兴科电子科技有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 711685 号
兴科电子科技有限公司
审计报告
（2014 年 6 月 4 日至 2016 年 3 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-61
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 711685 号
兴科电子科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴科电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 3
月 31 日的资产负债表、2014 年度、2015 年度、2016 年 1-3 月的利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月
31 日、2016 年 3 月 31 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016
年 1-3 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进
中国上海 中国注册会计师：张少波
二〇一六年六月二十七日
审计报告 第 2 页
资 产 负 债 表
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016-3-31 2015-12-31 2014-12-31
流动资产：
货币资金 五、（一） 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 6,623,514.25 4,089,705.60
应收账款 五、（三） 388,365,100.04 291,862,257.47 61,888,536.51
预付款项 五、（四） 595,752.69 260,421.06 301,025.98
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 42,006,651.31 35,395,506.99 15,008,460.00
存货 五、（六） 50,807,365.63 73,300,994.00 16,327,414.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 15,673,013.75 21,138,145.03 24,513,107.75
流动资产合计 602,507,474.62 435,742,447.67 119,613,900.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、（八） 241,789,078.00 243,516,083.84 182,836,509.72
在建工程 1,299,145.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（九） 117,550.83 124,639.83 53,406.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十） 13,585,900.32 15,204,639.91 5,047,240.76
递延所得税资产 五、（十一） 5,778,823.59 4,485,228.20 318,996.02
其他非流动资产 五、（十二） 8,337,775.00 2,834,960.00 11,676,885.50
非流动资产合计 269,609,127.74 266,165,551.78 201,232,183.98
资产合计 872,116,602.36 701,907,999.45 320,846,084.05
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 1 页
资 产 负 债 表（续）
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016-3-31 2015-12-31 2014-12-31
流动负债：
短期借款 五、（十三） 30,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十四） 280,587,157.99 230,615,586.93 38,613,250.33
预收款项 五、（十五） 84,240.00 84,240.00 324,470.00
应付职工薪酬 五、（十六） 34,728,438.71 32,801,165.28 3,386,300.00
应交税费 五、（十七） 54,900,165.94 17,434,625.70 3,929,283.50
应付利息 五、（十八） 60,019.30 60,019.30
应付股利
其他应付款 五、（十九） 19,314,437.91 34,523,191.07 14,862,614.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十） 4,561,639.43
其他流动负债
流动负债合计 424,236,099.28 345,518,828.28 61,115,917.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 五、（二十一） 90,011,420.72 111,517,203.75 99,747,554.45
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、（二十二） 5,105,875.48 4,125,101.18
其他非流动负债
非流动负债合计 95,117,296.20 115,642,304.93 99,747,554.45
负 债 合 计 519,353,395.48 461,161,133.21 160,863,472.37
所有者权益：
实收资本 五、（二十三） 180,000,000.00 180,000,000.00 150,000,000.00
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十四） 6,074,686.63 6,074,686.63 998,261.17
未分配利润 五、（二十五） 166,688,520.25 54,672,179.61 8,984,350.51
所有者权益合计 352,763,206.88 240,746,866.24 159,982,611.68
负债和所有者权益总计 872,116,602.36 701,907,999.45 320,846,084.05
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 2 页
利 润 表
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 五、（二十六） 472,255,533.99 512,367,107.32 62,199,263.34
减：营业成本 五、（二十六） 278,294,471.10 364,924,345.18 33,859,484.30
营业税金及附加 五、（二十七） 1,424,740.96 1,165,699.37 3,066.80
销售费用 五、（二十八） 5,830,904.41 11,441,161.51 1,359,332.08
管理费用 五、（二十九） 29,234,105.03 47,199,000.06 10,567,755.32
财务费用 五、（三十） 2,936,285.65 2,436,162.94 1,626,971.10
资产减值损失 五、（三十一） 5,174,381.58 16,664,928.70 1,275,984.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,360,645.26 68,535,809.56 13,506,669.65
加：营业外收入 五、（三十二） 80,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、（三十三） 187.39
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,360,645.26 68,615,622.17 13,506,669.65
减：所得税费用 五、（三十四） 37,344,304.62 17,851,367.61 3,524,057.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,016,340.64 50,764,254.56 9,982,611.68
五、其他综合收益
六、综合收益总额 112,016,340.64 50,764,254.56 9,982,611.68
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 3 页
现 金 流 量 表
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 360,443,509.92 268,624,679.64 9,333,087.35
收到的税费返还 22,608,491.35 3,953,575.45
收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 1,156,383.35 935,270.09 8,394.81
经营活动现金流入小计 384,208,384.62 273,513,525.18 9,341,482.16
购买商品、接受劳务支付的现金 165,544,831.55 120,248,250.50 6,327,395.62
支付给职工以及为职工支付的现金 67,136,753.48 85,359,531.26 6,179,748.77
支付的各项税费 2,018,497.98 6,351,741.18 119,854.35
支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 29,251,752.24 14,197,603.25 3,954,940.82
经营活动现金流出小计 263,951,835.25 226,157,126.19 16,581,939.56
经营活动产生的现金流量净额 120,256,549.37 47,356,398.99 -7,240,457.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
11,017,249.49 112,091,201.83 210,930,830.90
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,017,249.49 112,091,201.83 210,930,830.90
投资活动产生的现金流量净额 -11,017,249.49 -112,091,201.83 -210,930,830.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00 150,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 183,136,082.00 99,940,000.00
筹资活动现金流入小计 213,136,082.00 249,940,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
496,523.30 665,668.60
现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 18,405,547.07 139,719,067.38 30,193,355.93
筹资活动现金流出小计 18,902,070.37 140,384,735.98 30,193,355.93
筹资活动产生的现金流量净额 -18,902,070.37 72,751,346.02 219,746,644.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,596,570.08 103,518.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,740,659.43 8,120,061.75 1,575,355.77
加：年初现金及现金等价物余额 9,695,417.52 1,575,355.77
六、期末现金及现金等价物余额 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 4 页
所有者权益变动表
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
2016 年 1-3 月
行
项 目 资本
次 实收资本 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
公积
一、上年年末余额 1 180,000,000.00 6,074,686.63 54,672,179.61 240,746,866.24
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本期年初余额 4 180,000,000.00 6,074,686.63 54,672,179.61 240,746,866.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 112,016,340.64 112,016,340.64
（一）净利润 6 112,016,340.64 112,016,340.64
（二）其他综合收益 7
综合收益小计 8 112,016,340.64 112,016,340.64
（三）所有者投入和减少资本 9
1.所有者投入资本 10
2.股份支付计入所有者权益的金额 11
3.其他 12
（四）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（五）利润分配 16
1.提取盈余公积 17
其中：法定公积金 18
任意公积金 19
2.提取一般风险准备 20
3.对所有者的分配 21
4.其他 22
（六）所有者权益内部结转 23
1.资本公积转增资本 24
2.盈余公积转增资本 25
3.盈余公积弥补亏损 26
4.其他 27
四、本期期末余额 28 180,000,000.00 6,074,686.63 166,688,520.25 352,763,206.88
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 5 页
所有者权益变动表（续）
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
