985.00 万元用于收购南昌济顺制药有限公司 51%股权，

剩余募集资金 96.69 万元用于补充公司本次收购项目配套流动资金。

5、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持

续增长，公司终止口服液 GMP 车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏

剂 GMP 车间项目，并将上述终止项目募集资金 12,574.54 万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%

股权。

项目可行性发生重大 1、营销网络建设项目计划在原有 22 个省级营销办事处的基础上，扩建至 40 个营销办事处，购买房

变化的情况说明产，但是自 2008 年开始，全国房价非理性迅猛上涨，公司为规避房价波动风险，延迟实施了该项目。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

近年的经营实践表明，各地办事处租用办公地点，可以降低固定资产投入，提高费用的灵活性和使

用效率，避免房价波动对募投项目产生不利影响。为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩

稳定、持续增长，公司决定终止营销网络建设项目，并将营销网络建设项目募集资金 2,900.00 万元

用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权。

2、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持

续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设项目、滴丸研发平台、口服液 GMP

车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏剂 GMP 车间项目。

3、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持

续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP 基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终

止项目募集资金总计 12,081.69 万元中的 11,985.00 万元用于收购南昌济顺制药有限公司 51%股权，

剩余募集资金 96.69 万元用于补充公司本次收购项目配套流动资金。

4、公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持

续增长，公司终止口服液 GMP 车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、颗粒剂 GMP 车间项目、膏

剂 GMP 车间项目，并将上述终止项目募集资金 12,574.54 万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%

股权。

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金截止 2016 年 06 月 30 日募集资金尚未使用金额（含利息收入）12,959,394.97 元，其中：募集资金专

用途及去向户余额 12,959,394.97 元，定期存款 0.00 元。

募集资金使用及披露

由于公司老厂区土地已被政府收回，公司已于 2008 年 12 月整体搬迁至新厂区，公司用研发中心部

中存在的问题或其他

分闲置房间作为办公用房。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

滴丸车间

GMP 建设 6,015.75

收购济顺制项目

药 51%股权丹参 GAP

10,786.50 90.00% 2015 年 6 月

项目基地建设项 4,244.43

目

76.41 不适用否

滴丸研发平

1,724.82

台

收购济顺制

药 51%股权滴丸研发平

96.69 96.69 100.00% 2015 年 6 月

项目配套流台

动资金

口服液

GMP 车间 3,377.13

建设项目

胶囊剂

GMP 车间 3,048.07

收购康辰药项目 1,446.75 12,554.25 99.84%

业 51%股权颗粒剂 2015 年 9 月 294.96 不适用否

项目 GMP 车间 2,911.12

项目

膏剂 GMP

3,238.22

车间项目

营销网络建

2,900.00 3,776.97 130.24%

设项目

合计 -- 27,556.23 1,446.75 27,214.41 -- -- 371.37 -- --

一、收购济顺制药 51%股权项目

1、变更原因：公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更

大效用，促进公司业绩稳定、持续增长，公司终止滴丸车间 GMP 建设项目、丹参 GAP

基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终止项目募集资金总计 12,081.69 万元中的

变更原因、决策程序及信息披露情况 11,985.00 万元用于收购南昌济顺制药有限公司 51%股权，剩余募集资金 96.69 万元用

说明(分具体项目) 于补充公司本次收购项目配套流动资金。

2、决策程序及信息披露情况：2015 年 5 月 20 日，公司召开第四届第十七次董事

会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施方式收购相关资产暨关联交易的议

案》，监事会审议通过，独立董事发表意见。2015 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年度第

一次临时股东大会，审议通过该议案。上述会议决议等信息已在《中国证券报》、《证

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等证监会指定媒体披露。"

二、收购康辰药业 51%股权项目

1、变更原因：营销网络建设项目：营销网络建设项目计划在原有 22 个省级营销

办事处的基础上，扩建至 40 个营销办事处，购买房产，但是自 2008 年开始，全国房

价非理性迅猛上涨，公司为规避房价波动风险，延迟实施了该项目。近年的经营实践

表明，各地办事处租用办公地点，可以降低固定资产投入，提高费用的灵活性和使用

效率，避免房价波动对募投项目产生不利影响。为使公司募集资金发挥更大效用，促

进公司业绩稳定、持续增长，公司决定终止营销网络建设项目，并将营销网络建设项

目募集资金 2,900.00 万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权。

公司现有产能足以满足目前销售需求，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公

司业绩稳定、持续增长，公司终止口服液 GMP 车间建设项目、胶囊剂 GMP 车间项目、

颗粒剂 GMP 车间项目、膏剂 GMP 车间项目，并将上述终止项目募集资金 12,574.54

万元用于收购辽宁康辰药业有限公司 51%股权。

2、决策程序及信息披露情况：2015 年 7 月 15 日，公司召开第四届第十九次董事

会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式并使用部分自有资金收购

相关资产暨关联交易的议案》，监事会审议通过，独立董事发表意见。2015 年 8 月 3

日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过该议案。上述会议决议等信息

已在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等证监会指

定媒体披露。

未达到计划进度或预计收益的情况

无

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

公司 2014 年度董事会关于募集资金年度

2015 年 01 月 15 日 www.cninfo.com.cn

存放与实际使用情况的专项报告

公司 2015 年半年度董事会关于募集资金

2015 年 07 月 06 日 www.cninfo.com.cn

年度存放与实际使用情况的专项报告

公司 2015 年度董事会关于募集资金年度

2016 年 04 月 19 日 www.cninfo.com.cn

存放与实际使用情况的专项报告

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单位：元

公司名公司类所处主要产品

注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

称型行业或服务

山东沃批发中药

华医药医药材、中药

子公司 5,000,000.00 14,323,551.17 -9,289,116.08 41,495,821.36 8,326,499.02 8,327,099.02

经营有商业饮片、中

限公司成药等

南昌济片剂、颗

顺制药医药粒剂、胶

子公司 12,500,000.00 107,411,535.11 81,684,589.46 36,966,259.13 1,763,826.58 1,498,283.59

有限公工业囊剂的生

司产等。

中药提

辽宁康取，颗粒

辰药业医药剂、硬胶

子公司 24,000,000.00 93,054,187.03 70,447,612.05 50,184,497.21 7,368,765.47 5,783,571.10

有限公工业囊剂、丸

司剂、片剂

制造等。

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

-50.00% 至 0.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

3,076.52 至 6,153.04

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

6,153.04

元）

面对医药行业增速放缓的趋势，中药行业市场竞争将进一步加剧，公

司主导品种与同类竞品形成了更明显的竞争态势，为进一步巩固现有市场

业绩变动的原因说明份额并拓展新的营销渠道，公司 2016 年持续增加市场开发投入，提高产品

销售地域的覆盖率，加大医院和终端的开发力度从而使得营销费用投入增

加所致。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

根据公司2015年度股东大会决议，以公司2015年12月31日总股本360,756,000股为基数，向全体股东

每10股派发现金红利1.00元（含税），共派发红利36,075,600.00元，本次权益分派的股权登记日为2016

年5月18日，除权除息日为2016年5月19日。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

不适用

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人

治理结构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作。

截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规

范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在

差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应付关联方债务：

期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

元）额（万元）额（万元）元）元）

青岛中证万

同一实际控

融医药科技资产转让 719.10 719.10

制人

有限公司

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

何凯南等 12 济顺制药之

资产转让 479.40 479.40

名自然人少数股东

青岛康济生

同一实际控

投资有限公资产转让 2,716.96 1,446.75 1,270.21

制人

司

康辰医药股康辰药业之

资产转让 544.37 544.37

份有限公司少数股东

合计 4,459.83 1,446.75 3,013.08

关联债务对公司经营成果购买股权产生的应付债务期初余额为 4,459.83 万元，本期支付 1,446.75 万元，尚有 3,013.08 万

及财务状况的影响元未支付。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积

数量比例发行新股送股金转其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 193,183,962 53.55% -181,335,642 -181,335,642 11,848,320 3.28%

