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津滨发展：2015年年度报告（更新后）

来源：深交所
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 2016-06-22 00:00:00
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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

天津津滨发展股份有限公司

2015 年年度报告

2016-08

2016 年 04 月

1

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人华志忠、主管会计工作负责人郝波及会计机构负责人(会计主管

人员)李建民声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

张玉利 独立董事 因事外出

新常态下的房地产行业，市场竞争更加激烈，土地储备不足和开工面积不

足使公司未来经营面临一定风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 51

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 56

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 181

3

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、我公司、本公司、津滨发展 指 天津津滨发展股份有限公司

中国证监会 指 天津证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

大股东、泰达建设集团 指 天津泰达建设集团有限公司

元、万元 指 人民币元、万元

4

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 津滨发展 股票代码 000897

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天津津滨发展股份有限公司

公司的中文简称 津滨发展

公司的法定代表人 华志忠

注册地址 天津经济技术开发区黄海路 98 号二区 B 座一门 501 室

注册地址的邮政编码 300457

办公地址 天津经济技术开发区黄海路 98 号津滨杰座 2 区 B 座

办公地址的邮政编码 300457

公司网址 HTTP://WWW.JBDC.COM.CN

电子信箱 ZM@TEDA.TJ.CN

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 于志丹

天津经济技术开发区黄海路 98 号津滨杰 天津经济技术开发区黄海路 98 号津滨杰

联系地址

座 2 区 B 座 420 室 座 2 区 B 座 420 室

电话 022-66223200 022-66223200

传真 022-66223273 022-66223273

电子信箱 JBDSH@STARINFO.NET.CN JBDSH@STARINFO.NET.CN

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

公司年度报告备置地点 董事会办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 71283081

公司上市以来主营业务的变化情况（如 公司成立初期主营业务包括基础设施（市政工程及服务，工业厂房建设、开发、

5

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有） 经营，热电产品）、新型材料、信息电子产品的开发、销售与经营。目前公司主营

业务为房地产开发经营及贸易。

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼

签字会计师姓名 陈松波 任玮星

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 740,471,240.20 1,819,465,107.41 -59.30% 2,542,474,592.94

归属于上市公司股东的净利润

-187,078,904.95 10,185,359.50 -1,936.74% -537,904,406.04

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-144,431,060.22 -63,209,647.59 -128.50% -432,966,540.21

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

333,921,650.49 1,053,738,637.69 -68.31% 528,010,737.57

（元）

基本每股收益（元/股） -0.1157 0.0063 -1,936.51% -0.3326

稀释每股收益（元/股） -0.1157 0.0063 -1,936.51% -0.3326

加权平均净资产收益率 -13.99% 0.78% -14.77% -34.28%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 6,290,936,566.27 6,901,306,924.80 -8.84% 8,192,889,930.64

归属于上市公司股东的净资产

1,251,893,121.08 1,430,897,245.27 -12.51% 1,300,015,044.91

（元）

6

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 95,276,403.43 69,240,531.28 393,979,135.68 181,975,169.81

归属于上市公司股东的净利润 -36,666,375.83 -38,096,013.97 16,020,905.08 -128,337,420.23

归属于上市公司股东的扣除非经

-36,754,357.97 -39,235,222.78 16,438,971.04 -84,880,450.51

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -3,417,494.01 22,156,649.81 60,122,757.92 255,059,736.77

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

√ 是 □ 否

公司在编制季度报告时，将贸易收入按总额法列报营业收入，根据有关机构建议并对照会计准则相关内容，

对各季度贸易收入调整为净额法列报，调减营业收入5.30亿元。

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

587,491.45 -17,905.70

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 64,088.00 4,904,944.92 999,105.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金 报告期内收取联营企

14,750,201.85

占用费 业资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

66,065,435.07

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 10,000.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

主要系报告期内政府

收回本公司之全资子

公司天津津滨汉兴投

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,711,175.17 -2,213,578.71 -105,906,528.15 资有限公司闲置土地

损失 4803 万元以及

下属企业捐赠支出

600 万元所致

其他符合非经常性损益定义的损益项目 402,238.98 184,321,167.07 450,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 5,133,860.36

减：所得税影响额 -473,789.26 2,493,812.36 360,777.96

少数股东权益影响额（税后） 2,358,339.46 177,189,148.90 101,759.02

合计 -42,647,844.73 73,395,007.09 -104,937,865.83 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务为房地产开发与销售，经营模式以自主开发销售为主。公司业务范围集中

在天津市区和滨海新区以及福建泉州等地。公司房地产开发主要以住宅产品为主，在建在售

项目主要有境界梅江H6、H5、体北颐贤里项目；泉州红树湾项目等。由于公司开发规模小，

在房地产行业集中度进一步提高的发展趋势下，规模小的房地产公司竞争优势受到不同程度

的制约。报告期内，公司各项日常经营工作按照年初确定的经营计划有序开展，工作重点是

积极推动在售项目销售，加强内部管理，下大力气处置历史遗留问题。但在售项目销售未能

实现既定目标，一些影响全年业绩的历史遗留问题虽然取得了阶段性进展，但也未能扭转年

度亏损的局面。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

无形资产 报告期内处置世纪宾馆土地使用权导致无形资产减少

应收账款 报告期内政府收回本公司下属汉兴公司土地，尚未支付土地款，因此增加应收账款

预付款项 报告期内本公司下属津汇公司预付工程进度款导致预付款项增加

报告期内收回粤阳公司往来款以及下属科技园公司收回土地补偿款导致其他应收

其他应收款

款减少

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

在战略层面，公司继续秉承以住宅产品开发为主导，深耕天津，布局中心城区和滨海新

区的企业发展战略。近年来，随着房地产行业集中度的提高和土地价值的攀升，津滨公司受

自身整体开发水平不高、经营规模较小及可供开发土地储备资源较少的限制，面临的经营压

力逐年加大。而公司原有的组织架构是为了适应全国化发展而设置的，继续维持这种架构，

无疑将会增大公司的管理成本，同时工作效率也无法应对市场的快速变化，为此，公司在2015

年底和16年初开始对公司原有组织架构进行调整，不仅业务部门全部下沉到项目公司，行政

管理和后勤辅助部门也实现了与项目公司的合属办公，公司运作层级和工作效率大幅提高。

通过这次组织机构调整，公司在立足做好现有待开发项目前提下，逐步提升企业综合运营能

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

力和管理水平，集中有限的专业人员力量，压缩管理层级，裁撤冗员，使得公司的工作效率，

工作作风获得较大的改观，专业化水平有所提高，市场化的经营理念得到增强。进而全方位

提升企业核心竞争力，有效促进公司盈利水平的提高。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

一、概述

2015年，中国经济增速放缓，下行压力增大。随着宏观经济进行结构性调整，经济增速

放缓，房地产行业呈现高库存现状，导致城市分化加剧，一线城市普遍供不应求，房价持续

领涨，二线城市整体库存压力显着下降，三四线城市整体销售增速明显落后于一二线城市。

中央通过货币、金融、行政手段，连续出台降息、降准、降首付等一系列楼市利好政策，刺

激楼市，维持整体经济稳定增长。

2015年，公司面对复杂多变的市场环境和经济下行压力，按照年初确定的工作指导思想，

凝心聚力，攻坚克难，积极推进组织架构调整和全员竞聘上岗，工作作风和工作状态都有了

较大转变，市场化的经营理念得到了进一步深化，困扰公司多年的多个重点难点问题取得实

质进展。但由于受公司整体开发水平有限，在售项目销售不畅，同时可结算项目规模和数量

较少等因素影响，全年房地产销售收入仅实现计划指标的55%。

二、报告期内主要经营情况

2015年公司实现营业收入7.4亿元，较2014年下降59.30%，主要是由于受到公司项目开发

周期影响，本年度可结转收入项目较少，导致本年度房地产销售收入与去年同期相比大幅下

降，此外公司在编制季度报告时将贸易收入按总额法列报，根据有关机构建议并对照会计准

则相关内容，将本年度贸易收入调整为净额法列报，调减贸易收入所致。归属津滨公司所有

的净利润-18707.89万元，主要是受到公司项目开发周期影响，本年度可结转收入项目较少，

以及年内政府有偿收回津滨汉兴国有土地使用权产生亏损等原因，导致本年度出现了较大金

额的亏损。

2015年公司房地产储备、开发、销售及融资情况

1、公司土地储备情况

新增土地面 待开发土地 计容建筑面 预计开工时

地块 位置 规划用途

积（㎡） 面积（㎡） 积（㎡） 间

境界梅江 H1 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 162549.00 91100

境界梅江 H2 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 115259.10 95500 2016 年 9 月

境界梅江 H3 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 55625.30 73800

境界梅江 H4 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 41798.40 65500 2016 年 9 月

境界梅江 P1 地块 西青区友谊南路与外环线交口 商务金融用地 50105.00 80000

境界梅江 P5 地块 西青区友谊南路与外环线交口 公共设施用地 4012.00

津汇红树湾 B1 地 泉州市洛江区万安街道万福社

住宅、商服用地 29789 74999 2017 年 1 月

块 区

11

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司房地产开发情况

新开工

占地面积 计容建筑 施工面积

项目名称 位置 规划用途 面积

（㎡） 面积（㎡） （㎡）

（㎡）

境界梅江 H6 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 32763.10 54600 67810.6

津汇红树湾 A 地块 泉州市洛江区万安街道万福社区 住宅、商服用地 30264 102897 102897

津汇红树湾 B2 地

泉州市洛江区万安街道万福社区 住宅、商服用地 28829 123793 33386 33386

块

竣工面积 预计总投资金额 实际投资金额 母公司股东占权

项目名称 开工日期 完工日期

（㎡） （万元） （万元） 益比例(%)

境界梅江 H6 地块 68113.04 61418 54029 2013 年 2 月 2015 年 8 月 100%

津汇红树湾 A 地

104634 77993 2013 年 12 月 2016 年 10 月 60%

块

津汇红树湾 B2 地

121891 49120 2015 年 7 月 2018 年 12 月 60%

块

3、公司房地产销售情况

项目名称 位置 规划用途 可供出售面积（㎡） 本年预售面积（㎡）

境界梅江 H5 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 101072.74 3151.45

境界梅江 H6 地块 西青区友谊南路与外环线交口 城镇住宅用地 54809.68 15172.22

津汇红树湾 A 地块 泉州市洛江区万安街道万福社区 住宅、商服用地 102897 33538

津汇红树湾 B2 地块 泉州市洛江区万安街道万福社区 住宅、商服用地 123793

项目名称 累计预售面积（㎡） 本年结算面积（㎡） 累计结算面积（㎡） 母公司股东占权益比例(%)