2015 年度
行 一般
项 目 资本
次 实收资本 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
公积
准备
一、上年年末余额 1 150,000,000.00 998,261.17 8,984,350.51 159,982,611.68
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本期年初余额 4 150,000,000.00 998,261.17 8,984,350.51 159,982,611.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 30,000,000.00 5,076,425.46 45,687,829.10 80,764,254.56
（一）净利润 6 50,764,254.56 50,764,254.56
（二）其他综合收益 7
综合收益小计 8 50,764,254.56 50,764,254.56
（三）所有者投入和减少资本 9 30,000,000.00 30,000,000.00
1.所有者投入资本 10 30,000,000.00 30,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 11
3.其他 12
（四）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（五）利润分配 16 5,076,425.46 -5,076,425.46
1.提取盈余公积 17 5,076,425.46 -5,076,425.46
其中：法定公积金 18 5,076,425.46 -5,076,425.46
任意公积金 19
2.提取一般风险准备 20
3.对所有者的分配 21
4.其他 22
（六）所有者权益内部结转 23
1.资本公积转增资本 24
2.盈余公积转增资本 25
3.盈余公积弥补亏损 26
4.其他 27
四、本期期末余额 28 180,000,000.00 6,074,686.63 54,672,179.61 240,746,866.24
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 6 页
所有者权益变动表（续）
编制单位：兴科电子科技有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目 行次 资本
实收资本 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
公积
一、上年年末余额 1
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
二、本期年初余额 4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 150,000,000.00 998,261.17 8,984,350.51 159,982,611.68
（一）净利润 6 9,982,611.68 9,982,611.68
（二）其他综合收益 7
综合收益小计 8 9,982,611.68 9,982,611.68
（三）所有者投入和减少资本 9 150,000,000.00 150,000,000.00
1.所有者投入资本 10 150,000,000.00 150,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 11
3.其他 12
（四）专项储备提取和使用 13
1.提取专项储备 14
2.使用专项储备 15
（五）利润分配 16 998,261.17 -998,261.17
1.提取盈余公积 17 998,261.17 -998,261.17
其中：法定公积金 18 998,261.17 -998,261.17
任意公积金 19
2.提取一般风险准备 20
3.对所有者的分配 21
4.其他 22
（六）所有者权益内部结转 23
1.资本公积转增资本 24
2.盈余公积转增资本 25
3.盈余公积弥补亏损 26
4.其他 27
四、本期期末余额 28 150,000,000.00 998,261.17 8,984,350.51 159,982,611.68
法定代表人：胡恩赐 主管会计工作负责人:陈清平 会计机构负责人:范文芬
报表 第 7 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
（1）2014 年 6 月，公司成立、第一次股权转让
兴科电子科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2014 年 06 月 04 日，
并取得了由东莞市工商行政管理局核发的注册号为 441900001996742 的《企业法人
营业执照》。公司注册资本为 5000 万元人民币，由股东胡勇美认缴，以货币方式于
2017 年 5 月 20 日前缴清。
2014 年 6 月 18 日，股东胡勇美分别与胡恩赐、陈智勇、翁海文签订《转让出资协
议》，股东胡勇美将其持有的本公司 65%股权共 3250 万元出资额以人民币 3250 万
元转让给胡恩赐，股东胡勇美将其持有的本公司 10%股权共 500 万元出资额以人民
币 500 万元转让给陈智勇，股东胡勇美将其持有的本公司 25%股权 1250 万元出资额
以人民币 1250 万元转让给翁海文。2014 年 6 月 18 日，公司股东会审议通过上述股
权转让，2014 年 7 月 17 日，东莞市工商行政管理局核准了上述变更事项，并签发
了新的《企业法人营业执照》。
2014 年 7 月 30 日，东莞方兴会计师事务所（普通合伙）出具了《验资报告》（方兴
验字[2014]10042 号），验证：截至 2014 年 7 月 29 日，本公司已收到胡恩赐、翁海
文和陈智勇三位股东实缴的第一、二期注册资本累计合计 2,250 万元，全部以货币
形式出资。
2014 年 8 月 4 日，东莞方兴会计师事务所（普通合伙）出具了《验资报告》（方兴
验字[2014]10045 号），验证：截至 2014 年 8 月 1 日，本公司已收到胡恩赐、翁海
文和陈智勇三位股东实缴的第三期注册资本合计 750 万元，全部以货币形式出资。
截至 2014 年 8 月 1 日，连同第一、二期出资，本公司累计实收注册资本为 3,000 万
元。
本次股权转让后，股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 32,500,000.00 65.00 货币
翁海文 12,500,000.00 25.00 货币
陈智勇 5,000,000.00 10.00 货币
合计 50,000,000.00 100.00
（2）2014年9月，第一次增资，新增股东广东银禧科技股份有限公司（以下简称“银
财务报表附注 第 1 页
禧科技”）。
2014 年 09 月 12 日，经东莞市工商行政管理局批准，公司增加注册资本 6000 万元
人民币，同时新增股东广东银禧科技股份有限公司，新增注册资本由银禧科技、胡
恩赐、翁海文和陈智勇认缴。2014 年 11 月 17 日，广东中诚安泰会计师事务所有限
公司出具了《验资报告》（中诚安泰验字（2014）第 1302011 号），验证：截至 2014
年 10 月 20 日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 8,000 万
元，全部以货币形式出资。连同本次股东出资前的累计实收注册资本 3,000 万元，
本公司本次股东出资后的累计实收资本为 11,000 万元，占已登记注册资本总额的
100%。
变更后注册资本结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 36,520,000.00 33.20 货币
翁海文 27,500,000.00 25.00 货币
陈智勇 8,800,000.00 8.00 货币
广东银禧科技股份有限公
37,180,000.00 33.80 货币
司
合计 110,000,000.00 100.00
（3）2014年12月，第二次增资
2014 年 12 月 24 日，经东莞市工商行政管理局批准，公司增加注册资本 4000 万元
人民币，新增注册资本由全体股东认缴。2014 年 12 月 30 日，广东中诚安泰会计师
事务所有限公司出具了《验资报告》（中诚安泰验字（2014）第 1302011 号），验证：
截至 2014 年 12 月 25 日，本公司已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计
4,000 万元，全部以货币形式出资。
变更后注册资本结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 49,200,000.00 32.80 货币
翁海文 39,000,000.00 26.00 货币
陈智勇 11,100,000.00 7.40 货币
广东银禧科技股份有限公
50,700,000.00 33.80 货币
司
合计 150,000,000.00 100.00
（4）2014年12月，第二次股权转让
2014年12月29日，经东莞市工商行政管理局批准，股东翁海文与东莞铭成企业咨询
服务有限公司签订《股份转让合同》，翁海文将其持有的本公司26.00%股权共
财务报表附注 第 2 页
3,900.00万元出资额以人民币3,900.00万元转让给东莞铭成企业咨询服务有限公司。
2014年12月26日，公司股东会审议通过上述股权转让。本次股权转让后，股权结构
如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 49,200,000.00 32.80 货币
东莞铭成企业咨询服务有限
39,000,000.00 26.00 货币
公司
陈智勇 11,100,000.00 7.40 货币
广东银禧科技股份有限公司 50,700,000.00 33.80 货币
合计 150,000,000.00 100.00
（5）2015年11月，第三次增资
2015年11月20日，经全体股东协商一致，同意公司注册资本由15,000.00万元增加至
18,000.00万元，新增资本3,000.00万元由股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩
赐、陈智勇、东莞铭成企业咨询服务有限公司以货币资金出资。本次增资经东莞市
信衡会计师事务所有限公司“信衡会验字[2015]第1019号”《验资报告》予以验证。本
次增资完成后，股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 59,040,000.00 32.80 货币
东莞铭成企业咨询服务有限
46,800,000.00 26.00 货币
公司
陈智勇 13,320,000.00 7.40 货币
广东银禧科技股份有限公司 60,840,000.00 33.80 货币
合计 180,000,000.00 100.00
（6）2015年12月，第三次股权转让
2015年12月21日，经东莞市工商行政管理局批准，股东东莞铭成企业咨询服务有限
公司分别与陈智勇、高炳义、许黎明签订《股份转让合同》，东莞铭成企业咨询服
务有限公司将其持有的本公司26.00%股权共4,680.00万元出资额以人民币4,680.00万
元分别转让给陈智勇、高炳义、许黎明。2015年11月26日，公司股东会审议通过上
述股权转让。本次股权转让后，股权结构如下：
股东名称 出资额（元） 股权比例（%） 出资方式
胡恩赐 59,040,000.00 32.80 货币
陈智勇 19,660,000.00 10.92 货币
广东银禧科技股份有限公司 60,840,000.00 33.80 货币
财务报表附注 第 3 页
高炳义 18,000,000.00 10.00 货币
许黎明 22,460,000.00 12.48 货币
合计 180,000,000.00 100.00
截至2016年3月31日，公司注册资本18,000.00万元，实收股本18,000.00万元。
公司法定代表人：胡恩赐；
公司统一社会信用代码：91441900304215254J；
公司住所注册地：东莞市虎门镇怀德社区怀北大道兴科工业园。
(二) 所处行业
本公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
(三) 经营范围
公司经营范围：生产和销售电子配件、电器零配件、电子连接器、电子设备、自动
化设备、光伏设备、照明器具；光电元器件的研发、设计和销售；消费电子产品的
塑胶类精密模具及精密零组件的加工和销售；货物进出口、技术进出口。（上述经
营范围涉及专项审批的经批准后方可经营）
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 4 页
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
财务报表附注 第 5 页
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 6 页
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 7 页
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 500 万元（含 500 万元）以
上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
押金、保证金、职工欠款等 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
交政府管理部门保证金 以应收款项的交易对象信誉为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 不计提坏账准备
财务报表附注 第 8 页
押金、保证金、职工欠款等 不计提坏账准备
交政府管理部门保证金 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
已投保应收账款计提 未投保应收账款计提比 其他应收款计提比
账龄
比例（%） 例（%） 例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 5 5
1－2 年 100 25 25
2－3 年 100 50 50
3 年以上 100 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大是指：单项金额在 500 万元以下的应收款项。
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法
组合计提坏账准备。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
财务报表附注 第 9 页
