财务报表附注
（2016年3月31日）
（一） 公司的基本情况
深圳市三木智能股份有限公司（以下简称“本公司”）是由深圳市三木通信技术有限公司整
体变更而成的股份有限公司，由自然人陈庆梅、张志宏于2005年07月26日出资设立，成立时注
册资本为人民币50万元，其中陈庆梅出资40万元，出资比例80%；张志宏出资10万元，出资比例
20%。本次设立出资业经深圳光华会计师事务所有限公司出具深光华验字〔2005〕第031号验资
报告审验。
2005年12月，股东陈庆梅将持有的40万元股权转让给张旭辉，同时公司增加注册资本150万
元，变更后公司注册资本为200万元，变更出资经深圳恒平会计师事务所出具深恒平验字[2005]
第0505号验资报告审验，变更后股权结构如下：
股东 出资金额 出资比例（%）
张旭辉 190 95
张志宏 10 5
合计 200 100
2006年9月至2007年9月，公司股东多次转让股权；2007年11月，公司增加注册资本850万元，
新增注册资本由原股东按持股比例以现金方式出资，变更后注册资本为1,050万元，并经北京中
联会计师事务所有限公司出具中联深所验字[2007]第232号验资报告审验，变更后股权结构如下：
股东 出资金额 出资比例（%）
张旭辉 320.25 30.5
沈文雄 289.8 27.6
张志宏 127.05 12.1
胡球仙子 105 10
云亚峰 78.75 7.5
黄国昊 36.75 3.5
张黎君 36.75 3.5
叶培锋 29.4 2.8
熊胜峰 26.25 2.5
合计 1,050 100
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2006年9月至2007年9月，公司股东多次转让股权，变更后股权结构如下：
股东 出资金额 出资比例（%）
深圳市三木投资有限公司 390.6 37.2
张旭辉 262.5 25
深圳市诺源电子商务有限公司 126 12
云亚峰 78.75 7.5
杨海燕 42 4
黄国昊 36.75 3.5
张黎君 36.75 3.5
叶培锋 29.4 2.8
熊胜峰 26.25 2.5
黄日红 15.75 1.5
张建辉 5.25 0.5
合计 1,050 100
2015年3月，公司增加注册3,650万元，新增注册资本由深圳市三木投资有限公司以现金认缴；
变更后注册资本为4,700万元；2015年8月，公司增加注册资本490.50万元，新增注册资本由深圳
市九番股权投资管理企业（有限合伙）以现金认缴，变更后注册资本为5,190.50万元，公司股权
结构如下：
股东 出资金额 出资比例（%）
深圳市三木投资有限公司 4,040.6 77.85
深圳市九番股权投资管理企业（有限合伙） 490.5 9.45
张旭辉 262.5 5.06
诺球电子（深圳）有限公司[注] 126 2.43
云亚峰 78.75 1.51
杨海燕 42 0.81
黄国昊 36.75 0.71
张黎君 36.75 0.71
叶培锋 29.4 0.56
熊胜峰 26.25 0.51
黄日红 15.75 0.30
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股东 出资金额 出资比例（%）
张建辉 5.25 0.10
合计 5,190.50 100
[注]2015年5月25日，深圳市诺源电子商务有限公司名称变更为诺球电子（深圳）有限公司。
2015 年 11 月，根据全体股东签署的《发起人协议》，公司整体变更为深圳市三木智能股份
有限公司，以经审计的 2015 年 9 月 30 日的净资产折合股本 5,190.50 万元，净资产超出折股部
分计入资本公积，原有股东持股比例不变。本次整体变更出资经致同会计师事务所（特殊普通
合伙）致同验字[2015]第 110ZB0611 号验资报告审验，并于 2015 年 11 月 27 日取得工商行政管
理局颁发的新营业执照。
截至 2016 年 3 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5,190.50 万元，实收资本为人民币 5,190.50
万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）28。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：非上市股份有限公司
本公司注册地址以及总部办公地址：深圳市南山区软件产业基地第1栋A座5层503、505号及
17层1702室
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营通信及相关终端产品软件、手机（整机）及
配件、电子产品、移动通信终端设备、触控式平板电脑电子元器件的研发与销售；加工、生产
经营电子产品贴片；国际海上、航空、陆路货运代理；货物及技术进出口；模具制造；实业投
资。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为深圳市三木投资有限公司，深圳市三木投资有限公司实际控制人为张旭辉
先生。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
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基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集
团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或
自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在香港的子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所
发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系
的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数
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据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次
交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其
计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
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企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可
辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团
制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年3月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资
产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调
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整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公
司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
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【对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的
会计处理方法。】
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财
务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体
达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法
律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的
相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相
关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关
资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该
安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其
视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方
承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务
发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安
排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出
售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额
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确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确
认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长
期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外
币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的当期平均汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上
述规定处理。
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9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期
内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间
实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成
本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
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进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该
金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融
资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成
本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资
成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
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现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期
内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金
融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价
确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本
集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定
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权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不
满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的
断依据或金额标准 应收款项。
单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项计提坏账准备的 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应
计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司以是否获得收款保证为类似信
用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提坏准备
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 不计提减值准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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11、存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在
产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
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①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体
通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置
组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商
誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取
得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作
为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，
然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处
置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或
减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
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并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身
权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
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重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能
实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益
法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的