3、其他内资持股 193,183,962 53.55% -181,335,642 -181,335,642 11,848,320 3.28%

其中：境内法人持股 181,341,477 50.27% -181,341,477 -181,341,477 0 0.00%

境内自然人持股 11,842,485 3.28% 5,835 5,835 11,848,320 3.28%

二、无限售条件股份 167,572,038 46.45% 181,335,642 181,335,642 348,907,680 96.72%

1、人民币普通股 167,572,038 46.45% 181,335,642 181,335,642 348,907,680 96.72%

三、股份总数 360,756,000 100.00% 360,756,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2016年2月19日，公司在《山东沃华医药科技股份有限公司关于首次公开发行前已发行股份上市流通

的提示性公告》中，披露公司股东北京中证万融投资集团有限公司持有的181,341,477股限售股份解除限售，

占公司股本总额的50.27%，可上市流通日为2016年2月24日。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

同上

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

依据证监会、深

张戈 4,858,964 4,858,964 高管锁定股

交所规定执行

依据证监会、深

张法忠 2,995,731 2,995,731 高管锁定股

交所规定执行

依据证监会、深

赵军 3,987,625 3,987,625 高管锁定股

交所规定执行

马兴臣 165 165 高管锁定股 2016.01.04

北京中证万融投首发前机构类限

181,341,477 181,341,477 2016.02.24

资集团有限公司售股

依据证监会、深

张振伟 6,000 6,000 高管锁定股

交所规定执行

合计 193,183,962 181,341,642 6,000 11,848,320 -- --

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 47,243 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持持有有限售持有无限售质押或冻结情况

报告期内增

股东名称股东性质持股比例有的普通股条件的普通条件的普通

减变动情况股份状态数量

数量股数量股数量

北京中证万融

投资集团有限境内非国有法人 50.27% 181,341,477 181,341,477

公司

张露境内自然人 2.85% 10,284,153 10,284,153

张戈境内自然人 1.74% 6,286,720 -191,900 4,858,964 1,427,756

赵军境内自然人 1.47% 5,316,834 3,987,625 1,329,209

张法忠境内自然人 1.03% 3,724,309 -270,000 2,995,731 728,578

田开吉境内自然人 0.83% 3,000,000 -60,000 3,000,000 质押 3,000,000

中国建设银行

股份有限公司境内非国有法人 0.47% 1,699,962 1,699,962

－鹏华医疗保

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

健股票型证券

投资基金

山东省国际信

托有限公司－

山东信托兴投

境内非国有法人 0.21% 750,020 750,020

1 号证券投资

集合资金信托

计划

招商银行股份

有限公司－汇

添富医疗服务

境内非国有法人 0.14% 499,902 499,902

灵活配置混合

型证券投资基

金

蒋源深境内自然人 0.13% 471,700 -107,500 471,700

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠、田开

吉（已离职）五名发起人股东之间，五名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联

上述股东关联关系或一致行动的关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股

说明东关联关系或一致行动的说明人。

2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息

披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

北京中证万融投资集团有限公司 181,341,477 人民币普通股 181,341,477

张露 10,284,153 人民币普通股 10,284,153

田开吉 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

中国建设银行股份有限公司－鹏

1,699,962 人民币普通股 1,699,962

华医疗保健股票型证券投资基金

张戈 1,427,756 人民币普通股 1,427,756

赵军 1,329,209 人民币普通股 1,329,209

山东省国际信托有限公司－山东

信托兴投 1 号证券投资集合资金 750,020 人民币普通股 750,020

信托计划

张法忠 728,578 人民币普通股 728,578

招商银行股份有限公司－汇添富 499,902 人民币普通股 499,902

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

医疗服务灵活配置混合型证券投

资基金

蒋源深 471,700 人民币普通股 471,700

1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠、田开

前 10 名无限售条件普通股股东之吉（已离职）五名发起人股东之间，五名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联

间，以及前 10 名无限售条件普通关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股

股股东和前 10 名普通股股东之间东关联关系或一致行动的说明人。

关联关系或一致行动的说明 2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息

披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

张法忠监事现任 3,994,309 270,000 3,724,309 2,995,731 2,995,731

张戈董事现任 6,478,620 191,900 6,286,720 4,858,964 4,858,964

合计 -- -- 10,472,929 461,900 10,011,029 7,854,695 7,854,695

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

侯松容副董事长被选举 2016 年 01 月 06 日董事会换届选举

刘涌洁董事被选举 2016 年 01 月 06 日董事会换届选举

吕巍独立董事被选举 2016 年 01 月 06 日董事会换届选举

彭娟独立董事被选举 2016 年 01 月 06 日董事会换届选举

王洪飞董事任期满离任 2016 年 01 月 06 日任期届满不再担任

王炯董事任期满离任 2016 年 01 月 06 日任期届满不再担任

于明德独立董事任期满离任 2016 年 01 月 06 日任期届满不再担任

郑建彪独立董事任期满离任 2016 年 01 月 06 日任期届满不再担任

王洪飞总裁聘任 2016 年 01 月 06 日新一届董事会聘任

张振伟副总裁聘任 2016 年 01 月 06 日新一届董事会聘任

王炯副总裁聘任 2016 年 01 月 06 日新一届董事会聘任

张博董事会秘书聘任 2016 年 01 月 06 日新一届董事会聘任

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 175,024,455.05 191,071,258.10

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 32,640,619.71 38,282,187.10

应收账款 64,948,500.55 46,248,859.67

预付款项 2,108,789.16 1,259,624.12

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 14,980,053.25 12,264,340.48

买入返售金融资产

存货 53,479,977.13 57,149,087.34

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 343,182,394.85 346,275,356.81

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 211,097,169.21 214,898,415.24

在建工程 2,062,836.96 582,815.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 56,300,439.49 58,877,211.19

开发支出

商誉 46,045,439.52 46,045,439.52

长期待摊费用

递延所得税资产 687,086.21 586,605.24

其他非流动资产 4,866,497.00 962,109.22

非流动资产合计 321,059,468.39 321,952,595.67

资产总计 664,241,863.24 668,227,952.48

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 17,615,032.73 18,243,792.81

预收款项 4,397,913.62 3,000,442.23

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,604,060.65 6,426,220.46

应交税费 9,307,915.39 11,571,360.04

应付利息

应付股利 628,672.00

其他应付款 31,314,620.32 33,172,634.06

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 17,447,941.58 9,544,321.04

流动负债合计 85,316,156.29 81,958,770.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 30,130,800.00 30,130,800.00

长期应付职工薪酬 617,712.40 698,605.86

专项应付款

预计负债

递延收益 6,100,441.57 6,345,734.94

递延所得税负债 1,770,309.67 1,835,142.41

其他非流动负债

非流动负债合计 38,619,263.64 39,010,283.21

负债合计 123,935,419.93 120,969,053.85

所有者权益：

股本 360,756,000.00 360,756,000.00

其他权益工具

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 4,788,928.04 4,788,928.04

一般风险准备

未分配利润 100,216,736.52 110,737,300.64

归属于母公司所有者权益合计 465,761,664.56 476,282,228.68

少数股东权益 74,544,778.75 70,976,669.95

所有者权益合计 540,306,443.31 547,258,898.63

负债和所有者权益总计 664,241,863.24 668,227,952.48

法定代表人：赵丙贤主管会计工作负责人：王炯会计机构负责人：王炯

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 122,346,901.78 158,178,918.38

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,149,161.71 32,939,119.07

应收账款 30,692,632.68 24,444,929.53

预付款项 1,115,605.43 382,054.63

应收利息

应收股利

其他应收款 33,950,777.97 36,774,444.34

存货 24,045,610.40 23,080,138.16

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 242,300,689.97 275,799,604.11

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 169,107,055.35 169,107,055.35

投资性房地产

固定资产 171,245,061.20 173,460,617.69

在建工程 2,062,836.96 582,815.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 45,924,972.90 48,469,588.85

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 587,950.08 632,288.58

其他非流动资产 2,431,045.00 514,494.00

非流动资产合计 391,358,921.49 392,766,859.73

资产总计 633,659,611.46 668,566,463.84

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 8,970,435.37 9,371,198.48

预收款项 617,426.99 951,905.39

应付职工薪酬 3,794,957.08 4,599,972.92

应交税费 5,892,237.06 7,263,683.76

应付利息

应付股利 628,672.00

其他应付款 82,997,718.48 95,041,795.43

划分为持有待售的负债

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 11,396,995.04 8,976,618.40

流动负债合计 114,298,442.02 126,205,174.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 30,130,800.00 30,130,800.00

