海南海德实业股份有限公司
对外投资活动管理制度
（经2016年第七届董事会第二十六次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，
防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据《中华
人民共和国会计法》、《海南海德实业股份有限公司章程》（以下简称《公
司章程》）等相关规定，制定本制度。
第二条 本制度所称的对外投资包括但不限于：除担保以外的项目投
资、证券投资、金融衍生产品、股权、不动产、单独或与他人合资、融资
贷款、委托理财等事项。
第三条 公司所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合
公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利
于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利
益。
第四条 公司对外投资由公司总部集中进行。公司对控股子公司及参
股公司的投资活动参照本制度实施指导、监督及管理。
第二章 投资决策
第五条 公司股东大会、董事会和经营管理层为对外投资的决策机构，
根据公司章程和本制度的规定在其权限范围内，对公司的对外投资做出决
策。
1
董事会有权对投资总额占最近一期经审计净资产的 10%以上且低于
50%的对外投资（含证券投资等）事项进行审议。高于此标准的对外投资须
经公司股东大会批准；低于此标准的对外投资可由公司经营管理层决定。
其中，对投资总额低于最近一期经审计净资产 50%的委托理财由董事会决
定。
第六条 在董事会或股东大会审议对外投资事项以前，公司应向全体
董事或股东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以便其作出决
策。
第三章 岗位分工
第七条 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统
筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。
第八条 公司总经理作为对外投资实施的主要负责人，负责组织对新的
投资项目进行信息收集、整理和初步评估，进行投资计划论证，评估审计，
提出投资建议等，并应及时向董事会汇报投资进展情况，以利于董事会及
股东大会及时对投资作出决策。
第九条 根据项目性质，总经理应指派相关部门作为具体对外投资项目
的管理部门。该部门应参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目进
行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的生产经营性投资、股权投资、
租赁、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、筹备。
第十条 对专业性很强或较大型投资项目，其前期工作应组成专门项目
可行性调研小组来完成。
2
第十一条 公司财务管理部负责对外投资的财务管理。公司对外投资
项目确定后，由公司财务管理部负责筹措资金，协同有关方面办理出资手
续、工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严格的借款、审批与
付款手续。
第十二条 公司金融事业部负责公司长期权益性投资的日常管理，对
公司对外投资项目负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决议、合同、
协议以及对外投资权益证书等指定专人负责保管，并建立详细的档案记录。
未经授权人员不得接触权益证书。
第十三条 董事会秘书应严格按照《中华人民共和国公司法》、《深
圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等有关规定履行公司对外投资的
信息披露义务。
第四章 执行控制
第十四条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及
有关部门及人员的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现
金流量、货币的时间价值、投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预
计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优投资方案。
第十五条 公司股东大会或董事会决议通过对外投资项目实施方案
后，应当明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项
目实施方案的变更，必须经过公司股东大会或董事会审查批准。
第十六条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体
实施对外投资计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体
操作活动。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产
的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。
3
第十七条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经
过具有相关资质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公司股东大
会或董事会决议通过后方可对外出资。
第十八条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派驻
产权代表，如董事或总会计师，以便对投资项目进行跟踪管理，及时掌握
被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向董事长或总
经理报告，并采取相应措施。
第十九条 公司财务管理部应当加强对外投资收益的控制，对外投资
获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，严禁设
置账外账。
第二十条 公司财务管理部在设置对外投资总账的基础上，还应根据
对外投资业务的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和不定期
地与被投资单位核对有关投资账目，确保投资业务记录的正确性，保证对
外投资的安全、完整。
第二十一条 公司金融事业部应当加强有关对外投资档案的管理，保
证各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。
第五章 投资处置
第二十二条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外
投资的收回、转让、核销等必须依照本制度第五条的金额限制，经过公司
股东大会或董事会决议通过后方可执行。
第二十三条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有
关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清算过程
4
中，应注意是否有抽调和转移资金、私分和变相私分资产、乱发奖金和补
贴的行为；清算结束后，各项资产和债权是否及时收回并办理了入账手续。
第二十四条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不
能收回投资的法律文书和证明文件。
第二十五条 应由总经理指派相关部门负责审核与对外投资处置有关
的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料。并由财务管理部按照
规定及时进行对外投资资产处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。”
第六章 跟踪与监督
第二十六条 公司对外投资项目实施后，由总经理指派相关部门负责跟
踪，并对投资效果进行评价。包括但不限于：投资方向是否正确，投资金
额是否到位，是否与预算相符，股权比例是否变化，投资环境政策是否变
化，与可行性研究报告所述是否存在重大差异等；并根据发现的问题或经
营异常情况向公司董事会提出有关处置意见。”
第二十七条 公司监事会行使对外投资活动的监督检查权。
第二十八条 对外投资活动监督检查的内容主要包括：
（一） 投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一
人同时担任两项以上不相容职务的现象。
（二） 投资授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权
批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三） 投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。
（四） 投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。
（五） 投资项目核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、
5
完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
（六） 投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，
使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。
（七） 投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。
（八） 投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程
是否真实、合法。
第七章 附则
第二十九条 本制度与有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性
文件有冲突时，按有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件执行。
第三十条 本制度的解释权与修订权属于公司董事会。
第三十一条 本制度自公司董事会批准之日起实施。
海南海德实业股份有限公司董事会
二〇一六年七月三日
6
首页
微信公众号
证券之星APP
