山东泰山能源有限责任公司
审计报告
和信审字（2016）第 000598 号
目 录 页 码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7-9
5、资产负债表 10-11
6、利润表 12
7、现金流量表 13
8、所有者权益变动表 14-16
9、财务报表附注 17-81
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一六年六月二十九
审 计 报 告
和信审字(2016)第 000598 号
山东泰山能源有限责任公司：
我们审计了后附的山东泰山能源有限责任公司（以下简称“泰山能源公司”）财务
报表，包括 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日合并及母公司
资产负债表，2016 年 1-3 月、2015 年度和 2014 年度合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，泰山能源公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰山能源公司 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日
合并及母公司财务状况以及 2016 年 1-3 月、2015 年度、2014 年度合并及母公司经营成
果和合并及母公司现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:沈大智
中国济南 中国注册会计师:马敬举
2016 年 6 月 29 日
2
合并资产负债表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 33,042,633.18 39,318,882.24 118,081,982.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 954,175.50 1,346,575.50 1,700,000.00
应收账款 六、3 174,723,838.68 84,215,442.33 144,724,663.04
预付款项 六、4 969,687.85 551,244.92 8,519,173.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 515,068,846.22 499,110,690.24 512,757,501.45
买入返售金融资产
存货 六、6 1,421,023.95 184,348.92 131,123.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 12,190,799.85 12,190,799.85 12,190,799.85
流动资产合计 738,371,005.23 636,917,984.00 798,105,244.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 69,038,057.27 69,038,057.27 69,038,057.27
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 23,271,053.41 23,276,631.42 23,686,993.33
投资性房地产 六、10 33,951,611.47 34,697,400.78 37,860,078.14
固定资产 六、11 563,421,118.02 583,624,735.26 670,713,725.34
在建工程 六、12 150,786,738.11 150,351,216.11 152,743,740.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 1,016,965,105.67 1,019,762,577.06 1,051,575,603.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、14 2,027,501.72 3,391,830.44 4,334,893.88
递延所得税资产 六、15
38,678,414.57 41,081,763.95 38,041,616.51
其他非流动资产
3
非流动资产合计 1,898,139,600.24 1,925,224,212.29 2,047,994,707.68
资产总计 2,636,510,605.47 2,562,142,196.29 2,846,099,951.99
合并资产负债表（续）
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、16 251,657,567.54 251,657,567.54 467,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、17 344,017,131.63 354,847,126.65 245,566,237.73
预收款项 六、18 20,033,182.15 2,118,189.34 896,320.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、19 177,400,660.52 165,704,182.08 82,322,929.48
应交税费 六、20 177,126,429.44 149,881,311.20 41,655,917.67
应付利息 882,806.22
应付股利
其他应付款 六、21 442,955,634.00 353,544,242.20 463,436,094.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、22 29,152,182.63 28,725,673.83 26,396,050.66
其他流动负债
流动负债合计 1,442,342,787.91 1,306,478,292.84 1,328,656,356.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 3,095,694.06 10,434,543.00 39,083,796.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,095,694.06 10,434,543.00 39,083,796.80
负债合计 1,445,438,481.97 1,316,912,835.84 1,367,740,153.32
股东权益：
实收资本 六、24 329,989,600.00 329,989,600.00 329,989,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、25 173,888,300.00 173,888,300.00 173,888,300.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、26 9,015,417.64 2,208.09
盈余公积 六、27 199,769,109.31 199,769,109.31 199,769,109.31
一般风险准备
未分配利润 六、28 55,248,406.58 116,802,388.25 334,099,665.38
归属于母公司股东权益合计 767,910,833.53 820,451,605.65 1,037,746,674.69
少数股东权益 423,161,289.97 424,777,754.80 440,613,123.98
股东权益合计 1,191,072,123.50 1,245,229,360.45 1,478,359,798.67
负债和股东权益总计 2,636,510,605.47 2,562,142,196.29 2,846,099,951.99
载于第 13 页至第 87 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
4
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
合并利润表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、营业总收入 276,904,794.61 1,274,300,676.12 1,594,578,554.34
其中：营业收入 六、29 276,904,794.61 1,274,300,676.12 1,594,578,554.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 330,168,062.48 1,511,642,403.50 1,791,907,223.94
其中：营业成本 六、29 242,501,475.57 955,755,323.11 1,221,128,513.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、30 10,163,684.44 66,066,001.95 40,350,123.42
销售费用 六、31 3,104,827.10 15,414,879.95 12,802,148.74
管理费用 六、32 69,026,474.43 360,626,289.58 485,876,454.23
财务费用 六、33 3,748,848.77 21,021,356.87 36,429,280.09
资产减值损失 六、34 1,622,752.17 92,758,552.04 -4,679,296.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、35 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、35 -410,361.91 -687,040.88
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,268,845.88 -237,752,089.29 -198,015,710.48
加：营业外收入 六、36 346,090.79 8,974,761.43 29,508,874.17
其中：非流动资产处置利得 649,423.42
减：营业外支出 六、37 7,844,342.03 7,380,991.89 7,727,615.46
其中：非流动资产处置损失 778,600.64 2,470,088.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,767,097.12 -236,158,319.75 -176,234,451.77
减：所得税费用 六、38 2,403,349.38 -3,025,673.44 -10,873,548.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -63,170,446.50 -233,132,646.31 -165,360,903.62
归属于母公司股东的净利润 -61,553,981.67 -217,297,277.13 -164,490,581.72
少数股东损益 -1,616,464.83 -15,835,369.18 -870,321.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -63,170,446.50 -233,132,646.31 -165,360,903.62
归属于母公司股东的综合收益总额 -61,553,981.67 -217,297,277.13 -164,490,581.72
5
归属于少数股东的综合收益总额 -1,616,464.83 -15,835,369.18 -870,321.90
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
合并现金流量表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,829,051.65 1,551,762,684.47 1,697,069,141.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、39 19,289,313.09 88,290,422.61 62,434,808.52
经营活动现金流入小计 86,118,364.74 1,640,053,107.08 1,759,503,949.87
购买商品、接受劳务支付的现金 7,948,903.61 532,944,258.35 380,843,835.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,086,690.33 518,061,256.81 686,751,510.09
支付的各项税费 16,408,983.64 104,611,079.01 280,321,544.49
支付其他与经营活动有关的现金 六、39 14,518,137.15 224,843,616.77 139,600,132.57
经营活动现金流出小计 88,962,714.73 1,380,460,210.94 1,487,517,022.30
经营活动产生的现金流量净额 -2,844,349.99 259,592,896.14 271,986,927.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 109,200.00 350,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 109,200.00 350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,069,273.77 52,182,599.78
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,069,273.77 52,182,599.78
投资活动产生的现金流量净额 -83,960,073.77 -51,832,599.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,657,567.54 764,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,657,567.54 764,500,000.00
偿还债务支付的现金 326,500,000.00 900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,436,241.86 31,052,068.14 31,876,040.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 7,522,465.78 7,599,790.65
筹资活动现金流出小计 3,436,241.86 365,074,533.92 939,475,831.26
筹资活动产生的现金流量净额 -3,436,241.86 -254,416,966.38 -174,975,831.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,280,591.85 -78,784,144.01 45,178,496.53
加：期初现金及现金等价物余额 33,064,648.13 111,848,792.14 66,670,295.61
6
六、期末现金及现金等价物余额 26,784,056.28 33,064,648.13 111,848,792.14
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
7
合并所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-3 月
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 116,802,388.25 424,777,754.80 1,245,229,360.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 116,802,388.25 424,777,754.80 1,245,229,360.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-61,553,981.67 -1,616,464.83 -63,170,446.50
填列）
（一）综合收益总额 -61,553,981.67 -1,616,464.83 -63,170,446.50
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 9,013,209.55 9,013,209.55
1、本期提取 18,767,868.00 18,767,868.00
2、本期使用 9,754,658.45 9,754,658.45