境界梅江 H5 地块 100038.62 4143.39 99770.59 100%

境界梅江 H6 地块 27085.08 23330.76 23330.76 100%

津汇红树湾 A 地块 67049 60%

12

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

津汇红树湾 B2 地块 60%

4、融资情况

（1）、银行贷款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末余额

招商银行 2015/12/30 2016/12/23 人民币 5.00% 60,000,000.00

交通银行 2015/3/24 2016/3/23 人民币 6.60% 120,000,000.00

交通银行 2015/6/1 2016/5/31 人民币 5.70% 100,000,000.00

锦州银行 2015/7/31 2016/7/30 人民币 5.34% 110,000,000.00

锦州银行 2015/8/4 2016/7/30 人民币 5.34% 40,000,000.00

华夏银行 2015/6/26 2016/6/25 人民币 6.12% 100,000,000.00

农村商业 2015/7/14 2016/7/13 人民币 6.06% 100,000,000.00

农村商业 2015/4/2 2016/4/1 人民币 6.42% 150,000,000.00

上海银行 2015/4/30 2016/4/29 人民币 5.89% 100,000,000.00

北京银行 2015/3/24 2016/3/23 人民币 5.89% 100,000,000.00

北京银行 2015/4/3 2016/4/1 人民币 6.42% 100,000,000.00

浦发银行 2015/6/26 2016/6/25 人民币 6.12% 100,000,000.00

盛京银行 2015/4/17 2016/4/16 人民币 6.90% 100,000,000.00

建设银行 2015/12/7 2016/11/27 人民币 5.44% 5,000,000.00

短期借款合计 1,285,000,000.00

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末余额

交通银行 2015/1/30 2016/4/30 人民币 6.60% 500,000.00

交通银行 2015/1/30 2016/10/30 人民币 6.60% 500,000.00

兴业银行 2014/7/28 2016/7/27 人民币 10.20% 70,000,000.00

齐鲁银行 2015/12/18 2016/5/20 人民币 5.70% 8,000,000.00

齐鲁银行 2015/12/18 2016/11/20 人民币 5.70% 8,000,000.00

一年内到期的长期借

款合计 87,000,000.00

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末余额

交通银行 2015/1/30 2017/1/29 人民币 6.60% 78,000,000.00

齐鲁银行 2015/12/17 2018/11/15 人民币 5.70% 64,000,000.00

华夏银行 2015/9/11 2017/7/25 人民币 9.60% 450,000,000.00

13

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期借款合计 592,000,000.00

银行贷款总计 1,964,000,000.00

（2）、信托融资

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末余额

北方国际信托股份

有限公司 2015/5/15 2018/5/11 人民币 10.50% 500,000,000.00

三、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

2016年是“十三五”开局之年，也是中国经济进入深度调整期和转型期的关键之年。2016

年全球经济增长依然低迷，中国经济下行压力依然存在。总体来看，房地产行业仍然是国内

经济发展的重要力量，仍会在中国经济的稳增长中发挥重要的作用，但房地产行业发展的普

遍高盈利时代已经结束，未来房地产行业整体增速放缓是大势所趋，房地产企业间的竞争会

愈加激烈，将转向运营、资本、产品、服务、品牌等全方位综合实力的较量。住房市场“一线

城市供求矛盾突出”与“三四线城市供过于求”的格局没有改变。短期看，尽管部分市场受到放

开限购、减免税收等政策利好的刺激，出现量价齐升的局面，但总体来看，2016年房地产市

场将是机遇与危机并存的一年。

（二）公司发展战略

公司按照“立足天津，扎根滨海，走向全国”的总体部署，不断夯实管理基础，做好现有

项目，实现扩张发展的整体战略规划稳步开展工作。现阶段要通过对现有项目的打磨，从产

品研发、工期计划的把控再到成本控制，提升综合竞争能力。同时，为实现公司的稳步扩张，

我们还要继续深化改革，完善员工薪酬激励机制，全力以赴提升项目管理水平，真正实现向

市场化企业靠拢，坚定不移的秉持公司发展战略，为公司未来发展增添新的动力。

（三）经营计划

2016年，公司经营计划是全力推动落实新项目开发建设计划，满足公司未来业绩需要。

确保今年7月底境界梅江H2-H4地块项目开工。

（四）可能面对的风险

随着房地产行业发展分化加剧，资源集中度进一步加强，整个行业兼并重组的节奏将进

一步加快，市场化竞争的激烈程度也会加大。我们要立足自身的实际，尽快适应变化，继续

主动出击，通过改革调整，创新求变，全面提升综合竞争力，提高盈利水平，为实现企业的

可持续发展不断夯实基础。宏观调控及产业政策调整趋势的不确定性，市场竞争日趋激烈等

外部因素对公司有效推进战略，取得预期经营成果产生较大影响，与同行企业相比，公司股

本规模、资产规模及经营团队的专业化能力还有待进一步提升。

四、公司2016年工作重点

应对措施：

2016年工作目标是继续深化改革，完善薪酬激励机制，全面提升管理，推动各项既定工

作目标的实现，确保公司盈利。在这一目标要求下，我们首先要统一思想，牢固树立危机意

识，明确改革的重要性和必要性，切实转变工作作风，调整工作思路，加快做好各项工作；

二是要关注产品，下大力气把产品做好做精，认真深入研究市场，研究客户需求，提升专业

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

化能力；三是要立足创新激发活力。把专业化、精细化、科学化的管理水平和理念融入到工

作的各个环节，通过持续不断的改革创新激发活力，切实转变为公司可持续发展的不竭动力。

为此，2016年的工作指导思想是:在公司董事会的正确领导下，在泰达控股的大力支持下，

继续坚持走市场化的改革发展之路，紧紧围绕树立精品意识，在产品研发、工程管理，品质

提升，强化成本控制，营销整合，提升品牌影响力等全面提升专业化水平，不断积聚竞争优

势和竞争能力，着力打造专业化管理团队，着力建立与完善考核激励等管理体制，加强人才

队伍建设，为企业实现可持续发展不断努力。

1、做好在售项目的销售工作

2016年的销售重点是境界梅江H6项目的销售计划，在整个年度销售计划中占有举足轻重

的地位，要引起我们的高度重视。同时，我们要加强对异地项目销售的指导和推动工作；对

H5、颐贤里、滨海公司CX2、CX1等项目销售扫尾工作及车位销售工作等，要研究制定切实

可行的方案，确保销售进度如期实现。

一是要深入研判市场状况，确定产品销售策略，落实好各项目年度预算任务指标。

二是要做好计划指标分解，在公司内部通过目标管理等手段，实现压力传导。要研究制

定各种有效的激励保障措施，一层一层抓落实，最大限度调动销售人员的积极性，直至任务

目标如期达成。同时，我们要根据市场变化，及时跟进，调整策略，把握时机，做到有的放

矢。

三是要积极创新销售方式。要借助互联网技术，更新观念，创新理念，充分利用一切可

以利用的手段和工具，整合销售资源，实现既定的销售计划。对销售团队要提出更高要求，

通过“走出去”和“请进来”等方式，多方面学习先进销售经验并转化为自身素质能力的提高。

2、着力处理好历史遗留问题，为公司业绩提升奠定基础

2016年完成造纸公司清算工作是公司实现年度经营目标确保盈利的一个重要前提。2016

年，我们要在以往工作取得的成果基础上，制定工作计划，确定时间节点和要求，推动津滨

造纸公司清算工作顺利开展。要进一步强化落实，强化责任，强化担当，增强工作的主动性

和紧迫性，加强与政府有关部门的沟通，用不懈的努力赢得支持和理解。

在新的一年里，我们还需要继续与各级政府部门加强沟通协调，力争在解决天津经济技

术开发区管理委员会拖欠我公司投资服务中心租金5850万元、天津市汉沽区房地产经营开发

公司往来款1200万元、滨海新区财政局土地补偿款3113.84万元及天津市滨海新区土地发展中

心土地补偿款14022.10万元。

3、全力推动落实新项目开发建设计划，满足公司未来业绩需要

境界梅江H2-H4地块，是公司目前仅存的优质土地资产，也是公司近年来的主要业绩来

源。规划建设好境界梅江新项目，对公司发展的重要性不言而喻。公司高度重视项目规划、

方案设计等各个环节，对各个细节仔细推敲，意在精雕细琢，打造精品，实现津滨地产品牌

质的跨越。为实现2016年5月项目正式启动建设和实现2018年底项目决算的目标，我们要做好

以下工作：

一是确保今年7月底项目开工，做好开工前的各项准备工作。

二是严格按照确定的工作计划、时间节点，加强进度管理，有序推进各项工作。做好项

目修详规设计、图纸设计、施工图设计，落实部品部件的选择，完成各环节的招投标工作，

落实成本控制计划。

三是落实责任，明确任务，做好公司内部各有关职能部门与项目操作主体的对接，协调

一致，确保新项目在2018年底如期结算。

四是提高责任意识、效率意识，强化激励，严格奖惩。对于管理目标、工程进度等要随

时加以监控，细化节点，加强控制。对完成进度不理想不达标的因素要认真总结，及时调整

15

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

策略，提出相应改进措施和办法。

4、扎实推进管理工作

新年伊始，在公司新的组织架构下，要进一步梳理各部门、各岗位的职责，强化工作目

标和责任，强化考核，在此基础上扎实推进公司各项管理工作。我们要加快做好各项管理工

作的实施、推动、落地等工作，确保公司既定的各项任务目标圆满完成。

（1）积极落实各项工作要求，加快推进，强化落实。要有责任主体，有计划安排，有推

动措施，有结果反馈，有激励奖惩。要通过不同层面的专题会（视频会议）等形式加强业务

交流，为执行中减少阻力。

（2）加强人力资源管理工作。动态梳理各职位的工作分析，为职位体系建设、人才招募、

评定薪资等提供依据；完善市场化的薪酬管理体系，完善考核办法，改进关键岗位员工的评

价与激励措施，提高人才的工作主动性和积极性；通过加强岗位专业知识和技能的培训，提

高岗位胜任力，继续加强后备人才引进与骨干队伍建设。通过完善考评体系，实施季度评价，

为年度评价提供依据。

（3）进一步优化ERP管理，最大限度地发挥ERP管理平台中各模块功能的作用。在完善

计划模块、成本模块、销售模块、HR模块等相关工作中，结合公司业务的发展需求，不断调

整、优化现有工作流程，实现管理提升。

（4）完善制度体系。重点是在明确公司新的管理架构下，制定并理顺公司新的薪酬体系

和考核奖惩体系。各项制度规定要重在实效，重在可执行，突出一个“实”字。

（5）继续做好合资企业的管理。要深入一线，全面了解情况，多加强沟通，实行动态跟

踪，重点关注项目现金流情况，加强对项目的市场预测分析，确保项目顺利推进。

5、着力开展好其他几项重点工作

（1）继续丰富完善公司未来五年发展战略规划。立足公司实际，深入总结和探讨公司今

后的发展策略和路径，进一步明确、完善公司的战略定位、发展方向和投资原则。

（2）加强对宏观政策、公司发展战略、行业动态和市场动态的研究工作，为领导决策提

供有力支持。继续开展对标杆企业的调研和比较分析，主要在公司投资模式、区域发展战略

方面、养老地产模式、新城镇建设、酒店等商业地产分析方面及项目定位方面开展专项研究。

（3）加强项目跟踪分析论证工作，做好项目储备。要继续加大力量，强化项目储备和战

略区域市场研究工作，深入调研2015年已初步跟踪的地块项目。2016年度项目拓展重点依然

是立足天津，同时寻找环渤海、长三角、珠三角、成都、福建等异地项目的跟踪和拓展机会，

在条件允许，市场前景较好的前提下，伺机增加土地资源储备，为公司实现可持续发展提供

支持。

（4）继续做好品牌建设工作，持续不断抓落实，推进品牌建设各环节贯穿项目开发建设

的全过程。在项目施工、营销推广、客户入住等阶段都要融入我们的品牌元素，要进一步明

确目标、责任，完善检查、评估、考核激励等措施，利用网站、微信平台等载体，提升品牌

影响力。

（5）加强对资本市场政策研究，关注国企改革动向，为发展壮大企业，做强做大做实上

市公司提供决策支持。

（6）狠抓安全生产，签订安全生产责任书，落实安全生产责任制。强化安全教育，加强

检查，排除安全隐患。

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二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 740,471,240.20 100% 1,819,465,107.41 100% -59.30%

分行业

商品销售 5,128,205.44 0.69% 500,854,700.70 27.53% -98.98%

房屋租赁 7,045,298.55 0.95% 5,663,498.32 0.31% 24.40%

房地产销售 628,214,002.58 84.84% 1,208,030,856.62 66.39% -48.00%

其他 100,083,733.63 13.52% 104,916,051.77 5.77% -4.61%

分产品

钢材、铁矿销售 5,128,205.44 0.69% 500,854,700.70 27.53% -98.98%

体院北蕴逸园 145,105,278.58 19.60% 931,719,485.00 51.21% -84.43%

滨海国际 8,882,905.00 1.20% 53,311,172.62 2.93% -83.34%

天润新苑 33,952.00 0.00%

境界梅江一期

474,225,819.00 64.04% 175,134,493.00 9.63% 170.78%

（H5）、二期（H6）

惠阳心境山水郡 35,630,554.00 1.96%

科技园工业厂房 12,201,200.00 0.66%

房屋租赁 7,045,298.55 0.95% 5,663,498.32 0.31% 24.40%

其他 100,083,733.63 13.52% 104,916,051.77 5.77% -4.61%

分地区

天津 740,471,240.20 100.00% 1,783,834,553.41 98.04% -58.49%

广东 35,630,554.00 1.96%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

房地产销售 628,214,002.58 392,723,269.28 37.49% -48.00% -48.37% 0.45%

分产品

体院北蕴逸园 145,105,278.58 100,047,441.36 31.05% -84.43% -83.06% -5.54%

境界梅江一期

（H5）、二期 474,225,819.00 277,658,186.49 41.45% 170.78% 146.72% 5.71%

（H6）

分地区

天津 740,471,240.20 476,128,048.41 35.70% -58.49% -63.97% 9.79%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 平方米 34,222.7 49,431.37 -30.77%

房地产销售 生产量 平方米 54,809.68 50,915.8 7.65%

库存量 平方米 40,583.68 19,996.7 102.95%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

销售面积较上年减少主要是上年体院北蕴逸园项目基本售罄，库存面积较上年增加主要是境界梅江H6项目已完工可售。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

商品销售 钢材销售 495,726,495.67 36.94%

房屋租赁 工业厂房租赁 3,042,227.11 0.64% 3,344,207.32 0.25% -9.03%

房地产销售 商品房销售 392,723,269.28 82.48% 760,645,169.23 56.69% -48.37%

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其他 80,362,552.02 16.88% 82,092,329.16 6.12% -2.11%

合计 476,128,048.41 100.00% 1,341,808,201.38 100.00% -64.52%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

钢材、铁矿销售 钢材销售 495,726,495.67 36.94%

体院北蕴逸园 商品房销售 100,047,441.36 21.01% 590,764,383.38 44.03% -83.06%

滨海国际 商品房销售 15,017,641.43 3.15% 24,841,815.00 1.85% -39.55%

境界梅江（H5、6）商品房销售 277,658,186.49 58.32% 112,541,598.30 8.39% 146.72%

惠阳心境山水郡 商品房销售 20,158,172.30 1.50%

科技园工业厂房 商品房销售 12,339,200.25 0.92%

房屋租赁 工业厂房租赁 3,042,227.11 0.64% 3,344,207.32 0.25% -9.03%

其他 物业管理 80,362,552.02 16.88% 82,092,329.16 6.12% -2.11%

合计 476,128,048.41 100.00% 1,341,808,201.38 100.00% -64.52%

说明

商品销售成本为商品的采购成本、房地产销售成本主要为项目的土地成本、建筑安装工程费、资本化利息、开发间接费、前

期工程费、基础设施费、配套设施费

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

报告期内本公司之子公司津和公司管理的九支基金因存续期满，根据合伙协议约定对基金权益进行清算并依法注销，其财务

报表于2015年开始不纳入合并范围。

公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

天津津和开泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -193.63

天津津和丰泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -196.63

天津津和益泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -204.20

天津津和宁泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -204.19

泉州市津和顺泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 28,575.98

泉州市津和利泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 28,575.98

泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有限合伙） - -4,070.15

泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 8,144,807.22

泉州市津和元泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 4,777,906.66

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

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（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 30,298,897.00