长期应付职工薪酬 617,712.40 698,605.86

专项应付款

预计负债

递延收益 3,822,524.90 4,216,568.27

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 34,571,037.30 35,045,974.13

负债合计 148,869,479.32 161,251,148.51

所有者权益：

股本 360,756,000.00 360,756,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 4,788,928.04 4,788,928.04

未分配利润 119,245,204.10 141,770,387.29

所有者权益合计 484,790,132.14 507,315,315.33

负债和所有者权益总计 633,659,611.46 668,566,463.84

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 275,760,585.97 229,058,291.98

其中：营业收入 275,760,585.97 229,058,291.98

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 245,160,053.82 188,926,912.46

其中：营业成本 69,503,128.98 66,056,882.62

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 4,974,687.56 3,911,349.25

销售费用 145,458,223.46 97,683,760.56

管理费用 23,325,936.23 20,339,400.08

财务费用 580,715.28 148,958.33

资产减值损失 1,317,362.31 786,561.62

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,600,532.15 40,131,379.52

加：营业外收入 2,118,570.07 6,159,620.32

其中：非流动资产处置利得 2,369.15 6,024.15

减：营业外支出 91,525.22 119,243.04

其中：非流动资产处置损失 91,525.22 39,243.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,627,577.00 46,171,756.80

减：所得税费用 3,504,432.32 1,386,297.94

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,123,144.68 44,785,458.86

归属于母公司所有者的净利润 25,555,035.88 40,662,697.00

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 3,568,108.80 4,122,761.86

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 29,123,144.68 44,785,458.86

归属于母公司所有者的综合收益

25,555,035.88 40,662,697.00

总额

归属于少数股东的综合收益总额 3,568,108.80 4,122,761.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.07 0.11

（二）稀释每股收益 0.07 0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：赵丙贤主管会计工作负责人：王炯会计机构负责人：王炯

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 175,280,603.13 150,562,878.55

减：营业成本 33,578,945.25 34,639,080.45

营业税金及附加 3,390,522.36 2,923,379.44

销售费用 107,609,998.44 76,205,523.26

管理费用 16,686,014.79 12,586,693.51

财务费用 484,205.62 304,667.63

资产减值损失 308,463.45 -134,764.86

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,222,453.22 24,038,299.12

加：营业外收入 1,937,320.07 5,032,461.02

其中：非流动资产处置利得 2,369.15

减：营业外支出 90,385.22 2,334.44

其中：非流动资产处置损失 90,385.22 2,334.44

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

15,069,388.07 29,068,425.70

列）

减：所得税费用 1,518,971.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,550,416.81 29,068,425.70

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 13,550,416.81 29,068,425.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.04 0.08

（二）稀释每股收益 0.04 0.08

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 308,794,331.40 289,839,611.09

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 27,475,052.12 67,079,962.53

经营活动现金流入小计 336,269,383.52 356,919,573.62

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 53,176,955.04 55,997,498.97

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

43,427,697.69 38,726,089.62

金

支付的各项税费 53,053,820.60 37,305,143.71

支付其他与经营活动有关的现金 148,305,248.17 125,598,065.90

经营活动现金流出小计 297,963,721.50 257,626,798.20

经营活动产生的现金流量净额 38,305,662.02 99,292,775.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

8,676,468.63 4,200,890.65

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,676,468.63 4,200,890.65

投资活动产生的现金流量净额 -8,676,468.63 -4,200,890.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,238,471.56 4,199,370.74

筹资活动现金流入小计 4,238,471.56 4,199,370.74

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

35,446,928.00 34,435,799.97

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 14,467,540.00 82,546,000.00

筹资活动现金流出小计 49,914,468.00 116,981,799.97

筹资活动产生的现金流量净额 -45,675,996.44 -112,782,429.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -16,046,803.05 -17,690,544.46

加：期初现金及现金等价物余额 191,071,258.10 352,876,975.52

六、期末现金及现金等价物余额 175,024,455.05 335,186,431.06

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 192,373,404.23 197,169,476.67

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 29,359,304.16 60,867,571.21

经营活动现金流入小计 221,732,708.39 258,037,047.88

购买商品、接受劳务支付的现金 27,457,458.71 23,317,714.55

支付给职工以及为职工支付的现

32,496,443.78 27,570,011.37

金

支付的各项税费 34,288,068.21 26,507,971.57

支付其他与经营活动有关的现金 111,644,400.02 86,316,645.58

经营活动现金流出小计 205,886,370.72 163,712,343.07

经营活动产生的现金流量净额 15,846,337.67 94,324,704.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

6,002,357.83 1,590,606.50

长期资产支付的现金

投资支付的现金 14,467,540.00 82,546,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,469,897.83 84,136,606.50

投资活动产生的现金流量净额 -20,469,897.83 -84,136,606.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,238,471.56 4,199,370.74

筹资活动现金流入小计 4,238,471.56 4,199,370.74

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

35,446,928.00 34,435,799.97

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 66,732.90

筹资活动现金流出小计 35,446,928.00 34,502,532.87

筹资活动产生的现金流量净额 -31,208,456.44 -30,303,162.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -35,832,016.60 -20,115,063.82

加：期初现金及现金等价物余额 158,178,918.38 325,402,319.06

六、期末现金及现金等价物余额 122,346,901.78 305,287,255.24

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具其他综合一般风险

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计

优先股永续债其他收益准备

一、上年期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 110,737,300.64 70,976,669.95 547,258,898.63

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 360,756,000.00 4,788,928.04 110,737,300.64 70,976,669.95 547,258,898.63

三、本期增减变动金额

-10,520,564.12 3,568,108.80 -6,952,455.32

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 25,555,035.88 3,568,108.80 29,123,144.68

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配 -36,075,600.00 -36,075,600.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-36,075,600.00 -36,075,600.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 100,216,736.52 74,544,778.75 540,306,443.31

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具减：库存其他综合一般风险

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润益计

优先股永续债其他股收益准备

一、上年期末余额 163,980,000.00 330,507,573.30 26,752,121.83 110,505,061.59 631,744,756.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

90,292,857.06 1,863,240.82 16,759,504.33 60,413,950.29 169,329,552.50

业合并

其他

二、本年期初余额 163,980,000.00 420,800,430.36 28,615,362.65 127,264,565.92 60,413,950.29 801,074,309.22

三、本期增减变动金额

196,776,000.00 -420,800,430.36 -23,826,434.61 -16,527,265.28 10,562,719.66 -253,815,410.59

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 71,365,669.72 10,562,719.66 81,928,389.38

（二）所有者投入和减

-224,024,430.36 -28,615,362.65 -48,668,206.99 -301,308,000.00

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 -224,024,430.36 -28,615,362.65 -48,668,206.99 -301,308,000.00

（三）利润分配 4,788,928.04 -39,224,728.01 -34,435,799.97

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．提取盈余公积 4,788,928.04 -4,788,928.04

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-34,435,799.97 -34,435,799.97

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

196,776,000.00 -196,776,000.00

结转

1．资本公积转增资本

196,776,000.00 -196,776,000.00

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 110,737,300.64 70,976,669.95 547,258,898.63

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具其他综合收所有者权益合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他益计

一、上年期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 141,770,387.29 507,315,315.33

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 360,756,000.00 4,788,928.04 141,770,387.29 507,315,315.33

三、本期增减变动金额（减

-22,525,183.19 -22,525,183.19

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 13,550,416.81 13,550,416.81

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -36,075,600.00 -36,075,600.00

1．提取盈余公积

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．对所有者（或股东）的

-36,075,600.00 -36,075,600.00

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 119,245,204.10 484,790,132.14

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具其他综合收所有者权益合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他益计

一、上年期末余额 163,980,000.00 330,507,573.30 26,752,121.83 159,573,084.43 680,812,779.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 163,980,000.00 330,507,573.30 26,752,121.83 159,573,084.43 680,812,779.56

三、本期增减变动金额（减

196,776,000.00 -330,507,573.30 -21,963,193.79 -17,802,697.14 -173,497,464.23

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 47,889,280.39 47,889,280.39