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
财务报表附注 第 10 页
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
财务报表附注 第 11 页
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
财务报表附注 第 12 页
和其他所有者权益全部结转。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
试验设备 10 10 9.00
运输设备 10 10 9.00
其他设备 5 10 18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
财务报表附注 第 13 页
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
财务报表附注 第 14 页
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注 第 15 页
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，首先由技术部门判断其使用寿命，如果使用寿命
不确定，由管理层复核其的判断依据以及对其使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
财务报表附注 第 16 页
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
财务报表附注 第 17 页
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
财务报表附注 第 18 页
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
财务报表附注 第 19 页
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司的销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式销
售的，公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入的实现；公司采
用直接销售模式的，公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入的
实现。
2、 让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
财务报表附注 第 20 页
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
3、 提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
① 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
财务报表附注 第 21 页
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注 第 22 页
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
按税法规定计算的销售货
物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期 17% 17% 17%
允许抵扣的进项税额后，差
额部分为应交增值税
营业税 应税收入 5% 5% 5%
按实际缴纳的营业税、增值
城市维护建设税 5% 5% 5%
税及消费税计征
按实际缴纳的营业税、增值 3% 3% 3%
教育费附加
税及消费税计征
按实际缴纳的营业税、增值 2% 2% 2%
地方教育费附加
税及消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25% 25%
(二) 税收优惠及批文
本公司报告期无税收优惠。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
现金 88,693.22 79,574.42 7,839.03
银行存款 98,347,383.73 9,615,843.10 1,567,516.74
其他货币资金
财务报表附注 第 23 页
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
合 计 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 6,623,514.25 4,089,705.60
合计 6,623,514.25 4,089,705.60
2、 期末公司已经背书或贴现给他方但尚未到期的票据情况
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
银行承兑汇票 9,266,902.10 18,652,099.49
商业承兑汇票 7,703,114.25 1,311,516.64
合计 16,970,016.35 19,963,616.13
说明：商业承兑汇票开票方为海信集团财务有限公司。
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2016.3.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
关联方款项
已投保应收账款账龄组合
未投保应收账款账龄组合 408,805,368.47 99.35 20,440,268.43 5.00 388,365,100.04
小计 408,805,368.47 99.35 20,440,268.43 5.00 388,365,100.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,675,025.94 0.65 2,675,025.94 100.00
账准备的应收账款
合 计 411,480,394.41 23,115,294.37 388,365,100.04
2015.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 24 页
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
关联方款项
已投保应收账款账龄组合
未投保应收账款账龄组合 307,223,428.92 99.17 15,361,171.45 5.00 291,862,257.47
小计 307,223,428.92 99.17 15,361,171.45 5.00 291,862,257.47
单项金额虽不重大但单项计提
2,579,741.34 0.83 2,579,741.34 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 309,803,170.26 17,940,912.79 291,862,257.47
2014.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
关联方款项 37,644,838.87 59.60 37,644,838.87
已投保应收账款账龄组合
未投保应收账款账龄组合 25,519,681.73 40.40 1,275,984.09 5.00 24,243,697.64
小计 63,164,520.60 1,275,984.09 61,888,536.51
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 63,164,520.60 1,275,984.09 61,888,536.51
财务报表附注 第 25 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
组合中，未投保应收账款计提坏账准备：
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄 坏账准备 比例 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额 坏账准备 金额
（%） （%）
1 年以内 408,805,368.47 5.00 20,440,268.43 307,223,428.92 5.00 15,361,171.45 25,519,681.73 5.00 1,275,984.09
合计 408,805,368.47 5.00 20,440,268.43 307,223,428.92 5.00 15,361,171.45 25,519,681.73 5.00 1,275,984.09
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
2016.3.31 2015.12.31
应收账款内容 计提理由
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
深圳市福昌电子技术 预计该公司应收款项回收
2,579,741.34 2,579,741.34 100 2,579,741.34 2,579,741.34 100
有限公司 可能性小
惠州市兆星精密部件 预计该公司应收款项回收
95,284.60 95,284.60 100
有限公司 可能性小
财务报表附注 第 26 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
2、 应收账款中欠款金额前五名情况
2016 年 3 月 31 日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例(%)
仁宝电子科技（昆山）有限公司 非关联客户 382,467,676.76 1 年以内 92.95
钱屋精密金属（深圳）有限公司 非关联客户 6,685,095.16 1 年以内 1.62
和硕联合科技股份有限公司 非关联客户 4,289,820.05 1 年以内 1.04
东莞市湘将鑫五金制品有限公司 非关联客户 2,826,350.58 1 年以内 0.69
广东宁兴实业投资有限公司 非关联客户 2,358,591.22 1 年以内 0.57
合 计 398,627,533.77 96.87
2015 年 12 月 31 日
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例(%)
仁宝电子科技（昆山）有限公司 非关联客户 264,720,133.47 1 年以内 85.45
钱屋精密金属（深圳）有限公司 非关联客户 10,195,585.81 1 年以内 3.29
广东宁兴实业投资有限公司 非关联客户 8,982,105.47 1 年以内 2.90
青岛海信通信有限公司 非关联客户 7,135,671.05 1 年以内 2.30
深圳市朵唯志远科技有限公司 非关联客户 4,139,170.90 1 年以内 1.34
合计 295,172,666.70 95.28
2014 年 12 月 31 日
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
兴科电子（东莞）有限公司 关联客户 37,644,838.87 1 年以内 59.60
钱屋精密金属（深圳）有限公司 非关联客户 16,387,191.89 1 年以内 25.94
东莞市湘将鑫五金制品有限公司 非关联客户 3,546,517.78 1 年以内 5.61
东莞长安江贝钱大五金制品厂 非关联客户 2,873,105.40 1 年以内 4.55
珠海及成通迅科技股份有限公司 非关联客户 2,709,460.26 1 年以内 4.29
合计 63,161,114.20 99.99
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
2016.3.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
财务报表附注 第 27 页
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合
关联方
押金、保证金、职工欠款等 42,006,651.31 100.00 42,006,651.31
交政府管理部门保证金
组合小计 42,006,651.31 100.00 42,006,651.31
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 42,006,651.31 100.00 42,006,651.31
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合
关联方
押金、保证金、职工欠款等 35,395,506.99 100.00 35,395,506.99
交政府管理部门保证金
组合小计 35,395,506.99 100.00 35,395,506.99
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 35,395,506.99 100.00 35,395,506.99
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合
财务报表附注 第 28 页
关联方
押金、保证金、职工欠款等 15,008,460.00 100.00 15,008,460.00
交政府管理部门保证金
组合小计 15,008,460.00 100.00 15,008,460.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 15,008,460.00 100.00 15,008,460.00
2、 其他应收款金额较大单位情况
2016 年 3 月 31 日
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
例(%)
应收出口退税款 非关联方 19,940,140.21 1 年以内 47.47 出口退税
远东国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 6,406,500.00 1-2 年 15.25
公司 证金
欧力士融资租赁
1 年以内、 融资租赁保
（中国）有限公司 非关联方 4,284,400.00 10.20
1-2 年 证金
深圳分公司
恒信金融租赁有限 融资租赁保
非关联方 3,240,000.00 1-2 年 7.71
公司 证金
台骏国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 4.76
公司 证金
合计 35,871,040.21 85.39
2015 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
例(%)