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 4.09%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 1 7,800,000.00 1.05%

2 客户 2 5,742,801.00 0.78%

3 客户 3 5,686,454.00 0.77%

4 客户 4 5,677,448.00 0.77%

5 客户 5 5,392,194.00 0.73%

合计 -- 30,298,897.00 4.09%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 209,423,495.80

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 43.98%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 福建省惠东建筑工程有限公司 126,275,048.00 26.52%

2 天津一建建筑工程有限公司 42,405,642.80 8.91%

3 天津市东天建筑工程有限公司 22,511,907.00 4.73%

4 天津华策园林工程有限公司 16,430,898.00 3.45%

5 天津方式创意广告有限公司 1,800,000.00 0.38%

合计 -- 209,423,495.80 43.98%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

报告期内下属项目公司结转已发生

销售费用 79,859,719.28 49,538,702.13 61.21%

的营销费用、广告宣传费所致。

管理费用 81,545,495.79 83,731,609.92 -2.61%

20

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内贷款减少、资金成本降低所

财务费用 93,726,108.11 185,037,803.58 -49.35%

致

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 1,247,409,236.76 1,983,711,129.54 -37.12%

经营活动现金流出小计 913,487,586.27 929,972,491.85 -1.77%

经营活动产生的现金流量净

333,921,650.49 1,053,738,637.69 -68.31%

额

投资活动现金流入小计 1,607,437,196.73 2,561,593,040.44 -37.25%

投资活动现金流出小计 1,570,734,054.88 2,372,268,616.23 -33.79%

投资活动产生的现金流量净

36,703,141.85 189,324,424.21 -80.61%

额

筹资活动现金流入小计 2,455,000,000.00 2,436,247,176.49 0.77%

筹资活动现金流出小计 3,191,604,986.74 3,732,520,518.21 -14.49%

筹资活动产生的现金流量净

-736,604,986.74 -1,296,273,341.72 43.18%

额

现金及现金等价物净增加额 -365,980,194.40 -53,210,279.82 -587.80%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要是财务费用以及存货减少的影响

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三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

报告期本公司下属公司收

取投资分红、可供出售金融

投资收益 9,585,681.86 6.39% 资产持有期间取得的投资 部分收益具有可持续性

收益以及本公司国债逆回

购收益所致

资产减值 27,685,387.27 -18.44% 报告期计提坏账准备 具有可持续性

报告期收到政府补贴、处置

营业外收入 1,432,716.18 0.95% 不具有可持续性

非流动资产利得等所致

报告期内政府收回本公司

下属汉兴公司闲置土地损

营业外支出 62,492,311.90 -41.63% 不具有可持续性

失以及下属津汇公司捐赠

所致

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

739,571,994.9 1,108,876,272.

货币资金 11.76% 16.07% -4.31%

6 38

应收账款 82,636,786.19 1.31% 104,184,187.78 1.51% -0.20%

4,806,357,541. 5,006,917,462.

存货 76.40% 72.55% 3.85%

22 92

200,397,083.1

长期股权投资 3.19% 211,942,142.51 3.07% 0.12%

2

固定资产 8,341,400.91 0.13% 9,524,589.92 0.14% -0.01%

1,285,000,000. 1,858,000,000.

短期借款 20.43% 26.92% -6.49%

00 00

1,092,000,000.

长期借款 17.36% 350,000,000.00 5.07% 12.29%

00

22

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

投资性房地产 0.00 0.00

上述合计 0.00 0.00

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

天津津滨雅

房地产开发 100,000,000. 175,685,067. 163,537,946. -1,306,506.4 -1,292,038.8

都置业发展 子公司

销售 00 46 26 6 7

有限公司

天津津滨创

房地产开发 320,000,000. 497,214,493. 439,095,773. -12,443,275. -12,602,261.

辉发展有限 子公司 241,159.86

销售 00 04 35 83 83

公司

天津津滨联

物业管理和 71,569,653.1 29,097,855.9 104,475,890.

合物业管理 子公司 6,000,000.00 695,467.68 571,440.56

服务 0 3 45

有限公司

天津津滨时

房地产开发 800,000,000. 2,363,700,23 964,441,958. 474,235,419. 111,926,008. 81,353,335.9

代置业投资 子公司

销售 00 3.98 11 00 78 4

有限公司

天津津滨科

房地产开发 200,000,000. 187,899,749. 116,777,878. -10,532,463. -16,113,773.

技工业园投 子公司 6,713,022.00

销售 00 52 98 45 07

资有限公司

房地产开发

天津滨泰置 450,000,000. 665,025,224. 599,055,313. 145,105,278. 13,908,591.1

子公司 及商品房销 7,354,603.56

业有限公司 00 79 39 58 6

售

深圳津滨津

投资兴办实 150,000,000. 152,713,472. 152,713,472. -7,495,845.9 -7,496,254.4

鹏投资有限 子公司

业 00 93 93 7 9

公司

天津津和股 子公司 投融资管理 10,000,000.0 20,517,993.0 10,756,498.6 1,084,753.42 -517,080.55 -450,340.47

24

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

权投资基金 及相关咨询 0 2 3

管理有限公 服务

司

天津津滨富

房地产项目 152,000,000. 186,819,966. 186,791,322.

通投资有限 子公司 2,640,100.74 1,963,090.75

投资、咨询 00 83 65

公司

天津建金成

50,000,000.0 339,857,091. 61,594,010.8

贸易有限公 子公司 商品贸易 3,504,273.27 1,446,815.11 954,685.25

0 89 8

司

天津津滨汉

房地产项目 30,000,000.0 141,012,930. -18,035,808. -48,035,808.

兴投资有限 子公司

投资、开发 0 85 01 01

公司

天津金建益 房地产信息

70,000,000.0 1,356,573,38 64,452,543.7 -6,745,579.8 -6,745,579.8

利投资有限 子公司 咨询服务、 200,000.00

0 0.00 9 5 5

公司 土地整理

福建津汇房

房地产开发 592,450,000. 1,713,335,20 546,764,238. -39,656,856. -45,676,856.

地产开发有 子公司

销售 00 4.90 22 78 78

限公司

天津津滨建

房地产投 105,000,000. 119,695,838. 119,695,838. 14,736,076.7 14,736,024.1

泰投资发展 子公司

资、咨询 00 99 99 9 1

有限公司

泉州市津联

-1,546,354.7 -1,829,547.8 -1,829,547.8

物业管理有 子公司 物业管理 1,000,000.00 123,645.31

0 0 0

限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

天津津和开泰股权投资基金合伙企业

公司依法注销 -193.63

（有限合伙）

天津津和丰泰股权投资基金合伙企业

公司依法注销 -196.63

（有限合伙）

天津津和益泰股权投资基金合伙企业

公司依法注销 -204.20

（有限合伙）

天津津和宁泰股权投资基金合伙企业

公司依法注销 -204.19

（有限合伙）

泉州市津和顺泰股权投资合伙企业（有

公司依法注销 28,575.98

限合伙）

泉州市津和利泰股权投资合伙企业（有

公司依法注销 28,575.98

限合伙）

25

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有

公司依法注销 -4,070.15

限合伙）

泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有

公司依法注销 8,144,807.22

限合伙）

泉州市津和元泰股权投资合伙企业（有

公司依法注销 4,777,906.66

限合伙）

主要控股参股公司情况说明

时代公司报告期内因境界梅江一期(H5)项目继续销售，(H6)项目确认收入，本年度实现营业收入4.74

亿元，实现营业利润1.12亿元,实现净利润8135.33万元

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

2016年是“十三五”开局之年，也是中国经济进入深度调整期和转型期的关键之年。2016

年全球经济增长依然低迷，中国经济下行压力依然存在。总体来看，房地产行业仍然是国内

经济发展的重要力量，仍会在中国经济的稳增长中发挥重要的作用，但房地产行业发展的普

遍高盈利时代已经结束，未来房地产行业整体增速放缓是大势所趋，房地产企业间的竞争会

愈加激烈，将转向运营、资本、产品、服务、品牌等全方位综合实力的较量。住房市场“一线

城市供求矛盾突出”与“三四线城市供过于求”的格局没有改变。短期看，尽管部分市场受到放

开限购、减免税收等政策利好的刺激，出现量价齐升的局面，但总体来看，2016年房地产市

场将是机遇与危机并存的一年。

（二）公司发展战略

公司按照“立足天津，扎根滨海，走向全国”的总体部署，不断夯实管理基础，做好现有

项目，实现扩张发展的整体战略规划稳步开展工作。现阶段要通过对现有项目的打磨，从产

品研发、工期计划的把控再到成本控制，提升综合竞争能力。同时，为实现公司的稳步扩张，

我们还要继续深化改革，完善员工薪酬激励机制，全力以赴提升项目管理水平，真正实现向

市场化企业靠拢，坚定不移的秉持公司发展战略，为公司未来发展增添新的动力。

（三）经营计划

2016年，公司经营计划是全力推动落实新项目开发建设计划，满足公司未来业绩需要。

确保今年7月底境界梅江H2-H4地块项目开工。

（四）可能面对的风险

随着房地产行业发展分化加剧，资源集中度进一步加强，整个行业兼并重组的节奏将进

一步加快，市场化竞争的激烈程度也会加大。我们要立足自身的实际，尽快适应变化，继续

主动出击，通过改革调整，创新求变，全面提升综合竞争力，提高盈利水平，为实现企业的

可持续发展不断夯实基础。宏观调控及产业政策调整趋势的不确定性，市场竞争日趋激烈等

外部因素对公司有效推进战略，取得预期经营成果产生较大影响，与同行企业相比，公司股

本规模、资产规模及经营团队的专业化能力还有待进一步提升。

26

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

27

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、公司第五届董事会2014年第一次会议审议通过公司2013年度利润分配预案：2013年度不进行利润分配。

上述利润分配方案需经公司2013年度股东大会审议通过。

2、公司第六届董事会2015年第一次会议审议通过公司2014年度利润分配预案：2014年度不进行利润分配。

上述利润分配方案需经公司2014年度股东大会审议通过。

2、公司第六届董事会2016年第一次会议审议通过公司2015年度利润分配预案：2015年度不进行利润分配。

上述利润分配方案需经公司2015年度股东大会审议通过。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 0.00 -187,078,904.95 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 10,185,359.50 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -537,904,406.04 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

28

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

关于同业竞

争、关联交

易、资金占用

方面的承诺;"

本公司及其

持有权益达

51%以上的子

公司（附属公

司）今后不会

直接或间接

的以任何方

式（包括但不

限于自营合

资或联营）参

关于同业竞 与或进行与

天津泰达建

争、关联交 股份公司拟 1998 年 07 月 持续承诺，履

设集团有限 长期有效

易、资金占用 定业务存在 31 日 行正常

公司

方面的承诺 直接或间接

竞争的任何

业务活动。凡

首次公开发行或再融资时所作承诺

本公司及附

属公司有任

何商业机会

可从事、参与

或入股任何

可能与股份

公司生产经

营构成竞争

的业务，本公

司会将上述

商业机会给

予股份公司。

关于同业竞

争、关联交

关于同业竞 易、资金占用

天津泰达建

争、关联交 方面的承诺 2007 年 07 月 持续承诺，履

设集团有限 长期有效

易、资金占用 泰达建设承 31 日 行正常

公司

方面的承诺 诺在同一项

目上与津滨

发展建立协

29

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

商机制，避免

与公司形成

竞争，在公司

从事主营业

务的地区内

（或构成销

售竞争或产

品竞争的同

一区域内），

承诺不利用

对公司的股

东地位，导致

对公司业务

不利的投资

决策，该项承

诺将持续有

效，直至泰达

建设不处于

津滨发展的

控股地位为

止。

股权激励承诺

公司目前不

存在重大资

产重组、收

天津泰达建 购、发行股份

设集团有限 不进行重大 等行为，公

2014 年 12 月

公司、天津津 资产重组承 司、控股股 三个月 已履行完毕

08 日

滨发展股份 诺 东、实际控制

有限公司 人并同时承

诺至少三个

月内不会筹

其他对公司中小股东所作承诺 划上述事项。

建设集团承

诺 2015 年年

内（2015 年

7 月 6 日

天津泰达建 2015 年 7 月 6

-2015 年 12 2015 年 07 月

设集团有限 其他承诺 日-2015 年 12 已履行完毕

月 31 日）不 06 日

公司 月 31 日

减持本公司

股票， 以实

际行动维护

上市公司信

30

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

用体系，切实

保护投资者

利益。

基于对目前

资本市场形

势的认识及

维护公司的

天津泰达建 市场形象，建

股份增持承 2015 年 07 月

设集团有限 设集团计划 三个月 已履行完毕

诺 08 日

公司 在未来 3 个月

内，增持我公

司不低于

4700 万元人

民币的股份。

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 无

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

31

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本公司之子公司津和公司管理的九支基金因存续期满，根据合伙协议约定对基金权益进