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 9,015,417.64 199,769,109.31 55,248,406.58 423,161,289.97 1,191,072,123.50
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
1
合并所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
2015 年度
归属于母公司股东的股东权益
项 目 股东权益合
其他权益工具 减：库 其他综 一般风险 少数股东权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 存股 合收益 准备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 199,769,109.31 334,099,665.38 440,613,123.98 1,478,359,798.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 199,769,109.31 334,099,665.38 440,613,123.98 1,478,359,798.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-217,297,277.13 -15,835,369.18 -233,132,646.31
号填列）
（一）综合收益总额 -217,297,277.13 -15,835,369.18 -233,132,646.31
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 2,208.09 2,208.09
1、本期提取 81,619,986.00 81,619,986.00
2、本期使用 81,617,777.91
81,617,777.91
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 116,802,388.25 424,777,754.80 1,245,229,360.45
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
2
合并所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年度
归属于母公司股东的股东权益
实收资本 其他权益工具 一
其他
减：库 般风 少数股东权益 股东权益合计
优 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 险准
先股 债 收益
备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 15,322.62 199,769,109.31 498,590,247.10 441,483,445.88 1,643,736,024.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 15,322.62 199,769,109.31 498,590,247.10 441,483,445.88 1,643,736,024.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,322.62 -164,490,581.72 -870,321.90 -165,376,226.24
（一）综合收益总额 -164,490,581.72 -870,321.90 -165,360,903.62
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 -15,322.62 -15,322.62
1、本期提取 79,495,147.99 79,495,147.99
2、本期使用 79,510,470.61 79,510,470.61
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 199,769,109.31 334,099,665.38 440,613,123.98 1,478,359,798.67
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
3
资产负债表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 8,681,503.94 9,725,615.70 112,224,421.97
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 907,600.00 1,300,000.00 1,600,000.00
应收账款 十三、1 174,535,812.38 84,138,007.83 144,500,081.52
预付款项 969,687.85 551,244.92 7,019,173.86
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 508,909,038.04 496,749,099.91 484,933,766.34
存货 1,298,087.64 58,569.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,190,799.85 12,190,799.85 12,190,799.85
流动资产合计 707,492,529.70 604,713,337.47 762,468,243.54
非流动资产：
可供出售金融资产 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 475,791,953.41 475,797,531.42 476,207,893.33
投资性房地产 33,951,611.47 34,697,400.78 37,860,078.14
固定资产 563,050,455.51 583,198,767.45 669,329,034.13
在建工程 150,786,738.11 150,351,216.11 152,743,740.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,382,905.67 58,126,922.06 61,716,920.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,027,501.72 3,391,830.44 4,334,893.88
递延所得税资产 38,678,414.57 41,081,763.95 38,041,616.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,405,669,580.46 1,430,645,432.21 1,524,234,176.63
资产总计 2,113,162,110.16 2,035,358,769.68 2,286,702,420.17
1
资产负债表(续)
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 251,657,567.54 251,657,567.54 467,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 343,944,063.83 354,773,804.85 245,563,851.93
预收款项 19,892,476.96 1,985,432.87 803,733.16
应付职工薪酬 177,116,053.35 165,461,595.46 82,281,268.48
应交税费 177,019,964.71 149,786,660.78 41,644,384.89
应付利息 882,806.22
应付股利
其他应付款 309,444,564.52 219,755,068.83 328,666,734.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 29,152,182.63 28,725,673.83 26,396,050.66
其他流动负债
流动负债合计 1,308,226,873.54 1,172,145,804.16 1,193,738,830.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,095,694.06 10,434,543.00 39,083,796.80
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,095,694.06 10,434,543.00 39,083,796.80
负债合计 1,311,322,567.60 1,182,580,347.16 1,232,822,627.04
股东权益：
股本 329,989,600.00 329,989,600.00 329,989,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 173,888,300.00 173,888,300.00 173,888,300.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,015,417.64 2,208.09
盈余公积 199,769,109.31 199,769,109.31 199,769,109.31
一般风险准备
未分配利润 89,177,115.61 149,129,205.12 350,232,783.82
股东权益合计 801,839,542.56 852,778,422.52 1,053,879,793.13
负债和股东权益总计 2,113,162,110.16 2,035,358,769.68 2,286,702,420.17
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
2
利润表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 十三、4 276,748,308.53 1,273,247,616.50 1,593,471,799.21
减：营业成本 十三、4 242,427,491.03 955,755,323.11 1,220,541,233.67
营业税金及附加 10,153,096.00 66,000,294.00 40,279,792.84
销售费用 3,104,827.10 15,414,879.95 12,802,148.74
管理费用 67,546,823.56 356,924,677.79 482,560,643.87
财务费用 3,991,684.55 22,040,186.71 37,608,223.94
资产减值损失 -430,702.83 62,496,100.59 -4,686,366.29
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
其中：对联营企业和合
十三、5 -410,361.91 -687,040.88
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,050,488.89 -205,794,207.56 -196,320,918.44
加：营业外收入 346,090.79 8,974,761.43 29,503,214.17
其中：非流动资产处置利得 649,423.42
减：营业外支出 7,844,342.03 7,324,280.01 7,727,615.46
其中：非流动资产处置损失 721,888.76 2,470,088.43
三、利润总额（亏损总额以“－”
-57,548,740.13 -204,143,726.14 -174,545,319.73
号填列）
减：所得税费用 2,403,349.38 -3,040,147.44 -10,873,548.15
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -59,952,089.51 -201,103,578.70 -163,671,771.58
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变
动损益
3、持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -59,952,089.51 -201,103,578.70 -163,671,771.58
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
3
现金流量表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,636,471.96 1,550,287,697.78 1,696,199,879.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,562,772.63 63,227,272.43 62,394,874.92
经营活动现金流入小计 89,199,244.59 1,613,514,970.21 1,758,594,754.60
购买商品、接受劳务支付的现金 7,821,450.83 532,716,454.65 380,653,779.93
支付给职工以及为职工支付的现金 47,978,127.47 516,338,534.91 684,961,454.49
支付的各项税费 16,295,160.85 104,548,932.74 280,170,408.03
支付其他与经营活动有关的现金 14,716,718.13 223,984,512.67 138,776,039.12
经营活动现金流出小计 86,811,457.28 1,377,588,434.97 1,484,561,681.57
经营活动产生的现金流量净额 2,387,787.31 235,926,535.24 274,033,073.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
7,200.00 350,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,200.00 350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
84,036,618.77 52,149,944.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,036,618.77 52,149,944.78
投资活动产生的现金流量净额 -84,029,418.77 -51,799,944.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,657,567.54 764,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,657,567.54 764,500,000.00
偿还债务支付的现金 326,500,000.00 900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
3,436,241.86 37,603,251.60 31,876,040.61
金
支付其他与筹资活动有关的现金 971,282.32 8,207,673.98
筹资活动现金流出小计 3,436,241.86 365,074,533.92 940,083,714.59
筹资活动产生的现金流量净额 -3,436,241.86 -254,416,966.38 -175,583,714.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,048,454.55 -102,519,849.91 46,649,413.66
加：期初现金及现金等价物余额 3,471,381.59 105,991,231.50 59,341,817.84
六、期末现金及现金等价物余额 2,422,927.04 3,471,381.59 105,991,231.50
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
4
所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-3 月
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 149,129,205.12 852,778,422.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 149,129,205.12 852,778,422.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-59,952,089.51