应收出口退税款 非关联方 14,411,688.99 1 年以内 40.72 出口退税
远东国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 6,406,500.00 1-2 年 18.10
公司 证金
欧力士融资租赁
1 年以内、 融资租赁保
（中国）有限公司 非关联方 4,284,400.00 12.10
1-2 年 证金
深圳分公司
恒信金融租赁有限 融资租赁保
非关联方 3,240,000.00 1-2 年 9.15
公司 证金
财务报表附注 第 29 页
台骏国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 5.65
公司 证金
合计 30,342,588.99 85.72
2014 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
例(%)
远东国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 6,406,500.00 1 年以内 42.69
公司 证金
恒信金融租赁有限 融资租赁保
非关联方 3,240,000.00 1 年以内 21.59
公司 证金
欧力士融资租赁
融资租赁保
（中国）有限公司 非关联方 1,710,000.00 1 年以内 11.39
证金
深圳分公司
仲信国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 9.99
公司 证金
仲利国际租赁有限 融资租赁保
非关联方 1,300,000.00 1 年以内 8.66
公司 证金
合计 14,156,500.00 94.32
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 595,752.69 100.00 260,421.06 100.00 301,025.98 100.00
合计 595,752.69 100.00 260,421.06 100.00 301,025.98 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
2016 年 3 月 31 日
未结算
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
原因
昆山云诚电子材料有限公司 非关联方 124,000.00 1 年以内 预付货款
东莞市虎门居岐企业发展服务部 非关联方 100,000.00 1 年以内 预付服务费
东莞市环境保护技术服务中心 非关联方 42,000.00 1 年以内 预付货款
深圳市宝安区石岩联盛塑胶五金 非关联方 41,956.99 1 年以内 预付货款
财务报表附注 第 30 页
精密模具厂
东莞市锋泽机电工程有限公司 非关联方 35,200.00 1 年以内 预付货款
合计 343,156.99
2015 年 12 月 31 日
与本公司关 未结算
单位名称 账面余额 时间
系 原因
东江环保股份有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 预付货款
深圳市宝安区石岩联盛塑胶五金精
非关联方 41,956.99 1 年以内 预付货款
密模具厂
中油碧辟石油有限公司 非关联方 36,636.47 1 年以内 预付货款
东莞加德士石油产品有限公司 非关联方 27,571.09 1 年以内 预付货款
东莞市鑫荣机械五金设备有限公司 非关联方 21,000.00 1 年以内 预付货款
合计 177,164.55
2014 年 12 月 31 日
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
北京市中伦律师事务所 非关联方 150,000.00 1 年以内 预付服务费
北京金硕果知识产权代理事务所 非关联方 71,900.00 1 年以内 预付服务费
中油碧辟石油有限公司 非关联方 38,154.15 1 年以内 预付货款
东莞市蓝冠环保节能科技有限公司 非关联方 25,200.00 1 年以内 预付服务费
郑州精基精密机械贸易有限公司 非关联方 5,693.30 1 年以内 预付货款
合计 290,947.45
财务报表附注 第 31 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(六) 存货
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,682,315.47 7,682,315.47 5,343,793.23 5,343,793.23 3,844,466.78 3,844,466.78
半成品 7,796,668.16 7,796,668.16 14,954,869.15 14,954,869.15 3,234,520.42 3,234,520.42
库存商品 3,938,451.37 3,938,451.37 6,425,313.50 6,425,313.50
低值易耗品 5,489,882.00 5,489,882.00 3,419,042.54 3,419,042.54 1,768,871.38 1,768,871.38
发出商品 25,820,575.96 25,820,575.96 43,091,227.54 43,091,227.54 7,443,614.23 7,443,614.23
包装材料 79,472.67 79,472.67 66,748.04 66,748.04 35,941.25 35,941.25
合计 50,807,365.63 50,807,365.63 73,300,994.00 73,300,994.00 16,327,414.06 16,327,414.06
(七) 其他流动资产
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
待抵扣进项税 15,673,013.75 21,138,145.03 24,513,107.75
合计 15,673,013.75 21,138,145.03 24,513,107.75
财务报表附注 第 32 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(八) 固定资产
1、 固定资产情况
房屋及建 办公电子设
项目 机器设备 运输工具 合计
筑物 备及其他
1．账面原值
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额 181,219,356.24 965,537.95 2,057,839.29 184,242,733.48
—购置 68,099,696.78 965,537.95 2,057,839.29 71,123,074.02
—在建工程转入
—企业合并增加
—融资租入增加 113,119,659.46 113,119,659.46
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 181,219,356.24 965,537.95 2,057,839.29 184,242,733.48
2．累计折旧
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额 1,368,294.59 13,799.39 24,129.78 1,406,223.76
—计提 1,368,294.59 13,799.39 24,129.78 1,406,223.76
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 1,368,294.59 13,799.39 24,129.78 1,406,223.76
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 179,851,061.65 951,738.56 2,033,709.51 182,836,509.72
（2）2013.12.31
房屋及 办公电子设备
项目 机器设备 运输工具 合计
建筑物 及其他
1．账面原值
（1）2014.12.31 181,219,356.24 965,537.95 2,057,839.29 184,242,733.48
（2）本期增加金额 136,081,997.88 3,377,217.99 139,459,215.87
财务报表附注 第 33 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
—购置 47,217,194.75 3,377,217.99 50,594,412.74
—在建工程转入 7,818,649.19 7,818,649.19
—企业合并增加
—融资租入增加 81,046,153.94 81,046,153.94
（3）本期减少金额 59,042,735.14 59,042,735.14
—处置或报废
—售后回租 59,042,735.14 59,042,735.14
（4）2015.12.31 258,258,618.98 965,537.95 5,435,057.28 264,659,214.21
2．累计折旧
（1）2014.12.31 1,368,294.59 13,799.39 24,129.78 1,406,223.76
（2）本期增加金额 24,300,932.40 86,898.36 662,922.93 25,050,753.69
—计提 18,987,085.32 86,898.36 662,922.93 19,736,906.61
—企业合并增加
—售后回租 5,313,847.08 5,313,847.08
（3）本期减少金额 5,313,847.08 5,313,847.08
—处置或报废
—融资租赁 5,313,847.08 5,313,847.08
（4）2015.12.31 20,355,379.91 100,697.75 687,052.71 21,143,130.37
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 237,903,239.07 864,840.20 4,748,004.57 243,516,083.84
（2）2014.12.31 179,851,061.65 951,738.56 2,033,709.51 182,836,509.72
房屋及 办公电子设
项目 机器设备 运输工具 合计
建筑物 备及其他
1．账面原值
（1）2015.12.31 258,258,618.98 965,537.95 5,435,057.28 264,659,214.21
（2）本期增加金额 3,893,076.76 506,719.69 4,399,796.45
—购置 3,893,076.76 506,719.69 4,399,796.45
—在建工程转入
—企业合并增加
—融资租入增加
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 34 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
—处置或报废
—转入在建工程
（4）2016.3.31 262,151,695.74 965,537.95 5,941,776.97 269,059,010.66
2．累计折旧
（1）2015.12.31 20,355,379.91 100,697.75 687,052.71 21,143,130.37
（2）本期增加金额 5,823,898.71 22,275.87 280,627.71 6,126,802.29
—计提 5,823,898.71 22,275.87 280,627.71 6,126,802.29
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—融资租赁
（4）2016.3.31 26,179,278.62 122,973.62 967,680.42 27,269,932.66
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31 235,972,417.12 842,564.33 4,974,096.55 241,789,078.00
（2）2015.12.31 237,903,239.07 864,840.20 4,748,004.57 243,516,083.84
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
2016 年 3 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 194,165,813.40 21,833,265.64 172,332,547.76
合计 194,165,813.40 21,833,265.64 172,332,547.76
2015 年 12 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 194,165,813.40 17,464,526.14 176,701,287.26
合计 194,165,813.40 17,464,526.14 176,701,287.26
2014 年 12 月 31 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 113,119,659.46 1,309,808.06 111,809,851.40
合计 113,119,659.46 1,309,808.06 111,809,851.40
财务报表附注 第 35 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(九) 在建工程
1、 在建工程情况
2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
氧化自动化生产线 1,299,145.33 1,299,145.33
合 计 1,299,145.33 1,299,145.33
2、 重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利息
工程投入占 资金
工程项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 本化累 利息资本化 资本化率 2014.12.31
预算比例(%) 来源
计金额 金额 (%)
氧化自动化生产线 10,020,000.00 1,299,145.33 12.97% 12.97% 自筹 1,299,145.33
合 计 10,020,000.00 1,299,145.33 12.97% 12.97% 1,299,145.33
工程投入 利息资 其中：本期 本期利
转入固定资 其他减 资金
工程项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加 占预算比 工程进度 本化累 利息资本化 息资本 2015.12.31
产 少 来源