行清算并依法注销；其财务报表于2015年开始不纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

境内会计师事务所报酬（万元） 75

境内会计师事务所审计服务的连续年限

3

境内会计师事务所注册会计师姓名 陈松波 任玮星

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

32

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率

（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）

占用

惠州市粤 本公司之

阳房地产 控股子公

借款 否 13,817.13 2,744.31 12,927.21 12.00% 1,475.02 3,634.23

开发有限 司持有其

公司 49%的股权

关联债权对公司经营成

利息 1475.02 万元增加了本公司利润

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万

关联方 关联关系 形成原因 利率

（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）

33

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

该公司的控

福建省汇龙生 股股东为本

物科技有限公 公司之子公 借款 1,904.49 344.75 900 14.50% 344.75 1,349.24

司 司津汇的股

东

持有本公司

汇龙集团（泉 控股子公司

州）实业投资 福建津汇房 借款 2,232.81 14.50% 232.81 2,232.81

有限公司 地产开发公

司 40%股权

天津泰达建设 持有本公司

担保费 1,359.76 1,359.76

集团有限公司 20.92%股权

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

为支持津滨发展，公司控股股东天津泰达建设集团为我公司提供担保，截至2015年末，泰达建设集团为我公司担保余额15.79

亿，公司未向天津泰达建设集团有限公司支付2015年度担保费。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

2015 年度日常关联交易预计公告 2015 年 03 月 30 日 2015-06

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

34

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

天津津滨时代置业投 2013 年 07 2014 年 01 月 28 连带责任保 截至 2015 年

17,500 9,100 是 否

资有限公司 月 02 日 日 证 1 月 15 日

福建津汇房地产开发 2013 年 01 2013 年 01 月 31 连带责任保 截至 2020 年

17,230.8 1,366.59 是 否

有限公司 月 22 日 日 证;质押 6 月 30 日

福建津汇房地产开发 2014 年 08 2014 年 07 月 28 连带责任保 截至 2016 年

10,200 4,200 否 否

有限公司 月 01 日 日 证 7 月 24 日

福建津汇房地产开发 2015 年 05 2015 年 05 月 15 连带责任保 截至 2018 年

30,000 30,000 否 否

有限公司 月 15 日 日 证 5 月 11 日

天津建金成贸易有限 2014 年 11 2014 年 11 月 10 连带责任保 截至 2015 年

40,000 40,000 是 否

公司 月 05 日 日 证 11 月 10 日

天津建金成贸易有限 2014 年 11 2014 年 12 月 25 连带责任保 截至 2015 年

3,000 2,100 是 否

公司 月 05 日 日 证 12 月 15 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

30,000 30,000

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

40,200 34,200

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

30,000 30,000

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 40,200 报告期末实际担保余额合 34,200

35

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 27.32%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

0

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

无

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

36

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

土地出

天津市 津滨汉

天津津 让金加

滨海新 （挂） 2011 年 2015 年

滨汉兴 18,825. 各项税 14,022. 2015-5

区土地 2011-0 11 月 10 无 否 无 无 11 月 12

投资有 68 费及交 1 4

发展中 8 号宗 日 日

限公司 易手续

心 地

费合计

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、近日，公司控股子公司天津津滨汉兴投资有限公司（以下简称“津滨汉兴”）与天津市

滨海新区土地发展中心签署了《闲置土地有偿收回协议书》。津滨汉（挂）2011-08号宗地由

于多方原因导致超期一年未开工，现被滨海新区认定为闲置土地，经协商，天津市滨海新区

土地发展中心有偿收回了津滨汉（挂）2011-08 号地块国有土地使用权。该事项已经公司第

六届董事会 2015 年第七次通讯会议审议通过。还需提交 2015 年第三次临时股东大会审议。

（详见 2015 年 11 月 12 日在《中国 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上 2015-54 号）

本次出售资产行为不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大

资产重组。

（1）合同标的：津滨汉（挂）2011-08 号宗地，土地面积为 28558.3 平方米。土地用途

为城镇住宅用地。

（2）合同价款确定：土地补偿费按照原缴纳的土地出让金 13470 万元与相关税费共计

14022.103405 万元。

（3）支付方式：本协议签订生效起一年内，甲方一次性支付乙方土地补偿费，乙方开具

合格票据。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015年6月，本公司与泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州市津和元泰

股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以11,029,170.00元受让其持有的福建津

汇房地产开发有限公司0.96%的股权，本次股权转让完成后，本公司直接持有福建津汇房地产

开发有限公司的股权比例由58.69%增加至60.00%。并于2015年8月12日完成工商变更。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 津汇公司

购买成本 -

—现金 11,029,170.00

—非现金资产的公允价值 -

购买成本合计 11,029,170.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 5,624,146.72

减：转让少数股权内部投资收益 529,804.04

减：转让前公司持有成本 2,079,095.89

37

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

差额 2,796,123.35

其中：调整资本公积 2,796,123.35

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

作为一家国有控股的房地产上市公司，公司长期秉持“用户满意最大化、股东权益最大化、

国家税收最大化、员工价值最大化”的企业核心价值观，推崇对人和自然的尊重，对生命和生

活的热爱，对社会、股东、客户和员工的感激、关爱，努力为客户创造价值、为股东创造价

值、为员工创造价值、为 社会创造价值。 致力于将经济发展、社会和谐与环境的可持续发展

三者有机结合，持续不断地提升产品力，提高专业能力，通过奉献高品质的产品和服务，使

客户享受舒适完美生活；通过对员工的关怀和激励，为员工创造实现自我价值的成长空间；

通过诚实经营、持续发展，为股东提供稳定的回报。

2015年天津滨海新区812爆炸事故发生后，公司在第一时间对公司受伤、受灾员工进行

了慰问。我们还积极响应滨海新区、开发区管委会、泰达控股公司的号召，积极做好事故善

后工作。主动承担滨海国际及天元居项目的灾后维修工作，积极为政府分忧，较好地履行了

企业的社会责任。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

38

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

一、有限售条件股份 161,192 0.01% -15,777 -15,777 145,415 0.01%

3、其他内资持股 161,192 0.01% -15,777 -15,777 145,415 0.01%

境内自然人持股 161,192 0.01% -15,777 -15,777 145,415 0.01%

1,617,111, 1,617,126

二、无限售条件股份 99.99% 15,777 15,777 99.99%

042 ,819

1,617,111, 1,617,126

1、人民币普通股 99.99% 15,777 15,777 99.99%

042 ,819

1,617,272, 1,617,272

三、股份总数 100.00% 0 0 10.00%

234 ,234

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司副总经理赵英于2014年11月21日从公司退休，引起有限售流通股减少。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

39

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日 前上一月末表决

报告期末普通 恢复的优先股股

127,169 前上一月末普通 124,747 0 权恢复的优先股 0

股股东总数 东总数（如有）（参

股股东总数 股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

天津泰达建设集 338,312,3 338,312,3

国有法人 20.92% 0 质押 170,000,000

团有限公司 40 40

中央汇金资产管 72,818,00 72,818,00

国有法人 4.50% 0

理有限责任公司 0 0

源润控股集团股 35,706,48 35,706,48 质押 35,706,486

境内非国有法人 2.21% 0

份有限公司 6 6 冻结 35,706,486

天津泰达投资控 32,460,44 32,460,44

国有法人 2.01% 0

股有限公司 2 2

工商瑞信基金-农

业银行-工商瑞信 21,728,80 21,728,80

其他 1.34% 0

中证金融资产管 0 0

理计划

南方基金-农业银 21,728,80 21,728,80

其他 1.34% 0

行-南方中证金融 0 0

40

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产管理计划

中欧基金-农业银

21,728,80 21,728,80

行-中欧中证金融 其他 1.34% 0

0 0

资产管理计划

博时基金-农业银

21,728,80 21,728,80

行-博时中证金融 其他 1.34% 0

0 0

资产管理计划

大成基金-农业银

21,728,80 21,728,80

行-大成中证金融 其他 1.34% 0

0 0

资产管理计划

嘉实基金-农业银

21,728,80 21,728,80

行-嘉实中证金融 其他 1.34% 0

0 0

资产管理计划

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无

见注 3）

报告期末，上述公司股东中天津泰达投资控股有限公司和天津泰达建设集团有限公司

上述股东关联关系或一致行动的说

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他股

明

东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

天津泰达建设集团有限公司 338,312,340 人民币普通股 338,312,340

中央汇金资产管理有限责任公司 72,818,000 人民币普通股 72,818,000

源润控股集团股份有限公司 35,706,486 人民币普通股 35,706,486

天津泰达投资控股有限公司 32,460,442 人民币普通股 32,460,442

工商瑞信基金-农业银行-工商瑞信中

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

证金融资产管理计划

南方基金-农业银行-南方中证金融资

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

产管理计划

中欧基金-农业银行-中欧中证金融资

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

产管理计划

博时基金-农业银行-博时中证金融资

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

产管理计划

大成基金-农业银行-大成中证金融资

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

产管理计划

嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资

21,728,800 人民币普通股 21,728,800

产管理计划

41

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

前 10 名无限售流通股股东之间，以

报告期末，上述公司股东中天津泰达投资控股有限公司和天津泰达建设集团有限公司

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他股

名股东之间关联关系或一致行动的

东之间是否存在关联关系。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

责人

基础设施开发建设；地产

开发；各类商业、物资的

批发、零售；房屋租赁；

天津泰达建设集团有限公司 华志忠 1984 年 11 月 15 日 10306822-7 房地产信息咨询服务（依

法须经批准的项目，经相

关部门批准后方可开展经

营活动）。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的 无

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

负责人

以自有资金对工业、农业、基

础设施开发建设、金融、保险、

天津泰达投资控股有限公司 张秉军 1985 年 05 月 28 日 10310120-x 证券业、房地产业、交通运输

业、电力、燃气、蒸汽及水的

生产和供应业、建筑业、仓储

42

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

业、邮电通讯业、旅游业、餐

饮业、旅馆业、娱乐服务业、

广告、烟酒生产制造、租赁服

务业、食品加工及制造、教育、

文化艺术业、广播电影电视业

的投资；高新技术开发、咨询、

服务、转让；各类商品、物资

供销；企业资产经营管理；纺

织品、化学纤维、电子通讯设

备、文教体育用品加工制造；

组织所属企业开展进出口贸易

（依法须经批准的项目，经相

关部门批准后方可开展经营活

动）。

实际控制人报告期内控制的其

无

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

43

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

44

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2013 年 2017 年

华志忠 董事长 现任 男 50 01 月 21 11 月 20

日 日

2015 年 2017 年

副董事

张明 现任 男 57 08 月 21 11 月 20

长、董事

日 日

副董事 2008 年 2015 年

江连国 长、总经 离任 男 52 06 月 30 08 月 07 43,400 0 0 0 43,400

理 日 日

2008 年 2017 年

朱文芳 董事 现任 女 49 06 月 30 11 月 20

日 日

2014 年 2017 年

付贵永 董事 现任 男 53 11 月 21 11 月 20

日 日

2014 年 2017 年

张东阳 董事 现任 男 44 11 月 21 11 月 20

日 日

2014 年 2017 年

刘志勇 董事 现任 男 50 11 月 21 11 月 20

日 日

常务副总 2011 年 2017 年

于志丹 经理、董 现任 男 44 04 月 22 11 月 20

事 日 日

2014 年 2017 年

吴晓云 独立董事 现任 女 60 11 月 21 11 月 20

日 日

2014 年 2017 年

张玉利 独立董事 现任 男 50 11 月 21 11 月 20

日 日

唐军 独立董事 现任 男 52 2011 年 2017 年

45

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

04 月 22 11 月 20

日 日

2008 年 2017 年

监事会主

徐建新 现任 女 51 06 月 30 11 月 20

席

日 日

2014 年 2017 年

常广东 监事 现任 男 52 11 月 21 11 月 20

日 日

2008 年 2017 年

吴志宽 监事 现任 男 49 06 月 30 11 月 20

日 日

2008 年 2017 年

杨志刚 监事 现任 男 52 06 月 30 11 月 20

日 日

2014 年 2017 年

景松现 监事 现任 男 51 11 月 21 11 月 20

日 日

2008 年 2015 年

曹嵘 副总经理 离任 男 47 06 月 30 08 月 07 84,890 0 0 0 84,890

日 日

2012 年 2017 年

闻晓军 副总经理 现任 男 44 09 月 06 11 月 20

日 日

2008 年 2017 年

何宁 财务总监 现任 男 59 06 月 30 11 月 20 37,300 0 0 0 37,300

日 日

2014 年 2017 年

郝波 副总经理 现任 男 42 11 月 21 11 月 20

日 日

合计 -- -- -- -- -- -- 165,590 0 0 0 165,590

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

副董事长、总经 2015 年 08 月 07

江连国 解聘 辞职

理 日

2015 年 08 月 07

曹嵘 副总经理 解聘 辞职

日

46

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事长华志忠先生：历任天津泰达建设集团建设分公司总经理、泰达建设集团有限公司副总经理、天