份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的
活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主
要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
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本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或
将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回
金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19
运输工具 5 5 19
电子及其他设备 5 5 19
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
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融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提
折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满
足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存
在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义
本报告书共 100 页第 39 页
务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
22、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定
本报告书共 100 页第 40 页
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有
可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
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新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以
作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
24、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数量及质量确
认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或取得索取销售款项的凭据；销售商品的成本能够可
靠地计量；
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，完成并取得出
口装船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或取得索取销售款项的凭据；销售商品的
成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
本报告书共 100 页第 42 页
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产
使用权收入。
25、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府
补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
本报告书共 100 页第 43 页
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本报告书共 100 页第 44 页
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计
入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期
间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准
则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入
值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入
本报告书共 100 页第 45 页
值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公
允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存
在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将
该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受
让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
（1） 增值税销项税率为分别为 0%、6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳；出口产品享
受增值税“免、抵、退”优惠政策，按适用退税率给予退税。
（2） 营业税税率为营业收入的 5%。
（3） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。
（4） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（5） 企业所得税
纳税主体 所得税税率 备注
深圳市三木智能股份有限公司 15% 注1
深圳市三美琦电子有限公司） 25%
惠州市米琦通信设备有限公司 25%
深圳市三松软件开发开发有限公司 25%
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纳税主体 所得税税率 备注
SANMU TECH LIMITED 16.5% 注2
三木物流有限公司 16.5% 注2
注 1：根据深圳市科技创新委员会《关于公示深圳市 2012 年第一批拟通过复审高新技术企
业名单的通知》（深科技创新函〔2012〕538 号）、《深圳市科技创新委员会关于公示 2015 年深圳
市第一批拟认定国家高新技术企业名单的通知》（深科技创新函〔2015〕139 号），本公司被认定
为高新技术企业，2012-2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。
注 2：SANMU TECH LIMITED、三木物流有限公司系于香港登记注册的境外公司，适用境
外相关税收法规，按 16.5%缴纳资本利得税。
（6） 税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
〔2011〕4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），本公司软件产品销售增值税实际税负超过 3%部分实行即征即退政策。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
项 目 2016年3月31日 2015年12月31日
库存现金 361,651.95 475,119.70
银行存款 59,028,117.24 50,470,690.20
其他货币资金 37,189,080.71 53,177,597.68
合 计 96,578,849.90 104,123,407.58
其中：存放在境外的款项总额 28,253,966.71 18,023,508.88
2、 以公允价值以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2016年3月31日 2015年12月31日
交易性金融资产
其中：理财产品 200,040.12
合 计 200,040.12
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3、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 2016年3月31日 2015年12月31日
银行承兑票据 950,000.00
合 计 950,000.00
（2）截止 2016 年 3 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额
银行承兑票据 49,875,895.01
合 计 49,875,895.01
4、 应收账款
2016年3月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 107,049,622.35 100 6,169,612.42 5.76 100,880,009.93
组合小计 107,049,622.35 100 6,169,612.42 5.76 100,880,009.93
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 107,049,622.35 100 6,169,612.42 5.76 100,880,009.93
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
本报告书共 100 页第 48 页
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合1 110,560,288.06 100 5,790,555.70 5.24 104,769,732.36
组合小计 110,560,288.06 100 5,790,555.70 5.24 104,769,732.36
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 110,560,288.06 100 5,790,555.70 5.24 104,769,732.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 103,737,046.14 5,186,852.31 5
1年至2年（含2年） 2,896,949.42 579,389.86 20
2年至3年（含3年） 24,513.09 12,256.55 50
3年以上 391,113.70 391,113.70 100
合 计 107,049,622.35 6,169,612.42 5.76
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 110,143,963.78 5,507,198.21 5
1年至2年（含2年） 24,514.03 4,902.81 20
2年至3年（含3年） 226,711.16 113,355.59 50
3年以上 165,099.09 165,099.09 100
合 计 110,560,288.06 5,790,555.70 5.24
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
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项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
计提的坏账准备 379,056.72 841,651.88 913,468.11
合计 379,056.72 841,651.88 913,468.11
注：2014 年度因合并报表范围变更，转销坏账准备 8,320.00 元。
（3）本报告期无核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016 年 3 月 31 占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称
日余额 余额的比例(%) 备期末余额
PT.ARGA MAS LESTARI 36,172,751.14 33.79 1,808,637.56
Best IT World(India) Private Lirnited 24,376,680.32 22.77 1,218,834.02
MASSCOM VIETNAM CORPORATION 11,254,082.30 10.51 562,704.12
深圳市元征科技股份有限公司 6,050,000.00 5.65 302,500.00
ALCO Electronics Limited 4,598,344.36 4.30 260,494.66
合计 82,451,858.12 77.02 4,153,170.36
5、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 2016年3月31日 2015年12月31日
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 11,200,296.65 63.75 42,792,483.93 85.45
1年至2年（含2年） 2,838,314.58 16.15 2,641,003.78 5.27
2年至3年（含3年） 1,837,015.15 10.45 2,129,215.86 4.25
3年以上 1,694,826.47 9.65 2,517,073.84 5.03
合计 17,570,452.85 100 50,079,777.41 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2016 年 3 月 31 日 占预付账款期末余额的比例(%)
深圳国显科技有限公司 2,351,799.55 13.38
东莞光阵显示器制品有限公司 885,903.44 5.04
深圳市百氏源科技有限公司 773,447.27 4.40
香港吉思泰股份有限公司 639,146.43 3.64
本报告书共 100 页第 50 页
单位名称 2016 年 3 月 31 日 占预付账款期末余额的比例(%)
惠州市大亚湾科翔科技电路板有限公司 556,954.59 3.17
合计 5,207,251.28 29.63
6、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 39,512,397.36 100 3,553,320.68 8.99 35,959,076.68
组合小计 39,512,397.36 100 3,553,320.68 8.99 35,959,076.68
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 39,512,397.36 100 3,553,320.68 8.99 35,959,076.68
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 40,632,558.88 100 3,011,488.39 7.41 37,621,070.49
组合小计 40,632,558.88 100 3,011,488.39 7.41 37,621,070.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 40,632,558.88 100 3,011,488.39 7.41 37,621,070.49
本报告书共 100 页第 51 页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 35,268,480.31 1,763,424.02 5
1年至2年（含2年） 3,059,698.61 611,939.72 20
2年至3年（含3年） 12,523.00 6,261.50 50
3年以上 1,171,695.44 1,171,695.44 100
合 计 39,512,397.36 3,553,320.68 8.99
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年 38,634,946.26 1,931,747.31 5