例(%) 计金额 金额 化率(%)
氧化自动化生产线 10,020,000.00 1,299,145.33 6,519,503.86 7,818,649.19 78.03 100.00% 自筹
合 计 10,020,000.00 1,299,145.33 6,519,503.86 7,818,649.19
财务报表附注 第 36 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(十) 无形资产
项目 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额 56,893.20 56,893.20
—购置 56,893.20 56,893.20
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 56,893.20 56,893.20
2．累计摊销
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额 3,486.55 3,486.55
—计提 3,486.55 3,486.55
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31 3,486.55 3,486.55
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 53,406.65 53,406.65
（2）2013.12.31
项目 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 56,893.20 56,893.20
（2）本期增加金额 74,210.00 10,679.61 84,889.61
—购置 10,679.61 10,679.61
—内部研发 74,210.00 74,210.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
财务报表附注 第 37 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
（4）2015.12.31 74,210.00 67,572.81 141,782.81
2．累计摊销
（1）2014.12.31 3,486.55 3,486.55
（2）本期增加金额 1,236.83 12,419.60 13,656.43
—计提 1,236.83 12,419.60 13,656.43
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31 1,236.83 15,906.15 17,142.98
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 72,973.17 51,666.66 124,639.83
（2）2014.12.31 53,406.65 53,406.65
项目 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 74,210.00 67,572.81 141,782.81
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31 74,210.00 67,572.81 141,782.81
2．累计摊销
（1）2015.12.31 1,236.83 15,906.15 17,142.98
（2）本期增加金额 3,710.35 3,378.65 7,089.00
—计提 3,710.35 3,378.65 7,089.00
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31 4,947.18 19,284.80 24,231.98
3．减值准备
财务报表附注 第 38 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.3.31
4．账面价值
（1）2016.3.31 69,262.82 48,288.01 117,550.83
（2）2015.12.31 72,973.17 51,666.66 124,639.83
(十一) 长期待摊费用
其他 其他减少的
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 2014.12.31
减少 原因
厂房修缮
815,249.61 9,687.51 805,562.10
改造工程
供电工程 1,800,000.00 30,000.00 1,770,000.00
环保消防
330,000.00 5,500.00 324,500.00
工程
其他 2,150,270.00 3,091.34 2,147,178.66
合计 5,095,519.61 48,278.85 5,047,240.76
其他 其他减少
项目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.12.31
减少 的原因
厂房修缮
805,562.10 4,705,513.19 1,204,717.80 4,306,357.49
改造工程
供电工程 1,770,000.00 4,977,306.00 1,251,806.04 5,495,499.96
环保消防
324,500.00 303,835.00 198,168.32 430,166.68
工程
其他 2,147,178.66 3,855,411.02 1,029,973.90 4,972,615.78
合计 5,047,240.76 13,842,065.21 3,684,666.06 15,204,639.91
其他 其他减少
项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 2016.3.31
减少 的原因
厂房修缮
4,306,357.49 428,293.00 703,527.94 4,031,122.55
改造工程
供电工程 5,495,499.96 803,999.96 4,691,500.00
财务报表附注 第 39 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
环保消防
430,166.68 92,333.35 337,833.33
工程
其他 4,972,615.78 447,171.34 4,525,444.44
合计 15,204,639.91 428,293.00 2,047,032.59 13,585,900.32
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
递延所得税资产
资产减值准备 5,778,823.59 4,485,228.20 318,996.02
递延收益
合 计 5,778,823.59 4,485,228.20 318,996.02
（2）可抵扣差异项目明细
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 23,115,294.37 17,940,912.79 1,275,984.09
递延收益
合 计 23,115,294.37 17,940,912.79 1,275,984.09
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
递延所得税负债
固定资产加速折旧 5,105,875.48 4,125,101.18
合 计 5,105,875.48 4,125,101.18
（2）应纳税差异项目明细
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
应纳税差异项目
固定资产加速折旧 20,423,501.92 16,500,404.70
合 计 20,423,501.92 16,500,404.70
(十三) 其他非流动资产
类别及内容 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
财务报表附注 第 40 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
预付设备工程款 8,337,775.00 2,834,960.00 11,676,885.50
合 计 8,337,775.00 2,834,960.00 11,676,885.50
(十四) 短期借款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
说 明 ： 2015 年 8 月 9 日 ， 本 公 司 与 东 莞 农 村 商 业 银 行 签 订 合 同 编 号 为
HT2015072800000065、HT2015072800000665 的借款合同，借款金额均为人民币 1500
万元，借款期限为 2015 年 8 月 9 日至 2016 年 8 月 8 日，上述借款合计人民币 3000
万元由广东银禧科技股份有限公司、东莞铭成企业咨询服务有限公司、谭颂斌、胡
恩赐、陈智勇提供最高额保证担保。
(十五) 应付账款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内 278,890,515.47 230,015,486.93 38,613,250.33
1-2 年 1,696,642.52 600,100.00
2-3 年
3 年以上
合 计 280,587,157.99 230,615,586.93 38,613,250.33
(十六) 预收款项
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内 84,240.00 84,240.00 324,470.00
1-2 年
2-3 年
合 计 84,240.00 84,240.00 324,470.00
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
短期薪酬 34,728,438.71 32,801,165.28 3,386,300.00
设定提存计划
设定受益计划
辞退福利
财务报表附注 第 41 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
其他长期福利
合计 34,728,438.71 32,801,165.28 3,386,300.00
2、 短期薪酬
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,665,112.46 5,278,812.46 3,386,300.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费 70,383.06 70,383.06
其中：医疗保险费 47,553.00 47,553.00
工伤保险费 22,830.06 22,830.06
生育保险费
（4）住房公积金 40,300.00 40,300.00
（5）工会经费及职工教育经费
（6）其他
合计 8,775,795.52 5,389,495.52 3,386,300.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,386,300.00 108,257,179.21 78,972,983.93 32,670,495.28
（2）职工福利费 7,220,787.02 7,220,787.02
（3）社会保险费 513,984.32 513,984.32
其中：医疗保险费 365,504.80 365,504.80
工伤保险费 142,637.64 142,637.64
生育保险费 5,841.88 5,841.88
（4）住房公积金 98,800.00 98,800.00
（5）工会经费及职工教育经费
（6）其他 130,670.00 130,670.00
合计 3,386,300.00 116,221,420.55 86,806,555.27 32,801,165.28
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 32,670,495.28 66,920,600.91 64,993,827.48 34,597,268.71
（2）职工福利费 2,459,453.45 2,459,453.45
（3）社会保险费 146,273.61 146,273.61
其中：医疗保险费 101,537.28 101,537.28
工伤保险费 27,134.70 27,134.70
生育保险费 17,601.63 17,601.63
（4）住房公积金 26,600.00 26,100.00 500.00
财务报表附注 第 42 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
（5）工会经费及职工教育经费
（6）其他 130,670.00 130,670.00
合计 32,801,165.28 69,552,927.97 67,625,654.54 34,728,438.71
3、 设定提存计划
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险费 421,352.82 421,352.82
失业保险 20,064.42 20,064.42
合计 441,417.24 441,417.24
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险费 3,122,796.60 3,122,796.60
失业保险 222,758.61 222,758.61
合计 3,345,555.21 3,345,555.21
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
基本养老保险费 800,244.90 800,244.90
失业保险 47,005.65 47,005.65
合计 847,250.55 847,250.55
(十八) 应交税费
税费项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
企业所得税 53,336,830.62 15,882,662.26 3,843,053.99
城建税 636,858.43 582,849.68
教育费附加 636,858.43 582,849.69
印花税 50,633.12 70,662.77 18,659.78
个人所得税 171,408.07 183,169.47 30,163.36
其他税费 67,577.27 132,431.83 37,406.37
合计 54,900,165.94 17,434,625.70 3,929,283.50
(十九) 应付利息
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
短期借款应付利息 60,019.30 60,019.30
合 计 60,019.30 60,019.30
