证券代码：002313 证券简称：日海通讯 公告编号：2016-040
深圳日海通讯技术股份有限公司
关于深圳证券交易所 2015 年年报问询函的回复
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳日海通讯技术股份有限公司收到深圳证券交易所《关于对深圳日海通讯
技术股份有限公司 2015 年年报的问询函》 中小板年报问询函【2016】第 237 号），
现就问询函所涉及问题回复如下：
一、报告期内，你公司将年报审计机构由立信会计师事务所(特殊普通合伙)
变更为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），请详细说明你公司变更会计师
事务所的具体原因。
答复：公司2014年度审计机构由立信会计师事务所(特殊普通合伙), 为公司
2014年年报审计等事项提供了客观、公正的审计服务。公司在2015年9月筹划发
行股份购买资产时，根据项目的进度需求，基于工作效率的考虑，聘请了信永中
和会计师事务所(特殊普通合伙) 为重组项目的会计师。公司第三届董事会审计
委员会根据《公司章程》、《公司选聘会计师事务所专项制度》选聘公司2015
年度财务审计机构时，审计委员会推荐信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
为公司2015年度财务审计机构。
公司第三届董事会第二十四次会议、2015年第二次临时股东大会审议通过了
《关于聘任2015年度财务审计机构的议案》，同意聘请信永中和会计师事务所(特
殊普通合伙)为公司2015年度财务审计机构。
二、报告期内，你公司子公司深圳市日海通讯设备有限公司（以下简称“日
海设备”）实现营业收入 1.57 亿元，同比增长 2008.50%；实现净利润由上年同
期的 437.69 万元下降为-1587.10 万元。因日海设备形成的商誉余额为 42.23 万
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元，未计提商誉减值准备。请你公司详细说明：（1）日海设备相关财务指标大
幅变动的原因；（2）日海设备相关商誉减值测试的具体计算过程与测算依据，
你公司未对商誉进行计提减值准备的原因及合理性。
答复：日海设备为公司的全资子公司，主要是业务为房产租赁业务。截止
2015 年年末，日海设备有五家控股子公司和一家参股子公司，分别为通过新设
形成的控股子公司傲迈光测、尚能光电、深圳海星和深圳海易，通过非同一控制
下合并形成的控股子公司深圳瑞研，通过非同一控制下合并形成的参股子公司深
圳八达通。其主要财务数据及变动情况如下：
单位：万元
日海设备（单体） 日海设备（合并）
指标项目
2014 年度 2015 年度 同比变动 2014 年度 2015 年度 同比变动
营业收入 745.99 1,019.38 36.65% 17,995.43 15,729.25 -12.59%
归属母公司股东
437.69 -350.52 -180.08% -183.19 -1,587.10 766.37%
净利润
（一）日海设备相关财务指标大幅变动的原因
1、日海设备（单体）营业收入增加的主要原因：（1）房产出租租金有所上
涨，2014 年 6 月开始，厂房出租和宿舍出租的每平米的租金水平上涨，租金收
入增加；（2）2015 年 11 月，日海设备观澜研发楼建成投入使用并出租，增加了
租金收入。
2、日海设备（单体）净利润减少的主要原因：（1）2015 年处置子公司纬
海技术与广西日海股权，确认投资损失 445.86 万元；（2）2014 年收到子公司瑞
研分红产生投资收益 490 万元。
3、日海设备（合并）营业收入减少的主要原因：（1）2015 年 7 月 31 日，
日海设备出售子公司纬海技术的股权，故本报告期合并纬海技术的收入减少。
4、日海设备（合并）归属母公司股东净利润减少的主要原因：子公司尚能
光电未能归还借款，拍卖公司对尚能光电抵押给借款人的固定资产及在建工程进
行了拍卖，该次拍卖导致尚能光电产生资产处置损失，减少归属于母公司净利
1,877.23 万元。
（二）日海设备相关商誉减值测试的具体计算过程与测算依据，未对商誉
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进行计提减值准备的原因及合理性。
公司于 2009 年 6 月受让日海设备 100%的股权，日海设备于 2009 年 6 月 30
日纳入公司合并报表。日海设备作为公司非同一控制下的企业合并取得的子公司，
合并中因合并成本大于所取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的
商誉金额为 42.23 万元。
在资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，
以决定是否对其计提相应的减值准备。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减
值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产
组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
日海设备的主要业务为房地产租赁业务，公司基于历史实际经营数据、发
展趋势等制定了日海设备最近 5 年的利润表及现金流量预测表，预期收入增长率
不超过行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，并假设
5 年之后现金流量维持不变。现金流量预测所用的税后折现率为 10%。公司根据
减值测试的结果如下：
单位：人民币元
应分配的商誉账面价值 A 资产组预计未来现金流量的现值 B 差额（A-B）
422,307.77 4,155,075.54 -3,732,767.77
故日海设备不存在需要计提商誉减值准备的情况。
三、报告期内，你公司财务费用为 3199.21 万元，较上年同比减少 10.45%。