津泰达建设集团有限公司副总经理、党委副书记，现任天津泰达建设集团有限公司董事长、总经理、党委

书记，天津津滨发展股份有限公司董事长、董事。

副董事长、董事张明先生：历任天津泰达投资控股公司党委组织部部长、纪委办主任、天津市泰达市

政公司党总支书记、副经理，现任天津泰达建设集团党委副书记、纪委书记、天津津滨发展股份有限公司

副董事长、董事。

董事刘志勇先生：历任 天津开发区建设集团有限公司办公室主任、总经理助理兼人力资源

部经理，现任天津开发区建设集团有限公司副总经、津滨发展董事。

董事朱文芳女士：历任天津开发区工业投资公司企划部干部，天津泰达集团投资部干部、办公室副主

任，天津泰达控股投资有限公司证券部副经理，现任天津泰达控股投资有限公司证券部经理，津滨公司董

事。

董事张东阳先生：历任天津经济技术开发区 实业公司财务部经理，兼天津滨海航母旅游集团有限公

司财务部经理，天津泰达投资控股有限公司财务中心主任助理，天津泰达投资控股有限公司财务部副经理，

现任天津泰达投资控股有限公司财务部经理，津滨公司董事。

董事付贵永先生：曾任泰达控股埃及泰达投资公司 副总经理，现任泰达控股建设管理部副经理，

津滨公司董事。

董事、董事会秘书于志丹先生：历任天津津滨发展股份有限公司董事会办公室主任、证券事务代表，

现任天津津滨发展股份有限公司常务副总经理、董事兼任董事会秘书。

独立董事吴晓云女士：历任南开大学商学院市场营销系 副教授、硕士生导师，现任南开大学商学院

市场营销系教授。南开大学全球营销研究中心主任，津滨公司独立董事。

独立董事张玉利先生：历任南开大学企业管理系教授博士生导师，教育部长江学者，享受国务院政府

特殊津贴，现任南开大学商学院院长，创业管理研究中心主任，津滨公司独立董事。

独立董事唐军先生：历任天津精瑞投资发展有限公司总经理、滨海置地有限公司总经理，滨海置地有

限公司董事长、现任天津精瑞投资发展有限公司董事长、天津市创意产业协会副会长、津滨公司独立董事。

监事会主席徐建新女士：历任天津泰达投资控股有限公司法律顾问、天津泰达投资控股有限公司办公

室副主任、法律顾问，现任天津泰达投资控股有限公司审计部部长、天津泰达投资控股有限公司董事会秘

书、津滨公司监事会主席。

监事吴志宽先生：曾任天津经济技术开发区房地产开发公司工程师、工程部部长，现任天津泰达建设

集团有限公司企划部、资产部经理、津滨公司监事。

监事常广东先生：曾任河北海运总公司财务处长，现任泰达建设集团财务部部长，津滨公司监事。

职工监事杨志刚先生：历任中国银河证券公司天津营业部总经理助理、津滨公司董事会办公室副主任、

企管部经理，现任津滨公司战略投资中心主任、津滨公司职工监事。

职工监事景松现先生：历任津滨发展公司磁电分公司副经理、经理，现任津滨发展公司主任，津滨公

司职工监事。

副总经理闻晓军先生：历任天津津滨发展股份有限公司企管部副经理、经理、天津津滨雅都公司总经

理、天津津滨汉沽分公司常务副总经理，现任天津津滨发展股份有限公司副总经理。

财务总监何宁先生：曾任天津开发区财政局科长，现任天津津滨发展股份有限公司财务总监。

副总经理郝波先生：历任天津津滨发展股份有限公司财务部副经理、经理，现任津滨公司副总经理。

在股东单位任职情况

47

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2013 年 01 月

华志忠 天津泰达建设集团有限公司 董事长 是

15 日

党委副书记、2013 年 01 月

张明 天津泰达建设集团有限公司 是

纪委书记 15 日

2004 年 12 月

常广东 天津泰达建设集团有限公司 财务部部长 是

01 日

企划部、资产 1999 年 05 月

吴志宽 天津泰达建设集团有限公司 是

部经理 01 日

2002 年 06 月

朱文芳 天津泰达投资控股有限公司 证券部经理 是

01 日

建设管理部 2001 年 12 月

付贵勇 天津泰达投资控股有限公司 是

副经理 01 日

2012 年 05 月

张东阳 天津泰达投资控股有限公司 财务部经理 是

01 日

董事会秘书、2008 年 01 月

徐建新 天津泰达投资控股有限公司 是

审计部部长 01 日

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

全球营销研 2007 年 01 月 01

吴晓云 南开大学 是

究中心主任 日

2003 年 09 月 01

张玉利 南开大学 商学院院长 是

日

精瑞公司董 2013 年 07 月 01

唐军 天津精瑞投资发展有限公司 是

事长 日

在其他单位任

以上是三名独立董事任职情况

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

48

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据2002年第一次临时股东大会决议和第二届董事会2002年第二次会议决议，公司对高管人员实行年薪

制，给予公司董事和监事津贴。同时公司董事会制定了《公司高管人员述职管理办法》和《高管人员工作

业绩考核办法》，公司高管人员每年分两次向公司董事会薪酬考核委员会及公司董事会进行工作述职，根

据该办法及业经公司董事会确定或调整的年度经营计划和会计师的《年度审计报告》，公司董事会对高管

人员进行考评和奖惩。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

华志忠 董事长 男 50 现任 4是

张明 副董事长、董事 男 57 现任 2是

副董事长、总经

江连国 男 52 离任 56.76 否

理

朱文芳 董事 女 49 现任 4是

付贵永 董事 男 53 现任 4是

张东阳 董事 男 44 现任 4是

刘志勇 董事 男 50 现任 4是

常务副总经理、

于志丹 男 44 现任 44.39 否

董事

吴晓云 独立董事 女 60 现任 8否

8

张玉利 独立董事 男 50 现任 否

(注：报酬未领取)

唐军 独立董事 男 53 现任 8否

徐建新 监事会主席 女 51 现任 4是

吴志宽 监事 男 49 现任 4是

常广东 监事 男 52 现任 4是

杨志刚 监事 男 52 现任 10.78 否

景松现 监事 男 51 现任 32.6 否

曹嵘 副总经理 男 47 离任 25.7 否

何宁 财务总监 男 59 现任 39.77 否

闻晓军 副总经理 男 44 现任 43.13 否

郝波 副总经理 男 42 现任 39.77 否

合计 -- -- -- -- 350.9 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

49

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 56

主要子公司在职员工的数量（人） 696

在职员工的数量合计（人） 752

当期领取薪酬员工总人数（人） 752

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 393

销售人员 59

技术人员 116

财务人员 67

行政人员 117

合计 752

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士以上 42

本科 248

专科 209

高中以上 253

合计 752

2、薪酬政策

公司薪酬管理制度是根据国家相关法律法规及政策，依据公司的经营发展战略和薪酬策略而制定。在充分考虑公司薪酬管理

历史数据的前提下，基于科学的职位评估，根据企业经营管理的实际需要，适当调整。同时制定了相匹配的绩效考评制度，

将公司年度经营目标落实到全体员工，强化各级员工的业绩意识、全局意识和协同意识，实现风险、贡献与收益的对等。

3、培训计划

广泛寻找培训机构，积极沟通选定，培训前同讲师多轮全面沟通培训详情。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

50

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳

证圳交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要求，不断加强公司法人治理，规范公司运作，公司

法人治理实际状况与中国证监会颁布的上市公司治理的规范性文件没有差异。

公司除《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作制度》、

《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资

金管理办法》对公司治理结构作出规范外，在内部财务管理上制定了《公司会计制度》、《对分公司、控

股子公司财务管理规定》、《费用管理细则》等制度，在业务管理上为各家下属公司统一制定了管理制度，

在内部行政人事管理、安全生产方面都做了较为细致的规定。

公司的《公司章程》符合《公司法》、《证券法》及中国证监会和交易所的有关规定、董事会授权合

理合规，历次章程修改符合法定程序并办理了相应变更登记；公司组织机构健全、设计基本合理有效。

公司在日常经营管理中，严格遵守各项制度，通过制度的严格执行使公司法人治理结构及内控制度更

加完善，提高了公司的规范运作水平，公司建立了ERP综合管理平台，本年度继续深化ERP系统的建设和

应用，并利用公司ERP系统对现有内部控制制度进行梳理、修订和完善，建立一套以战略管控、财务管控、

运营管控为主的管控体系，以实现内部控制的目标。对公司长远稳定发展将发挥至关重要的作用。通过上

述制度的完善，我公司的内控水平得到进一步提高。

年内公司参考所处行业的现状对《公司章程》、《董事会工作条例》、《股东大会议事规则》进行针

对性修改，使之更符合实际情况，提高公司决策效率。

新年度董事会将根据监管部门的有关规定，进一步修订和完善公司各项制度，进一步加强各专业委员

会和独立董事的作用，进一步提高董事会决策的科学性和民主性。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

关于控股股东和上市公司的关系：公司与控股股东实现了在人员、资产、财务、机构和业务上的独立与分开，公司董事会和

监事会能够独立运作，具有独立完整的业务及自主经营能力：

1 、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级

管理人员在公司领取报酬，均不在控股股东单位担任任何的职务。公司董事长在控股股东单位担任董事长、党委书记，在本

公司仅领取董事津贴。

2 、资产分开方面：公司有独立的供应、生产、销售系统，工业产权、商标以及专利、非专利技术等无形资产均为本公司拥

有。

3 、财务分开方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，在银行单独开户。

4 、机构分开方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在合署办公或交叉设立机构的情况。

5 、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系。

51

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

工作进度及后续计

问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施

划

公司上市初期，主业

以工业生产及提供

通用工业基础设施 在 2008 年后，公司

为主，控股股东天津 为避免同业竞争，曾

泰达建设集团有限 经与控股股东商议，

公司当时即从事民 泰达建设集团拟通

用房地产开发业务， 过津滨发展平台完

因此在上市初期公 成整体上市，但由于

控股股东曾经做出

司与控股股东之间 行业调控的原因，房

天津泰达建设集团 承诺：不与津滨公司

同业竞争 地方国资委 不存在同业竞争问 地产企业暂时失去

有限公司 在同一区域、同一项

题。随后，在公司所 完成重组的机会，造

目上形成竞争。

在区域通用工业基 成目前公司与控股

础设施建设完成后， 股东建设集团之间

为保障公司生存，公 存在同业竞争。公司

司进入商业及民用 将在未来寻找时机，

房地产领域，在这段 争取消除同业竞争

时间内，从行业划分 情况。

上来看，存在一定的

同业竞争。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

天津津滨发展股份

有限公司 2014 年度 年度股东大会 0.09% 2015 年 04 月 21 日 2015 年 04 月 22 日 巨潮资讯网

股东大会

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.31% 2015 年 05 月 11 日 2015 年 05 月 12 日 巨潮资讯网

股东大会

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 09 月 07 日 2015 年 09 月 08 日 巨潮资讯网

股东大会

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 29 日 巨潮资讯网

股东大会

52

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

张玉利 9 2 7 0 0否

吴晓云 9 2 7 0 0否

唐军 9 2 7 0 0否

独立董事列席股东大会次数 4

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事对公司规范运作、分红方案、选举董事等事项发表了建议，公司均采纳了有关意见。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会各下设专门委员会在报告期内勤勉尽职，发挥重要作用，保障了公司规范运作，提高了公

司治理水平：

（一）2015年内，公司提交董事会现场审议的各项议案均事前提交战略委员会进行审议，听取公司战

略委员会意见，战略委员会审议通过后方将议案提交董事会审议。

（二）2015年内，公司审计委员会在年度报告编制、审议过程中，与年审会计师多次沟通，就审计计

划、审计过程、审计重点问题等与年审会计师交换意见。并就公司计提减值准备、变更会计师事务所等事

项发表意见。

（三）2015年内，公司薪酬委员会依据各项相关制度就公司2014年度薪酬水平进行了审核，认为公司

2014年度的薪酬和有关绩效考核规定执行，符合董事会和股东大会决议，履行了述职等规定程序，符合有

关法律、法规及公司章程、规章制度等的规定，相关数据真实、准确。

53

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）2015年内，公司提名委员会就公司选举董事、高管人员发表意见，对候选人的资格条件、工作

能力，选举及聘任程序等进行审核。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

根据第二届董事会2002年第二次会议决议，公司对高管人员实行年薪制，高管人员按照董事会制定的《公司高管人员述职管

理办法》每年分两次进行工作述职。董事会按照确定和调整的年度经营计划、经营班子的《工作述职报告》和会计师的审计

报告，对高管人员进行考核和奖惩。本报告期内，根据以前年度公司董事会制订的《高管人员工作业绩考核办法》，明确了

高管人员的工作责任，并切实按照考核办法对高管人员进行考核。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日

内部控制评价报告全文披露索引 2016-09

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司会计 非财务报告重大缺陷存在的迹象包括：

报表、财务报告及信息披露等方面发生重 违犯国家法律法规或规范性文件；重大

大违规事件；公司董事、监事和高级管理 决策程序不科学；制度缺失可能导致系

人员发生舞弊行为；审计委员会和内部审 统性失效；重大或重要缺陷不能得到整

定性标准 计机构对公司的财务报告内部控制监督无 改；信息系统安全存在重大隐患；其他

效；注册会计师对公司财务报告出具无保 对公司负面影响重大的情形。 非财务

留意见之外的审计报告。财务报告重要缺 报告重要缺陷存在的迹象包括： 公司

陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择 一般业务缺乏制度控制或制度体系失

和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 败；信息系统安全存在隐患；内控评价

54

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

制措施；对于期末财务报告过程的控制存 重要缺陷未完成整改。非财务报告一般

在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 缺陷存在的迹象包括： 未构成重大缺

财务报表达到真实、准确的目标。 财务报 陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺

告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷。

陷之外的其他控制缺陷。

重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏

差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性

水平（营业收入的 0.5%）。重要缺陷指考

虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺

根据缺陷所能造成的直接财产损失的

陷总体影响水平低于重要性水平（营业收

绝对金额或潜在负面影响等因素确定：

入的 0.5%），但高于一般性水平（营业收

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大

定量标准 入的 0.2%）。一般缺陷指考虑补偿性控制

缺陷直接财产损失金额 损失<利润

措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水

总额 5% 利润总额 5%≤损失<利润总

平低于一般性水平（营业收入的 0.2％）。

额 10% 损失≥利润总额 10%

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

损失金额 损失<营业收入 0.2% 营业收入

0.2%≤损失<营业收入 0.5% 损失≥营业收

入 0.5%

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，天津津滨发展股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日