财务报表附注 第 43 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(二十) 其他应付款
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内 19,289,437.91 34,498,191.07 14,862,614.09
1-2 年 25,000.00 25,000.00
2-3 年
3 年以上
合 计 19,314,437.91 34,523,191.07 14,862,614.09
(二十一)一年内到期的非流动负债
项 目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的长期应付款 4,561,639.43
合 计 4,561,639.43
说明：公司与台骏国际租赁有限公司签订融租租赁协议，期限为 2015 年 2 月 12 日
至 2016 年 7 月 12 日，截止 2016 年 3 月 31 日，尚欠付台骏国际租赁有限公司人民
币 4,561,639.43 元。
(二十二)长期应付款
1、 长期应付款分类
项目 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
应付融资租赁款 97,983,640.18 116,389,187.25 108,944,219.21
减：
3,410,580.03 4,871,983.50 9,196,664.76
未确认融资费用
减：
4,561,639.43
一年内到期的长期应付款
长期应付款净值 90,011,420.72 111,517,203.75 99,747,554.45
2、 应付融资租赁款明细
2016 年 1-3 月
本年 借款
租赁单位 期限 年初金额 本年支付 年末金额
新增 条件
远东国际租 2014.09.26 至
22,051,213.80 3,307,682.07 18,743,531.73 担保
赁有限公司 2017.09.25
仲利国际租 2014.09.05 至
9,939,109.45 1,046,222.00 8,892,887.45 抵押
赁有限公司 2017.8.5
财务报表附注 第 44 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
恒信金融租 2014.10.27 至
15,522,796.00 2,217,528.00 13,305,268.00 担保
赁有限公司 2017.10.26
欧力士融资
租赁（中国） 2014.11.10 至
8,906,040.00 1,847,850.00 7,058,190.00 担保
有限公司深 2017.11.09
圳分公司
仲信国际租 2015.01.13 至
11,196,000.00 1,605,000.00 9,591,000.00 抵押
赁有限公司 2018.01.12
台骏国际租 2015.02.12 至
8,178,578.00 3,583,305.00 4,595,273.00 担保
赁有限公司 2016.07.12
深圳市朗华
2015.07.28 至
融资租赁有 21,501,000.00 3,583,500.00 17,917,500.00 担保
2017.06.27
限公司
欧力士融资
租赁（中国） 2015.08.19 至
19,094,450.00 1,214,460.00 17,879,990.00 担保
有限公司深 2018.8.18
圳分公司
合计 116,389,187.25 18,405,547.07 97,983,640.18
2015 年
借款
租赁单位 期限 年初金额 本年新增 本年支付 年末金额
条件
远东国际租赁有 2014.09.26 至
35,754,397.76 13,703,183.96 22,051,213.80 担保
限公司 2017.09.25
仲利国际租赁有 2014.09.05 至
16,216,441.45 6,277,332.00 9,939,109.45 抵押
限公司 2017.8.5
恒信金融租赁有 2014.10.27 至
24,760,000.00 9,237,204.00 15,522,796.00 担保
限公司 2017.10.26
欧力士融资租赁
2014.11.10 至
（中国）有限公 14,027,380.00 5,121,340.00 8,906,040.00 担保
2017.11.09
司深圳分公司
仲信国际租赁有 2015.01.13 至
18,186,000.00 6,990,000.00 11,196,000.00 抵押
限公司 2018.01.12
台骏国际租赁有 2015.02.12 至
29,572,399.00 21,393,821.00 8,178,578.00 担保
限公司 2016.07.12
财务报表附注 第 45 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
深圳市朗华融资 2015.07.28 至
35,930,500.00 14,429,500.00 21,501,000.00 担保
租赁有限公司 2017.06.27
欧力士融资租赁
2015.08.19 至
（中国）有限公 22,356,000.00 3,261,550.00 19,094,450.00 担保
2018.8.18
司深圳分公司
合计 108,944,219.21 87,858,899.00 80,413,930.96 116,389,187.25
2014 年
借款
租赁单位 期限 年初金额 本年新增 本年支付 年末金额
条件
远东国际租 2014.09.26 至
46,210,036.00 10,455,638.24 35,754,397.76 担保
赁有限公司 2017.09.25
仲利国际租 2014.09.05 至
24,104,506.45 7,888,065.00 16,216,441.45 抵押
赁有限公司 2017.8.5
恒信金融租 2014.10.27 至
29,170,900.00 4,410,900.00 24,760,000.00 担保
赁有限公司 2017.10.26
欧力士融资
租赁（中国） 2014.11.10 至
18,477,000.00 4,449,620.00 14,027,380.00 担保
有限公司深 2017.11.09
圳分公司
仲信国际租 2015.01.13 至
18,186,000.00 18,186,000.00 抵押
赁有限公司 2018.01.12
合计 136,148,442.45 27,204,223.24 108,944,219.21
未确认融资费用明细
2016 年 1-3 月
借款单位 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
远东国际租赁有限公司 601,067.45 218,604.68 382,462.77
仲利国际租赁有限公司 717,560.14 214,746.38 502,813.76
恒信金融租赁有限公司 430,026.99 136,375.42 293,651.57
欧力士融资租赁（中国）
216,140.92 93076.57 123,064.35
有限公司深圳分公司
仲信国际租赁有限公司 640,207.70 179,964.62 460,243.08
台骏国际租赁有限公司 147,537.01 113,903.44 33,633.57
深圳市朗华融资租赁有
892,387.57 274,502.76 617,884.81
限公司
财务报表附注 第 46 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
借款单位 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
欧力士融资租赁（中国）
1,227,055.72 230,229.60 996,826.12
有限公司深圳分公司
合计 4,871,983.50 1,461,403.47 3,410,580.03
2015 年
借款单位 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
远东国际租赁有限公司 2,604,905.14 2,003,837.69 601,067.45
仲利国际租赁有限公司 1,924,628.25 1,207,068.11 717,560.14
恒信金融租赁有限公司 1,795,336.19 1,365,309.20 430,026.99
欧力士融资租赁（中国）
1,185,795.18 969,654.26 216,140.92
有限公司深圳分公司
仲信国际租赁有限公司 1,686,000.00 1,045,792.30 640,207.70
台骏国际租赁有限公司 1,316,017.00 1,168,479.99 147,537.01
深圳市朗华融资租赁有
1,646,000.00 753,612.43 892,387.57
限公司
欧力士融资租赁（中国）
1,760,900.00 533,844.28 1,227,055.72
有限公司深圳分公司
合计 9,196,664.76 4,722,917.00 9,047,598.26 4,871,983.50
2014 年
借款单位 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
远东国际租赁有限公司 3,500,036.00 895,130.86 2,604,905.14
仲利国际租赁有限公司 2,308,885.00 384,256.75 1,924,628.25
恒信金融租赁有限公司 2,170,900.00 375,563.81 1,795,336.19
欧力士融资租赁（中国）
1,377,100.00 191,304.82 1,185,795.18
有限公司深圳分公司
仲信国际租赁有限公司 1,686,000.00 1,686,000.00
合计 11,042,921.00 1,846,256.24 9,196,664.76
(二十三) 实收资本
2015.12.31 本年 本年 2016.3.31
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
胡恩赐 59,040,000.00 32.80 59,040,000.00 32.80
陈智勇 19,660,000.00 10.92 19,660,000.00 10.92
广东银禧科技股 60,840,000.00 33.80 60,840,000.00 33.80
财务报表附注 第 47 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
份有限公司
东莞铭成企业咨
询服务有限公司
高炳义 18,000,000.00 10.00 18,000,000.00 10.00
许黎明 22,460,000.00 12.48 22,460,000.00 12.48
合计 180,000,000.00 100 180,000,000.00 100
2014.12.31 2015.12.31
本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
胡恩赐 49,200,000.00 32.80 9,840,000.00 59,040,000.00 32.80
陈智勇 11,100,000.00 7.40 8,560,000.00 19,660,000.00 10.92
广东银禧科技股
50,700,000.00 33.80 10,140,000.00 60,840,000.00 33.80
份有限公司
东莞铭成企业咨
39,000,000.00 26.00 7,800,000.00 46,800,000.00
询服务有限公司
高炳义 18,000,000.00 18,000,000.00 10.00
许黎明 22,460,000.00 22,460,000.00 12.48
合计 150,000,000.00 100.00 76,800,000.00 46,800,000.00 180,000,000.00 100
2013.12.31 2014.12.31
本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
胡勇美 50,000,000.00 50,000,000.00
胡恩赐 49,200,000.00 49,200,000.00 32.80
陈智勇 11,100,000.00 11,100,000.00 7.40
翁海文 39,000,000.00 39,000,000.00
广东银禧科技股
50,700,000.00 50,700,000.00 33.80
份有限公司
东莞铭成企业咨
39,000,000.00 39,000,000.00 26.00
询服务有限公司
合计 239,000,000.00 89,000,000.00 150,000,000.00 100.00
(二十四) 盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.3.31
法定盈余公积 6,074,686.63 6,074,686.63
财务报表附注 第 48 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
合 计 6,074,686.63 6,074,686.63
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 998,261.17 5,076,425.46 6,074,686.63
合 计 998,261.17 5,076,425.46 6,074,686.63
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 998,261.17 998,261.17
合 计 998,261.17 998,261.17
(二十五) 未分配利润
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
项 目 提取或分 提取或分 提取或分
金额 金额 金额
配比例 配比例 配比例
年初未分配利润 54,672,179.61 8,984,350.51
加： 本期归属于母公司
112,016,340.64 50,764,254.56 9,982,611.68
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 10% 5,076,425.46 10% 998,261.17 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
未分配利润折股
期末未分配利润 166,688,520.25 54,672,179.61 8,984,350.51
(二十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 472,079,419.40 506,766,999.61 61,245,495.80