1年至2年（含2年） 825,917.18 165,183.44 20
2年至3年（含3年） 514,275.60 257,137.80 50
3年以上 657,419.84 657,419.84 100
合 计 40,632,558.88 3,011,488.39 7.41
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
计提的坏账准备 541,832.29 -1,699,377.42 3,163,600.42
合计 541,832.29 -1,699,377.42 3,163,600.42
注：2014 年度因合并报表范围变更，转销坏账准备 3,071.83 元。
（3）本报告期无核销其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年3月31日 2015年12月31日
应收出口退税款 30,430,272.74 34,962,830.12
保证金押金 4,349,416.74 4,381,615.11
备用金借支 40,923.00 536,000.00
关联方款项 1,226.80 1,226.80
对非关联公司的应收款项 4,690,558.08 750,886.85
合 计 39,512,397.36 40,632,558.88
本报告书共 100 页第 52 页
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账准备期
2016 年 3 月 款期末余额 末余额
单位名称 款项性质 账龄
31 日余额 合计数的比
例(%)
应收出口退税款 应收退税款 30,430,272.74 1 年以内 77.01 1,521,513.64
远东国际租赁有限公司 保证金 2,237,976.00 1-2 年 5.66 447,595.20
惠州仲恺规划建设局 保证金 934,928.73 1 年内至 1.51 276,370.46
2-3 年
待扣个税 代垫款 596,400.00 1-2 年 2.37 119,280.00
深圳科技企业孵化协会 保证金 412,806.00 3-4 年 1.04 412,806.00
合计 -- 34,612,383.47 -- 87.59 2,777,565.30
7、 存货
（1）存货分类：
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,085,058.98 2,622,701.66 59,462,357.32 61,423,855.80 3,484,301.40 57,939,554.40
在产品 8,471,051.55 643,082.90 7,827,968.65 3,899,448.33 2,236,210.87 1,663,237.46
库存商品 10,034,003.95 1,033,531.45 9,000,472.50 35,999,300.11 498,267.87 35,501,032.24
发出商品 26,191,847.73 26,191,847.73 18,695,702.88 18,695,702.88
委托加工 20,461,997.67 20,461,997.67 5,158,148.87 5,158,148.87
物资
周转材料 1,765,608.41 1,765,608.41 1,787,120.59 1,787,120.59
合计 129,009,568.29 4,299,316.01 124,710,252.28 126,963,576.58 6,218,780.14 120,744,796.44
（2）存货跌价准备
2016 年 1-3 月减
2016 年 1-3 月增加金额
2015 年 12 少金额 2016 年 3 月
存货种类
月 31 日 其 31 日
计提 其他 转回 转销
他
原材料 3,484,301.40 2,206,764.94 3,068,364.68 2,622,701.66
本报告书共 100 页第 53 页
2016 年 1-3 月减
2016 年 1-3 月增加金额
2015 年 12 少金额 2016 年 3 月
存货种类
月 31 日 其 31 日
计提 其他 转回 转销
他
在产品 2,236,210.87 475,004.11 2,068,132.08 643,082.90
库存商品 498,267.87 538,046.32 2,782.74 1,033,531.45
合 计 6,218,780.14 3,219,815.37 5,139,279.50 4,299,316.01
8、 其他流动资产
项目 2016年3月31日 2015年12月31日
待抵扣进项税 66,031,094.75 57,262,278.75
合计 66,031,094.75 57,262,278.75
9、 投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1．2015年12月31日 44,570,349.15 44,570,349.15
2．2016年1-3月增加金额
3．2016年1-3月减少金额
4．2016年3月31日 44,570,349.15 44,570,349.15
二、累计折旧和累计摊销
1．2015年12月31日 2,885,419.35 2,885,419.35
2．2016年1-3月增加金额 529,272.90 529,272.90
（1）计提或摊销 529,272.90 529,272.90
3．2016年1-3月减少金额
4．2016年3月31日 3,414,692.25 3,414,692.25
本报告书共 100 页第 54 页
项目 房屋建筑物 合计
三、账面价值
1．2016年3月31日 41,155,656.90 41,155,656.90
2．2015年12月31日 41,684,929.80 41,684,929.80
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设 合计
备
一、账面原值
1．2015年12月31 83,777,963.24 73,533,055.43 5,258,578.83 8,237,048.50 170,806,646.00
日
2．2016年1-3月 6,295,000.53 1,426,100.87 887,980.22 883,195.07 9,492,276.69
增加金额
（1）购置 6,295,000.53 1,196,870.09 887,980.22 883,195.07 9,263,045.91
（2）在建工程转 229,230.78 229,230.78
入
3．2016年1-3月 761,049.94 913,855.05 1,674,904.99
减少金额
（1）处置或报废 761,049.94 913,855.05 1,674,904.99
4．2016年3月31 90,072,963.77 74,198,106.36 6,146,559.05 8,206,388.52 178,624,017.70
日
二、累计折旧
1．2015年12月31 6,201,264.17 24,955,363.63 2,943,489.28 4,891,315.86 38,991,432.94
日
2．2016年1-3月 994,863.30 1,764,813.15 148,613.67 436,236.59 3,344,526.71
增加金额
（1）计提 994,863.30 1,764,813.15 148,613.67 436,236.59 3,344,526.71
3．2016年1-3月 687,827.02 859,678.36 1,547,505.38
减少金额
（1）处置或报废 687,827.02 859,678.36 1,547,505.38
4．2016年3月31 7,196,127.47 26,032,349.76 3,092,102.95 4,467,874.09 40,788,454.27
日
本报告书共 100 页第 55 页
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设 合计
备
三、减值准备
1．2015年12月31
日
2．2016年1-3月 2,714,011.91 2,714,011.91
增加金额
（1）计提 2,714,011.91 2,714,011.91
3．2016年1-3月
减少金额
4．2016年3月31 2,714,011.91 2,714,011.91
日
三、账面价值
1．2016年3月31 82,876,836.30 45,451,744.69 3,054,456.10 3,738,514.43 135,121,551.52
日
2．2015年12月31 77,576,699.07 48,577,691.80 2,315,089.55 3,345,732.64 131,815,213.06
日
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
截止2016年3月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况如下：
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 27,974,700.00 4,569,201.00 23,405,499.00
合 计 27,974,700.00 4,569,201.00 23,405,499.00
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
惠州宿舍 5,783,139.81 5,783,139.81 5,783,139.81 5,783,139.81
其他项目 350,000.00 350,000.00 579,230.78 579,230.78
合计 6,133,139.81 6,133,139.81 6,362,370.59 6,362,370.59
（2）重要在建工程项目变动情况
本报告书共 100 页第 56 页
2015 年 12 月 2016 年 1-3 2016 年 1-3 月转入 2016 年 1-3 月其 2016 年 3 月 31
项目名称
31 日 月增加额 固定资产额 他减少额 日
惠州宿舍 5,783,139.81 5,783,139.81
其他项目 579,230.78 229,230.78 350,000.00
合 计 6,362,370.59 229,230.78 6,133,139.81
12、无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1．2015年12月31日 14,572,275.00 1,929,717.90 16,501,992.90
2．2016年1-3月增加金额
3．2016年1-3月减少金额
4．2016年3月31日 14,572,275.00 1,929,717.90 16,501,992.90
二、累计摊销
1．2015年12月31日 1,165,782.24 916,570.79 2,082,353.03
2．2016年1-3月增加金额 72,861.39 43,620.29 116,481.68
（1）摊销 72,861.39 43,620.29 116,481.68
3．2016年1-3月减少金额
4．2016年3月31日 1,238,643.63 960,191.08 2,198,834.71
三、账面价值
1．2016年3月31日 13,333,631.37 969,526.82 14,303,158.19
2．2015年12月31日 13,406,492.76 1,013,147.11 14,419,639.87
13、长期待摊费用
项 目 2015年12月31 2016年1-3 2016年1-3 2016年1-3月其 2016年3月31
日 月增加额 月摊销额 他减少额 日
装修费 2,257,116.66 150,466.65 2,106,650.01
本报告书共 100 页第 57 页
项 目 2015年12月31 2016年1-3 2016年1-3 2016年1-3月其 2016年3月31
日 月增加额 月摊销额 他减少额 日
高尔夫会籍费 602,157.50 31,692.51 570,464.99
合 计 2,859,274.16 182,159.16 2,677,115.00
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异 产 异
坏账准备 3,201,561.50 691,848.20 3,599,322.11 817,450.94
存货跌价准备 4,299,316.01 1,074,829.00 6,218,780.14 1,554,695.04
固定资产减值准备 2,714,011.91 678,502.98
职工薪酬 1,409,089.54 283,914.04 1,648,844.49 354,805.54
未实现内部交易利润 1,638,000.00 409,500.00
合 计 13,261,978.96 3,138,594.22 11,466,946.74 2,726,951.52
（2）已确认的递延所得税负债
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项 目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负债
异 债 异
交易性金融工具、衍生
40.12 10.03
金融工具的估值
合 计 40.12 10.03
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
坏账准备 6,521,371.60 5,202,721.98
职工薪酬 462,878.71
可抵扣亏损 11,053,817.73 9,786,406.13
合 计 18,038,068.04 14,989,128.11
本报告书共 100 页第 58 页
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备注
2019 年 6.60 6.60
2020 年 142,091.03 142,091.03
2021 年 543,623.09
无期限 10,368,097.01 9,644,308.50
合 计 11,053,817.73 9,786,406.13
15、其他非流动资产
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付工程设备款 849,233.28 4,176,651.00
合计 849,233.28 4,176,651.00
16、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2016年3月31日账面余额 受限原因
货币资金 37,189,080.71 保证金
应收账款 81,599,568.09 授信额度抵押
投资性房地产 41,155,656.90 借款抵押
固定资产 82,876,836.30 借款抵押
土地使用权 13,333,631.37 借款抵押
合 计 256,154,773.37
说明：截至 2016 年 3 月 31 日，子公司深圳市三美琦电子有限公司用于授信额度抵押的应
收账款账面余额为 81,599,568.09 元，其中对子公司三木物流有限公司出口销售货物形成的应收
账款账面价值为 31,187,924.42 元；对子公司惠州市米琦通信设备有限公司销售货物形成的应收
账款账面价值为 43,553,183.54 元。
17、应付票据
种 类 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 74,756,896.93 114,814,389.28
合 计 74,756,896.93 114,814,389.28
本报告书共 100 页第 59 页
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货款 196,237,203.50 203,189,436.60
资产设备款 3,030,000.00 2,803,788.29
合 计 199,267,203.50 205,993,224.89