（二）所有者投入和减少

-133,731,573.30 -26,752,121.83 -26,467,249.52 -186,950,944.65

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -133,731,573.30 -26,752,121.83 -26,467,249.52 -186,950,944.65

（三）利润分配 4,788,928.04 -39,224,728.01 -34,435,799.97

1．提取盈余公积 4,788,928.04 -4,788,928.04

2．对所有者（或股东）的

-34,435,799.97 -34,435,799.97

分配

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结

196,776,000.00 -196,776,000.00

转

1．资本公积转增资本（或

196,776,000.00 -196,776,000.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 360,756,000.00 4,788,928.04 141,770,387.29 507,315,315.33

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、公司基本情况

山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或沃华医药）于2003年3月25日由潍坊沃华

医药科技有限公司整体变更设立，企业社会信用代码为91370000165446553T。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2007

年1月10日由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众

投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票1,800万股，每股发行价为10.85元，实际募

集资金净额17,907万元。上述募集资金到位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天

恒信验报字[2007]1101号验资报告。公司注册资本变更为6,999万元，并于2007年2月15日办妥工商变更登

记手续。公司股票于2007年1月24日在深圳证券交易所上市，股票代码：002107。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监

许可［2008］932号文批准，公司于2008年8月14日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式

向7个特定对象发行人民币普通股（A股）股票1,200万股，每股发行价为22.76元，实际募集资金净额26,162

万元。上述募集资金到位情况业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第2372号验

资报告。公司注册资本变更为8,199万元，并于2008年10月29日办妥工商变更登记手续。

经公司2008年度股东大会审议批准，以2008年末总股本8,199万股为基数，以资本公积金转增股本，

向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加至16,398万股。上述股本变动情况业经万隆亚洲会计

师事务所有限公司验证，并出具万亚会业字（2009）第2472号验资报告，并于2009年7月29日办妥工商变

更登记手续。

经公司2014年度股东大会审议批准，以2014年末总股本16,398万股为基数，以资本公积金转增股本，

向全体股东每10股转增12股，转增后公司总股本增加至36,075.6万股。上述股本变动情况于2015年8月21

日办妥工商变更登记手续。

本公司行业和主要产品：公司属医药制造业，主要产品有心可舒片、荷丹片、骨疏康、脑血疏口服液、

鸢都感冒颗粒、琥珀消石颗粒等。

本公司经营范围为：许可证范围内片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、散剂、

口服液、合剂、酒剂、酊剂、煎膏剂、糖浆剂生产、销售；医药科技技术咨询服务。

公司总部注册地址：山东省潍坊高新技术产业开发区梨园街3517号。

本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。

本公司及各子公司主要从事中成药的生产与销售。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本报告期纳入合并范围的子公司共6户，详见本节、九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事中成药的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相

关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、

22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、27“重大会计判

断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务

状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）

有关财务报表及其附注的披露要求。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位

币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本节五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项目下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股

东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、12“长期股

权投资”或本节五、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本节五、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧

失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外

币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交

易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应

额标准收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

单项金额重大并单项计提坏账

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

准备的计提方法

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表

明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

单项计提坏账准备的理由

账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象

表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末

一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时单价100元以上的采用五五摊销法、100元以下的采用一次摊销法摊销；包装物在

领用时采用一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处

理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。

14、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-45 3.00% 2.156%-4.85%

机器设备年限平均法 10-12 3.00% 8.083%-9.70%

运输设备年限平均法 5-10 3.00% 9.70%-19.40%

办公设备年限平均法 5-8 3.00% 12.125%-19.40%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、18“长期资产减值”。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、18“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存

金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成

本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府

补助。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确

认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入

相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发

生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内

到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始

直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的

余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

26、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

27、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 17%、3%

项税后的余额计算）

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应纳增值税、营业税 7%、5%

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税 3%

地方教育附加实际缴纳的流转税 2%

地方水利建设基金实际缴纳的流转税 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

山东沃华医药科技股份有限公司 15%

山东沃华医药经营有限公司 25%

山东沃华创业投资有限公司 25%

山东沃华中药研究院有限公司 25%

潍坊沃华医药基地管理有限公司 25%

南昌济顺制药有限公司 15%

辽宁康辰药业有限公司 15%

2、税收优惠

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33号文

件《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》，公司通过高新技

术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。公司2016年度执

行15%的企业所得税税率。

根据江西省高新技术企业认定管理工作办公室赣高企认办[2013]16号《关于公示江西省2013年度第一

批拟认定高新技术企业名单的通知》的规定，子公司济顺制药被认定为高新技术企业，发证日期为2013年

12月10日，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。济顺制药正准备高新

技术企业复审工作，2016年度暂执行15%的企业所得税税率。

根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局辽科发[2015]56号文

件《关于公布辽宁省2015年第一批高新技术企业复审结果的通知》，子公司康辰药业通过高新技术企业复

审，有效期为2015年1月至2017年12月。康辰药业2016年度执行15%的企业所得税税率。

3、其他

无

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 3,684.55 3,203.77

银行存款 175,020,770.50 191,068,054.33

合计 175,024,455.05 191,071,258.10

其他说明

期末银行存款余额175,020,770.50元，其中：1年期定期存款166,400.00元，6个月期定期存款

55,000,000.00元，3个月期定期存款20,000,000.00元，活期存款99,854,370.50元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 32,640,619.71 38,282,187.10

合计 32,640,619.71 38,282,187.10

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 5,404,138.76

合计 5,404,138.76

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风险

特征组合计

68,406,871.91 100.00% 3,458,371.36 5.06% 64,948,500.55 48,718,635.18 100.00% 2,469,775.51 5.07% 46,248,859.67

提坏账准备

的应收账款

合计 68,406,871.91 100.00% 3,458,371.36 5.06% 64,948,500.55 48,718,635.18 100.00% 2,469,775.51 5.07% 46,248,859.67

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 68,249,257.39 3,412,462.86 5.00%

1 年以内小计 68,249,257.39 3,412,462.86 5.00%

1至2年 123,207.41 12,320.74 10.00%

2至3年 30.00%

3至4年 1,638.70 819.35 50.00%

4至5年 50.00%

5 年以上 32,768.41 32,768.41 100.00%

合计 68,406,871.91 3,458,371.36 5.06%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 988,595.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为22,889,089.20 元，占应收账款

期末余额合计数的比例为33.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,144,454.46元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 2,108,789.16 100.00% 1,259,624.12 100.00%

合计 2,108,789.16 -- 1,259,624.12 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,862,744.80元，占预付款项

期末余额合计数的比例为88.33%。

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 15,854,572.57 100.00% 874,519.32 5.52% 14,980,053.25 12,966,912.96 100.00% 702,572.48 5.42% 12,264,340.48

的其他应收

款

合计 15,854,572.57 100.00% 874,519.32 5.52% 14,980,053.25 12,966,912.96 100.00% 702,572.48 5.42% 12,264,340.48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 15,417,306.89 770,865.34 5.00%

1 年以内小计 15,417,306.89 770,865.34 5.00%

1至2年 289,882.52 28,988.25 10.00%

2至3年 55,575.50 16,672.65 30.00%

3至4年 7,631.36 3,815.68 50.00%

4至5年 59,997.80 29,998.90 50.00%

5 年以上 24,178.50 24,178.50 100.00%

合计 15,854,572.57 874,519.32 5.52%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 171,946.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 13,629,700.53 11,824,170.18

保证金及押金 1,948,330.89 766,561.70

其他 276,541.15 376,181.08

合计 15,854,572.57 12,966,912.96

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1 备用金 10,413,417.86 1 年以内 65.68% 520,670.89

2 备用金 1,150,586.37 1 年以内 7.26% 57,529.32

3 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 3.15% 25,000.00

4 备用金 372,600.40 1 年以内 2.35% 18,630.02

5 保证金及押金 350,000.00 1 年以内 2.21% 17,500.00

合计 -- 12,786,604.63 -- 80.65% 639,330.23

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 11,768,721.84 210,739.36 11,557,982.48 15,535,176.32 211,838.57 15,323,337.75

在产品 12,417,759.32 21,123.92 12,396,635.40 15,089,223.39 21,123.92 15,068,099.47

库存商品 25,145,699.59 236,107.25 24,909,592.34 23,594,803.54 385,832.71 23,208,970.83