号填列） -59,952,089.51
（一）综合收益总额 -59,952,089.51 -59,952,089.51
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 9,013,209.55 9,013,209.55
1、本期提取 18,767,868.00 18,767,868.00
2、本期使用 9,754,658.45 9,754,658.45
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 9,015,417.64 199,769,109.31 89,177,115.61 801,839,542.56
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
1
所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
2015 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 存股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 199,769,109.31 350,232,783.82 1,053,879,793.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 199,769,109.31 350,232,783.82 1,053,879,793.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-201,103,578.70 -201,103,578.70
号填列）
（一）综合收益总额 -201,103,578.70 -201,103,578.70
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 2,208.09 2,208.09
1、本期提取 81,619,986.00 81,619,986.00
2、本期使用 81,617,777.91 81,617,777.91
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 2,208.09 199,769,109.31 149,129,205.12 852,778,422.52
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
2
所有者权益变动表
编制单位：山东泰山能源有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年度
实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 险准备
一、上年年末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 15,322.62 199,769,109.31 513,904,555.40 1,217,566,887.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 329,989,600.00 173,888,300.00 15,322.62 199,769,109.31 513,904,555.40 1,217,566,887.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,322.62 -163,671,771.58 -163,687,094.20
（一）综合收益总额 -163,671,771.58 -163,671,771.58
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 -15,322.62 -15,322.62
1、本期提取 79,495,147.99 79,495,147.99
2、本期使用 79,510,470.61 79,510,470.61
（六）其他
四、本期期末余额 329,989,600.00 173,888,300.00 - 199,769,109.31 350,232,783.82 1,053,879,793.13
法定代表人： 陶 钢 主管会计工作负责人： 杜世中 会计机构负责人：杜世中
3
山东泰山能源有限责任公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东泰山能源有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东泰山能源股份有限
公司。山东泰山能源股份有限公司系经山东省经济体制改革委员会以鲁体改函字[2000]第10号文批
准，由新汶矿业集团有限责任公司(以下简称“新矿集团”)、莱芜钢铁集团有限公司、泰安鲁润股份有
限公司、煤炭科学研究总院及中国矿业大学五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年5
月18日取得注册号为370000018061109的企业法人营业执照，注册资本为329,989,600.00元。经山东省
经济体制改革办公室批准，公司于2002年7月25日变更为山东泰山能源有限责任公司。2003年6月30
日，新汶矿业集团有限责任公司将其持有的本公司90%的国有股份转让给上海爱使股份有限公司和
包头明天科技股份有限公司，转让后的注册资本仍为329,989,600.00元。2015年3月11日上海爱使股份
有限公司变更为上海游久游戏股份有限公司。2015年10月21日，上海游久游戏股份有限公司将持有
的占公司注册资本56%的184,794,176.00元股权转让予天天科技有限公司。
公司所处行业：煤炭行业。
公司统一社会信用代码：91370000706268885U。
公司法定代表人：陶钢。
公司注册资本：329,989,600.00元。
公司业务范围：许可范围内的煤炭的开采、洗选、加工，化工产品（不含化学危险品）、建筑
材料销售，汽车货物运输（以上项目限分支机构凭许可证经营）；煤炭销售；洁净能源技术开发。
本公司本年度合并范围见本附注八在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、与 2006 年 2 月 15 日及
其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”）编制。
1
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 3 月 31
日、2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年 1-3 月份、2015 年度及 2014 年度
的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事煤炭开采经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注四、22“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
2
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
3
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
4
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12 “权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
5
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
6
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
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进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
8
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续
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计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账的确认标准：
因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人
逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项等，确认为坏账损失。
（2）坏账损失的计提方法：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款在 100 万元以上(包括 100 万元)
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款在 50 万元以上(包括 50 万元)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
方法 坏账准备
10
②按账龄组合计提坏账准备应收款项
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 0
1—2 年 50
2 年以上 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就
处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内
完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项
资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列
报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列
报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融
工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
12
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
13
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
14
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
15
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，按照固定资产的分类分别采用年限平均法、工作量
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
矿井建筑物 工作量法
房屋及建筑物 年限平均法 15-30 3.00-5.00 3.17-6.47
机器设备 年限平均法 5-16 3.00-5.00 5.94-19.40
其他设备 年限平均法 6-14 3.00-5.00 6.79-16.17
其中：矿井建筑物主要包括主、副井及井下永久性巷道。矿井建筑物折旧采用工作量法，按原
煤产量每吨 2.5 元计提。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费及租入房屋改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是
公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认
该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，
按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
20
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、收入
1、商品销售收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务收入
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计
量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠
地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的
使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
4、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
5、建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的
21
合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能
收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
22
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
23
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
24
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业
会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014
年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014
年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所
有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会
[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列
报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会
计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了
调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对 2014 年 1 月 1 日相关财务报表项目的影
会计政策变更的内容及其对本公司的 响金额
准则
影响 影响金额
名称 项目名称
说明 增加+/减少-
本准则所称长期股权投资，是指投资
方对被投资单位实施控制、重大影响 长期股权投资 -69,038,057.27
《企业会计准则第 2 号
的权益性投资，以及对合营单位权益
——长期股权投资（2014 性投资。
在本准则施行日之前已经执行企业会 可供出售金融
年修订）》 +69,038,057.27
计准则的企业，应当按照本准则进行 资产
追溯调整。
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公司对被投资单位不具
25
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为长
期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》
后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进
行会计处理。
执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，对于辞退福利，在职工劳动合
同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公
司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回
解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》后，辞退福利的会计政策详见附
注四、20。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。
（2）会计估计变更
本公司报告期内未发生重大会计估计变更。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
26
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设