19、预收账款
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货 款 15,297,129.90 20,590,313.08
合 计 15,297,129.90 20,590,313.08
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2015年12月 2016年1-3月 2016年1-3月 2016年3月31
31日 增加 减少 日
一、短期薪酬 7,858,027.98 8,926,115.52 10,794,924.49 5,989,219.01
二、离职后福利—设定提存计划 474,333.66 474,333.66
合计 7,858,027.98 9,400,449.18 11,269,258.15 5,989,219.01
（2）短期薪酬列示
项目 2015年12月 2016年1-3月 2016年1-3月 2016年3月31
31日 增加 减少 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,209,183.49 8,161,846.73 10,259,470.46 4,111,559.76
2、职工福利费 209,524.35 209,524.35
3、社会保险费 177,013.33 177,013.33
其中：医疗保险费 148,450.47 148,450.47
工伤保险费 10,314.84 10,314.84
生育保险费 18,248.02 18,248.02
4、住房公积金 154,607.35 148,916.35 5,691.00
本报告书共 100 页第 60 页
项目 2015年12月 2016年1-3月 2016年1-3月 2016年3月31
31日 增加 减少 日
5、工会经费和职工教育经费 1,648,844.49 223,123.76 1,871,968.25
合计 7,858,027.98 8,926,115.52 10,794,924.49 5,989,219.01
（3）设定提存计划列示
项目 2015年12月31日 2016年1-3月增加 2016年1-3月减少 2016年3月31日
1、基本养老保险费 445,467.42 445,467.42
2、失业保险费 28,866.24 28,866.24
合计 474,333.66 474,333.66
21、应交税费
税费项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 2,036,233.49 668,003.48
城市维护建设税 572,942.15 663,832.46
教育费附加 245,546.61 284,499.61
地方教育附加 163,697.76 189,666.42
企业所得税 12,185,914.57 10,028,882.81
印花税 14,931.87 1,603.62
土地使用税 38,843.33 17,463.50
房产税 85,141.45
废弃电器电子产品处理基金 566,540.00 566,540.00
个人所得税 133,741.21 1,467,414.95
合计 16,043,532.44 13,887,906.85
22、应付利息
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 103,071.96 127,347.30
合计 103,071.96 127,347.30
本报告书共 100 页第 61 页
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
押金保证金 5,539,377.36 1,354,890.85
关联方款项 5,346,713.09 3,247,245.38
其他往来款项 3,486,195.94 1,886,707.82
合 计 14,372,286.39 6,488,844.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 2016 年 3 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
深圳市三木投资股份有限公司 2,706,310.38 与母公司往来款项
合 计 2,706,310.38
24、一年内到期的非流动负债
类 别 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 11,115,572.92 10,276,848.23
一年内到期的长期应付款 7,858,251.00 7,956,229.44
合 计 18,973,823.92 18,233,077.67
25、长期借款
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款 41,998,310.16 45,398,168.98
合 计 41,998,310.16 45,398,168.98
26、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 9,506,498.95 11,379,143.22
减：一年内到期款项 7,858,251.00 7,956,229.44
合 计 1,648,247.95 3,422,913.78
本报告书共 100 页第 62 页
27、递延收益
（1）递延收益分类：
项 目 2015 年 2016年 2016年1-3月减少 2016 年
12 月 31 日 1-3月增加 3 月 31 日
售后租回形成的递延收益 3,152,053.22 92,105.46 3,059,947.76
收到政府补助形成的递延收益 1,679,924.12 - 84,635.89 1,595,288.23
合 计 4,831,977.34 176,741.35 4,655,235.99
（2）售后租回形成的递延收益
项目 原值 2015年12月31日 2016年1-3月摊销 2016年3月31日
售后租回形成的递延收益 3,684,218.06 3,152,053.22 92,105.46 3,059,947.76
合计 3,684,218.06 3,152,053.22 92,105.46 3,059,947.76
（3）收到政府补助形成的递延收益
项目 2015年12月 2016年1-3月新 2016年1-3月计入营 2016年3月31
31日 增补助金额 业外收入金额 日
一、与资产相关的政府补助
外经贸发展专项基金（进口设
备贴息） 1,262,857.14 37,142.85 1,225,714.29
3G物联网项目 57,357.56 4,750.00 52,607.56
RFID项目 260,607.74 22,800.03 237,807.71
远程家电健康技术创新项目 99,101.68 19,943.01 79,158.67
合计 1,679,924.12 84,635.89 1,595,288.23
28、股本
（1）2014 年度变动情况
2013 年 12 月 31 2014 年度 2014 年度 2014 年 12 月 31 出资比例
股东名称
日 增加 减少 日 （%）
深圳市三木投资有 3,276,000 3,276,000 31.20
限公司
张旭辉 2,625,000 2,625,000 25.00
深圳市诺源电子商 1,260,000 1,260,000 12.00
务有限公司
本报告书共 100 页第 63 页
2013 年 12 月 31 2014 年度 2014 年度 2014 年 12 月 31 出资比例
股东名称
日 增加 减少 日 （%）
云亚锋 787,500 787,500 7.50
张志宏 630,000 630,000 6.00
杨海燕 420,000 420,000 4.00
黄国昊 367,500 367,500 3.50
张黎君 367,500 367,500 3.50
叶培锋 294,000 294,000 2.80
熊胜峰 262,500 262,500 2.50
黄日红 157,500 157,500 1.50
张建辉 52,500 52,500 0.50
合 计 10,500,000 10,500,000 100
（2）2015 年度变动情况
股东名称 2014 年 12 月 2015 年度增 2015 年度 2015 年 12 月 出资比例
31 日 加 减少 31 日 （%）
深圳市三木投资有限 3,276,000 37,130,000 40,406,000 77.84
公司
深圳市九番股权投资 4,905,000 4,905,000 9.45
管理企业（有限合伙）
张旭辉 2,625,000 2,625,000 5.06
深圳市诺源电子商务 1,260,000 1,260,000 2.43
有限公司
云亚锋 787,500 787,500 1.51
杨海燕 420,000 420,000 0.81
黄国昊 367,500 367,500 0.71
张黎君 367,500 367,500 0.71
叶培锋 294,000 294,000 0.57
熊胜峰 262,500 262,500 0.51
黄日红 157,500 157,500 0.30
张建辉 52,500 52,500 0.10
张志宏 630,000 630,000
合 计 10,500,000 42,035,000 630,000 51,905,000 100
本报告书共 100 页第 64 页
（3）2016 年 1-3 月公司股本无变动。
29、资本公积
（1）2014 年度变动情况
2013 年
项 目 2014 年度增加 2014 年度减少 2014 年 12 月 31 日
12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 20,000,000.00 11,000,000.00 31,000,000.00
合 计 20,000,000.00 11,000,000.00 31,000,000.00
（2）2015 年度变动情况
2014 年
项 目 205 年度增加 2015 年度减少 2015 年 12 月 31 日
12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 31,000,000.00 186,711,582.45 58,917,973.68 158,793,608.77
其他资本公积 10,479,591.36 10,479,591.36
合 计 31,000,000.00 197,191,173.81 69,397,565.04 158,793,608.77
（3）2016 年 1-3 月变动情况
2015 年 2016 年 2016 年
项 目 2016 年 1-3 月减少
12 月 31 日 1-3 月增加 3 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 158,793,608.77 158,793,608.77
合 计 158,793,608.77 158,793,608.77
（4）资本公积变动情况说明：
A、2014 年初股本溢价余额 2,000 万元，以及 2014 年股本溢价增加 1,100 万元，系 2015 年
3 月受让母公司深圳市三木投资有限公司持有的深圳市三美琦电子有限公司、惠州市米琦通信设
备有限公司、深圳市三松软件开发有限公司 100%股权，构成同一控制合并，合并时三公司实收
资本计入资本公积。
B、股本溢价 2015 年增加 27,917,973.68 元，系 2015 年 3 月同一控制合并时，收购价与三
公司净资产份额的差额，相应增加股本溢价；增加 10,479,591.36 元，系股改时其他资本公积转
入 ；增加 148,314,017.41 元，系 股改 时净资 产与 实收资 本和 资本公 积的 差额转 入； 减少
58,917,973.68 元，系同一控制合并日，三公司净资产数转出影响；
C、其他资本公积 2015 年增加 10,479,591.36 元，系 2015 年深圳市九番股权投资管理企业
本报告书共 100 页第 65 页
（有限合伙）以 1 元/股增资时，高管增资部分形成股份支付；2015 年减少 10,479,591.36 元为股
改时净资产折股转入股本溢价。
30、其他综合收益
（1）2014 年度变动情况
2014年度发生额
减：前期 税后
2013年12 计入其他 减：所 归属 2014年12
项目 所得税前 税后归属
月31日 综合收益 得税 于少 月31日
发生额 于母公司
当期转入 费用 数股
损益 东
（一）以后
将重分类进
损益的其他
综合收益
外币财务报 536,078.86 -42,494.79 -42,494.79 493,584.07
表折算差额
合计 536,078.86 -42,494.79 -42,494.79 493,584.07
（2）2015 年度变动情况
2015年度发生额
税
后
减：前
归
2014年12 期计入 减： 2015年12月
项目 属
月31日 所得税前发 其他综 所得 税后归属于 31日
于
生额 合收益 税费 母公司
少
当期转 用
数
入损益
股
东
（一）以后
将重分类
进损益的
其他综合
收益
外币财务 493,584.07 -1,691,989.40 -1,691,989.40 -1,198,405.33
报表折算
差额
合计 493,584.07 -1,691,989.40 -1,691,989.40 -1,198,405.33
本报告书共 100 页第 66 页
（3）2016 年 1-3 月变动情况
2015年度发生额
税
后
减：前期
归
2014年12月 计入其 2015年12月
项目 减：所 属
31日 所得税前 他综合 税后归属 31日
得税 于
发生额 收益当 于母公司
费用 少
期转入
数
损益
股
东
（一）以后
将重分类
进损益的
其他综合
收益
外币财务 -1,198,405.33 170,398.71 170,398.71 -1,028,006.62
报表折算
差额
合计 -1,198,405.33 170,398.71 170,398.71 -1,028,006.62
31、盈余公积
（1）2014 年度变动情况
项 目 2013 年 12 月 加：同一控 调整后 2014 年 2014 年度增 2014 2014 年 12 月
31 日 制合并年 年初数 加 年度 31 日
初影响 减少
法定盈 11,001,978.45 363,915.51 11,365,893.96 7,590,496.07 18,956,390.03
余公积
合计 11,001,978.45 363,915.51 11,365,893.96 7,590,496.07 18,956,390.03
（2）2015 年度变动情况
2014 年 12 月 加：同一控制合 调整后 2015 年 2015 年度增 2015 年度减 2014 年 12 月
项 目
31 日 并年初影响 年初数 加 少 31 日
法定盈 17,205,678.94 1,750,711.09 18,956,390.03 2,908,688.44 17,205,678.94 4,659,399.53
余公积
合 计 17,205,678.94 1,750,711.09 18,956,390.03 2,908,688.44 17,205,678.94 4,659,399.53
注：2015 年度减少为股改净资产折股时，将盈余公积转资本公积。
（3）2016 年 1-3 月变动情况
本报告书共 100 页第 67 页
2016 年
项 目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1-3 月减少 2016 年 3 月 31 日
1-3 月增加
法定盈余公积 4,659,399.53 4,659,399.53
合 计 4,659,399.53 4,659,399.53
32、未分配利润
项 目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
调整前年初未分配利润 23,790,298.86 146,851,534.91 103,504,020.62
加：年初未分配利润调整 29,493,735.19 16,850,822.60