周转材料 4,641,002.30 25,235.39 4,615,766.91 3,769,264.37 220,585.08 3,548,679.29

合计 53,973,183.05 493,205.92 53,479,977.13 57,988,467.62 839,380.28 57,149,087.34

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 211,838.57 1,099.21 210,739.36

在产品 21,123.92 21,123.92

库存商品 385,832.71 156,819.62 306,545.08 236,107.25

周转材料 220,585.08 195,349.69 25,235.39

合计 839,380.28 156,819.62 502,993.98 493,205.92

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

原材料存货成本与可变现净值孰低无发生领用

在产品存货成本与可变现净值孰低无

库存商品存货成本与可变现净值孰低无实现对外销售

周转材料存货成本与可变现净值孰低无发生领用

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

7、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 185,933,497.82 93,341,891.62 9,918,365.64 14,453,371.08 303,647,126.16

2.本期增加金额 262,846.60 795,384.62 1,745,557.00 519,439.20 3,323,227.42

（1）购置 262,846.60 795,384.62 1,745,557.00 519,439.20 3,323,227.42

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 1,532,291.00 1,532,291.00

（1）处置或报

1,532,291.00 1,532,291.00

废

4.期末余额 186,196,344.42 94,137,276.24 10,131,631.64 14,972,810.28 305,438,062.58

二、累计折旧

1.期初余额 34,204,562.21 41,266,256.28 4,626,588.70 8,354,327.35 88,451,734.54

2.本期增加金额 2,327,401.26 3,275,913.82 457,205.69 709,031.11 6,769,551.88

（1）计提 2,327,401.26 3,275,913.82 457,205.69 709,031.11 6,769,551.88

3.本期减少金额 1,029,051.26 1,029,051.26

（1）处置或报

1,029,051.26 1,029,051.26

废

4.期末余额 36,531,963.47 44,542,170.10 4,054,743.13 9,063,358.46 94,192,235.16

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额 78,514.05 206,158.89 12,303.44 296,976.38

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 148,318.17 148,318.17

（1）处置或报

148,318.17 148,318.17

废

4.期末余额 78,514.05 57,840.72 12,303.44 148,658.21

四、账面价值

1.期末账面价值 149,664,380.95 49,516,592.09 6,019,047.79 5,897,148.38 211,097,169.21

2.期初账面价值 151,728,935.61 51,997,121.29 5,085,618.05 6,086,740.29 214,898,415.24

（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无

8、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新建提取车间 2,062,836.96 2,062,836.96 582,815.26 582,815.26

合计 2,062,836.96 2,062,836.96 582,815.26 582,815.26

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期工程累其中：本

利息资本期利

项目名预算入固定其他计投入工程期利息资金

期初余额本期增加金额期末余额本化累息资本

称数资产金减少占预算进度资本化来源

计金额化率

额金额比例金额

新建提

582,815.26 1,480,021.70 2,062,836.96

取车间

合计 582,815.26 1,480,021.70 2,062,836.96 -- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

9、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 23,502,885.78 81,512,837.60 1,322,465.21 106,338,188.59

2.本期增加金

405,213.68 405,213.68

额

（1）购置 405,213.68 405,213.68

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 23,502,885.78 81,512,837.60 1,727,678.89 106,743,402.27

二、累计摊销

1.期初余额 4,017,078.21 42,829,252.95 614,646.24 47,460,977.40

2.本期增加金

246,871.14 2,672,760.06 62,354.18 2,981,985.38

额

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（1）计提 246,871.14 2,672,760.06 62,354.18 2,981,985.38

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 4,263,949.35 45,502,013.01 677,000.42 50,442,962.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

19,238,936.43 36,010,824.59 1,050,678.47 56,300,439.49

值

2.期初账面价

19,485,807.57 38,683,584.65 707,818.97 58,877,211.19

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

10、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

济顺制药 32,508,664.53 32,508,664.53

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

康辰药业 13,536,774.99 13,536,774.99

合计 46,045,439.52 46,045,439.52

（2）商誉减值准备

无

11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 4,580,574.67 687,086.21 3,910,701.63 586,605.24

合计 4,580,574.67 687,086.21 3,910,701.63 586,605.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

11,802,064.43 1,770,309.67 12,234,282.74 1,835,142.41

产评估增值

合计 11,802,064.43 1,770,309.67 12,234,282.74 1,835,142.41

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 687,086.21 586,605.24

递延所得税负债 1,770,309.67 1,835,142.41

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 394,180.14 398,003.02

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

可抵扣亏损 21,627,740.14 29,927,482.31

合计 22,021,920.28 30,325,485.33

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2016 1,946,654.70 1,946,654.70

2017 16,031,314.03 24,349,990.65

2018 1,932,101.69 1,932,101.69

2019 836,343.21 836,343.21

2020 862,392.06 862,392.06

2021 18,934.45

合计 21,627,740.14 29,927,482.31 --

12、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程、设备款 4,866,497.00 748,434.00

预付软件款 213,675.22

合计 4,866,497.00 962,109.22

13、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 16,467,765.97 15,575,009.01

1-2 年 645,553.09 2,081,504.55

2-3 年 139,423.23 127,258.86

3-5 年 289,593.29 397,034.65

5 年以上 72,697.15 62,985.74

合计 17,615,032.73 18,243,792.81

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

14、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 4,008,375.34 2,680,975.95

1-2 年 49,896.56 39,308.00

2-3 年 258,316.26 277,991.08

3-5 年 81,321.86 2,163.60

5 年以上 3.60 3.60

合计 4,397,913.62 3,000,442.23

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

15、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 6,413,573.80 35,919,851.13 37,729,364.28 4,604,060.65

二、离职后福利-设定提

3,292,555.40 3,292,555.40

存计划

三、辞退福利 12,646.66 73,560.00 86,206.66

合计 6,426,220.46 39,285,966.53 41,108,126.34 4,604,060.65

（2）短期薪酬列示

单位：元

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

5,005,241.90 30,434,037.10 32,227,497.82 3,211,781.18

补贴

2、职工福利费 2,338,759.61 2,338,759.61

3、社会保险费 1,666,618.14 1,666,618.14

其中：医疗保险费 1,398,946.82 1,398,946.82

工伤保险费 130,950.07 130,950.07

生育保险费 136,721.25 136,721.25

4、住房公积金 1,064,045.58 1,064,045.58

5、工会经费和职工教育

1,408,331.90 416,390.70 432,443.13 1,392,279.47

经费

合计 6,413,573.80 35,919,851.13 37,729,364.28 4,604,060.65

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 3,118,370.74 3,118,370.74

2、失业保险费 174,184.66 174,184.66

合计 3,292,555.40 3,292,555.40

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2016年

度社会保险缴费基数的18%和20%、1%和1.5%每月按该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司

不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

16、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 7,043,082.64 6,998,264.71

营业税 19,034.47 19,034.47

企业所得税 264,976.41 2,415,551.73

城市维护建设税 464,303.96 512,131.61

教育费附加 210,933.33 235,292.35

地方教育附加 140,114.66 156,353.99

房产税 337,909.84 353,144.38

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

土地使用税 327,009.95 353,916.90

代扣代缴税金 451,638.73 444,870.94

水利建设基金 46,704.84 51,418.68

印花税 2,206.56 31,380.28

合计 9,307,915.39 11,571,360.04

17、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 628,672.00

合计 628,672.00

18、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

投资款 14,467,540.00

应付往来款 17,668,186.80 7,709,412.16

应付保证金 8,080,517.46 6,274,780.21

应付工程、设备款 2,252,643.54 2,632,007.84

其他 2,916,360.57 1,887,746.94

应付职工款 396,911.95 201,146.91

合计 31,314,620.32 33,172,634.06

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

19、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

预提费用 17,447,941.58 9,544,321.04

其中：营销费用 13,623,507.02 6,829,014.02

现金折扣 3,824,434.56 2,715,307.02

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 17,447,941.58 9,544,321.04

20、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

应付投资款 30,130,800.00 30,130,800.00

减：一年内到期部分

合计 30,130,800.00 30,130,800.00

21、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 617,712.40 698,605.86

三、其他长期福利

合计 617,712.40 698,605.86

（2）设定受益计划变动情况

无

22、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 6,345,734.94 250,000.00 495,293.37 6,100,441.57 收到财政拨款