条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和
假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
27
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
房产税 对拥有产权的房屋按政府规定的比例计缴
教育费附加 按实缴纳增值税、营业税总额的3%计缴
地方教育费附加 按实缴纳增值税、营业税总额的2%计缴
地方水利建设基金 按实缴增值税、营业税总额的1%计缴
资源税 应税煤炭销售额的4%计缴
2、税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于实施煤炭资源税改革的通知》（财税﹝2014﹞72 号）及国家税
务总局和国家能源局 2015 年第 21 号文《关于落实煤炭资源税收优惠政策若干事项的公告》，本公司
所属翟镇煤矿、协庄煤矿系以充填开采方式置换煤炭，经山东省煤炭工业局审查，自 2014 年 12 月
至 2015 年 7 月，对翟镇煤矿、协庄煤矿的资源税减征 50%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 79,154.12 164,758.02 129,475.50
银行存款 26,704,902.16 32,899,890.11 111,719,316.64
其他货币资金 6,258,576.90 6,254,234.11 6,233,190.47
合计 33,042,633.18 39,318,882.24 118,081,982.61
注：其他货币资金系安全生产风险抵押金。
截至 2016 年 3 月 31 日，除其他货币资金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或
28
有潜在回收风险的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 954,175.50 1,346,575.50 1,700,000.00
商业承兑汇票
合计 954,175.50 1,346,575.50 1,700,000.00
（2）截至 2016 年 3 月 31 日无质押的应收票据。
（3）已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况：
2016 年 3 月 31 日终止 2015 年 12 月 31 日终止 2014 年 12 月 31 日终止
项目
确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 171,673,383.24 363,600,829.04 709,930,829.04
合计 171,673,383.24 363,600,829.04 709,930,829.04
注 1：2016 年 1-3 月，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票 50,000,000.00 元，2015 年度，本公司
累计向银行贴现银行承兑汇票 389,100,000.00 元，2014 年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人
民币 593,002,325.14 元。
根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权。因此，截至 2016 年 3 月 31 日，2015 年 12 月 31
日，2014 年 12 月 31 日，本公司分别终止确认已贴现未到期的应收票据 50,000,000.00 元、1,100,000.00
元、303,400,000.00 元。
注 2：截至 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日，本公司已背书未到期的
应收票据金额分别为 121,673,383.24 元、362,500,829.04 元、406,530,829.04 元。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
175,765,571.45 100.00 1,041,732.77 0.59 174,723,838.68
备的应收款项
29
2016 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 175,765,571.45 100.00 1,041,732.77 0.59 174,723,838.68
（续）
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
85,257,175.10 100.00 1,041,732.77 1.22 84,215,442.33
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 85,257,175.10 100.00 1,041,732.77 1.22 84,215,442.33
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
146,058,183.17 100.00 1,333,520.13 0.91 144,724,663.04
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 146,058,183.17 100.00 1,333,520.13 0.91 144,724,663.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
30
2016 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 174,714,735.05 -
1至2年 18,207.27 9,103.64 50.00%
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5 年以上 1,032,629.13 1,032,629.13 100.00%
合计 175,765,571.45 1,041,732.77 0.59%
续表
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 84,206,338.70
1至2年 18,207.27 9,103.64 50.00%
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,032,629.13 1,032,629.13 100.00%
合计 85,257,175.10 1,041,732.77 1.22%
续表
2014 年 12 月 31 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 144,724,663.04
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年 69,934.01 69,934.01 100.00%
5 年以上 1,263,586.12 1,263,586.12 100.00%
合 计 146,058,183.17 1,333,520.13 0.91%
（2）报告期内计提、回收、或转回的坏账准备情况
2016 年 1-3 月未计提坏账准备，无转回的坏账准备；
2015 年度计提坏账准备金额 9,103.64 元，转回的坏账准备金额 300,891.00 元；
2014 年度转回坏账准备金额为 1,051,345.65 元。
31
（3）本报告期无核销的应收账款。
（4）截止 2016 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司关 金额 账龄 占应收账款总
单位名称
系 额的比例（%）
山东祥泰洁净煤有限公司 煤炭业务款 174,052,996.38 1 年以内 99.03
新泰市高佐煤矿 煤炭业务款 425,695.60 5 年以上 0.24
山东安穗能源有限公司 煤炭业务款 297,546.00 1 年以内 0.17
泰安宏祥工贸有限公司 煤炭业务款 175,810.19 5 年以上 0.10
新泰市翟镇刘官庄村 煤炭业务款 148,140.13 5 年以上 0.08
合计 175,100,188.3 99.62
4、预付款项
（1）预付款项总额按账龄列示
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 578,687.85 6.86 160,244.92 2.00 1,037,148.86 12.17
1至2年 402,000.00 4.76 402,000.00 5.01 22,000.00 0.26
2至3年
3 年以上 7,460,025.00 88.38 7,460,025.00 92.99 7,460,025.00 87.57
合计 8,440,712.85 100.00 8,022,269.92 100.00 8,519,173.86 100.00
减：坏账准备 7,471,025.00 7,471,025.00
账面价值 969,687.85 551,244.92 8,519,173.86
（2）按预付对象归集的年末大额的预付款情况：
金额 账龄 占预付账款总
单位名称 款项性质 备注
额的比例（%）
厦门弘维能源环境技术有
材料配件 3,680,000.00 3年以上 43.60 全额计提减值
限公司
浙江浙大中控信息技术有
材料配件 2,280,000.00 3年以上 27.01 全额计提减值
限公司
合计 5,960,000.00 70.61
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2016 年 3 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
32
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
447,956,249.80 82.98 447,956,249.80
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
91,906,277.43 17.02 24,793,681.01 26.98 67,112,596.42
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 539,862,527.23 100.00 24,793,681.01 4.59 515,068,846.22
（续）
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
444,398,399.94 84.75 444,398,399.94
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
79,936,674.14 15.25 25,224,383.84 31.56 54,712,290.30
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 524,335,074.08 100.00 25,224,383.84 4.81 499,110,690.24
（续）
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
453,495,082.70 86.46 453,495,082.70
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
71,011,337.35 13.54 11,748,918.60 16.55 59,262,418.75
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 524,506,420.05 100.00 11,748,918.60 2.24 512,757,501.45
33
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016 年 3 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山西大远煤业公司 395,536,249.80 往来款项及资金占用费
泰安市国土资源局 52,420,000.00 矿山地质环境保证金
合计 447,956,249.80
（续）
2015 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山西大远煤业公司 391,978,399.94 往来款项及资金占用费
泰安市国土资源局 52,420,000.00 矿山地质环境保证金
合计 444,398,399.94
（续）
2014 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山西大远煤业有限公司 376,099,082.70 往来款项及资金占用费
泰安市国土资源局 52,420,000.00 矿山地质环境保证金
内蒙古自治区煤田地质局 117 勘探队 24,426,000.00 前期勘探权
山东泰山地质勘查公司 550,000.00 前期勘探权
合计 453,495,082.70
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 54,078,627.00
1至2年 26,067,938.84 13,033,969.42 50.00
2至3年 120,996.77 120,996.77 100.00
3至4年 2,100.00 2,100.00 100.00
4至5年 136,063.06 136,063.06 100.00
5 年以上 11,500,551.76 11,500,551.76 100.00
合计 91,906,277.43 24,793,681.01 26.98
（续）
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
34
1 年以内 41,288,284.35
1至2年 26,848,011.90 13,424,005.95 50.00
2至3年 120,996.77 120,996.77 100.00
3至4年 2,100.00 2,100.00 100.00
4至5年 136,063.06 136,063.06 100.00
5 年以上 11,541,218.06 11,541,218.06 100.00
合计 79,936,674.14 25,224,383.84 31.56
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 59,201,920.37
1至2年 120,996.77 60,498.39 50.00
2至3年 5,100.00 5,100.00 100.00
3至4年 136,063.06 136,063.06 100.00
4至5年 1,006,323.63 1,006,323.63 100.00
5 年以上 10,540,933.52 10,540,933.52 100.00
合计 71,011,337.35 11,748,918.60 16.55
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年 1-3 月转回坏账准备金额 430,702.83 元。
2015 年度计提坏账准备金额 13,476,495.24 元，转回的坏账准备金额 1,030.00 元。
2014 年度转回坏账准备金额为 3,627,950.64 元。
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本公司关 占其他应收款合 坏账准备
单位名称 2016 年 3 月 31 日 账龄
系 计数的比例（%）
已处置子公
山西大远煤业公司 395,536,249.80 5 年以内 73.27
司
1 年以内、1-2 年、5
泰安市国土资源局 非关联方 52,420,000.00 9.71
年以上
山东大联矿业工程有限公司 非关联方 29,845,796.69 1 年以内 5.53
库车县永新矿业有限责任公司 非关联方 8,805,467.29 1 年以内、1-2 年 1.63 3,651,718.51
新泰市光明煤矿 非关联方 6,169,541.50 5 年以上 1.14 6,169,541.50
合计 492,777,055.28 91.28 9,821,260.01
6、存货
（1）存货分类
35
2016 年 3 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品 1,421,023.95 1,421,023.95
低值易耗品
合计 1,421,023.95 1,421,023.95
（续）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,034.20 5,034.20
库存商品 140,301.72 140,301.72