调整后年初未分配利润 23,790,298.86 176,345,270.10 120,354,843.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润 14,082,956.71 52,962,055.67 72,580,922.95
减：提取法定盈余公积 2,908,688.44 7,590,496.07
应付普通股股利 66,000,000.00 9,000,000.00
股改留存盈余转资本公积 131,108,338.47
同一控制合并未恢复留存盈余 5,500,000.00
期末未分配利润 37,873,255.57 23,790,298.86 176,345,270.10
（1）由于同一控制导致的合并范围变更，分别影响 2014 年、2015 年年初未分配利润
16,850,822.60 元、29,493,735.19 元。
（2）利润分配情况的说明
根据 2014 年 1 月 15 日 股东会决议，公司向全体股东分配 2013 年度 900 万元；根据 2015
年 2 月 10 日、2015 年 3 月 31 日股东会决议，公司分别向全体股东分配 2014 年度 1,000 万元、
5,600 万元。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 219,856,531.04 187,174,346.87 1,222,198,052.61 1,087,123,199.15 1,570,672,427.93 1,415,011,078.15
其他业务 993,719.90 151,594.82 8,116,237.76 4,052,927.02 2,316,062.61 1,409,738.74
合计 220,850,250.94 187,325,941.69 1,230,314,290.37 1,091,176,126.17 1,572,988,490.54 1,416,420,816.89
本报告书共 100 页第 68 页
（2）主营业务（分产品）
2016年1-3月 2015年度 2014年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手机 39,536,381.71 35,307,088.04 250,188,508.04 230,036,789.08 439,526,878.46 397,061,089.39
平板 147,608,677.80 131,378,958.80 857,410,716.22 763,571,476.71 1,046,262,968.61 945,698,452.86
软件及技术服务 7,985,407.77 100,645.75 8,519,292.44 535,906.34 4,200,381.14 498,083.49
材料配件 13,601,772.27 12,530,855.24 80,106,405.13 71,575,580.14 53,416,926.00 49,146,696.81
车联网及其他产品 11,124,291.49 7,856,799.04 25,973,130.78 21,403,446.88 27,265,273.72 22,606,755.60
合计 219,856,531.04 187,174,346.87 1,222,198,052.61 1,087,123,199.15 1,570,672,427.93 1,415,011,078.15
（3）主营业务（分地区）
2016年1-3月 2015年度 2014年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 23,481,528.77 13,204,770.92 74,656,173.71 60,480,103.86 59,436,440.81 47,736,321.20
国外 196,375,002.27 173,969,575.95 1,147,541,878.90 1,026,643,095.29 1,511,235,987.12 1,367,274,756.95
合计 219,856,531.04 187,174,346.87 1,222,198,052.61 1,087,123,199.15 1,570,672,427.93 1,415,011,078.15
34、营业税金及附加
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
营业税 32,644.27 217,533.79 90,532.40
城市维护建设税 687,475.20 2,512,196.73 2,522,978.68
教育费附加 294,632.23 1,076,655.77 1,081,276.57
地方教育附加 196,421.47 717,770.44 720,851.04
合 计 1,211,173.17 4,524,156.73 4,415,638.69
35、销售费用
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
差旅费 98,089.65 226,234.30 514,101.30
销售服务费 37,735.85 1,178,331.70 1,094,295.37
运杂费 1,281,705.16 5,221,882.80 4,924,807.35
本报告书共 100 页第 69 页
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
职工薪酬 332,351.98 1,643,188.44 1,465,356.00
其他 125,369.37 844,673.55 485,148.86
合 计 1,875,252.01 9,114,310.79 8,483,708.88
36、管理费用
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
办公费 595,880.62 2,398,580.30 1,910,226.02
差旅费 203,974.45 1,075,655.16 1,072,438.59
税金 334,702.75 1,202,698.01 1,755,975.18
通讯费 61,320.03 277,472.58 204,098.24
研发费 4,855,775.07 24,006,610.96 22,505,684.35
折旧及摊销 1,274,454.40 5,333,016.46 3,564,886.20
职工薪酬 2,791,385.18 17,987,743.30 15,339,197.35
租赁物业水电费 824,534.57 2,499,080.84 1,845,599.40
股份支付费用 10,479,591.36
其他 916,296.70 5,335,326.91 6,207,106.52
合 计 11,858,323.77 70,595,775.88 54,405,211.85
37、财务费用
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
利息支出 939,888.46 8,750,304.84 9,088,797.33
减：利息收入 807,992.19 4,342,953.55 5,727,146.26
加：汇兑净损益 -1,894,953.66 -5,617,319.45 -1,434,380.92
其他 289,061.29 528,311.96 1,476,182.03
合 计 -1,473,996.10 -681,656.20 3,403,452.18
38、资产减值损失
本报告书共 100 页第 70 页
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
坏账损失 944,567.94 -1,144,447.91 4,077,818.74
存货跌价损失 3,219,815.37 5,618,876.66 8,076,215.66
固定资产减值损失 2,714,011.91
合计 6,878,395.22 4,474,428.75 12,154,034.40
39、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2016年1-3月 2015年度 2014年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40.12
合 计 40.12
40、投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 2016年1-3月 2015年度 2014年度
处置长期股权投资损益（损失“-”） 499,669.21
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,260.96 40,647.80
合 计 1,260.96 540,317.01
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 2016年1-3月 2015年度 2014年度
北京衡虑通讯技术有限公司 780,569.21
惠州市米琦通信设备有限公司 -280,900.00
合 计 499,669.21
41、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目 计入当期非经 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的 发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
金额 额 额
非流动资 53,638.49 53,638.49
产处置利
得
本报告书共 100 页第 71 页
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目 计入当期非经 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的 发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
金额 额 额
其中：固 53,638.49 53,638.49
定资产处
置利得
政府补助 4,723,816.69 90,935.89 17,840,863.11 7,374,869.62 13,054,889.08 1,511,421.95
其他 10,456.96 10,456.96 52,582.00 52,582.00
合计 4,734,273.65 101,392.85 17,947,083.60 7,481,090.11 13,054,889.08 1,511,421.95
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
软件企业退税 4,632,880.80 10,465,993.49 10,643,467.13
企业产业发展专项资金 800,000.00
高新技术产业专项补助资金 704,400.00
3G物联网项目 4,750.00 19,000.03 16,390.78
RFID项目 22,800.03 91,199.73 91,349.18
远程家电健康技术创新项目 19,943.01 28,500.00 589,064.99
外贸稳定增长奖励 6,000,000.00
重点外贸企业发展奖励 1,000,000.00
外经贸发展专项基金（进口设备贴息） 37,142.85 37,142.86
其他项目 6,300.00 199,027.00 210,217.00
合 计 4,723,816.69 17,840,863.11 13,054,889.08
42、营业外支出
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目 计入当期非经 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
额 额 额
非 流 动 127,399.61 127,399.61 11,699.51 11,699.51
资产处
置损失
合计
本报告书共 100 页第 72 页
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目 计入当期非经 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
额 额 额
其中：固 127,399.61 127,399.61 11,699.51 11,699.51
定资产
处置损
失
对外捐 100,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00
赠
盘亏损 589,617.34 589,617.34
失
罚款滞 485.94 485.94 31,266.22 30,529.80
纳金
合计 127,399.61 127,399.61 701,802.79 701,802.79 231,266.22 130,529.80
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,110,751.30 14,850,743.58 15,053,605.20
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -411,632.67 544,890.77 -564,960.63
所得税费用 3,699,118.63 15,395,634.35 14,488,644.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
利润总额 17,782,075.34 68,357,690.02 87,069,567.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,667,311.30 10,253,653.50 13,060,435.12
子公司适用不同税率的影响 374,368.71 3,318,544.72 1,980,099.38
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -195,142.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,271.42 1,705,906.38 154,226.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 64,161.37
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 702,247.66 1,310,394.19 813,026.99
本报告书共 100 页第 73 页
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -263,241.83 -1,192,864.44 -1,324,001.05
所得税费用 3,699,118.63 15,395,634.35 14,488,644.57
44、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）30。
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 2016年1-3月 2015年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 14,073,436.74 52,962,055.67
发行在外普通股的加权平均数 51,905,000.00 51,905,000.00
基本每股收益（元/股） 0.27 1.02
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
年初发行在外的普通股股数 51,905,000.00 10,500,000.00
加：报告期新发行的普通股的加权平均数 41,405,000.00
发行在外普通股的加权平均数 51,905,000.00 51,905,000.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
46、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