合计 6,345,734.94 250,000.00 495,293.37 6,100,441.57 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增本期计入营业与资产相关/

负债项目期初余额其他变动期末余额

补助金额外收入金额与收益相关

重大创新药物产业化开发项目 2,896,055.43 78,017.73 2,818,037.70 与资产相关

中药生产过程在线质量控制关键技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 综合性

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中小企业技术改造-骨疏康胶囊技术升级

825,000.00 150,000.00 83,750.00 891,250.00 与资产相关

改造

心可舒片二次深度开发 1,000,000.00 300,000.00 700,000.00 综合性

心可舒片技术改造 320,512.84 16,025.64 304,487.20 与资产相关

专利技术转化资金-骨疏康胶囊产业化 205,000.00 15,000.00 190,000.00 与资产相关

南昌市高脂血症中药工程技术研究中心 100,000.00 100,000.00 与资产相关

中药大品种荷丹片二次开发研究 50,000.00 50,000.00 综合性

中小企业创新专项-骨疏康胶囊关键工艺

49,166.67 2,500.00 46,666.67 综合性

技术优化

合计 6,345,734.94 250,000.00 495,293.37 6,100,441.57 --

其他说明：

①重大创新药物产业化开发项目

根据潍科规字[2012]13号《关于转发2012年山东省自主创新专项计划的通知》，公司于2012年12月收

到专项资金900万元，主要用于重大创新药物产业化开发项目建立参枝苓口服液现代化生产线，用于购买

生产设备、材料及加工费用等。

沃华医药与山东省科学技术厅签订的《山东省自主创新专项项目合同书》中规定，进行重大创新药物

-参枝苓口服液产业化开发，开发年限为2012年10月-2014年12月，合同申请省自主创新专项资金拨款1,000

万元，其中设备款385万元。

2012年沃华医药收到实际拨款900万元,收款占申请补助资金的比例为90%。公司根据合同书的约定将

政府补助区分为与收益相关和与资产相关，其中与资产相关的政府补助为385*0.9＝346.50万元计入递延收

益，按资产的购置使用情况确认各期营业外收入，2016年上半年按照资产的使用年限确认本期营业外收入

78,017.73元，剩余尚未确认的金额为2,818,037.70元。

②中药生产过程在线质量控制关键技术研究

根据辽宁省经济和信息化委员会文件辽经信科技[2015]270号《辽宁省经济和信息化委关于下达2015

年第一批辽宁省企业技术创新专项资金项目计划的通知》，将中药生产过程在线质量控制关键技术研究资

金100万元拨付至子公司辽宁康辰药业有限公司，为综合性的政府补助。

③中小企业技术改造-骨疏康胶囊技术升级改造

根据东港市发展和改革局、东港市经济和信息化局文件东发改字[2013]185号《关于下达国家安排我

市工业中小企业技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》，将国家安排东港市工业中小企业技术

改造项目2013年中央预算内投资计划下达至辽宁康辰药业有限公司115万元，用于中药复方新药骨疏康胶

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

囊技术升级改造项目，分别于2014年3月31日和2016年6月21日收到该项目资金100万元、15万元，均属于

与资产相关的政府补助，按平均年限计入各期损益，本年确认营业外收入83,750.00元，年末递延收益余额

为891,250.00元。

④心可舒片二次深度开发

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅发布鲁科字[2015]91号《关于下达2015年山东省自主创新及成

果转化专项（产业转型升级）计划的通知》文件，公司于2015年10月30日收到专项资金100万元，用于心

可舒片二次深度开发，为综合性的政府补助，2016年上半年确认营业外收入30万元，为与收益相关的政府

补助。

⑤心可舒片技术改造

根据潍科计字(2010)69号《关于下达山东省二○一○年自主创新成果转化重大专项计划（潍坊部分）的通

知》，公司于2010年8月收到财政拨款300万元，主要用于心可舒片技术改造，用于购买设备、材料及试验

外协费等。其中与资产相关的金额为384,615.40元，与收益相关的金额为2,615,384.60元。与资产相关的政

府补助按照资产的使用年限确认各期营业外收入，2016年上半年按照资产的使用年限确认本期营业外收入

16,025.64元，剩余尚未确认的金额为304,487.20元。

23、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 360,756,000.00 360,756,000.00

24、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 4,788,928.04 4,788,928.04

合计 4,788,928.04 4,788,928.04

25、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 110,737,300.64 110,505,061.59

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 16,759,504.33

调整后期初未分配利润 110,737,300.64 127,264,565.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,555,035.88 40,662,697.00

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 36,075,600.00 34,435,799.97

转作股本的普通股股利

其他 15,389,227.30

期末未分配利润 100,216,736.52 118,102,235.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

26、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 275,735,601.78 69,503,128.98 228,993,006.51 66,022,873.48

其他业务 24,984.19 65,285.47 34,009.14

合计 275,760,585.97 69,503,128.98 229,058,291.98 66,056,882.62

27、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 44,838.84 8,404.00

城市维护建设税 2,663,535.17 2,101,616.91

教育费附加 1,192,048.78 932,694.40

地方教育附加 796,941.13 621,796.27

水利建设基金 277,323.64 246,837.67

合计 4,974,687.56 3,911,349.25

100

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

28、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

市场推广维护费 78,878,262.03 43,381,933.54

学术研讨费 27,312,353.48 21,043,073.10

职工薪酬 20,716,806.74 16,769,261.18

差旅通讯费 8,292,902.84 7,288,359.32

办公费 5,812,162.68 5,735,014.05

宣传费 1,876,038.83 1,792,113.46

会议费 1,312,435.02 470,313.79

其他 1,257,261.84 1,203,692.12

合计 145,458,223.46 97,683,760.56

29、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 9,085,524.60 6,976,355.15

无形资产摊销 2,877,564.56 4,297,064.10

办公费 3,617,439.37 2,547,072.68

税金 1,530,721.89 1,724,372.17

折旧费 1,206,544.85 1,027,807.07

审计及咨询费 1,297,983.41 1,014,847.15

业务招待费 1,354,733.23 799,032.62

其他费用 2,355,424.32 1,952,849.14

合计 23,325,936.23 20,339,400.08

30、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 66,732.90

减：利息收入 4,789,818.06 4,786,650.37

其他 5,370,533.34 4,868,875.80

合计 580,715.28 148,958.33

101

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

31、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,160,542.69 748,693.78

二、存货跌价损失 156,819.62 37,867.84

合计 1,317,362.31 786,561.62

32、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 2,369.15 6,024.15 2,369.15