低值易耗品 39,013.00 39,013.00
合计 184,348.92 184,348.92
（续）
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,038.10 5,038.10
库存商品 87,072.40 87,072.40
低值易耗品 39,013.00 39,013.00
合计 131,123.50 131,123.50
（2）截至 2016 年 3 月 31 日，公司存货无用于抵押、担保的情况，无借款费用资本化金额。
（3）截至 2016 年 3 月 31 日，未发现公司存货存在减值情况。
7、其他流动资产
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预交税金-企业所得税 12,190,799.85 12,190,799.85 12,190,799.85
合计 12,190,799.85 12,190,799.85 12,190,799.85
8、可供出售金融资产
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
山西大远煤业有限公司 69,038,057.27 69,038,057.27 69,038,057.27
36
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 69,038,057.27 69,038,057.27 69,038,057.27
注：2011 年 2 月公司已将持有的山西大远煤业有限公司 60%的股权转让予冀中能源峰峰集团有
限公司，自 2011 年 3 月不再将山西大远煤业有限公司纳入合并范围。根据山西省相关规定，截至
2016 年 3 月 31 日，本次转让尚未取得相关政府部门的批复，工商变更尚未完成，因此未确认与处
置投资相关的投资收益。
9、长期股权投资
本年增减变动
2015 年 12 月
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权
31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 益变动
联营企业
泰安佳联工贸有限公司 23,276,631.42 -5,578.01
合计 23,276,631.42 -5,578.01
（续）
本年增减变动
2016 年 3 月 31
被投资单位 宣告发放现金 减值准备
计提减值准备 其他 日
股利或利润
联营企业
泰安佳联工贸有限公司 23,271,053.41
合计 23,271,053.41
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、2015 年 12 月 31 日 93,462,293.94 93,462,293.94
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2016 年 3 月 31 日 93,462,293.94 93,462,293.94
二、累计折旧和累计摊销
1、2015 年 12 月 31 日 58,764,893.16 58,764,893.16
2、本年增加金额 745,789.31 745,789.31
3、本年减少金额
37
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
4、2016 年 3 月 31 日 59,510,682.47 59,510,682.47
三、减值准备
1、2015 年 12 月 31 日
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2016 年 3 月 31 日
四、账面价值
1、2016 年 3 月 31 日 33,951,611.47 33,951,611.47
2、2015 年 12 月 31 日 34,697,400.78 34,697,400.78
（2）截至 2016 年 3 月 31 日，本公司用于抵押及被查封的投资性房地产情况详见本附注六、41。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 矿井建筑物 机器设备 其他设备 融资租入 合计
一、账面原值
1、2015 年 12 月 31 日 210,344,919.22 456,985,110.67 935,109,658.66 45,592,861.06 69,062,923.16 1,717,095,472.77
2、本年增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、2016 年 3 月 31 日 210,344,919.22 456,985,110.67 935,109,658.66 45,592,861.06 69,062,923.16 1,717,095,472.77
二、累计折旧
1、2015 年 12 月 31 日 95,772,879.09 272,856,925.40 686,690,119.83 34,014,185.74 36,316,861.37 1,125,650,971.43
2、本年增加金额 3,404,773.19 819,898.21 12,649,671.62 855,393.24 2,473,880.98 20,203,617.24
（1）计提 3,404,773.19 819,898.21 12,649,671.62 855,393.24 2,473,880.98 20,203,617.24
（2）其他增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、2016 年 3 月 31 日 99,177,652.28 273,676,823.61 699,339,791.45 34,869,578.98 38,790,742.35 1,145,854,588.67
三、减值准备
1、2015 年 12 月 31 日 7,321,070.84 498,695.24 7,819,766.08
38
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、2016 年 3 月 31 日 7,321,070.84 498,695.24 7,819,766.08
四、账面价值
1、2016 年 3 月 31 日 111,167,266.94 175,987,216.22 235,769,867.21 10,224,586.84 30,272,180.81 563,421,118.02
2、2015 年 12 月 31 日 114,572,040.13 176,807,114.43 248,419,538.83 11,079,980.08 32,746,061.79 583,624,735.26
注：公司根据自身实际情况确定固定资产类别，一般包括矿井建筑物、房屋及建筑物、机器设
备、其他设备、融资租入固定资产等。
（2）通过经营租赁租出的固定资产账面价值如下：
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
机器设备 2,307,430.90 2,541,054.69 2,248,612.75
合计 2,307,430.90 2,541,054.69 2,248,612.75
（3）截至 2016 年 3 月 31 日，固定资产的抵押及查封情况详见本附注六、41。
（4）截至 2016 年 3 月 31 日，本公司对固定资产计提减值情况详见本附注十二、其他重要事项
1。
12、在建工程
（1）在建工程情况
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
在建工程项目 副立井建设 副立井建设 副立井建设
账面余额 184,782,915.04 184,347,393.04 152,743,740.16
减：减值准备 33,996,176.93 33,996,176.93
账面价值 150,786,738.11 150,351,216.11 152,743,740.16
（2）重要在建工程项目本年变动情况
2015 年 12 月 本期增加 本期转入固 本期其他减 2016 年 3 月 31
项目名称 预算数 金额 定资产金额 少金额
31 日 日
副立井建设 2.48 亿 150,351,216.11 435,522.00 150,786,738.11
合计 150,351,216.11 435,522.00 150,786,738.11
（续）
39
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
副立井建设 74.50 74.50 自筹
合计
（3）截至 2016 年 3 月 31 日止，本公司对在建工程计提减值准备情况详见本附注十二、其他重
要事项 1。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 探矿权 软件 合计
一、账面原值
1、2015 年 12 月 31 日 45,427,014.40 55,593,600.00 989,891,337.57 3,986,661.22 1,094,898,613.19
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、2016 年 3 月 31 日 45,427,014.40 55,593,600.00 989,891,337.57 3,986,661.22 1,094,898,613.19
二、累计摊销
1、2015 年 12 月 31 日 14,233,195.75 30,035,064.15 579,870.08 44,848,129.98
2、本年增加金额 226,424.91 204,903.26 312,688.22 744,016.39
3、本年减少金额
4、2016 年 3 月 31 日 14,459,620.66 30,239,967.41 0.00 892,558.30 45,592,146.37
三、减值准备
1、2015 年 12 月 31 日 2,032,223.58 28,255,682.57 30,287,906.15
2、本年增加金额 2,053,455.00 2,053,455.00
3、本年减少金额
4、2016 年 3 月 31 日 2,032,223.58 30,309,137.57 32,341,361.15
四、账面价值
1、2016 年 3 月 31 日 30,967,393.74 23,321,409.01 959,582,200.00 3,094,102.92 1,016,965,105.67
2、2015 年 12 月 31 日 31,193,818.65 23,526,312.27 961,635,655.00 3,406,791.14 1,019,762,577.06
（2）截至 2016 年 3 月 31 日，无形资产的抵押情况详见附注六、41。
（3）截至 2016 年 3 月 31 日，本公司对无形资产计提减值准备情况详见本附注十二、其他重要
事项 1。
14、长期待摊费用
40
2015 年 12 月 2016 年 3 月 31
项目 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额
31 日 日
房屋租赁费 1,700,499.79 9,500.01 1,690,999.78
房屋装修 1,306,756.98 1,306,756.98
经营租入固定资产
384,573.67 48,071.73 336,501.94
改良
合计 3,391,830.44 1,364,328.72 2,027,501.72
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
坏账准备 25,820,270.14 6,455,067.54 26,250,972.96 6,562,743.24 13,075,368.73 3,268,842.18
预提费用 56,104,961.65 14,026,240.41 56,571,983.40 14,142,995.85 57,201,479.72 14,300,369.93
辞退福利 883,822.16 220,955.54 1,012,659.92 253,164.98 1,855,417.93 463,854.48
投资收益 13,605,200.00 3,401,300.00 17,278,568.60 4,319,642.15 16,868,206.67 4,217,051.67
安全、维简费形成资
58,299,404.33 14,574,851.08 63,212,870.92 15,803,217.73 63,165,992.99 15,791,498.25
产
合计 154,713,658.28 38,678,414.57 164,327,055.80 41,081,763.95 152,166,466.04 38,041,616.51
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
减值准备 81,643,472.80 79,579,017.80 7,070.00
可抵扣亏损 320,765,172.43 320,765,172.43 175,659,591.40
合计 402,408,645.23 400,344,190.23 175,666,661.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2015 年 4,348,343.71
2016 年 2,755,848.43 2,755,848.43 2,755,848.43
2017 年 3,141,994.24 3,141,994.24 3,141,994.24
2018 年 18,883,851.98 18,883,851.98 18,883,851.98
2019 年 146,529,553.04 146,529,553.04 146,529,553.04
2020 年 149,453,924.74 149,453,924.74
合计 320,765,172.43 320,765,172.43 175,659,591.40
16、短期借款
41
（1）短期借款分类
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
质押借款 91,000,000.00 91,000,000.00 186,500,000.00
抵押借款 141,000,000.00 141,000,000.00 141,000,000.00
保证借款 70,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
其他借款 19,657,567.54 19,657,567.54
合计 251,657,567.54 251,657,567.54 467,500,000.00
①质押情况
本公司以应收账款作为质押，向中国建设银行泰山支行取得借款 9,100.00 万元（保理）。
②抵押情况
本公司以土地使用权（新国用（2000）字第 0700028 号、新国用（2000）字第 0700029 号）、房
屋所有权（新房权证新字第 GMG00080-15 号至 27 号）抵押给中国建设银行泰山支行取得借款 5,500.00
万元。
本公司以土地使用权（新国用（2000）字第 0600026 号、新国用（2000）字第 0700026 号）、房
屋所有权（新房权证新字第 GMG00080-1 号至第 GMG00080-10 号、新房权证新字第 GMG00080-12 号至
第 GMG00080-14 号）抵押给中国工商银行股份有限公司泰安分行取得借款 4,300.00 万元。
本公司以土地使用权（泰土国用（2004）第 0153 号、泰土国用（2004）第 0398 号）、房屋所有
权（泰房权证泰字第 118214 号）为抵押物，向中国银行股份有限公司东岳支行取得借款 4,300 万元。
③其他借款
2015 年 1 月 15 日，本公司向招商银行股份有限公司济南分行提交申请承兑 4,000 万元，银
行承兑汇票到期日为 2015 年 7 月 15 日。到期后，本公司未按约定足额支付汇票款项，未支付金
额 19,657,567.54 元转为其他借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 251,657,567.54 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款
情况如下：
借款单位 2016 年 3 月 31 日 借款利率(年利率) 逾期时间
中国建设银行泰山支行 31,000,000.00 5.89% 2015-08-27
中国建设银行泰山支行 60,000,000.00 5.89% 2015-09-30
中国建设银行泰山支行 55,000,000.00 6.44% 2015-12-16
中国工商银行股份有限公司泰安分行 43,000,000.00 6.16% 2015-12-05
中国银行股份有限公司东岳支行 43,000,000.00 6.90% 2015-10-09
招商银行股份有限公司济南分行 19,657,567.54 18.00% 2015-07-15