收到的其他与经营活动有关的现金 55,822,697.74 55,626,100.20 44,357,829.87
其中：政府补助款 6,300.00 8,499,027.00 1,714,617.00
本报告书共 100 页第 74 页
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
利息收入 807,992.19 1,903,429.44 2,151,465.21
信用证和汇票保证金 53,177,597.68 36,238,686.03 39,110,880.08
往来款项及其他 1,830,807.87 8,984,957.73 1,380,867.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
支付的其他与经营活动有关的现金 47,200,832.71 87,879,310.31 63,324,920.81
其中：付现费用 5,479,547.32 26,266,664.35 22,350,819.78
信用证和汇票保证金 37,189,080.71 51,177,597.68 36,238,686.03
往来款项及其他 4,532,204.68 10,435,048.28 4,735,415.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
收到的其他与投资活动有关的现金 2,600,000.00 114,338,816.00 121,300,000.00
其中：收股东往来款项 2,600,000.00 114,338,816.00 121,300,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
收到的其他与投资活动有关的现金 116,600,000.00 107,800,000.00
其中：支付股东往来款项 116,600,000.00 107,800,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
收到的其他与筹资活动有关的现金 11,961,660.00 26,336,295.00
其中：处置子公司款 11,961,660.00 6,754,005.00
其中：售后回租资产处置款 19,582,290.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,964,562.75 46,411,607.05 3,984,549.12
其中：支付的融资租赁款 1,964,562.75 7,911,607.05 3,984,549.12
贷款保证金 2,000,000.00
支付同一控制股权收购款 36,500,000.00
本报告书共 100 页第 75 页
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,082,956.71 52,962,055.67 72,580,922.95
加：资产减值准备 1,715,436.79 -2,715,161.06 4,370,144.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 3,873,799.61 17,631,614.86 9,695,313.56
生物资产折旧
无形资产摊销 116,481.68 546,848.67 476,842.04
长期待摊费用摊销 182,159.16 455,476.27 491,352.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -41,938.98
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 127,399.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40.12
财务费用（收益以“－”号填列） 1,374,857.12 -4,080,755.89 2,549,917.85
投资损失（收益以“－”号填列） -1,260.96 -540,317.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -411,642.70 544,890.77 -564,960.63
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 10.03
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,045,991.71 18,102,679.00 -13,801,269.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 28,597,437.96 -40,207,906.87 -100,320,220.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -48,319,716.00 50,017,768.36 60,844,117.64
列）
其他 15,988,516.97 -4,459,320.29 2,872,194.05
经营活动产生的现金流量净额 15,281,665.11 88,754,989.55 38,654,035.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
本报告书共 100 页第 76 页
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
现金的期末余额 59,389,769.19 50,945,809.90 35,582,250.26
减：现金的年初余额 50,945,809.90 35,582,250.26 44,091,948.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 8,443,959.29 15,363,559.64 -8,509,698.07
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 2016年 2015年 2014年度
1-3月 度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,200,000.00
其中：北京衡虑通讯技术有限公司 1,200,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 646,917.64
其中：北京衡虑通讯技术有限公司 646,917.64
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 553,082.36
（4）现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
一、现金 59,389,769.19 50,945,809.90 35,582,250.26
其中：库存现金 361,651.95 475,119.70 37,307.35
可随时用于支付的银行存款 59,028,117.24 50,470,690.20 35,544,942.91
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 59,389,769.19 50,945,809.90 35,582,250.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
48、外币项目
（1）外币货币性项目
A、2015年度
本报告书共 100 页第 77 页
项目 2015年12月31日外币余额 折算汇率 2015年12月31日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,816,510.90 6.4936 18,289,295.18
港元 211,761.50 0.8378 177,413.78
应收账款
其中：美元 15,661,638.46 6.4936 101,700,415.50
其他应收款
其中：港元 356,110.57 0.8378 298,349.44
应付账款
其中：美元 9,587,333.48 6.4936 62,256,308.69
B、2016年1-3月
项目 2016年3月31日外币余额 折算汇率 2016年3月31日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,890,170.06 6.4612 31,596,366.79
港元 202,200.64 0.8333 168,493.79
应收账款
其中：美元 13,634,251.98 6.4612 88,093,628.87
其他应收款
其中：美元 600,000.00 6.4612 3,876,720.00
港元 133,930.43 0.8333 111,604.23
应付账款
其中：美元 3,224,192.22 6.4612 20,832,150.77
（2）重要境外经营实体说明
本报告书共 100 页第 78 页
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
SANMU TECH LIMITED 香港 美元 经营活动主要以美元计价
三木物流有限公司 香港 美元 经营活动主要以美元计价
（八） 合并范围的变更
1、 同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 交易购成同一控制下企业 合并日的确
被合并方名称 合并日
权益比例 合并的依据 定依据
深圳市三美琦电子 100% 合并前后受同一方最终控 2015.3.31 工商变更完
有限公司 制且非暂时性 成
惠州市米琦通信设 100% 合并前后受同一方最终控 2015.3.31 工商变更完
备有限公司 制且非暂时性 成
深圳市三松软件开 100% 合并前后受同一方最终控 2015.3.31 工商变更完
发有限公司 制且非暂时性 成
被合并方名称 合并当期期初 合并当期期 上期被合并方的 上期被合并方
至合并日的收 初至合并日 收入 的净利润
入 的净利润
深圳市三美琦电子有限公 159,276,169.88 1,652,842.60 1,343,042,941.24 13,430,086.45
司
惠州市米琦通信设备有限 99,314,326.57 523,693.88 543,630,298.18 419,810.39
公司
深圳市三松软件开发有限 -3,009.08 -6.60
公司
（2）合并成本
深圳市三美琦电 惠州市米琦通信 深圳市三松软件开
项目
子有限公司 设备有限公司 发有限公司
支付的现金 24,069,744.11 11,430,262.49 999,993.40
合并成本合计 24,069,744.11 11,430,262.49 999,993.40
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
本报告书共 100 页第 79 页
深圳市美琦电子有限公司 惠州市米琦通信设备有限公 深圳市三松软件开发有
项目 司 限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
流 动 资 349,557,675.41 327,171,187.68 157,357,030.92 139,992,223.18 998,292.72 1,001,301.80
产
非 流 动 17,690,309.86 18,717,388.70 123,881,033.21 125,019,880.69 -
资产
流 动 负 314,950,318.11 295,243,751.82 249,950,128.41 240,386,573.87 1,308.40 1,308.40
债
非 流 动 - 20,164,613.52 14,025,901.68 -
负债
净资产 52,297,667.16 50,644,824.56 11,123,322.20 10,599,628.32 996,984.32 999,993.40
减：少数
股 东 权
益
取 得 的 52,297,667.16 50,644,824.56 11,123,322.20 10,599,628.32 996,984.32 999,993.40
净资产
2、 处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
项目 北京衡虑通讯技术有限
公司
股权处置价款 1,200,000.00
股权处置比例（%） 100
股权处置方式 股权转让
丧失控制权的时点 2014 年 1 月
丧失控制权时点的确定依据 工商变更完成
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产 780,569.21
份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用
本报告书共 100 页第 80 页
处置子公司名称
项目 北京衡虑通讯技术有限
公司
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 0
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
截至2016年3月31日止，本公司控制的子公司的基本情况如下：
子公司名称 主要经 注册 业务性 持股比例 表决权比例 取得方式
营地 地 质 (%) (%)
直接 间接
深圳市三美琦电子有限 深圳 深圳 工业生 100 100 同一控制
公司 产 合并
惠州市米琦通信设备有 惠州 惠州 工业生 100 100 同一控制
限公司 产 合并
深圳市三松软件开发有 深圳 深圳 技术开 100 100 同一控制
限公司 发 合并
SANMU TECH 香港 香港 贸易 100 100 设立
LIMITED
三木物流有限公司 香港 香港 贸易及 100 100 设立
物流
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这
些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金
融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本报告书共 100 页第 81 页
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，
对于信用记录不良的债务人，本会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有
提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占比分别为77.02%（2016年3月31日）、
90.69%（2015年12月31日），本集团客户欠款相对集中。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注
（七）6的披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现
金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
2016年3月31日：
金融负债
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
应付票据 74,756,896.93 74,756,896.93
应付账款 199,267,203.50 199,267,203.50
其他应付款 14,372,286.39 14,372,286.39
长期借款 14,189,526.44 16,359,676.44 13,705,126.44 3,808,726.44 3,808,726.44 10,802,508.62 62,674,290.82
长期应付款 7,650,934.86 1,855,564.09 9,506,498.95
合计 310,236,848.12 18,215,240.53 13,705,126.44 3,808,726.44 3,808,726.44 10,802,508.62 360,577,176.59