内部控制审计报告全文披露索引 2016-10

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

55

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 22 日

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 瑞华审字[2016] 48030035 号

注册会计师姓名 陈松波 任玮星

审计报告正文

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 48030035号

天津津滨发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天津津滨发展股份有限公司（以下简称“津滨发展”）的财务报表，包

括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的

现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是津滨发展管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

56

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天

津津滨发展股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的

经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国北京

二〇一六年四月二十二日

陈松波

中国注册会计师

任玮星

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：天津津滨发展股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 739,571,994.96 1,108,876,272.38

结算备付金

拆出资金

57

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 82,636,786.19 104,184,187.78

预付款项 28,248,075.63 7,937,580.21

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 199,133,726.80 225,531,827.98

买入返售金融资产

存货 4,806,357,541.22 5,006,917,462.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 44,919,907.73 43,379,335.42

流动资产合计 5,900,868,032.53 6,496,826,666.69

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 140,197,424.98 142,697,424.98

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 200,397,083.12 211,942,142.51

投资性房地产

固定资产 8,341,400.91 9,524,589.92

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 215,929.60 1,355,565.26

开发支出

商誉

58

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期待摊费用 744,133.52 1,058,941.63

递延所得税资产 40,172,561.61 37,901,593.81

其他非流动资产

非流动资产合计 390,068,533.74 404,480,258.11

资产总计 6,290,936,566.27 6,901,306,924.80

流动负债：

短期借款 1,285,000,000.00 1,858,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 391,953,659.04 438,431,368.63

预收款项 1,653,287,343.24 1,450,927,568.25

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 37,289,667.99 21,646,608.86

应交税费 72,461,722.91 126,390,830.36

应付利息 5,789,500.00 7,634,061.12

应付股利 10,582,913.96 982,913.96

其他应付款 83,132,616.44 121,115,272.88

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 87,000,000.00 630,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,626,497,423.58 4,655,628,624.06

非流动负债：

长期借款 1,092,000,000.00 350,000,000.00

应付债券

59

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

长期应付款 126,492.33

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 7,281,961.91 14,077,455.10

其他非流动负债

非流动负债合计 1,099,408,454.24 364,077,455.10

负债合计 4,725,905,877.82 5,019,706,079.16

所有者权益：

股本 1,617,272,234.00 1,617,272,234.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 309,636,760.20 302,064,956.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 64,940,033.27 64,940,033.27

一般风险准备

未分配利润 -739,955,906.39 -553,379,978.28

归属于母公司所有者权益合计 1,251,893,121.08 1,430,897,245.27

少数股东权益 313,137,567.37 450,703,600.37

所有者权益合计 1,565,030,688.45 1,881,600,845.64

负债和所有者权益总计 6,290,936,566.27 6,901,306,924.80

法定代表人：华志忠 主管会计工作负责人：郝波 会计机构负责人：李建民

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 274,111,269.66 800,951,856.93

60

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,000,000.00

应收账款 50,883,068.42 63,287,387.90

预付款项 278,621,422.00 29,271,422.00

应收利息

应收股利

其他应收款 1,100,115,541.42 486,559,251.31

存货 61,599,758.74 73,666,630.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,765,331,060.24 1,483,736,548.22

非流动资产：

可供出售金融资产 35,562,484.98 38,062,484.98

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,235,594,510.00 4,715,815,340.00

投资性房地产

固定资产 2,469,394.81 2,204,841.91

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 186,633.03 1,314,725.77

开发支出

商誉

长期待摊费用 740,097.20 1,030,686.91

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 3,274,553,120.02 4,758,428,079.57

资产总计 5,039,884,180.26 6,242,164,627.79

61

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债：

短期借款 1,280,000,000.00 1,453,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 21,771,458.84 24,296,471.29

预收款项 817,006.22 4,581,305.96

应付职工薪酬 14,738,737.85 12,205,378.52

应交税费 15,411,108.61 35,751,200.01

应付利息 2,607,500.00 5,593,677.78

应付股利 982,913.96 982,913.96

其他应付款 2,041,799,744.70 2,619,151,112.60

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 438,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,395,128,470.18 4,594,562,060.12

非流动负债：

长期借款 142,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 126,492.33

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 142,126,492.33

负债合计 3,537,254,962.51 4,594,562,060.12

所有者权益：

股本 1,617,272,234.00 1,617,272,234.00

其他权益工具

62

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 660,056,017.94 660,056,017.94

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 64,940,033.27 64,940,033.27

未分配利润 -839,639,067.46 -694,665,717.54

所有者权益合计 1,502,629,217.75 1,647,602,567.67

负债和所有者权益总计 5,039,884,180.26 6,242,164,627.79

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 740,471,240.20 1,819,465,107.41

其中：营业收入 740,471,240.20 1,819,465,107.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 839,100,603.46 1,798,538,318.43

其中：营业成本 476,128,048.41 1,341,808,201.38

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 80,155,844.60 179,591,794.11

销售费用 79,859,719.28 49,538,702.13

管理费用 81,545,495.79 83,731,609.92

财务费用 93,726,108.11 185,037,803.58

资产减值损失 27,685,387.27 -41,169,792.69

加：公允价值变动收益（损失以

63

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

9,585,681.86 250,386,602.14

列）

其中：对联营企业和合营企业

-11,545,059.39 67,427,680.61

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -89,043,681.40 271,313,391.12

加：营业外收入 1,432,716.18 6,903,991.80

其中：非流动资产处置利得 606,142.08

减：营业外支出 62,492,311.90 4,212,625.59

其中：非流动资产处置损失 18,650.63 10,319.53

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -150,103,277.12 274,004,757.33

减：所得税费用 36,525,005.39 77,149,261.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -186,628,282.51 196,855,496.13

归属于母公司所有者的净利润 -187,078,904.95 10,185,359.50

少数股东损益 450,622.44 186,670,136.63

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

64

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -186,628,282.51 196,855,496.13

归属于母公司所有者的综合收益

-187,078,904.95 10,185,359.50

总额

归属于少数股东的综合收益总额 450,622.44 186,670,136.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.1157 0.0063

（二）稀释每股收益 -0.1157 0.0063

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：华志忠 主管会计工作负责人：郝波 会计机构负责人：李建民

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 12,722,364.90 555,751,574.66

减：营业成本 17,006,954.17 525,394,048.94

营业税金及附加 3,141,321.31 6,111,700.01

销售费用 4,363,642.73 8,109,230.66

管理费用 47,006,350.76 62,388,766.14

财务费用 81,086,719.92 157,628,224.28

资产减值损失 13,259,227.18 -40,268,154.63

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

7,617,917.79 -4,900,485.27

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -145,523,933.38 -168,512,726.01

加：营业外收入 559,046.52 876,000.00

其中：非流动资产处置利得 551,001.52

减：营业外支出 8,463.06 235,193.37

其中：非流动资产处置损失 7,930.60

65

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-144,973,349.92 -167,871,919.38

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -144,973,349.92 -167,871,919.38

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -144,973,349.92 -167,871,919.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 985,107,330.60 1,130,077,968.25

客户存款和同业存放款项净增加

额

66

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 71,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 262,301,906.16 853,562,161.29

经营活动现金流入小计 1,247,409,236.76 1,983,711,129.54

购买商品、接受劳务支付的现金 422,789,164.25 507,602,959.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

96,162,800.35 95,652,519.70

金

支付的各项税费 206,009,835.11 178,392,943.17

支付其他与经营活动有关的现金 188,525,786.56 148,324,069.96

经营活动现金流出小计 913,487,586.27 929,972,491.85

经营活动产生的现金流量净额 333,921,650.49 1,053,738,637.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,680,000.00 217,503,410.00

取得投资收益收到的现金 18,418,738.07 8,804,265.72

处置固定资产、无形资产和其他

203,794.66

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

8,571,360.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,581,134,664.00 2,326,714,004.72

投资活动现金流入小计 1,607,437,196.73 2,561,593,040.44

67

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

630,006.40 969,687.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,570,104,048.48 2,371,298,929.23

投资活动现金流出小计 1,570,734,054.88 2,372,268,616.23

投资活动产生的现金流量净额 36,703,141.85 189,324,424.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 2,455,000,000.00 2,422,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 14,247,176.49

筹资活动现金流入小计 2,455,000,000.00 2,436,247,176.49

偿还债务支付的现金 2,829,500,000.00 2,710,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

234,685,727.18 406,874,318.21

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

24,763,144.20 161,736,896.70

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 127,419,259.56 615,646,200.00

筹资活动现金流出小计 3,191,604,986.74 3,732,520,518.21

筹资活动产生的现金流量净额 -736,604,986.74 -1,296,273,341.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -365,980,194.40 -53,210,279.82

加：期初现金及现金等价物余额 1,094,635,133.13 1,147,845,412.95

六、期末现金及现金等价物余额 728,654,938.73 1,094,635,133.13

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

68

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金 73,107,464.50 42,896,359.86

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,493,412,920.55 4,007,257,539.69

经营活动现金流入小计 1,566,520,385.05 4,050,153,899.55

购买商品、接受劳务支付的现金 261,692,074.74 74,089,073.83

支付给职工以及为职工支付的现

26,547,438.97 33,595,887.12

金

支付的各项税费 26,712,219.44 10,500,489.78

支付其他与经营活动有关的现金 2,668,878,305.95 2,158,397,978.19

经营活动现金流出小计 2,983,830,039.10 2,276,583,428.92

经营活动产生的现金流量净额 -1,417,309,654.05 1,773,570,470.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,493,750,000.00 185,703,410.00

取得投资收益收到的现金 7,617,917.79 655,505.72

处置固定资产、无形资产和其他

56,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,562,034,664.00 2,285,514,004.72

投资活动现金流入小计 3,063,458,581.79 2,471,872,920.44

购建固定资产、无形资产和其他

136,091.00 111,008.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 11,029,170.00 680,423,140.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,562,034,664.00 2,284,951,481.00

投资活动现金流出小计 1,573,199,925.00 2,965,485,629.00

投资活动产生的现金流量净额 1,490,258,656.79 -493,612,708.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,500,000,000.00 1,453,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 447,176.49

筹资活动现金流入小计 1,500,000,000.00 1,453,947,176.49

偿还债务支付的现金 1,953,000,000.00 2,191,500,000.00

69

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付

128,870,330.45 201,912,524.72

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 17,919,259.56 59,576,200.00

筹资活动现金流出小计 2,099,789,590.01 2,452,988,724.72

筹资活动产生的现金流量净额 -599,789,590.01 -999,041,548.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -526,840,587.27 280,916,213.84

加：期初现金及现金等价物余额 800,951,856.93 520,035,643.09

六、期末现金及现金等价物余额 274,111,269.66 800,951,856.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,617, -553,37 1,881,6

302,064 64,940, 450,703

一、上年期末余额 272,23 9,978.2 00,845.

,956.28 033.27 ,600.37

4.00 8 64

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,617, -553,37 1,881,6

302,064 64,940, 450,703

二、本年期初余额 272,23 9,978.2 00,845.

,956.28 033.27 ,600.37

4.00 8 64

三、本期增减变动 -186,57 -137,56 -316,57

7,571,8

金额（减少以“－” 5,928.1 6,033.0 0,157.1

03.92

号填列） 1 0 9

（一）综合收益总 -187,07 450,622 -186,62

额 8,904.9 .44 8,282.5

70

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

5 1

-113,25 -105,68

（二）所有者投入 7,571,8

3,511.2 1,707.3

和减少资本 03.92

4 2

-107,62 -107,62

1．股东投入的普

9,364.5 9,364.5

通股

2 2

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

7,571,8 -5,624,1 1,947,6

4．其他

03.92 46.72 57.20

-24,763, -24,763,

（三）利润分配

144.20 144.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -24,763, -24,763,

股东）的分配 144.20 144.20

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

502,976 502,976

（六）其他

.84 .84

1,617, 309,636 64,940, -739,95 313,137 1,565,0

四、本期期末余额

272,23 ,760.20 033.27 5,906.3 ,567.37 30,688.

71

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.00 9 45

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

1,617, -569,79 2,239,4

187,599 64,940, 939,429

一、上年期末余额 272,23 6,989.5 44,684.

,767.15 033.27 ,640.02

4.00 1 93

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

6,734,6 6,734,6

其他

28.57 28.57

1,617, -563,06 2,246,1

187,599 64,940, 939,429

二、本年期初余额 272,23 2,360.9 79,313.

,767.15 033.27 ,640.02

4.00 4 50

三、本期增减变动 -488,72 -364,57

114,465 9,682,3

金额（减少以“－” 6,039.6 8,467.8

,189.13 82.66

号填列） 5 6

（一）综合收益总 10,185, 186,670 196,855

额 359.50 ,136.63 ,496.13

-178,27 -513,48 -691,76

（二）所有者投入

8,287.3 9,635.3 7,922.7

和减少资本

6 8 4

-513,48 -513,48

1．股东投入的普

9,635.3 9,635.3

通股

8 8

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 -178,27 -178,27

72

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

8,287.3 8,287.3

6 6

-161,90 -161,90

（三）利润分配 6,540.9 6,540.9

0 0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-161,73 -161,73

3．对所有者（或

6,896.7 6,896.7

股东）的分配

0 0

-169,64 -169,64

4．其他

4.20 4.20

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

292,743 -502,97 292,240

（六）其他

,476.49 6.84 ,499.65

1,617, -553,37 1,881,6

302,064 64,940, 450,703

四、本期期末余额 272,23 9,978.2 00,845.