其中：固定资产处置利得 2,369.15 6,024.15 2,369.15

政府补助 2,095,793.37 3,769,494.76 2,095,793.37

其他 20,407.55 2,384,101.41 20,407.55

合计 2,118,570.07 6,159,620.32 2,118,570.07

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏殊补贴额额与收益相关

2015 年标准因符合地方政府

创制和品牌高新区管委招商引资等地方

奖励否否 1,500,000.00 与收益相关

建设奖励基会性扶持政策而获

金得的补助

因研究开发、技术

心可舒片二山东省科技

补助更新及改造等获否是 300,000.00 综合性

次深度开发厅

得的补助

中小企业技

因研究开发、技术

术改造-骨疏

国家发改委补助更新及改造等获否是 83,750.00 50,000.00 与资产相关

康胶囊技术

得的补助

升级改造

因从事国家鼓励

和扶持特定行业、

科技进步奖

东港科技局奖励产业而获得的补否否 80,000.00 10,000.00 与收益相关

奖励

助（按国家级政策

规定依法取得）

重大创新药山东省科技补助因研究开发、技术否是 78,017.73 78,017.73 综合性

102

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

物-参枝苓口厅更新及改造等获

服液产业化得的补助

开发

因研究开发、技术

心可舒片技山东省科技

补助更新及改造等获否是 16,025.64 16,025.64 综合性

术改造厅

得的补助

专利技术转

因研究开发、技术

化资金-骨疏辽宁省科技

补助更新及改造等获否是 15,000.00 15,000.00 与资产相关

康胶囊产业厅

得的补助

化

因研究开发、技术

专利创造资山东省知识

奖励更新及改造等获否否 12,000.00 与收益相关

助资金产权局

得的补助

因研究开发、技术

专利维持补高新区科技

奖励更新及改造等获否否 4,500.00 与收益相关

助资金局

得的补助

因研究开发、技术

专利申请补高新区科技

奖励更新及改造等获否否 4,000.00 与收益相关

助资金局

得的补助

中小企业创

新专项-骨疏因研究开发、技术

辽宁省科技

康胶囊关键补助更新及改造等获否是 2,500.00 综合性

厅

工艺技术优得的补助

化

脑血疏口服因研究开发、技术

山东省经信

液产业化项补助更新及改造等获否是 90,909.09 与收益相关

委

目得的补助

因符合地方政府

优势企业培山东省知识招商引资等地方

补助否否 66,666.67 与收益相关

育资金产权局性扶持政策而获

得的补助

因符合地方政府

2014 年度科

高新区管委招商引资等地方

技创新券兑补助否否 150,000.00 与收益相关

会性扶持政策而获

现资金

得的补助

因符合地方政府

财政局江西

南昌市科技招商引资等地方

省著名商标奖励否否 100,000.00 与收益相关

局性扶持政策而获

奖励

得的补助

通络化痰 IV 因研究开发、技术

国家科技部补助否是 2,282,900.00 与收益相关

期更新及改造等获

103

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

得的补助

荷叶药材（广因研究开发、技术

昌白莲）规范国家科技部补助更新及改造等获否是 300,000.00 与收益相关

化种植得的补助

重大专项-中

因研究开发、技术

药大品种"荷

国家科技部补助更新及改造等获否是 164,975.63 与收益相关

丹片"技术升

得的补助

级研究

创新基金-新

因研究开发、技术

技术优化制

国家科技部补助更新及改造等获否是 295,000.00 与收益相关

备荷丹片产

得的补助

业化

因承担国家为保

障某种公用事业

污染治理项

东港市财政或社会必要产品

目予以环保补助否否 150,000.00 与收益相关

局供应或价格控制

资金补助

职能而获得的补

助

合计 -- -- -- -- -- 2,095,793.37 3,769,494.76 --

其他说明：

①2015年标准创制和品牌建设奖励基金

根据潍高财指[2016]37号《关于拨付加快新兴高端产业发展和加快实施创新驱动战略支持企业健康发展

相关政策奖励资金的通知》（潍高管字[2016]2号）文件，公司于本年3月收到潍坊高新技术产业开发区财

政局拨付的2015年标准创制和品牌建设奖励资金150万元，为与收益相关的政府补助，计入当期营业外收

入。

②心可舒片二次深度开发

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅发布鲁科字[2015]91号《关于下达2015年山东省自主创新及成果

转化专项（产业转型升级）计划的通知》文件，公司于2015年10月30日收到专项资金100万元，用于心可

舒片二次深度开发，为综合性的政府补助，2016年上半年确认营业外收入30万元，为与收益相关的政府补

助。

33、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

104

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产处置损失合计 91,525.22 39,243.04 91,525.22

其中：固定资产处置损失 91,525.22 39,243.04 91,525.22

其他 80,000.00

合计 91,525.22 119,243.04 91,525.22

34、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 3,669,746.03 1,686,115.78

递延所得税费用 -165,313.71 -299,817.84

合计 3,504,432.32 1,386,297.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 32,627,577.00

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,894,136.55

子公司适用不同税率的影响 830,287.91

调整以前期间所得税的影响 624,942.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,645.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,079,394.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-124,189.50

损的影响

合并报表时对利润总额调整的影响 73,441.57

加计扣除费用的影响 -741,436.95

所得税费用 3,504,432.32

35、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

105

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

政府补助 1,850,500.00 2,992,900.00

利息收入 551,346.50 587,279.63

往来款项 21,135,089.64 57,915,802.89

其他 3,938,115.98 5,583,980.01

合计 27,475,052.12 67,079,962.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

销售费用中现金支出 120,357,240.35 78,817,081.05

管理费用中现金支出 8,625,580.33 6,313,801.59

其他 19,322,427.49 40,467,183.26

合计 148,305,248.17 125,598,065.90

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

募集资金利息收入 4,238,471.56 4,199,370.74

合计 4,238,471.56 4,199,370.74

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付同一控制下企业合并取得子公司投

14,467,540.00 82,546,000.00

资款

合计 14,467,540.00 82,546,000.00

106

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

36、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 29,123,144.68 44,785,458.86

加：资产减值准备 1,317,362.31 786,561.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

6,769,551.88 6,066,323.31

物资产折旧

无形资产摊销 2,981,985.38 4,401,484.92

财务费用（收益以“－”号填列） -4,238,471.56 -4,199,370.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,480.97 -106,348.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -64,832.74 193,469.06

存货的减少（增加以“－”号填列） 4,015,284.57 -3,682,431.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-20,302,742.23 41,926,831.91

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

18,804,860.70 9,120,797.13

列）

经营活动产生的现金流量净额 38,305,662.02 99,292,775.42

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 175,024,455.05 335,186,431.06

减：现金的期初余额 191,071,258.10 352,876,975.52

现金及现金等价物净增加额 -16,046,803.05 -17,690,544.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

107

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金 175,024,455.05 191,071,258.10

其中：库存现金 3,684.55 3,203.77

可随时用于支付的银行存款 175,020,770.50 191,068,054.33

三、期末现金及现金等价物余额 175,024,455.05 191,071,258.10

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

无

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

108

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

直接间接

山东沃华医药经营有限公司潍坊潍坊销售 95.00% 5.00% 设立

山东沃华创业投资有限公司潍坊潍坊投资 100.00% 设立

山东沃华中药研究院有限公司潍坊潍坊研发 100.00% 设立

潍坊沃华医药基地管理有限公司潍坊潍坊管理 100.00% 设立

南昌济顺制药有限公司南昌南昌生产、销售 51.00% 同一控制下企业合并

辽宁康辰药业有限公司丹东丹东生产、销售 51.00% 同一控制下企业合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

南昌济顺制药有限公司 49.00% 734,158.96 40,025,448.84

辽宁康辰药业有限公司 49.00% 2,833,949.84 34,519,329.91

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

南昌济

顺制药 91,595,5 15,815,9 107,411, 24,939,2 787,686. 25,726,9 75,452,7 16,400,4 91,853,1 10,933,5 733,328. 11,666,8

有限公 67.43 67.68 535.11 59.04 61 45.65 41.04 54.99 96.03 61.63 53 90.16

司

辽宁康

辰药业 56,686,0 36,368,1 93,054,1 19,346,0 3,260,53 22,606,5 51,154,6 35,236,0 86,390,6 18,495,6 3,230,98 21,726,6

有限公 25.11 61.92 87.03 35.25 9.73 74.98 43.78 32.69 76.47 54.97 0.55 35.52

司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

南昌济顺制

36,966,259.13 1,498,283.59 1,498,283.59 8,750,934.98 25,079,709.41 3,774,819.31 3,774,819.31 4,844,551.63

药有限公司

辽宁康辰药

50,184,497.21 5,783,571.10 5,783,571.10 9,433,559.85 41,653,393.37 4,638,980.40 4,638,980.40 6,118,546.26

业有限公司

109

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节七相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层

对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的

基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠

地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司不存在外汇业务，无外汇风险。

（2）利率风险

110

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

因公司无借款，故无利率风险。

（3）其他价格风险

无。

2、信用风险

2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务

而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，

以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大

为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经

营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司无银行借款。

（二）金融资产转移

无

（三）金融资产与金融负债的抵销

无

十一、公允价值的披露

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

北京中证万融投资

北京股权投资管理 5,000 万元 50.27% 50.27%

集团有限公司

本企业的母公司情况的说明

111

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。

本企业最终控制方是赵丙贤先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

云南腾药制药股份有限公司同一实际控制人

云南腾药药品经营有限公司同一实际控制人

西安世纪盛康药业有限公司同一实际控制人

本公司董事高学敏任天津中新药业集团股份有限公司独立董

天津中新药业集团股份有限公司医药公司

事（已于 2015 年 5 月离职）

北京中证万融医药投资集团有限公司同一实际控制人

青岛康济生投资有限公司同一实际控制人

青岛中证万融医药科技有限公司同一实际控制人

何凯南等 12 名自然人子公司南昌济顺制药有限公司之少数股东

康辰医药股份有限公司子公司辽宁康辰药业有限公司之少数股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

西安世纪盛康药业

采购商品 926,723.05 886,430.77

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南腾药药品经营有限公司销售商品 370,427.35 209,675.21