2015年12月31日：
本报告书共 100 页第 82 页
金融负债
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
应付票据 114,814,389.28 114,814,389.28
应付账款 205,993,224.89 205,993,224.89
其他应付款 6,488,844.05 6,488,844.05
长期借款 13,537,726.44 17,207,687.54 17,003,926.44 3,808,726.44 3,808,726.44 11,760,929.99 67,127,723.29
长期应付款 7,864,310.96 3,445,726.88 69,105.38 11,379,143.22
合计 348,698,495.62 20,653,414.42 17,073,031.82 3,808,726.44 3,808,726.44 11,760,929.99 405,803,324.73
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生
合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产
生的影响。
① 净利润变动
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
人民币对美元贬值 5% -788,323.67 - 443,662.92
人民币对美元升值 5% 788,323.67 443,662.92
人民币对港元贬值 5% -16,806.55 -28,393.60
人民币对港元升值 5% 16,806.55 28,393.60
② 股东权益变动
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
人民币对美元贬值 5% -788,323.67 - 443,662.92
人民币对美元升值 5% 788,323.67 443,662.92
人民币对港元贬值 5% -16,806.55 -28,393.60
人民币对港元升值 5% 16,806.55 28,393.60
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
本报告书共 100 页第 83 页
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团的带息债务主要为以人民币
计价的浮动利率借款合同，金额合计分别为5,567.50万元（2016年3月31日）、5,311.39万元（2015
年12月31日）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负
债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
① 净利润变动
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
人民币基准利率增加 25 个基准点 -112,867.00 -118,309.41
人民币基准利率减少 25 个基准点 112,867.00 118,309.41
② 股东权益变动
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
人民币基准利率增加 25 个基准点 -112,867.00 -118,309.41
人民币基准利率减少 25 个基准点 112,867.00 118,309.41
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
本集团未持有可供出售上市权益工具投资，因此不存在可供出售权益工具的价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本
企业的持股 企业的表决
比例（%） 权比例（%）
深圳市三木投资有限公司 深圳 投资 2,000 77.85 77.85
本报告书共 100 页第 84 页
公司实际控制人为张旭辉先生，其直接持有公司5.06%的股权，并持有母公司深圳市三木投
资有限公司47.238%的股权，持有股东深圳市九番股权投资管理企业（有限合伙）52.3%的认缴
出资比例同时任管理合伙人。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
张志宏 公司原股东
陈琼华 实际控制人张旭辉之妻子
杨海燕 公司股东
李泽流 公司股东诺球电子（深圳）有限公司之实际控制人
朱晨露 公司董事兼副总经理。
惠州市米琦科技有限公司 三木投资公司原联营企业[注]
[注]：2015 年 03 月 15 日，三木投资公司将持有的惠州市米琦科技有限公司 30%股权转让
给非关联自然人陈金浩，由于股权转让完成时间在 1 年以内，因此在报告期内仍将其作为关联
方。
4、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度 2014年度
惠州市米琦科技有限公司 委托加工 9,522,540.73 19,267,072.75 1,988,489.25
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-3月 2015年度 2014年度
惠州市米琦科技有限公司 物业水电费 78,499.36 1,228,396.62
惠州市米琦科技有限公司 销售商品 7,000.00
（2）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
2016年1-3月 2015年度 2014年度
惠州市米琦科技有限公司 房屋建筑物 45,333.29 178,810.91
本报告书共 100 页第 85 页
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
2016年1-3月 2015年度 2014年度
深圳市三木投资有限公司 房屋建筑物 30,000.00 120,000.00 20,000.00
（3）股权交易
关联方 交易时间 交易类别 交易对象 金额
深圳市三木投资有限公司 2014 年 6 月 处置股权 惠州市米琦通信设备 9,719,100.00
有限公司
深圳市三木投资有限公司 2015 年 3 月 收购股权 深圳市三美琦电子有 24,069,744.11
限公司
深圳市三木投资有限公司 2015 年 3 月 收购股权 惠州市米琦通信设备 11,430,262.49
有限公司
深圳市三木投资有限公司 2015 年 3 月 收购股权 深圳市三松软件开发 999,993.40
有限公司
朱晨露 2014 年 1 月 处置股权 北京衡虑通讯技术有 1,200,000.00
限公司
（4）关联担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始 担保到期日 担保是否
日 已经履行
完毕
张旭辉、陈琼华、 深圳市三美琦电子 34,000,000.00 2014/8/6 2016/8/6 否
张志宏、杨海燕 有限公司
张旭辉、陈琼华 深圳市三美琦电子 43,340,000.00 2015/6/12 2016/6/12 否
有限公司
李泽流、张旭辉、 深圳市三美琦电子 34,340,000.00 2015/1/15 2017/12/30 是
张志宏 有限公司
李泽流、张旭辉、 深圳市三美琦电子 20,000,000.00 2015/1/6 2017/12/30 是
张志宏 有限公司
（5）关联方资金拆借
报告期内，关联方资金拆借的情况如下：
关联方 2013 年 12 月 2014 年增加 2014 年减少 2014 年 12 月
31 余额 31 余额
深圳市三木投资有限公司 48,899,075.95 137,595,716.49 135,612,078.26 50,882,714.18
本报告书共 100 页第 86 页
关联方 2014 年 12 月 2015 年增加 2015 年减少 2015 年 12 月
31 余额 31 余额
深圳市三木投资有限公司 50,882,714.18 131,116,242.50 181,998,956.68
（6）关键管理人员报酬
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
关键管理人员报酬 541,793.69 2,024,671.28 2,160,766.86
5、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 关联方
账面余额 坏账准 账面余 坏账准 账面余额 坏账
备 额 备 准备
应收账 惠州市米琦科技 53,215.36 2,660.77
款 有限公司
预付账 惠州市米琦科技 59,827.00
款 有限公司
其他应 惠州市米琦科技 1,226.80 245.36 1,226.80 61.34
收款 有限公司
其他应 深圳市三木投资 50,882,714.18
收款 有限公司
（2）应付关联方款项
2016 年 2015 年 2014 年
项 目 关联方
3 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
预收账款 惠州市米琦科技有限公司 8,190.00
应付账款 惠州市米琦科技有限公司 6,967,492.03 2,137,708.92 1,065,422.45
其他应付款 惠州市米琦科技有限公司 40,402.71 540,935.00
其他应付款 深圳市三木投资有限公司 5,306,310.38 2,706,310.38
（十二） 股份支付
2015 年 8 月 18 日，公司股东会通过增资决议，由深圳市九番股权投资管理企业（有限合伙）
（以下简称“九番投资”）以现金向公司增资 490.50 万元，增资价格为 1 元/股。九番投资为公
司股权激励计划的员工持股平台，其中实际控制人张旭辉持有其 52.3%的认缴出资比例，其余出
本报告书共 100 页第 87 页
资比例由公司高管持有，因此将公司高管本次增资股份（股数为 2,339,194.50 股）价格与评估价
格 5.48 元/股的差异，视同公司对新增股东的股份支付，金额为 10,479,591.36 元。
（十三） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十四） 资产负债表日后事项
1、2016 年 4 月 27 日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意深圳三
木智能股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]3436 号，
同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌；本公司股票已于 5 月 26 日起在全国股转系
统挂牌公开转让。
2、2016 年 6 月 2 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过《关于 2015 年度利润分配的
预案》，拟以 2015 年年末总股本 51,905,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.8 元
（含税），派发现金股利总额为 24,914,400 元，剩余未分配利润结转下一年度。本预案将经股东
大会批准后实施。
3、2016 年 7 月 15 日，经公司第一届董事会第四次会议审议，公司与惠州市米珂科技有限
公司签订房地产、设备买卖合同，将账面价值为 8,532.23 万元的房地产和账面价值为 4,088.09
万元的设备，分别以 9,111.13 万元、4,790.56 万元（含增值税）出售给该公司。
（十五） 其他重要事项
1、 分部报告
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部
报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（1）对外交易收入信息
A、每一类产品的对外交易收入
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
手机 39,536,381.71 250,188,508.04 439,526,878.46
本报告书共 100 页第 88 页
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
平板 147,608,677.80 857,410,716.22 1,046,262,968.61
软件及技术服务 7,985,407.77 8,519,292.44 4,200,381.14
材料配件 13,601,772.27 80,106,405.13 53,416,926.00
车联网及其他产品 11,124,291.49 25,973,130.78 27,265,273.72
其他业务收入 993,719.90 8,116,237.76 2,316,062.61
合计 220,850,250.94 1,230,314,290.37 1,572,988,490.54
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
中国大陆地区 24,475,248.67 82,772,411.47 61,752,503.42
中国大陆地区以外的国家和地区 196,375,002.27 1,147,541,878.90 1,511,235,987.12
合计 220,850,250.94 1,230,314,290.37 1,572,988,490.54
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
B、 主要客户信息
报告期内占营业收入10%以上客户收入情况
2016年1-3月 2015年度 2014年度
客户 营业收入 比例 营业收入 比例 营业收入 比例
（%） （%） （%）
PT.ARGA MAS 95,156,633.56 43.09 456,138,507.25 37.07 717,395,978.76 45.60
LESTARI
Best IT 159,047,379.45 12.93 191,111,161.89 12.15
World(India)
Private Lirnited
Interactive 146,276,501.05 11.89
Trading 226 cc
PT TRIDUTA 247,556,556.40 15.74
MITRA
SEJAHTERA
合计 95,156,633.56 43.09 761,462,387.75 61.89 1,156,063,697.05 73.49
2、 租赁
（1）与融资租赁有关的信息
①本集团作为融资租赁承租人，相关信息如下：
本报告书共 100 页第 89 页
A、报告期内，未确认融资费用的余额为276,421.52元（2016年3月31日）、368,340.00元（2015
年12月31日）、1,440,321.45元（2014年12月31日），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行
分摊。
B、各类租入固定资产的原价、累计折旧额、减值准备累计金额如下：
融资租赁租入 固定资产原价 2016年3月31
资产类别 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 日累计折旧额
机器设备 27,974,700.00 27,974,700.00 27,974,700.00 4,569,201.00
合计 27,974,700.00 27,974,700.00 27,974,700.00 4,569,201.00
C、以后年度将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 7,858,251.00
1年以上2年以内（含2年） 1,924,669.47
合计 9,782,920.47
（2）与经营租赁有关的信息
本集团作为经营租赁出租人，租出资产为投资性房地产，详见附注（七）10。
（3）售后租回交易相关信息
2014年3月，公司与浮士德中国有限公司签订合同，采购16台贴片机，合同价3.98亿日元；