,956.28 033.27 ,600.37

4.00 8 64

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

73

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

-694,66

1,617,27 660,056,0 64,940,03 1,647,602

一、上年期末余额 5,717.5

2,234.00 17.94 3.27 ,567.67

4

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-694,66

1,617,27 660,056,0 64,940,03 1,647,602

二、本年期初余额 5,717.5

2,234.00 17.94 3.27 ,567.67

4

三、本期增减变动 -144,97

-144,973,

金额（减少以“－” 3,349.9

349.92

号填列） 2

-144,97

（一）综合收益总 -144,973,

3,349.9

额 349.92

2

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

74

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-839,63

1,617,27 660,056,0 64,940,03 1,502,629

四、本期期末余额 9,067.4

2,234.00 17.94 3.27 ,217.75

6

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-526,79

1,617,27 367,312,5 64,940,03 1,522,731

一、上年期末余额 3,798.1

2,234.00 41.45 3.27 ,010.56

6

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-526,79

1,617,27 367,312,5 64,940,03 1,522,731

二、本年期初余额 3,798.1

2,234.00 41.45 3.27 ,010.56

6

三、本期增减变动 -167,87

292,743,4 124,871,5

金额（减少以“－” 1,919.3

76.49 57.11

号填列） 8

-167,87

（一）综合收益总 -167,871,

1,919.3

额 919.38

8

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

75

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

292,743,4 292,743,4

（六）其他

76.49 76.49

-694,66

1,617,27 660,056,0 64,940,03 1,647,602

四、本期期末余额 5,717.5

2,234.00 17.94 3.27 ,567.67

4

三、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：天津津滨发展股份有限公司

英文名称：Tianjin Jinbin Development Co., Ltd.

注册地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座501室

办公地址：天津经济技术开发区黄海路98号津滨杰座Ⅱ区B座

注册资本：1,617,272,234.00元

企业法人营业执照注册号：120000000005860(2-1)

企业法定代表人：华志忠

（二）公司行业性质、经营范围及主营业务

公司行业性质：房地产。

76

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营范围为：各类物资、商品的批发、零售；建筑模具、机具及自有设备的租赁与经营；

高新技术产品包括：稀土材料、电子产品（通讯设备除外）的研制、开发、销售；技术服务

咨询；新型建筑材料开发与生产销售；基础设施（包括：开发区内的水、电、气、热、道路、

绿化、管网、工业厂房）开发、建设、经营；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国

家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营

对销贸易和转口贸易；房地产开发及商品房销售；危险化学品批发（许可证经营范围以津安

经（乙）字（2005）001401号化学品经营许可证为准）（以上范围内国家有专营专项规定的

按规定办理）。

（三）公司历史沿革

天津津滨发展股份有限公司(以下简称本公司)系根据《中华人民共和国公司法》的有关

规定，经天津经济技术开发区管理委员会以津开批（1997）698号文批准，由天津泰达建设集

团有限公司(原名为：天津经济技术开发区建设集团有限公司，以下简称建设集团)和天津华

泰控股集团股份有限公司（以下简称华泰集团）联合发起，双方发起人以各自部分净资产折

股投入并经批准公开向公众募集股份而设立。天津市工商行政管理局于1998年12月31日颁发

了10307391号企业法人营业执照。

为设立本公司，建设集团将其主要从事市政通用基础设施业务的资产、相应的负债及全

资子公司----建筑工程公司、总承包公司的全部经营性资产和国华能源发展（天津）有限公司

45%的股权，经评估后折股投入本公司；华泰集团以其核心部分资产、相应的负债及全资附

属企业山西省磁性材料厂和天津泰达多媒体有限公司92%的股权及国华能源发展（天津）有

限公司30%的股权，经评估后折股投入本公司。经北京中企华资产评估有限公司评估，并经

天津市国有资产管理局津国资（1998）168号文件确认，截止到1998 年5 月31 日，建设集团

投入本公司的经营性净资产为164,218,300.00元，华泰集团投入本公司的经营性净资产为

135,908,600.00元。经天津市国有资产管理局津国资（1998）169号文批准，上述经营性净资

产按66.6384785%的比例折成发起人股份 20,000万股，其中：建设集团持有国有法人股

109,432,577股，占54.72%，华泰集团持有法人股90,567,423股，占45.28%。经中国证券监督

管理委员会证监管字（1998）308号文件批复同意，公司向社会公开发行人民币普通股7000

万股，发行价格为人民币4.65元/股，于1998年12月9日发行完毕。发行后，公司总股本为27000

万元。

经中国证券监督管理委员会证监公司[2000]235号文件批复同意，本公司于2001年3月以

2000年12月31日总股本为基数，按10:3的比例实施了配股，同时以2000年末总股本270,000,000

为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股。配股及转增后，公司总股本为452,999,699

股。

本公司第一大股东建设集团增持公司股权。建设集团受让本公司第二大股东天津华泰控

股集团股份有限公司持有本公司的股权5.08%，已于2003年8月19日在中国证券登记结算有限

责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该股份转让后，建设集团持有公司总股本的

42.68%，仍为第一大股东；华泰集团仍持有公司总股本的26.05%，仍为第二大股东。

2004年4月19日，公司股东大会决定用资本公积金按照10:5的比例转增股本，转增后总股

本为679,499,549股。

2005年10月28日，公司2005年度第二次临时股东大会批准《天津津滨发展股权分置改革

方案》，通过本次股权分置改革，本公司全部股权822,194,453股（含本次由资本公积转增的

142,694,904股权）均转为流通股，其中限售国有法人股290,030,538股、限售法人股176,979,461

股。本次股权分置改革完成后，天津泰达建设集团有限公司持有290,030,538股、占全部股权

77

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

的35.28%，天津华泰控股集团股份有限公司持有176,979,461股、占全部股权的21.53%。

2006年8月11日，中国证券监督管理委员会以证监发行字【2006】61号文《关于核准天津

津滨发展股份有限公司非公开发行股票的通知》批准本公司非公开发行新股不超过33,300万

股，发行成功后，本公司注册资本达到1,155,194,453股，其中：天津泰达建设集团有限公司

持有290,030,538股（含收购华泰集团2300万股法人股和替华泰集团垫付的对价1,575,000股）、

占全部股权的25.11%。

2008年4月18日本公司2007年度股东大会批准用资本公积转增股本，即以2007年末总股本

为基数，以每10股转增4股的比例，向全体股东转增股本。2008年5月21日转增完成，转增后

本公司总股本为1,617,272,234股。

（三）本财务报表业经本公司董事会于2016年4月22日第六届董事会2016年第一次会议决

议批准报出。

（四）本公司2015年度纳入合并范围的子公司共15户，详见九、1、(1)。“本公司本年度合并

范围比上年度减少9户，详见八、5。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定

编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费

用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事房地产开发及商品房销售、土地整理及国内贸易经营。本公司及各

子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计，详见五、28各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅五、34各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12

78

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表

在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

79

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，如果符合递延所得税资产的确认条件，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见五、6、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及五、14“长期股权投资”进行会计

处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，购买方以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

80

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司以及吸收合并下的被合并方，其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，

并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五、14或五、10。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司

的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计

处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、14（2）② “权益法核算的长期股权

投资”中所述的会计政策处理。

81

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在将该资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位

币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算

为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期

损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

82

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即

期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利

润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权

时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率

的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于

母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

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期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是公允价值低于成本价的 50%，且持

续时间超过壹年；“非暂时性下跌”是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

其他组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

三个月以内 0.00% 0.00%

四至十二月以内 0.50% 0.50%

1－2 年 8.00% 8.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 80.00% 80.00%

3－4 年 80.00% 80.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 80.00% 80.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回

根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备的计提方法

坏账准备。

12、存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为原材料、委托加工产品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本、

拟开发土地、工程施工、工程结算、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他可归

属于存货成本的费用，以及符合借款费用资本化条件的支出。采用永续盘存制确定存货数量，

发出时按加权平均法计价。

各类存货核算方法

1）开发成本、开发产品

A.开发产品是指已建成、待出售的物业。

B.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施

配套费用。

公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算账

单”承付工程款，结转开发成本，该项目完工一并归入开发产品或投资性房地产。

2）拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，其费用支出单独构成

土地开发成本。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用

地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在本项目。

3）维修基金的核算方法：

出售的商品房计提的维修基金计入销售成本。

4）质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建安

装工程款中预留扣下，列为应付账款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留的

款项中列支，保修期结束后清算。

5）工程施工的核算方法

本公司设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，

确认的合同亏损记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。

6）工程结算的核算方法

本公司设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办

理结算的价款。该科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理

结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工”科目对冲后结平。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品领用时按五五法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见五、10。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日

之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不

进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方

的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投

资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股

权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

90

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本五、6、（2）中所述的相关会

计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或

进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与

原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交

易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作

出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的

公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，

其差额确认为其他综合收益并计入资本公积。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当

日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 30-40 年 3.00% 2.42-3.20%

通用设备 年限平均法 5年 3.00% 19.40%

专用设备 年限平均法 22 年 3.00% 4.41%

办公设备 年限平均法 5年 3.00% 19.40%

运输工具 年限平均法 5-8 年 3.00% 12.10-19.40%

其他设备 年限平均法 5年 3.00% 19.40%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

3 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、22。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，具体如下：

1）土地使用权按25-50年摊销。

2）专有技术按10年摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五、22。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、除存货及金融资产外的其他资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业

的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存

在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和

尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保

险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有

在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

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26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

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交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，

则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能

通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金

融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或

损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见五、18）

以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

房地产开发产品销售，签定了销售合同，并收取了买方全部付款或收取了首期款并办妥

银行按揭，房产经相关主管部门办理验收备案手续时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同

收入和合同费用。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同

相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的

实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定

因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中

以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结

算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的

毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期

损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

101

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要

经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见五、13相关描述。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收

入。合同的完工百分比是依照本附注五、28、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造

合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性

时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入

和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成

本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

102

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）应收款项减值

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估

应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。

在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定

情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至

到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整

的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报

表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理

策略。

（6）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（7）除存货及金融资产外的其他资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象，包括固定资产、无形资产、长期股权投资及商誉等。对使用寿命不确定的无形资产，除

每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非

流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（8）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本

公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大

103

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（9）递延所得税资产的确认

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。 3-5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25 %计缴。 25%

房产原值扣除设备价值后的 70%按

房产税 1.20%的税率计缴或按租金收入的 12% 12%

计缴。

教育费附加 实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加 实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

防洪工程维护费 实际缴纳的流转税的 1%计缴。 1%

按转让房地产项目的增值额的 30%-60%

土地增值税① 30-60%

计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

无

3、其他

注①：2006年12月，国家税务总局发布《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关

104

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

问题的通知》，通知规定：从2007年2月1日起对房地产企业土地增值税项目进行全面清算，

以转让房地产项目的增值额为基础，向房地产开发企业征收30%至60%不等的土地增值税。

本公司2007年7月13日开始执行天津市地方税务局印发的《天津市房地产开发企业土地增值税

清算管理办法（试行）》的通知（津地税地[2007]25号），根据津地税地[2007]25号文件相关

规定，以转让房地产项目的增值额为计算依据，对本公司的土地增值税进行清算，适用

30%-60%的四级超率累进税率。

土地增值税：依据天津市地方税务局公告2011年第1号规定，除保障性住房外，房地产开

发企业销售商品房，每平方米销售价格2万元（含2万元）以下的，土地增值税预征率为2%；

每平方米销售价格2万元至3万元（含3万元）的，土地增值税预征率为3%；每平方米销售价

格3万元以上的，土地增值税预征率为5%。按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施

细则》规定，待项目竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。

企业所得税：

（1）依据津地税企所[2011]3号规定自2011年1月1日起实行查账征收的房地产企业销售

未完工开发产品的计税毛利率暂按下列规定进行确定：（一）开发非经济适用房项目的，暂

按25%确定。（二）开发经济适用房、限价房和危改房的，暂按3%确定。根据上述规定，本

公司之子公司天津津滨时代置业投资有限公司销售未完工开发产品的企业所得税预缴率为

6.25%。

（2）依据闽国税公告〔2011〕1号规定自2011年1月1日起实行核定征收的房地产企业销

售未完工开发产品的计税毛利率暂按下列规定进行确定：（一）开发项目位于省人民政府和

计划单列市所在地城市城区和郊区的，不得低于23%。（二）开发项目位于设区市城区及郊

区的，不得低于18%。（三）开发项目位于其他地区的，不得低于15%。（四）属于经济适

用房、限价房和危改房的，不得低于3%。根据上述规定，本公司之子公司福建津汇房地产开

发有限公司销售未完工开发产品的企业所得税预缴率为3.75%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 117,796.73 109,984.91