112

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

天津中新药业集团股份有限公

销售商品 13,168,416.75 10,702,338.46

司医药公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

无

（4）关联担保情况

无

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

青岛中证万融医药科技有限收购南昌济顺制药有限公司

71,910,000.00

公司 51%股权

收购南昌济顺制药有限公司

何凯南等 12 名自然人 47,940,000.00

51%股权

（7）关键管理人员报酬

无

（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

113

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

天津中新药业集团

应收账款股份有限公司医药 2,162,874.60 108,143.73 54,728.40 2,736.42

公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款青岛康济生有限公司 14,467,540.00

青岛中证万融医药科技有限

长期应付款 7,191,000.00 7,191,000.00

公司

长期应付款何凯南等 12 名自然人 4,794,000.00 4,794,000.00

长期应付款青岛康济生投资有限公司 12,702,060.00 12,702,060.00

长期应付款康辰药业股份有限公司 5,443,740.00 5,443,740.00

十三、股份支付

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）公司第一大股东北京中证万融投资集团有限公司承诺：将所持有的沃华医药股份自2010年1月24

日解禁流通之日起延长锁定期两年至2012年1月23日，在2012年1月23日之前不减持所持有沃华医药的任何

股份，上述承诺在承诺期间严格执行。北京中证万融投资集团有限公司持有的公司全部股份已于2016年2

月24日解除限售，即日起可上市流通。

（2）公司实际控制人赵丙贤先生承诺：自本公司股票上市之日起36个月内，将不直接或间接转让北

京中证万融投资集团有限公司所持有的公司股份，或者委托他人管理北京中证万融投资集团有限公司所持

有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。

（3）作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠、田开吉（已离职）分

别就所持公司股份承诺：自本公司股票上市之日起1年内，不转让所持公司股份；在任职期间每年转让的

公司股份不超过所持公司股份的25%；离任后半年内不转让所持公司股份。

114

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

115

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风

险特征组

合计提坏 32,343,050.28 100.00% 1,650,417.60 5.10% 30,692,632.68 25,765,204.76 100.00% 1,320,275.23 5.12% 24,444,929.53

账准备的

应收账款

合计 32,343,050.28 100.00% 1,650,417.60 5.10% 30,692,632.68 25,765,204.76 100.00% 1,320,275.23 5.12% 24,444,929.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内 32,267,579.87 1,613,378.99 5.00%

1 年以内小计 32,267,579.87 1,613,378.99 5.00%

1至2年 42,702.00 4,270.20 10.00%

2至3年 30.00%

3至4年 50.00%

4至5年 50.00%

5 年以上 32,768.41 32,768.41 100.00%

合计 32,343,050.28 1,650,417.60 5.10%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额330,142.37元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

116

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为12,586,344.41 元，占应收账款

期末余额合计数的比例为38.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为629,317.22元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风

险特征组

合计提坏

35,791,016.42 100.00% 1,840,238.45 5.14% 33,950,777.97 38,743,214.73 100.00% 1,968,770.39 5.08% 36,774,444.34

账准备的

其他应收

款

合计 35,791,016.42 100.00% 1,840,238.45 5.14% 33,950,777.97 38,743,214.73 100.00% 1,968,770.39 5.08% 36,774,444.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

117

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内 35,495,165.90 1,774,758.30 5.00%

1 年以内小计 35,495,165.90 1,774,758.30 5.00%

1至2年 197,075.02 19,707.50 10.00%

2至3年 55,575.50 16,672.65 30.00%

3至4年 50.00%

4至5年 28,200.00 14,100.00 50.00%

5 年以上 15,000.00 15,000.00 100.00%

合计 35,791,016.42 1,840,238.45 5.14%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有

类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-128,531.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款 22,729,916.35 27,581,422.52

备用金 11,809,317.95 10,304,414.27

保证金及押金 1,012,373.00 604,340.00

其他 239,409.12 253,037.94

合计 35,791,016.42 38,743,214.73

118

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1 子公司往来款 22,729,916.35 1 年以内 63.50% 1,136,495.82

2 备用金 10,413,417.86 1 年以内 29.10% 520,670.89

3 保证金及押金 500,000.00 1 年以内 1.40% 25,000.00

4 备用金 372,600.40 1 年以内 1.04% 18,630.02

5 备用金 319,786.21 1 年以内 0.89% 15,989.31

合计 -- 34,335,720.82 -- 95.93% 1,716,786.04

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 169,107,055.35 169,107,055.35 169,107,055.35 169,107,055.35

合计 169,107,055.35 169,107,055.35 169,107,055.35 169,107,055.35

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

山东沃华医药经

4,750,000.00 4,750,000.00

营有限公司

山东沃华创业投 30,000,000.00 30,000,000.00

119

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资有限公司

山东沃华中药研

15,000,000.00 15,000,000.00

究院有限公司

潍坊沃华医药基

5,000,000.00 5,000,000.00

地管理有限公司

南昌济顺制药有

70,433,859.06 70,433,859.06

限公司

辽宁康辰药业有

43,923,196.29 43,923,196.29

限公司

合计 169,107,055.35 169,107,055.35

（2）对联营、合营企业投资

无

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 175,262,714.67 33,577,826.10 148,373,370.87 33,077,648.79

其他业务 17,888.46 1,119.15 2,189,507.68 1,561,431.66

合计 175,280,603.13 33,578,945.25 150,562,878.55 34,639,080.45

5、投资收益

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -89,156.07

120

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,095,793.37

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,407.55

减：所得税影响额 304,056.73

少数股东权益影响额 75,015.82

合计 1,647,972.30 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.29% 0.07 0.07

扣除非经常性损益后归属于公司

4.95% 0.07 0.07

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

（1）应收账款期末余额64,948,500.55元，比期初余额增加40.43%，主要系本报告期内销售增长所致。

（2）预付款项期末余额2,108,789.16元，比期初余额增加67.41%，主要系本报告期预付原材料采购

款增加所致。

（3）预收款项期末余额4,397,913.62元，比期初余额增加46.58%，主要系本报告期预收货款增加所

121

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

致。

（4）其他流动负债期末余额17,447,941.58元，比期初余额增加82.81%，主要系本报告期预提销售费

用增加所致。

（5）销售费用本期发生额为145,458,223.46元，较上年同期增长48.91%，主要系本报告期为适应激

烈的市场竞争，增加市场开发投入，加大医院和终端的开发力度从而使得销售费用增加。

（6）资产减值损失本期发生额为1,317,362.31元，较上年同期增长67.48%，主要系本报告期计提坏

账损失及存货跌价损失增加所致。

（7）营业外收入本期发生额为2,118,570.07元，较上年同期减少65.61%，主要系本报告期确认政府

补助减少以及上年同期核销债务所致。

（8）所得税费用本期发生额为3,504,432.32元，较上年同期增长152.79%，主要系本报告期应纳税所

得额增加所致。

（9）净利润本期发生额29,123,144.68元，较上年同期减少34.97%，主要系本报告期为适应激烈的市

场竞争，公司加大了市场开发投入，导致利润下降。

（10）归属于上市公司股东的净利润本期发生额为25,555,035.88元，较上年同期减少37.15%，主要

系本报告期内净利润减少所致。

（11）报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少60,987,113.40元，主要系一方面为子

公司南昌济顺制药有限公司去年收到关联方北京中证万融医药投资集团有限公司还款，另一方面本报告期

为适应激烈的市场竞争，公司加大了市场开发投入。

（12）报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少4,475,577.98元，主要系本报告期支付

工程设备款增加所致。

（13）报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加67,106,432.79元，主要系本报告期支

付收购南昌济顺制药有限公司、辽宁康辰药业有限公司股权款较去年同期减少所致。

122

山东沃华医药科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

1、载有董事长赵丙贤先生签名的半年度报告文件。

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。

4、备查文件备置地点：公司董事会办公室。

山东沃华医药科技股份有限公司

董事长：赵丙贤

二〇一六年七月十五日

123

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信