2014年7月，公司与远东国际租赁公司签订融租赁合同，上述设备销售价和租赁价为27,974,000
元，租赁期2014年7月至2017年7月，首付款6,154,434元，保证金2,237,976元，每期租金664,306
元，留购价为1,170元。
（十六） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
本报告书共 100 页第 90 页
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
组合1 7,604,744.00 28.21 380,237.20 5 7,224,506.80
组合2 19,350,900.00 71.79 19,350,900.00
组合小计 26,955,644.00 100 380,237.20 1.41 26,575,406.80
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 26,955,644.00 100 380,237.20 1.41 26,575,406.80
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
种类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 1,818,330.00 10.80 90,916.50 5 1,727,413.50
组合2 15,017,954.53 89.20 15,017,954.53
组合小计 16,836,284.53 100. 90,916.50 0.54 16,745,368.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 16,836,284.53 100. 90,916.50 0.54 16,745,368.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 7,604,744.00 380,237.20 5
合 计 7,604,744.00 380,237.20 5
本报告书共 100 页第 91 页
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,818,330.00 90,916.50 5
合 计 1,818,330.00 90,916.50 5
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 19,350,900.00
合 计 19,350,900.00
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
计提的坏账准备 289,320.70 89,688.37 -82,062.90
合计 289,320.70 89,688.37 -82,062.90
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016 年 3 月 31 日 占应收账款期末 计提的坏账准备
单位名称
余额 余额的比例(%) 期末余额
惠州市米琦通信设备有限公司 19,350,900.00 71.79
深圳市元征科技股份有限公司 6,050,000.00 22.44 302,500.00
深圳中兴网信科技有限公司 1,548,000.00 5.74 77,400.00
百度在线网络技术(北京）有限公司 6,744.00 0.03 337.20
合计 26,955,644.00 100 380,237.20
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
本报告书共 100 页第 92 页
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 1,571,284.44 1.02 705,184.64 44.88 866,099.80
组合2 152,743,934.48 98.98 152,743,934.48
组合小计 154,315,218.92 100 705,184.64 0.46 153,610,034.28
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 154,315,218.92 100 705,184.64 0.46 153,610,034.28
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1 2,112,020.73 1.55 732,879.31 34.70 1,379,141.42
组合2 134,093,934.48 98.45 134,093,934.48
组合小计 136,205,955.21 100 732,879.31 0.54 135,473,075.90
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 136,205,955.21 100 732,879.31 0.54 135,473,075.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 246,359.63 12,317.98 5
本报告书共 100 页第 93 页
2016 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年至2年（含2年） 784,495.81 156,899.16 20
2年至3年（含3年） 8,923.00 4,461.50 50
3年以上 531,506.00 531,506.00 100
合 计 1,571,284.44 705,184.64 44.88
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 758,197.55 37,909.87 5
1年至2年（含2年） 822,317.18 164,463.44 20
2年至3年（含3年） 2,000.00 1,000.00 50
3年以上 529,506.00 529,506.00 100
合 计 2,112,020.73 732,879.31 35.21
确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 152,743,934.48
合 计 152,743,934.48
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
计提的坏账准备 -27,694.67 -324,130.65 277,499.23
合计 -27,694.67 -324,130.65 277,499.23
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年3月31日 2015年12月31日
保证金押金 900,480.01 930,678.38
本报告书共 100 页第 94 页
款项性质 2016年3月31日 2015年12月31日
备用金借支 4,923.00 500,000.00
对子公司的应收款项 152,743,934.48 134,093,934.48
对非关联公司的应收款项 665,881.43 681,342.35
合 计 154,315,218.92 136,205,955.21
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2016 年 3 月 31 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
日余额 期末余额
数的比例(%)
惠州市米琦通信设 往来款 87,668,586.30 1 年内及 56.81
备有限公司 1-2 年
深圳市三美琦电子 往来款 65,075,348.18 1 年内及 42.17
有限公司 1-2 年
待扣个税 代垫款 596,400.00 1-2 年 0.39 119,280.00
深圳科技企业孵化 保证金 412,806.00 3 年以上 0.27 412,806.00
协会
深圳市投资控股有 保证金 361,974.01 1 年内及 0.23 46,313.07
限公司 1-2 年
合计 -- 154,115,114.49 -- 99.87 578,399.07
3、 长期股权投资
项目 2016年3月31日 2015年12月31日
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 64,417,973.68 64,417,973.68 64,417,973.68 64,417,973.68
合计 64,417,973.68 64,417,973.68 64,417,973.68 64,417,973.68
（1）对子公司投资
被投资单位 2015年12月31 2016年1-3月增 2016年1-3月减 2016年3月31
日 加 少 日
深圳市三美琦电子有限公 52,297,667.16 52,297,667.16
司
惠州市米琦通信设备有限 11,123,322.20 11,123,322.20
公司
本报告书共 100 页第 95 页
被投资单位 2015年12月31 2016年1-3月增 2016年1-3月减 2016年3月31
日 加 少 日
深圳市三松软件开发有限 996,984.32 996,984.32
公司
合计 64,417,973.68 64,417,973.68
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
2016年1-3月 2015年度 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业 20,773,737.34 1,949,868.08 83,524,849.46 642,401.96 95,770,898.11 498,083.49
务
其他业 30,000.00 73,808.67 120,000.00 295,234.68 20,000.00 73,808.67
务
合计 20,803,737.34 2,023,676.75 83,644,849.46 937,636.64 95,790,898.11 571,892.16
（2）主营业务（分产品）
产品名 2016年1-3月 2015年度 2014年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件及 18,893,908.17 100,645.75 83,418,353.84 535,906.34 95,770,898.11 498,083.49
技术服
务
材料配 1,879,829.17 1,849,222.33 106,495.62 106,495.62
件及其
他
合计 20,773,737.34 1,949,868.08 83,524,849.46 642,401.96 95,770,898.11 498,083.49
（3）主营业务（分地区）
地区名 2016年1-3月 2015年度 2014年度
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 20,773,737.34 1,949,868.08 83,524,849.46 642,401.96 95,770,898.11 498,083.49
合计 20,773,737.34 1,949,868.08 83,524,849.46 642,401.96 95,770,898.11 498,083.49
5、 投资收益
本报告书共 100 页第 96 页
产生投资收益的来源 2016年1-3月 2015年度 2014年度
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
处置长期股权投资损益（损失“-”） -280,900.00
合 计 20,000,000.00 -280,900.00
（十七） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 2016年1-3 2015年度 2014年度
月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -127,399.61 41,938.98 499,669.21
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 90,935.89 7,374,869.62 1,511,421.95
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 662,393.16 2,439,524.14 1,704,667.61
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 2,173,527.40 13,849,890.24
期净损益
本报告书共 100 页第 97 页
项 目 2016年1-3 2015年度 2014年度
月
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 1,260.96
有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,456.96 -637,521.28 -130,529.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,479,591.36
小 计 636,386.40 914,008.46 17,435,119.21
减：非经常性损益的所得税影响数 158,389.20 2,280,628.89 425,278.35
少数股东损益的影响数
合 计 477,997.20 -1,366,620.43 17,009,840.86
计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
政府补助项目 2016年1-3月 2015年度 2014年度
软件退税 4,632,880.80 10,465,993.49 10,643,467.13
合计 4,632,880.80 10,465,993.49 10,643,467.13
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
（1）2016年1-3月
本报告书共 100 页第 98 页
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.75% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.55% 0.26 0.26
（2）2015年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.26% 1.02 1.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34.61% 1.05 1.05
（3）2014年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.98% — —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37.92% — —
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目2016年3月31日比2015年12月31日变动情况
项目 增减变动 说明
比例
预付账款 -64.92% 主要是上期末预付材料款已到货转销
其他非流动资产 -79.67% 主要是上期末预付工程设备款已按期结转固定资产
应付票据 -34.89% 主要是期末与供应商票据结算量减少
其他应付款 121.49% 主要是期末保证金及关联方往来款项增加
长期应付款 -51.85% 主要是按合同支付融资租赁款
（2）资产负债表项目2015年12月31日比2014年12月31日变动情况
项目 增减变动 说明
比例
货币资金 44.98% 主要是当期收到股东增资款及经营活动现金净流入增加
本报告书共 100 页第 99 页
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