42
合计 251,657,567.54
截至 2016 年 3 月 31 日，上述抵押资产除新国用（2000）字第 0700029 号外，均已被人民法院查
封。
因贷款逾期，除上述抵押资产被查封外， 截至 2016 年 3 月 31 日，公司房产（泰房权证泰字第
105770 号、泰房权证泰字第 105771 号）及采矿权亦被人民法院查封。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付货款 142,700,362.74 115,905,150.76 131,089,475.93
应付工程款 27,740,192.64 29,691,312.79 77,565,189.87
应付修理费 50,737,495.63 86,238,046.54 21,919,002.05
应付租赁费 64,658,219.21 37,459,236.95 9,841,012.01
应付电费及其他 58,180,861.41 85,553,379.61 5,151,557.87
合计 344,017,131.63 354,847,126.65 245,566,237.73
（2）截至 2016 年 3 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款：
债权人 2016 年 3 月 31 日 未偿还或结转的原因
新汶矿业集团有限责任公司鄂庄煤矿 4,739,090.58 未结算
新泰市翟镇建筑工程公司 6,025,382.00 未结算
山东华新建筑工程集团有限责任公司 15,067,452.89 未结算
合计 25,831,925.47
18、预收账款
（1）账龄分析
账龄 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收货款 20,033,182.15 2,118,189.34 896,320.34
合计 20,033,182.15 2,118,189.34 896,320.34
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 3 月 31 日
一、短期薪酬 163,300,648.03 128,885,938.18 117,190,161.32 174,996,424.89
二、离职后福利-设定提存计划 22,325,429.06 22,325,429.06
43
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 3 月 31 日
三、辞退福利 1,012,659.92 3,514,954.27 3,643,792.03 883,822.16
四、一年内到期的其他福利 1,390,874.13 3,404,952.52 3,275,413.18 1,520,413.47
合计 165,704,182.08 158,131,274.03 146,434,795.59 177,400,660.52
（2）短期薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 3 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 153,840,325.58 80,526,006.30 68,066,585.42 166,299,746.46
2、职工福利费 113,744.00 25,520,992.85 25,552,223.17 82,513.68
3、社会保险费 14,809,385.95 14,809,385.95
其中：医疗保险费 9,455,234.29 9,455,234.29
工伤保险费 4,876,289.20 4,876,289.20
生育保险费 477,862.46 477,862.46
4、住房公积金 103,200.00 6,407,386.00 6,355,786.00 154,800.00
5、工会经费和职工教育经费 9,243,378.45 1,622,167.08 2,406,180.78 8,459,364.75
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 163,300,648.03 128,885,938.18 117,190,161.32 174,996,424.89
（3）设定提存计划列示
项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 3 月 31 日
1、基本养老保险 20,890,308.93 20,890,308.93
2、失业保险费 1,099,242.13 1,099,242.13
3、企业年金缴费 335,878.00 335,878.00
合计 22,325,429.06 22,325,429.06
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分
别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 85,271,983.65 71,055,047.24 6,531,793.08
资源税 35,897,193.46 29,699,479.69 5,004,876.92
营业税 745,768.51 672,416.93 9,920.56
房产税 2,282,409.90 1,672,032.54 522,280.75
个人所得税 9,782,518.51 8,386,562.34 3,659,632.05
44
城建税 7,964,386.02 5,891,268.50 404,803.31
矿产资源补偿费 23,490,103.72 23,490,103.72 23,690,103.72
教育费附加 3,244,970.90 2,534,098.62 173,487.16
地方教育费附加 2,162,007.30 1,673,645.13 115,658.09
地方水利建设基金 1,081,003.61 841,228.27 57,829.05
土地使用税 4,660,338.57 3,495,253.93 1,184,167.15
印花税 523,064.49 449,493.49 301,365.83
企业所得税 14,080.80 14,080.80
其他 6,600.00 6,600.00
合计 177,126,429.44 149,881,311.20 41,655,917.67
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付往来款 131,462,679.43 76,430,236.50 145,164,323.42
探矿权价款 153,876,000.00 153,876,000.00 153,876,000.00
股权转让价款 68,323,640.00 68,323,640.00 68,323,640.00
应付赔偿款 23,169,130.48 23,673,874.03 17,637,246.02
其他往来 66,124,184.09 31,240,491.67 78,434,884.98
合计 442,955,634.00 353,544,242.20 463,436,094.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项
单位名称 2016 年 3 月 31 日 未偿还原因
内蒙古油房渠矿业有限公司 68,323,640.00 股权转让款
内蒙古荣联路桥工程有限责任公司 77,337,384.06 探矿权价款
杭锦旗人民政府 76,538,615.94 探矿权价款
合计 222,199,640.00
22、一年内到期的非流动负债
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期应付款（附注六、24） 29,152,182.63 28,725,673.83 26,396,050.66
其中：应付国泰租赁有限公司 30,738,410.88 30,957,532.08 30,957,532.08
未确认融资费用 -1,586,228.25 -2,231,858.25 -4,561,481.42
合计 29,152,182.63 28,725,673.83 26,396,050.66
说明：自 2014 年 7 月始，本公司未按照融资租赁合同要求的付款时间和金额支付融资租赁款，
45
本公司将应付未付金额转入应付账款核算。截至 2016 年 3 月 31 日，已到支付期尚未支付的融资租
赁款为 41,667,702.52 元。
23、长期应付款
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
融资租赁款 32,247,876.69 39,160,216.83 65,479,847.46
减：一年内到期部分（附注六、23） 29,152,182.63 28,725,673.83 26,396,050.66
合计 3,095,694.06 10,434,543.00 39,083,796.80
24、实收资本
2015年12月31 2016年3月31
股东名称 本期增加 本期减少
日 日
天天科技有限公司 184,794,176.00 184,794,176.00
包头明天科技股份有限公司 112,196,464.00 112,196,464.00
新汶矿业集团有限责任公司 29,724,460.00 29,724,460.00
莱芜钢铁集团有限公司 1,309,800.00 1,309,800.00
永泰能源股份有限公司 785,900.00 785,900.00
煤炭科学技术研究院有限公司 654,900.00 654,900.00
徐州中国矿业大学资产经营有限公司 523,900.00 523,900.00
合计 329,989,600.00 329,989,600.00
25、资本公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 3 月 31 日
资本溢价 173,888,300.00 173,888,300.00
其他资本公积
合计 173,888,300.00 173,888,300.00
26、专项储备
项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 3 月 31 日
安全费 628.52 13,405,620.00 8,466,318.63 4,939,929.89
维简费 1,579.57 5,362,248.00 1,288,339.82 4,075,487.75
合计 2,208.09 18,767,868.00 9,754,658.45 9,015,417.64
注：专项储备的本期增加数主要为按标准提取的维简费和安全费用，使用数主要为本期用于井
巷开拓延深工程支出、维简工程支出及构建安全防护设备或与安全生产相关的费用化支出。
27、盈余公积
项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 3 月 31 日
46
项目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 3 月 31 日
法定盈余公积 199,769,109.31 199,769,109.31
任意盈余公积
合计 199,769,109.31 199,769,109.31
28、未分配利润
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
调整前上年末未分配利润 116,802,388.25 334,099,665.38 498,590,247.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 116,802,388.25 334,099,665.38 498,590,247.10
加：本年归属于母公司股东的净利润 -61,553,981.67 -217,297,277.13 -164,490,581.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
年末未分配利润 55,248,406.58 116,802,388.25 334,099,665.38
29、营业收入和营业成本
（1）明细情况
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 260,936,411.50 230,208,005.18 1,200,176,084.15 884,443,432.03 1,497,988,803.91 1,132,679,590.39
其他业务 15,968,383.11 12,293,470.39 74,124,591.97 71,311,891.08 96,589,750.43 88,448,923.36
合计 276,904,794.61 242,501,475.57 1,274,300,676.12 955,755,323.11 1,594,578,554.34 1,221,128,513.75
（2）主营业务（分行业）
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭销售 260,752,925.42 230,134,020.64 1,198,129,873.84 884,423,609.03 1,497,988,803.91 1,132,679,590.39
物业服务费收
入 183,486.08 73,984.54 2,046,210.31 19,823.00
合计 260,936,411.50 230,208,005.18 1,200,176,084.15 884,443,432.03 1,497,988,803.91 1,132,679,590.39
（3）2016 年 1-3 月公司主要客户营业收入的情况：
占主营业务收入的比例
客户名称 营业收入
（%）
47
占主营业务收入的比例
客户名称 营业收入
（%）
山东祥泰洁净煤有限公司 235,303,247.78 84.98
山东立人集团有限责任公司 16,033,239.35 5.79
山东光明热电股份有限公司 5,279,005.13 1.91
泰安市泰洁科工贸有限责任公司 1,610,654.95 0.58
泰安新环能水煤浆有限公司 673,101.88 0.24
合计 258,899,249.09 93.50
2015 年度公司主要客户营业收入的情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例%
山东祥泰洁净煤有限公司 848,554,725.29 66.59
济南铁路煤炭运贸集团有限公司 211,752,903.43 16.62
上海匀越贸易有限公司 46,169,519.31 3.62
武钢集团国际经济贸易有限公司 46,137,011.72 3.62
山东安穗能源有限公司 33,177,190.68 2.60
合计 1,185,791,350.43 93.05
2014 年度公司主要客户营业收入的情况：
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例%
山东祥泰洁净煤有限公司 739,281,178.86 46.36
济南铁路煤炭运贸集团有限公司 385,032,965.28 24.15
山东安穗能源有限公司 173,258,075.20 10.87
新矿国际贸易有限公司 89,323,450.35 5.60
淮北矿业集团大榭煤炭运销有限公司 64,947,326.44 4.07
合 计 1,451,842,996.13 91.05
30、营业税金及附加
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
资源税 6,197,713.77 47,732,921.96 17,522,087.31
营业税 110,608.97 460,876.57 380,079.86
城建税 2,075,964.00 9,623,494.11 12,087,364.20
教育费附加 1,482,831.42 6,873,924.43 8,633,830.59
水利建设基金 296,566.28 1,374,784.88 1,726,761.46
48
合计 10,163,684.44 66,066,001.95 40,350,123.42
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
材料消耗 13,646.05 1,522,848.65 1,769,081.19
职工薪酬 2,734,567.70 11,296,641.34 10,753,385.20
办公费 4,370.00 23,050.00 30,750.00
差旅费 23,362.00 4,586.00
其他 352,243.35 2,548,977.96 244,346.35
合计 3,104,827.10 15,414,879.95 12,802,148.74
32、管理费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
