广东梅雁吉祥水电股份有限公司
内部控制检查监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为提高公司风险管控水平，保证公司内部控制的有效实
施，根据《企业内部控制基本规范》及《上海证券交易所上市公司内
部控制指引》等有关规定，制定公司内部控制检查监督管理办法（以
下简称“本办法”）。
第二条 根据本办法的规定，公司有序开展对本部及（全资）控
股公司内部控制工作的检查监督。
第三条 本办法适用于公司本部及（全资）控股公司。
第二章 组织与职责
第四条 公司董事会对公司内部控制的建立健全、有效实施及检
查监督工作负责，并保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、
完整。
第五条 公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进行指
导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。
第六条 公司经营层负责组织内部控制检查监督及整改工作。
第七条 监事会有权对内部控制体系的日常执行情况、各职能部
门按制度履行职责情况等进行检查监督。
第三章 范围与程序
第八条 公司根据内部控制体系对各项制度进行分类并设置制度
主管部门。制度主管部门根据职责对包括但不限于下列事项进行检查
监督：
（一）《内控手册》的执行；
（二）重大工程项目建设；
（三）重大投融资；
（四）收购和出售资产；
（五）关联交易；
（六）从事衍生品交易、提供财务资助、委托理财；
（七）为他人提供担保；
（八）募集资金使用；
（九）其他对财务结果产生重大影响的事项。
第九条 内部控制检查监督分为日常监督和专项监督。
日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续
的监督检查；
专项监督是指公司在发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、
关键岗位员工等影响公司持续经营的事项发生较大调整或变化的情
况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的
有效性等予以确定。
第十条 公司对内部控制体系的运行情况进行定期和不定期的检
查。董事会审计委员会及经营层通过内部控制检查监督，发现是否存
在设计缺陷和体系运行问题，及时予以整改，确保内部控制的有效实
施。
第十一条 公司内控制度主管部门每年向董事会审计委员会提交
内部控制检查监督工作报告。
第十二条 内部控制检查监督工作内容包括制订检查计划、发布
通知、发放调查问卷、实地查验、汇总分析、业务流程及内控手册完
善、内控制度修订、内控整改和验收等。
第十三条 内部控制检查监督工作采取现场访谈、文件调阅、书
面报告等方式进行。
第四章 整改、报告与考核
第十四条 对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问
题，检查监督工作人员负责分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改
方案，跟踪整改进程，确保整改效果。公司各部门及控股公司应予以
积极配合。
第十五条 内部控制主管部门定期向公司经营层会议通报制度执
行情况及检查监督情况；专项检查监督应在每次检查后出具书面检查
报告，提交公司经营管理会议审议。
内部控制检查监督工作报告中至少应包括检查中发现的内部控
制制度健全、完善情况，存在内部控制设计缺陷情况，内控体系运行
中存在的问题，建议采取的改进措施及内部控制检查监督部门认为应
当写明的其他事项。
第十六条 审计部负责按年度汇总内部控制检查监督工作报告及
相关信息，编制并向公司董事会审计委员会提交内部控制自我评估报
告，评价公司内部控制体系的建立和运行情况。经公司董事会审计委
员会审议通过后，公司内部控制自我评估报告提交公司董事会审议。
公司董事会应在年度会议中对公司内部控制自我评估报告进行
审议并单独形成决议。
第十七条 内部控制评价中如发现内部控制存在重大设计缺陷或
存在重大不可控风险，应及时向公司董事会报告。公司董事会应及时
向上海证券交易所报告该事项。经上海证券交易所认定，公司董事会
应及时发布公告。
公司应在公告中说明内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任
追究以及拟采取的补救措施。
第十八条 公司在内部控制检查监督中发现的问题及整改情况纳
入各责任主体绩效考核范围并按公司相关制度进行奖惩。
第十九条 内部控制检查监督的工作资料包括内部控制检查监督
工作底稿及相关资料、内部控制检查监督工作报告、董事会内部控制
自我评价报告等，保存时间不少于十年。
第五章 附 则
第二十条 本办法由公司董事会负责解释。
第二十一条 本办法自公司董事会审议通过后实施。
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