其他业务收入 176,114.59 5,600,107.71 953,767.54
合计 472,255,533.99 512,367,107.32 62,199,263.34
主营业务成本 277,849,108.27 359,841,454.67 33,492,817.63
其他业务成本 445,362.83 5,082,890.51 366,666.67
合计 278,294,471.10 364,924,345.18 33,859,484.30
财务报表附注 第 49 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
2、 主营业务（分产品）
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
全制程产品收入 428,349,648.15 257,729,042.66 368,208,843.07 241,480,856.72
单制程产品收入及
43,729,771.25 20,120,065.61 138,558,156.54 118,360,597.95 61,245,495.80 33,492,817.63
其他加工服务
合 计 472,079,419.40 277,849,108.27 506,766,999.61 359,841,454.67 61,245,495.80 33,492,817.63
3、 主营业务（分地区）
地区 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 47,340,823.37 26,553,284.96 216,265,863.97 162,968,370.85 61,245,495.80 33,492,817.63
外销 424,738,596.03 251,295,823.31 290,501,135.64 196,873,083.82
合计 472,079,419.40 277,849,108.27 506,766,999.61 359,841,454.67 61,245,495.80 33,492,817.63
4、 公司前五名客户的营业收入情况
2016 年 1-3 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
仁宝电子科技（昆山）有限公司 416,411,020.49 88.17
钱屋精密金属（深圳）有限公司 39,611,138.02 8.39
和硕联合科技股份有限公司 8,327,575.54 1.76
深圳市朵唯志远科技有限公司 2,369,759.08 0.50
东莞市欧珀精密电子有限公司 1,661,041.59 0.35
合 计 468,380,534.72 99.18
2015 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
仁宝电子科技（昆山）有限公司 259,885,061.04 50.72
钱屋精密金属（深圳）有限公司 48,371,025.06 9.44
兴科电子（东莞）有限公司 45,941,341.91 8.97
乐视移动智能信息技术（北京）有限公司 41,000,000.00 8.00
和硕联合科技股份有限公司 30,616,074.60 5.98
合 计 425,813,502.61 83.11
财务报表附注 第 50 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
2014 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
兴科电子（东莞）有限公司 32,175,075.96 51.73
钱屋精密金属（深圳）有限公司 20,262,750.10 32.58
东莞市湘将鑫五金制品有限公司 4,120,442.55 6.62
东莞长安江贝钱大五金制品厂 2,455,645.64 3.95
珠海及成通迅科技股份有限公司 2,315,778.00 3.72
合 计 61,329,692.25 98.60
(二十七) 营业税金及附加
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度 计缴标准
城市维护建设税 712,370.50 582,849.68 1,533.40 5%
教育费附加 427,422.33 349,709.81 920.04 3%
地方教育费附加 284,948.13 233,139.88 613.36 2%
合计 1,424,740.96 1,165,699.37 3,066.80
(二十八) 销售费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
运杂费 939,138.31 2,252,594.91 383,868.01
职工薪酬 1,268,963.56 1,478,053.42 154,186.46
差旅费 766,554.59 3,528,588.75 237,319.66
广告费 2,336,379.08 1,776,205.00 6,807.00
业务招待费 211,854.00 2,034,849.20 520,496.57
物料消耗 65,691.14 2,661.70
办公费 57,525.09 6,032.00
折旧费 10,604.76 28,139.66 12,443.12
报关费 249,430.11 167,936.83
其他费用 47,980.00 51,577.51 35,517.56
合计 5,830,904.41 11,441,161.51 1,359,332.08
(二十九) 管理费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
产品项目开发费 21,090,510.34 19,896,679.64 1,973,721.35
职工薪酬 3,295,110.29 9,546,488.62 1,737,150.38
财务报表附注 第 51 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
差旅费 701,282.92 1,411,126.58 285,809.49
车辆费用 80,783.40 320,933.72 55,047.01
税费 413,932.95 776,549.29 113,443.25
招聘培训费 10,000.00 933,689.50 15,280.50
办公费 294,526.23 1,414,785.63 177,149.72
摊销费 644,901.14 241,551.73 12,077.87
折旧费 48,355.13 147,352.98 20,907.84
物料消耗 618,610.97 2,597,591.18 1,873,622.36
业务招待费 71,741.00 307,686.99 107,906.34
水电费 188,738.38 449,578.56 61,388.10
中介费 49,339.84 369,072.78 170,893.15
其他费用 1,726,272.44 8,785,912.86 3,963,357.96
合计 29,234,105.03 47,199,000.06 10,567,755.32
(三十) 财务费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 1,748,838.76 7,787,823.13 1,630,189.96
减：利息收入 41,396.92 61,128.97 8,394.81
汇兑损益 1,226,549.10 -5,299,060.73
其他 2,294.71 8,529.51 5,175.95
合计 2,936,285.65 2,436,162.94 1,626,971.10
(三十一) 资产减值损失
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 5,174,381.58 16,664,928.70 1,275,984.09
存货跌价损失
合计 5,174,381.58 16,664,928.70 1,275,984.09
(三十二) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
处置固定资
产利得
政府补助
其他 80,000.00 80,000.00
合计 80,000.00 80,000.00
财务报表附注 第 52 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
(三十三) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2016 年 2016 年
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
1-3 月 1-3 月
处置固定资产损失
赔偿金、违约金及
各种罚款支出
其他 187.39 187.39
合计 187.39 187.39
(三十四) 所得税费用
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 37,657,125.71 17,892,498.61 3,843,053.99
递延所得税调整 -312,821.09 -41,131.00 -318,996.02
合计 37,344,304.62 17,851,367.61 3,524,057.97
(三十五) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
利息收入 41,396.92 61,128.97 8,394.81
往来款及其他 1,114,986.43 874,141.12
合 计 1,156,383.35 935,270.09 8,394.81
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
销售付现费用 705,751.59 5,003,956.90 786,420.96
管理付现费用 1,922,647.34 3,931,794.34 1,067,845.76
往来款及其他 26,623,353.31 5,261,852.01 2,100,674.10
合 计 29,251,752.24 14,197,603.25 3,954,940.82
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
质押借款保证金
融资租赁款 183,136,082.00 99,940,000.00
合 计 183,136,082.00 99,940,000.00
财务报表附注 第 53 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
融资租赁费用 18,405,547.07 139,719,067.38 30,193,355.93
合 计 18,405,547.07 139,719,067.38 30,193,355.93
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 112,016,340.64 50,764,254.56 9,982,611.68
加：资产减值准备 5,174,381.58 16,664,928.70 1,275,984.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,126,802.29 19,736,906.61 1,406,223.76
物资产折旧
无形资产摊销 7,089.00 13,656.43 3,486.55
长期待摊费用摊销 2,047,032.59 3,684,666.06 48,278.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,268.68 7,891,341.70 1,630,189.96
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,293,595.39 -4,166,232.18 -318,996.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 980,774.30 4,125,101.18
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,493,628.37 -56,973,579.94 -16,327,414.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-105,692,377.47 -249,738,196.81 -64,580,145.55
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
78,244,204.78 255,353,552.68 59,639,323.34
列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 120,256,549.37 47,356,398.99 -7,240,457.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
减：现金的期初余额 9,695,417.52 1,575,355.77
加：现金等价物的期末余额
财务报表附注 第 54 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,740,659.43 8,120,061.75 1,575,355.77
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
一、现 金 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
其中：库存现金 88,693.22 79,574.42 7,839.03
可随时用于支付的银行存款 98,347,383.73 9,615,843.10 1,567,516.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 98,436,076.95 9,695,417.52 1,575,355.77
(三十七)外币货币性项目
2015.12.31 2015.12.31
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
应收账款
其中：美元 41,302,569.52 6.4936 268,202,365.43
2016.3.31 2016.3.31
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
应收账款
其中：美元 59,858,462.33 6.4612 386,757,496.81
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司或实际控制人情况