工资、社保及福利费 39,732,315.13 134,715,202.28 187,056,323.52
修理及耗材 17,685,387.11 102,624,833.60 152,373,372.83
研发支出 1,602,250.59 56,435,999.49 69,028,075.67
税费 1,867,636.40 4,818,620.98 18,724,468.22
办公差旅费 630,568.74 5,841,596.42 10,928,343.14
业务招待费 897,416.31 7,603,456.42 7,387,346.36
折旧费 784,657.65 3,294,967.19 5,031,952.03
咨询服务审计费 606,147.50 2,720,288.83
摊销费 792,088.12 3,434,431.31 3,313,264.32
会议费 2,419.00 292,444.00 325,113.00
其他 5,031,735.38 40,958,590.39 28,987,906.31
合计 69,026,474.43 360,626,289.58 485,876,454.23
33、财务费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 5,799,790.57 32,503,798.86 31,633,669.05
减：利息收入 4,220,788.02 17,486,978.07 17,571,927.69
其他 2,169,846.22 6,004,536.08 22,367,538.73
合计 3,748,848.77 21,021,356.87 36,429,280.09
34、资产减值损失
49
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 -430,702.83 20,654,702.88 -4,679,296.29
固定资产减值损失 7,819,766.08
在建工程减值损失 33,996,176.93
无形资产减值损失 2,053,455.00 30,287,906.15
合计 1,622,752.17 92,758,552.04 -4,679,296.29
35、投资收益
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
36、营业外收入
计入 2016 年
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度 1-3 月非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 649,423.42
其中：固定资产处置利得 649,423.42
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 30,000.00 6,020,000.00 26,530,000.00 30,000.00
其他 316,090.79 2,954,761.43 2,329,450.75 316,090.79
合计 346,090.79 8,974,761.43 29,508,874.17 346,090.79
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
收益相关
矿产资源综合利用示范基地奖励 6,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
煤炭安全改造奖励 16,230,000.00 与收益相关
节能技改财政奖励 300,000.00 与收益相关
自动监控能力建设补助 10,000.00 与收益相关
水污染防治资金 10,000.00 与收益相关
新泰市人口和计划生育局经费补
30,000.00 与收益相关
助款
合计 30,000.00 6,020,000.00 26,530,000.00
37、营业外支出
50
计入 2016 年 1-3
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度 月非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失合计 778,600.64 2,470,088.43
其中：固定资产处置损失 778,600.64 2,470,088.43
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 67,020.00 277,172.00
罚款支出 11,859.57 521,886.08 4,730,173.68 11,859.57
滞纳金 7,827,063.63 5,444,109.28 7,827,063.63
其他支出 5,418.83 569,375.89 250,181.35 5,418.83
合计 7,844,342.03 7,380,991.89 7,727,615.46 7,844,342.03
38、所得税费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 14,474.00
递延所得税费用 2,403,349.38 -3,040,147.44 -10,873,548.15
合计 2,403,349.38 -3,025,673.44 -10,873,548.15
39、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
营业外收入中的现金收入 346,090.79 8,974,761.43 28,859,450.75
金融机构利息收入 263,934.94 1,056,128.76 546,140.49
往来款等 18,679,287.36 78,259,532.42 33,029,217.28
合计 19,289,313.09 88,290,422.61 62,434,808.52
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
管理费用 7,266,973.71 25,996,199.31 15,357,750.34
地面塌陷赔偿款 468,442.52 10,100,253.57 26,316,535.01
招待费 897,416.31 6,891,650.75 7,129,133.92
财务手续费 7,134.40 101,213.29 47,433.03
往来款 5,860,891.81 175,134,580.27 85,491,753.24
51
营业外支出的其他 17,278.40 6,619,719.58 5,257,527.03
合计 14,518,137.15 224,843,616.77 139,600,132.57
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
融资租赁费 6,551,183.46 6,593,762.65
融资顾问费 971,282.32 1,006,028.00
合计 7,522,465.78 7,599,790.65
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -63,170,446.50 -233,132,646.31 -165,360,903.62
加：资产减值准备 1,622,752.17 92,758,552.04 -4,679,296.29
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房产
20,949,406.55 104,118,578.61 133,214,906.42
资产折旧
无形资产摊销 744,016.39 3,185,693.73 3,120,977.40
长期待摊费用摊销 1,364,328.72 943,063.44 943,063.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
778,600.64 1,820,665.01
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,799,790.57 23,044,460.26 39,475,831.26
投资损失（收益以“－”号填列） 5,578.01 410,361.91 687,040.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,403,349.38 -3,040,147.44 -10,873,548.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,236,675.03 -53,225.42 4,181,722.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,492,595.26 88,232,266.91 105,084,920.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,166,145.01 182,347,337.77 164,371,548.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,844,349.99 259,592,896.14 271,986,927.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
52
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,784,056.28 33,064,648.13 111,848,792.14
减：现金的期初余额 33,064,648.13 111,848,792.14 66,670,295.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,280,591.85 -78,784,144.01 45,178,496.53
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 26,784,056.28 33,064,648.13 111,848,792.14
其中：库存现金 79,154.12 164,758.02 129,475.50
可随时用于支付的银行存款 26,704,902.16 32,899,890.11 111,719,316.64
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 26,784,056.28 33,064,648.13 111,848,792.14
41、所有权或使用权受限制的资产
单位：万元
项目 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 受限原因
安全生产风险保
货币资金 625.86 625.42 623.32
证金、票据保证金
应收账款 13,406.85 13,406.85 短期借款质押
短期借款抵押及
投资性房地产 3,395.16 3,469.74
被查封
融资租赁固定资产 3,027.22 3,274.61 融资租赁
短期借款抵押及
固定资产-房屋建筑物 4,169.39 4,219.70 4,449.53
被查封
短期借款抵押及
无形资产-土地使用权 3,096.74 3,119.38 3,209.96
被查封
执行资产保全措
无形资产-采矿权 2,332.14 2,352.63
施
合计 30,053.36 30,468.33 8,282.81
七、合并范围的变更
53
本报告期内合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
高新区创业大街
泰安市金泰餐饮有限责任公司 泰安市 中餐类制售 100.00 购买
中天大厦
内蒙古荣联投资发展有限责任公 鄂尔多 能源产业投
司
杭锦旗锡尼镇 50.60 购买
斯 资
（2）重要的非全资子公司
2016 年 1-3 月归 2016 年 1-3 月向 2016 年 3 月 31 日
少数股东的持
子公司名称 属于少数股东的 少数股东分派的 少数股东权益余
股比例（%）
损益 股利 额
内蒙古荣联投资发展有限责任公司 49.40 -1,616,464.83 423,161,289.97
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2016 年 3 月 31 日（万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古荣联投资发
展有限责任公司
5,230.34 95,985.62 101,215.96 15,555.78 15,555.78
（续）
2015 年 12 月 31 日（万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古荣联投资发
展有限责任公司 5,335.10 96,196.26 101,531.36 15,543.95 15,543.95
（续）
2014 年 12 月 31 日（万元）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古荣联投资发展
有限责任公司
5,617.34 99,113.24 104,730.58 15,537.64 15,537.64
子公司名称 2016 年 1-3 月（万元）
54
子公司名称 2016 年 1-3 月（万元）
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
内蒙古荣联投资发展有限责任公司 -327.22 -327.22 -140.60
（续）
2015 年度（万元）
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
内蒙古荣联投资发展有限责任公司 -3,205.54 -3,205.54 2,181.60
续
2014 年度（万元）
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
内蒙古荣联投资发展有限责任公司 -176.18 -176.18 -318.07
2、在合营企业或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
泰安佳联工贸有限公司 泰安市 泰安市 贸易 49.00 权益法
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
天天科技有限公司 北京 技术开发，投资管理等 30,000.00 万元 56.00 56.00
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
55
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
包头明天科技股份有限公司 参股股东
新汶矿业集团有限责任公司 参股股东
5、关联方交易情况
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
新汶矿业集团有限责任公司 电 1,015,725.82 5,465,596.03 9,779,506.00
6、关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 2016 年 3 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款：
新汶矿业集团有限责任公司 104,351,091.90 36,749,121.53 158,809,246.99
合计 104,351,091.90 36,749,121.53 158,809,246.99
十、承诺及或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、如本附注六、16 短期借款所述，截至 2016 年 3 月 31 日，本公司的短期借款均已逾期，且抵
押资产被人民法院查封。所有权受限资产价值详见本附注六.41。
2016 年 5 月 25 日，山东省泰安市中级人民法院查封本公司名下的土地使用权（新国用（2000）
字第 0700029 号）及本公司对泰安市国土资源局的债权 5,000.00 万元和山东祥泰洁净煤有限公司债
权 5,000.00 万元。
2、2016 年 5 月、6 月，本公司分别以本公司客户山东祥泰洁净煤有限公司的回款归还中国建设
银行泰山支行的保理借款 3,100 万元、6,000 万元。
2016 年 6 月，泰安市中级人民法院扣划本公司的银行存款 6,258,526.90 元，用以归还中国银行股
份有限公司东岳支行的借款。
56
十二、其他重要事项
1、2015 年 8 月 28 日，本公司董事会决议，因国家经济由高速发展步入中高速发展的新常态，
国内经济下行压力仍然较大，煤炭市场持续疲软，煤炭价格低位运行或持续走低态势难以改变，根
据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定，基于谨慎性原则，2015 年 1 季度公司对所