报告期末，你公司短期借款余额为 3.98 亿元，较上年同比增加 24.51%，请说明
公司短期借款增加而财务费用减少的原因及合理性。
答复：2014 年年末，本公司除了短期借款余额 3.19 亿元外，另外还有其
他流动负债 2 亿元，系公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行分次签署
《资产收益权转让合同》，将公司持有的部分应收账款所享有的资产收益权转让
给建行深圳市分行，建行深圳市分行设立“乾元”资产组合型理财产品，并作为
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理财计划的受托人募集理财资金投资于上述资产的资产收益权，合同项下资产的
资产收益权购买价款为人民币 2 亿元，该项资产年回购溢价率为 6.3%、6.5%，
此部分费用计入财务费用，故 2014 年财务费用包括了短期借款的利息支出及其
他流动负债 2 亿的回购溢价支出。同时，中国人民银行在 2014 年 11 月至 2015
年末，多次下调贷款基准利率，公司的借款利率也相应下降。故，2015 年度财
务费用比 2014 年度有所减少。
四、2015 年末，你公司“其他应收款-个人往来”余额为 4136.84 万元，“其
他应收款-单位往来”余额为 1614.38 万元，请说明以上其他应收款发生的原因、
具体内容，是否为应收关联方的其他应收款。上述其他应收款是否构成《中小
企业板上市公司规范运作指引》第 7.4.1 条规定的“对外提供资金”及理由，
是否履行了审批程序和临时报告信息披露义务。
答复：2015 年末，本公司“其他应收款-个人往来”余额为 4136.84 万元，
“其他应收款-单位往来”余额为 1614.38 万元。
“其他应收款-个人往来”主要是日常生产经营活动用款，包括差旅借款、
业务借款、安装借款等常用备用金，工程服务业务中劳务外包给个人施工时支付
的备用金。
“其他应收款-单位往来”主要是除投标保证金、应收票据、应收账款、预
付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项，
主要是工程服务业务中劳务外包给单位施工时支付的备用金。
上述应收均非应收关联方的其他应收款，均为正常经营活动的应收及暂付
款项，不构成《中企业板上市公司规范运作指引》第 7.4.1 条规定的“对外提供
资金”。
五、2015 年末，你公司应收商业承兑票据余额为 2167.50 万元，占应收票
据余额的 77.20%。请结合结算方式、信用政策等说明公司较多使用商业承兑汇
票结算的原因，公司控制票据使用风险采取的措施。
答复：2015 年末，公司应收商业承兑票据余额明细如下：
承兑单位 票面金额 票据余额 签发日期 到期日
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4,548,252.73 4,548,252.73 2015-8-17 2016-1-25
中兴通讯股份有限公司 3,572,255.45 3,572,255.45 2015-10-14 2016-2-25
1,297,570.66 1,297,570.66 2015-10-19 2016-3-25
中兴通讯股份有限公司 小计 9,418,078.84 9,418,078.84
3,541,799.74 3,541,799.74 2015-8-27 2016-2-22
830,916.79 830,916.79 2015-10-20 2016-4-20
524,419.87 524,419.87 2015-8-24 2016-2-22
458,151.91 458,151.91 2015-11-16 2016-5-16
386,944.67 386,944.67 2015-9-29 2016-3-23
中国电信股份有限公司重庆分公司
367,401.93 367,401.93 2015-9-29 2016-3-21
360,809.84 360,809.84 2015-11-26 2016-5-21
360,089.20 360,089.20 2015-10-22 2016-4-21
310,149.99 310,149.99 2015-9-18 2016-3-18
307,202.24 307,202.24 2015-9-29 2016-3-23
中国电信股份有限公司重庆分公司
7,447,886.18 7,447,886.18
小计
1,216,101.85 1,216,101.85 2015-12-20 2016-3-19
中国联合网络通信有限公司重庆市分
339,366.56 339,366.56 2015-11-20 2016-2-19
公司
300,137.26 300,137.26 2015-10-21 2016-1-20
中国联合网络通信有限公司重庆市分
1,855,605.67 1,855,605.67
公司 小计
中国电信股份有限公司湖北分公司 1,707,164.28 1,707,164.28 2015-7-30 2016-1-13
中国移动通信集团宁夏有限公司 1,066,435.00 1,066,435.00 2015-10-21 2016-1-14
贵州广聚源房地产开发有限公司 179,879.97 179,879.97 2015-12-30 2016-6-29
目前公司收付货款，均采用银行收付、银行承兑、商业承兑等结算方式，
公司只针对长期合作、信誉度较高、现金流较充裕的电信运营商、大型企业比如
中兴通讯等，接收半年以内期限的商业汇票。从近几年的实际情况来看，未出现
客户因资金原因不能兑现商业承兑汇票的情况。
为缓解资金压力，提高资金周转率，公司在逐步扩大对供应商采用汇票结
算方式比例，收到的商业承兑汇票一般会在结算采购款时通过背书方式转给供应
商以减少资金成本。
5
特此回复！
深圳日海通讯技术股份有限公司董事会
2016 年 6 月 23 日
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