本公司无母公司和实际控制人。
(二) 本企业的其他关联方情况
组织机构代码/统一社
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
会信用代码
胡恩赐 持有公司股权5%及以上股东
陈智勇 持有公司股权5%及以上股东
财务报表附注 第 55 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
高炳义 持有公司股权5%及以上股东
许黎明 持有公司股权5%及以上股东
谭颂斌、周娟夫妇 广东银禧科技股份有限公司实际控制人
东莞市塔塔实业投资有限公 持有公司股权5%及以上股东担任董事、
441900001119770
司 监事、高级关联人员的企业
东莞市宇睿电子科技有限公 持有公司股权5%及以上股东担任董事、
441900002209478
司 监事、高级关联人员的企业
广东银禧科技股份有限公司 持有公司股权5%及以上股东 91441900618347778J
持有公司股权5%及以上股东投资的企
兴科电子（东莞）有限公司 91441900776902415R
业
银禧工程塑料（东莞）有限 持有公司股权5%及以上股东投资的企
74297834X
公司 业
东莞市银禧光电材料科技股 持有公司股权5%及以上股东投资的企
91441900692468535E
份有限公司 业
东莞市瑞晨投资有限公司
(2015 年 12 月 23 日名 称变 更 持有公司股权5%及以上股东的控股股
916590015626117193
为石河子市瑞晨股权投资合 东
伙企业（有限合伙）)
前12月内持有公司股权5%及以上股东
东莞兴科精密模具有限公司 914419007879173800
的实际控制人控制的企业
广东宁兴实业投资有限公司 持有公司股权5%及以上股东近亲属的
91441900598956532M
控股公司
(三) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况。
关联交易定 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
关联交易内
关联方 价方式及决
容 金额 金额 金额
策程序
兴科电子（东莞） 材料、加工
市场价格 19,739,803.19 46,256,919.24 10,462,801.73
有限公司 及租赁等
银禧工程塑料（东
原材料 市场价格 53,846.15 173,931.61 225,128.21
莞）有限公司
东莞市银禧光电
材料科技股份有 原材料 市场价格 2,676,822.89
限公司
广东银禧科技股
加工费 市场价格 5,297,844.41 7,298,561.06
份有限公司
东莞市塔塔实业
材料 市场价格
投资有限公司 147,641.03 210,312.82
财务报表附注 第 56 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
东莞市宇睿电子
材料、加工 市场价格
科技有限公司 5,014,206.17 14,991,446.61 1,426,112.16
东莞兴科精密模
加工 市场价格 76,905.94 413,931.63 822,717.94
具有限公司
广东宁兴实业投
资有限公司 材料 市场价格 3,651,687.10
合计 30,330,246.89 72,996,790.07 15,613,582.93
2、 出售商品/提供劳务情况。
关联交易定 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
关联交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额 金额
策程序
兴科电子（东莞） CNC 加
市场价格 45,941,341.91 32,175,075.96
有限公司 工
广东宁兴实业投 CNC 加
市场价格 10,576,647.88
资有限公司 工产品
合计 56,517,989.79 32,175,075.96
3、 关联担保情况说明：
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 已经履行
日
完毕
东莞市瑞晨投资有限
兴科电子科
公司、胡恩赐、陈智 14,700,000.00 2014.09.05 2017.08.04 否
技有限公司
勇、谭颂斌
兴科电子（东莞）有
限公司、东莞市瑞晨 兴科电子科
30,000,000.00 2014.09.05 2017.09.26 否
投资有限公司、胡恩 技有限公司
赐、许舒恭、谭颂斌
广东银禧科技股份有
兴科电子科
限公司、胡恩赐、陈 21,600,000.00 2014.10.24 2019.07.28 否
技有限公司
智勇、翁海文
广东银禧科技股份有
兴科电子科
限公司、胡恩赐、陈 15,057,000.00 2014.11.06 2019.10.05 否
技有限公司
智勇、翁海文
广东银禧科技股份有
兴科电子科
限公司、胡恩赐、陈 18,186,000.00 2014.12.29 2019.12.24 否
技有限公司
智勇、翁海文
广东银禧科技股份有 兴科电子科
23,400,000.00 2015.02.10 2016.07.12 否
限公司、胡恩赐、陈 技有限公司
财务报表附注 第 57 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
智勇、许舒恭
广东银禧科技股份有
兴科电子科
限公司、胡恩赐、陈 22,356,000.00 2015.08.04 2020.08.03 否
技有限公司
智勇、许舒恭
广东银禧科技股份有
限公司、东莞铭成企 兴科电子科
27,646,000.00 2015.07.27 2019.07.26 否
业咨询服务有限公 技有限公司
司、胡恩赐、陈智勇
广东银禧科技股份有
限公司、胡恩赐、陈
兴科电子科
智勇、谭颂斌、东莞 30,000,000.00 2015.08.09 2018.08.08 否
技有限公司
铭成企业咨询服务有
限公司
说明: （1）2014年09月04日，东莞市瑞晨投资有限公司、胡恩赐、陈智勇、谭颂斌
与仲利国际租赁有限公司签订编保证书，对兴科电子科技有限公司和仲利国际租赁
有限公司订立的融资租赁提供1470.00万元的连带责任担保，担保责任至债务履行
期限届满之日止。
（2）2014年09月22日，兴科电子（东莞）有限公司与远东国际租赁有限公司签订编
号为“IFELC14D034523-U-01”的《保证合同》，对兴科电子科技有限公司和远东国
际租赁有限公司订立的融资租赁提供4470.00万元的连带责任担保，担保责任至债
务履行期限届满之日起后两年止。
2014年09月22日，东莞市瑞晨投资有限公司与远东国际租赁有限公司签订编号为
“IFELC14D034523-U-02”的《保证合同》，对兴科电子科技有限公司和远东国际租
赁有限公司订立的融资租赁提供4470.00万元的连带责任担保，担保责任至债务履
行期限届满之日起后两年止。
2014年09月22日，股东胡恩赐、许舒恭以及广东银禧科技股份有限公司实际控制人
谭颂斌与远东国际租赁有限公司签订编号为“IFELC14D034523-U-02”的《保证合
同》，对兴科电子科技有限公司和远东国际租赁有限公司订立的融资租赁提供
4470.00万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（3）2014年10月24日, 股东广东银禧科技股份有限公司与恒信金融租赁有限公司签
订编号为“GC14A1078”的《担保书》，对兴科电子科技有限公司和恒信金融租赁有
限公司订立的融资租赁提供2,160万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限
届满之日起后两年止。
2014年10月24日, 股东胡恩赐、陈智勇、翁海文与恒信金融租赁有限公司签订编号
为“GI14A1078-01/02/03”的《担保书》，对兴科电子科技有限公司和恒信金融租赁有
限公司订立的融资租赁提供2,160万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限
财务报表附注 第 58 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
届满之日起后两年止。
（4）2014年11月6日，股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩赐、陈智勇、翁海文
与欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订协议，对兴科电子科技有限公
司和欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司订立的融资租赁提供1,505.7万元
的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（5）2014年11月29日，股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩赐、陈智勇、翁海文
与仲信国际租赁有限公司签订编号为“201412009”的《保证书》，对兴科电子科技有
限公司和仲信国际租赁有限公司订立的融资租赁提供1818.6万元的连带责任担保，
担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（6）2015年02月09日，股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩赐、陈智勇、许舒恭
与台骏国际租赁有限公司签订保证书，对兴科电子科技有限公司和台骏国际租赁有
限公司订立的融资租赁提供2340.00万元的连带责任担保，担保责任至债务履行期
限届满之日止。
（7）2015年8月4日，股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩赐、陈智勇、许舒恭与
欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司签订协议，对兴科电子科技有限公司
和欧力士融资租赁（中国）有限公司深圳分公司订立的融资租赁合同提供2235.6万
元的连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
（8）2015年7月27日，股东广东银禧科技股份有限公司、东莞铭成企业咨询服务有
限公司、胡恩赐、陈智勇与深圳市朗华融资租赁有限公司签订编号为
“BZ201507029-1/2/3/4”的《保证担保合同》，为兴科电子科技有限公司向深圳市朗
华融资租赁有限公司签订的《融资租赁合同》提供2764.6万 的连带责任担保，保证
责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
（9）2015年8月9日，股东广东银禧科技股份有限公司、胡恩赐、陈智勇、东莞铭成
企业咨询服务有限公司、以及股东广东银禧科技股份有限公司实际控制人谭颂斌与
东莞农村商业银行分别签订《最高额保证担保合同》，分别为兴科电子科技有限公
司申请的两笔1500万元借款提供连带责任担保，担保责任至债务履行期限届满之日
起后两年止。
4、 其他关联交易
（1）资金往来
无。
（2）关键管理人员薪酬
项目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 311,320.00 561,683.50 157,804.00
合计 311,320.00 561,683.50 157,804.00
5、 关联方应收应付款项
财务报表附注 第 59 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
会计科目 关联方 2016.3.31 2015.12.31 2014.12.31
应收账款 兴科电子（东莞）有限公司 37,644,838.87
应收账款 广东宁兴实业投资有限公司
2,358,591.22 8,982,105.47
预付账款 兴科电子（东莞）有限公司 100,000.00
应付账款 兴科电子（东莞）有限公司 13,407,891.42 20,444,546.36 7,458,104.63
东莞市银禧光电材料科技股份有
应付账款 3,131,882.78
限公司
应付账款 银禧工程塑料（东莞）有限公司 63,000.00 77,500.00
应付账款 广东银禧科技股份有限公司 9,947,287.24 7,781,444.31
应付账款 东莞兴科精密模具有限公司 172,725.28 73,504.28 822,417.61
应付账款 广东宁兴实业投资有限公司 231,116.55 3,651,687.10
其他应付款 兴科电子（东莞）有限公司 7,268,210.42 18,903,856.15 2,745,373.68
其他应付款 胡恩赐 5,100,000.00
七、 承诺及或有事项
1、截至 2016 年 3 月 31 日，本公司存在已经背书但尚未到期的商业承兑汇票
7,703,114.25 元。
2、本公司与沈阳机床股份有限公司签订租赁协议，本公租入沈阳机床股份有限公
司 5000 台 CNC 机床设备，租赁期 24 个月，租金为人民币 510,000,000.00 元，截止
2016 年 3 月 31 日达到合同约定计租条件的为 100 台，涉及租赁款 113,333.00 元。
3、于 2015 年 12 月 31 日(T)，本公司作为承租方就厂房租赁协议项目之不可撤销经
营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 6,120,288.00
T+2 年 6,206,847.90
T+3 年 6,531,335.10
T+3 年以后 35,265,918.84
合计 54,124,389.84
八、 资产负债表日后事项
根据 2016 年 4 月 15 日广东银禧科技股份有限公司（以下简称“银禧科技”）与本公
司签订的《股权收购意向书》，银禧科技拟向胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义购
买其持有的本公司 66.20%的股权，收购完成后本公司将成为银禧科技全资子公
司。
截止 2016 年 6 月 27 日，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 补充资料
财务报表附注 第 60 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,812.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -19,953.15
少数股东权益影响额（税后）
合 计 59,859.46
财务报表附注 第 61 页
兴科电子科技有限公司
2014 年度至 2016 年 3 月
财务报表附注
兴科电子科技有限公司
二〇一六年六月二十七日
财务报表附注 第 62 页
首页
微信公众号
证券之星APP