属煤炭类企业固定资产、无形资产和在建工程分别计提减值准备 781.98 万元、3,028.79 万元和
3,399.62 万 元。
上述计提资产减值准备计入母公司财务报表当期损益 4,334.95 万元，计入公司合并财务报表当
期损益 7,210.39 万元，共计减少合并财务报表归属于母公司所有者的净利润 5,755.41 万元。
2、2014 年 12 月，本公司之控股子公司内蒙古荣联投资发展有限责任公司（以下简称“内蒙荣
联”）与神华杭锦能源有限责任公司（以下简称“杭锦能源”）签订《合作开发呼斯梁井田项目的框架
协议》，协议约定：将内蒙荣联拥有的库计沟井田并入塔然高勒井田，由杭锦能源开发建设；双方
合作共同开发建设杭锦能源的呼斯梁井田，共同出资注册成立神华杭锦呼斯梁矿业公司（以下简称
“呼斯梁矿业公司”）（暂定名，最终以工商注册名称为准）作为共同开发建设呼斯梁井田的主体，在
该公司中杭锦能源拥有 51%的股权，内蒙荣联拥有 49% 的股权。
由于《框架协议》项下具体内容实施涉及煤炭矿产资源权属的转移、变更，需要政府主管部门
的审批、核准及备案；同时，呼斯梁井田的开发建设还将受到宏观经济形势及国家产业政策等因素
的影响，亦需要机构、部门的审批及核准，能否获得批准尚存不确定性。
除上述事项外，截至审计报告日，公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2016 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
175,568,441.51 100.00 1,032,629.13 0.59 174,535,812.38
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
57
合计 175,568,441.51 100.00 1,032,629.13 0.59 174,535,812.38
（续）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
85,170,636.96 100.00 1,032,629.13 1.21 84,138,007.83
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 85,170,636.96 100.00 1,032,629.13 1.21 84,138,007.83
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
145,833,601.65 100.00 1,333,520.13 0.91 144,500,081.52
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 145,833,601.65 100.00 1,333,520.13 0.91 144,500,081.52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 174,535,812.38
1至2年
2至3年
3至4年
4-5 年
5 年以上 1,032,629.13 1,032,629.13 100.00
合计 175,568,441.51 1,032,629.13 0.59
58
（续）
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 84,138,007.83
1至2年
2至3年
3至4年
4-5 年
5 年以上 1,032,629.13 1,032,629.13 100.00
合计 85,170,636.96 1,032,629.13 1.21
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 144,500,081.52
1至2年
2至3年
3至4年
4-5 年
5 年以上 1,333,520.13 1,333,520.13 100.00
合计 145,833,601.65 1,333,520.13 34.79
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年 1-3 月未计提坏账准备；
2015 年度转回的坏账准备金额 300,891.00 元；
2014 年度转回的坏账准备金额为 1,051,345.65 元。
（3）本报告期无核销的应收账款。
（4）2016 年的 3 月 31 日按欠款方归集的前五名的应收账款情况
占应收账款总
客户名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）
山东祥泰洁净煤有限公
煤炭业务款 174,052,996.38 1 年以内 99.14
司
新泰市高佐煤矿 煤炭业务款 425,695.60 5 年以上 0.24
山东安穗能源有限公司 煤炭业务款 297,546.00 1 年以内 0.17
泰安宏祥工贸有限公司 煤炭业务款 175,810.19 5 年以上 0.10
59
新泰市翟镇刘官庄村 煤炭业务款 148,140.13 5 年以上 0.08
合计 175,100,188.30 99.73
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2016 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
447,956,249.80 83.93 447,956,249.80
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
85,580,237.43 16.04 24,787,641.01 28.96 60,792,596.42
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
160,191.82 0.03 160,191.82
准备的其他应收款
合计 533,696,679.05 100.00 24,787,641.01 4.64 508,909,038.04
（续）
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
448,236,809.61 448,236,809.61
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
73,730,634.14 25,218,343.84 34.20 48,512,290.30
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 521,967,443.75 25,218,343.84 4.83 496,749,099.91
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
431,173,317.59 86.81 431,173,317.59
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
65,502,297.35 13.19 11,741,848.60 17.93 53,760,448.75
备的其他应收款
60
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 496,675,614.94 100.00 11,741,848.60 2.36 484,933,766.34
① 2016 年 3 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2016 年 3 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 款项性质
泰安市国土资源局 52,420,000.00 矿山地质环境保证金
往来款项及资金占用
山西大远煤业公司 395,536,249.80
费
合计 447,956,249.80
2015 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 款项性质
泰安市国土资源局 52,420,000.00 0.00 矿山地质环境保证金
往来款项及资金占用
山西大远煤业公司 391,978,399.94 0.00 费
泰安市金泰餐饮有限责任公司 3,838,409.67 0.00 关联方往来
合计 448,236,809.61
2014 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 款项性质
山西大远煤业有限公司 376,099,082.70 资金占用费
泰安市国土资源局 52,420,000.00 矿山地质环境保证金
泰安市金泰餐饮有限责任公司 2,654,234.89 关联方往来
合 计 431,173,317.59 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 47,758,627.00
1至2年 26,067,938.84 13,033,969.42 50.00
61
2016 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
2至3年 117,056.77 117,056.77 100.00
3至4年 -
4至5年 136,063.06 136,063.06 100.00
5 年以上 11,500,551.76 11,500,551.76 100.00
合计 28.96
85,580,237.43 24,787,641.01
（续）
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 35,088,284.35
1至2年 26,848,011.90 13,424,005.95 50.00
2至3年 117,056.77 117,056.77 100.00
3至4年
4至5年 136,063.06 136,063.06 100.00
5 年以上 11,541,218.06 11,541,218.06 100.00
合计 73,730,634.14 25,218,343.84 34.20
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,701,920.37
1至2年 117,056.77 58,528.39 50.00
2至3年
3至4年 136,063.06 136,063.06 100.00
4至5年 1,006,323.63 1,006,323.63 100.00
5 年以上 10,540,933.52 10,540,933.52 100.00
合计 65,502,297.35 11,741,848.60 17.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2016 年 1-3 月转回或转销的坏账准备金额为 430,702.83。
2015 年度计提坏账准备金额为 13,476,495.24 元。
2014 年度转回坏账准备金额为 3,635,020.64 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
62
（4）2016 年 3 月 31 日按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2016 年 3 月 31 2016 年 3 月 31 日 坏账准备
单位名称 与公司关系 账龄
日 合计数的比例 2016 年 3 月 31 日
（%）
山西大远煤业公司 已处置子公司 395,536,249.80 5 年以内 74.11
1 年以内、
泰安市国土资源局 非关联方 52,420,000.00 1-2 年、5 9.82
年以上
山东大联矿业工程有
非关联方 29,845,796.69 1 年以内 5.59
限公司
库车县永新矿业有限
非关联方 8,805,467.29 2 年以内 1.65 3,651,718.51
责任公司
新泰市光明煤矿 非关联方 6,169,541.50 5 年以上 1.16 6,169,541.50
合计 492,777,055.28 92.33 9,821,260.01
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2016 年 3 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 452,520,900.00 452,520,900.00
对联营、合营企业投资 23,271,053.41 23,271,053.41
合计 475,791,953.41 475,791,953.41
（续）
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 452,520,900.00 452,520,900.00
对联营、合营企业投资 23,276,631.42 23,276,631.42
合计 475,797,531.42 475,797,531.42
（续）
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 452,520,900.00 452,520,900.00
对联营、合营企业投资 23,686,993.33 23,686,993.33
合计 476,207,893.33 476,207,893.33
63
（2）对子公司投资
2015 年 12 月 31 本年 本年 2016 年 3 月 31 本年计提
被投资单位 减值准备
日 增加 减少 日 减值准备
泰 安市金泰 餐饮有
522,900.00 522,900.00
限责任公司
内 蒙古荣联 投资发
451,998,000.00 451,998,000.00
展有限责任公司
合计 452,520,900.00 452,520,900.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
2015 年 12 月
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益
31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
联营企业
泰安佳联工贸有限公司 23,276,631.42 -5,578.01
合计 23,276,631.42 -5,578.01
（续）
本年增减变动
2016 年 3 月 31 减值准备 2016 年
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 日 3 月 31 日
股利或利润
联营企业
泰安佳联工贸有限公司 23,271,053.41
合计 23,271,053.41
4、营业收入、营业成本
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 260,779,925.42 230,134,020.64 1,199,123,024.53 884,443,432.03 1,497,988,803.91 1,132,679,590.39
其他业务 15,968,383.11 12,293,470.39 74,124,591.97 71,311,891.08 95,482,995.30 87,861,643.28
合计 276,748,308.53 242,427,491.03 1,273,247,616.50 955,755,323.11 1,593,471,799.21 1,220,541,233.67
5、投资收益
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
64
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
合计 -5,578.01 -410,361.91 -687,040.88
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
1．非流动资产处置损益 -778,600.64 -1,820,665.01
2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
30,000.00 6,020,000.00 26,530,000.00
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金
3,956,853.08 15,879,317.24 17,025,787.20
占用费
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,528,251.24 -3,647,629.82 -2,928,076.28
5.所得税影响 -9,701,761.48
6．少数股东权益影响额 27,788.82
合计 -3,541,398.16 17,500,875.60 29,105,284.43
山东泰山能源有限责任公司
2016 年 6 月 29 日
65
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