银行存款 727,524,633.39 1,093,942,032.53

其他货币资金 11,929,564.84 14,824,254.94

合计 739,571,994.96 1,108,876,272.38

其他说明

注：2015年12月31日，受限制的货币资金金额为10,917,056.23元，其中银行冻结款项

2,366,848.00元 ，保证金8,550,208.23元。

105

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

例

单项金额重大并单

63,672,6 63,672,6

独计提坏账准备的 37.82% 100.00%

84.00 84.00

应收账款

按信用风险特征组

99,113,1 16,476,3 82,636,78 166,341 62,157,24 104,184,18

合计提坏账准备的 58.87% 16.62% 96.76% 37.37%

06.81 20.62 6.19 ,431.97 4.19 7.78

应收账款

单项金额不重大但

5,576,91 5,576,91 5,576,9 5,576,911

单独计提坏账准备 3.31% 100.00% 3.24% 100.00%

1.13 1.13 11.13 .13

的应收账款

168,362, 85,725,9 82,636,78 171,918 67,734,15 104,184,18

合计 100.00% 100.00%

701.94 15.75 6.19 ,343.10 5.32 7.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津经济技术开发区管

58,500,000.00 58,500,000.00 100.00% 长期无法收回

理委员会

天津市汉沽区产业园区

5,172,684.00 5,172,684.00 100.00% 长期无法收回

管理委员会

合计 63,672,684.00 63,672,684.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中：3 个月以内 61,137,980.23

4-12 个月 9,402,806.17 47,014.03 0.50%

1 年以内小计 70,540,786.40 47,014.03

1至2年 4,641,304.40 371,304.35 8.00%

2至3年 10,289,368.57 5,144,684.29 50.00%

3 年以上 13,641,647.44 10,913,317.95 80.00%

3至4年 9,769,937.08 7,815,949.66 80.00%

4至5年 1,822,115.42 1,457,692.33 80.00%

5 年以上 2,049,594.94 1,639,675.96 80.00%

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天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 99,113,106.81 16,476,320.62

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,667,237.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 675,476.80 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为117,416,053.64元，占应

收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 69.74% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为

65,544,368.82元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

108

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 28,115,231.37 99.53% 7,451,842.52 93.88%

1至2年 348,282.43 4.39%

2至3年 4,611.00 0.06%

3 年以上 132,844.26 0.47% 132,844.26 1.67%

合计 28,248,075.63 -- 7,937,580.21 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为25,681,952.50元，占预付

账款年末余额合计数的比例为90.92%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

109

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

6,944,77 6,944,77 45,755, 5,755,101 40,000,000.

独计提坏账准备的 2.77% 100.00% 17.09% 12.58%

1.51 1.51 101.51 .51 00

其他应收款

按信用风险特征组

240,741, 41,607,3 199,133,7 219,536 34,004,51 185,531,82

合计提坏账准备的 95.88% 17.28% 81.98% 15.49%

101.88 75.08 26.80 ,344.25 6.27 7.98

其他应收款

单项金额不重大但

3,400,29 3,400,29 2,499,1 2,499,193

单独计提坏账准备 1.35% 100.00% 0.93% 100.00%

1.70 1.70 93.67 .67

的其他应收款

251,086, 51,952,4 199,133,7 267,790 42,258,81 225,531,82

合计 100.00% 100.00%

165.09 38.29 26.80 ,639.43 1.45 7.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津开发区老年公寓筹

3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 长期无法收回

备组

开发区国有资产经营公

2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 长期无法收回

司

中建三局第三建设工程

1,189,670.00 1,189,670.00 100.00% 长期无法收回

有限责任公司

合计 6,944,771.51 6,944,771.51 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

110

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内分项

3 个月以内 150,253,159.34

4-12 个月 25,999,626.93 129,998.13 0.50%

1 年以内小计 176,252,786.27 129,998.13

1至2年 12,912,481.98 1,032,998.57 8.00%

2至3年 2,720,961.85 1,360,480.93 50.00%

3 年以上 48,854,871.78 39,083,897.45 80.00%

3至4年 46,272,261.80 37,017,809.47 80.00%

4至5年 1,215,783.40 972,626.72 80.00%

5 年以上 1,366,826.58 1,093,461.26 80.00%

合计 240,741,101.88 41,607,375.08

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,906,500.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,212,873.72 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津市汉沽区土地整理中心 6,000,000.00 货币资金

合计 6,000,000.00 --

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

111

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

房屋押金 1,553,788.83 1,412,540.70

外部单位借款 36,342,314.47 138,171,300.26

土地补偿款 171,359,403.05 83,138,369.00

其他往来款 41,830,658.74 45,068,429.47

合计 251,086,165.09 267,790,639.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津市滨海新区土

土地补偿款 140,221,034.05 3 个月以内 55.85%

地发展中心

惠州市粤阳房地产

借款 36,342,314.47 1 年以内、1-2 年 14.47% 839,071.45

开发有限公司

滨海新区财政局 土地补偿款 31,138,369.00 3 年以上 12.40% 24,910,695.20

天津市汉沽区房地

往来款 12,000,000.00 3 年以上 4.78% 9,600,000.00

产经营开发公司

天津开发区老年公

3,344,541.51 5 年以上 1.33% 3,344,541.51

寓筹备组

合计 -- 223,046,259.03 -- 88.83% 38,694,308.16

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

112

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 605,321.35 605,321.35 498,230.25 498,230.25

库存商品 1,458.20 1,458.20 1,458.20 1,458.20

开发成本 3,358,177,446.82 3,358,177,446.82 3,722,466,037.85 3,722,466,037.85

开发产品 782,371,884.60 5,363,498.98 777,008,385.62 629,774,002.41 5,363,498.98 624,410,503.43

低值易耗品 2,339,798.84 2,339,798.84 2,338,748.94 2,338,748.94

工程施工 668,225,130.39 668,225,130.39 657,202,484.25 657,202,484.25

合计 4,811,721,040.20 5,363,498.98 4,806,357,541.22 5,012,280,961.90 5,363,498.98 5,006,917,462.92

A、开发成本

项目 开工时间 预计完工时间 预计总投资(万元) 年末数 年初数

津滨时代国际 2010 年 9 月 2018 年 12 月 575,000.00 1,824,484,579.50 2,217,745,115.38

汉沽原市政地块 - - - - 181,252,958.80

津汇红树湾项目 2013 年 12 月 2018 年 12 月 314,164.00 1,533,692,867.32 1,323,467,963.67

合计 - 3,358,177,446.82 3,722,466,037.85

注：津滨时代国际项目的开发及变化情况见十六、8、3（2）。

B、开发产品

项目名称 完工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数

阳光花园 1998 年 5 月 2,450,200.11 - - 2,450,200.11

雅都公寓 2001 年 12 月 432,946.29 - 432,946.29 -

金融区一期 2003 年 10 月 42,073,494.63 - - 42,073,494.63

亲亲家园 2007 年 11 月 730,083.65 - - 730,083.65

玛歌一期 2006 年 12 月 10,004,168.47 - - 10,004,168.47

玛歌商业配套服务区 2008 年 12 月 16,259,416.43 - - 16,259,416.43

113

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目名称 完工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数

滨海国际(住宅一期) 2010 年 9 月 17,108,985.57 - 8,468,985.57 8,640,000.00

滨海国际(商业及写字楼) 2010 年 9 月 4,650,000.00 - - 4,650,000.00

滨海国际(住宅二期) 2012 年 6 月 6,889,939.48 - 3,164,939.48 3,725,000.00

津滨时代国际（境界.梅江一期） 2013 年 12 月 73,540,915.84 - 47,467,773.96 26,073,141.88

汉沽科技园一期厂房 2008 年 11 月 167,244,300.00 - - 167,244,300.00

天津体院北住宅项目 2014 年 5 月 288,389,551.94 - 95,075,246.36 193,314,305.58

津滨时代国际（境界.梅江二期） 2015 年 9 月 - 543,212,746.82 236,004,972.97 307,207,773.85

合计 629,774,002.41 543,212,746.82 390,614,864.63 782,371,884.60

C、工程施工

预计 年末数 年初数

项目

完工时间 原值 跌价准备 原值 跌价准备

科技园二、三期土地整理成本 - - - 5,621,982.59 -

造纸公司地块整理工程① - 668,225,130.39 - 651,580,501.66 -

合计 - 668,225,130.39 - 657,202,484.25 -

注① ：根据天津市人民政府津政纪【2010】3 号《关于天津津滨造纸有限责任公司清算

工作的会议纪要》，由金建益利承担造纸公司清算资金筹集和土地整理工作，天津市土

地整理中心以地整办字【2011】178 号文，将 263.25 亩土地整理任务委托给金建益利。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司已经完成人员安置及造纸公司股份受让工作，其余土地

整理工作正在按照工作计划积极推动中。

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

开发产品 5,363,498.98 5,363,498.98

合计 5,363,498.98 5,363,498.98

114

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

注：本期末，按照现有各项存货的预计可变现净值对期末开发产品进行测试，公司存货

不存在新增资产减值的情形，无需计提跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货年末余额中含有借款费用资本化金额为291,073,861.24元。本期用于确定借款利息资

本化金额的资本化率为9.66%。

其中开发成本中资本化利息：

项目 本期利息资本化金额 利息资本化累计金额

津滨时代国际 27,826,532.18 114,670,593.75

津汇红树湾项目 75,249,396.52 154,254,635.20

合计 103,075,928.70 268,925,228.95

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

截至2015年12月31日用于债务担保的存货余额为2,246,181,326.47元，见七、76。

（5） 权属受限存货情况

存货分类 抵押物 年初账面价值 年末账面价值 受限原因

汉沽区黄山北路 18 号增 2#、6#、7#、

开发产品 105,666,705.00 105,666,705.00 用于抵押取得借款

8#、9#、10#、12#、13#、18#厂房

开发成本 693,129,905.54 704,578,240.45 用于抵押取得借款

境界梅江 H1 土地面积 162549 m2

开发成本 656,001,209.47 656,001,209.47 用于抵押取得借款

泉州红树湾项目土地 58618m2

开发成本 690,614,294.27 779,935,171.55 用于抵押取得借款

泉州红树湾项目 A 区在建工程

2,145,412,114.28 2,246,181,326.47

合计

（6）存货减值测试情况

115

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

A、科技园厂房

成本 可变现净值

房屋面积

存货类别 项目 明细 单位成本 单位成本

（m2) 总额 总额

2

(元/m ） (元/m2）

开发产品 汉沽科技园一期厂房 74330.8 2,250.00 167,244,300.00 2,305.93 171,401,742.64

按存货类别确定的账 由此计提的存货跌

存货类别 项目 房屋用途 备注

面价值 价准备

开发产品 汉沽科技园一期厂房 167,244,300.00 可出售 有房地产权证

-

注：可变现净值根据以前年度销售协议价格扣除相关税费后金额计算。

B、工程施工

金建益利公司作为授权进行土地整理的机构，负责造纸公司清算和 4、5 号厂整理，开发成本核算内容即为

造纸清算及土地整理成本，年末账面价值 668,225,130.39 元，根据预收的款项 10.36 亿，本期无减值迹象。

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期理财产品 11,100,000.00

预缴税金 44,919,907.73 32,279,335.42

116

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 44,919,907.73 43,379,335.42

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 142,634,940.00 2,437,515.02 140,197,424.98 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98

按成本计量的 142,634,940.00 2,437,515.02 140,197,424.98 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98

合计 142,634,940.00 2,437,515.02 140,197,424.98 145,134,940.00 2,437,515.02 142,697,424.98

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

天津津滨

总承包工 2,500,000. 2,500,000.

程有限公 00 00

司

天津泰达

科技投资 35,000,000 35,000,000 2,437,515. 2,437,515.

8.53% 805,678.81

股份有限 .00 .00 02 02

公司

天津北方

人才港股 3,000,000. 3,000,000.

9.15%

份有限公 00 00

司

陕西地方

104,634,94 104,634,94 14,778,963

电力房地 10.67%

0.00 0.00 .10

产有限责

117

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

任公司

145,134,94 2,500,000. 142,634,94 2,437,515. 2,437,515. 15,584,641

合计 --

0.00 00 0.00 02 02 .91

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

118

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

惠州市粤

阳房地产 211,942,1 -11,545,0 200,397,0

开发有限 42.51 59.39 83.12

公司

211,942,1 -11,545,0 200,397,0

小计

42.51 59.39 83.12

211,942,1 -11,545,0 200,397,0

合计

42.51 59.39 83.12

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产

\在建工程转入

119

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

企业合并增加

减：处置

其他转出

公允价值变动

三、期末余额

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

房屋及建筑 固定资产装 融资租赁固

项目 办公设备 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计

物 修 定资产

一、账面原

值：

1.期初余 7,395,994.2 9,731,822.2 10,331,040. 2,219,028.7 30,270,278.

376,941.00 100,078.00 115,374.00

额 5 3 68 7 93

2.本期增 1,214,113.8

443,546.29 343,394.14 270,286.40 16,887.00 140,000.00

加金额 3

（1）购

343,394.14 270,286.40 16,887.00 140,000.00 770,567.54

置

（2）在

建工程转入

（3）企

业合并增加

（4）其他增

443,546.29 443,546.29

加

3.本期减 1,947,384.5 2,338,095.2

365,495.72 5,450.00 19,765.00

少金额 7 9

（1）处 1,947,384.5 2,338,095.2

365,495.72 5,450.00 19,765.00

置或报废 7 9

（2）减少子

120

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

4.期末余 7,839,540.5 9,709,720.6 8,653,942.5 2,216,150.7 29,146,297.

371,491.00 100,078.00 115,374.00 140,000.00

额 4 5 1 7 47

二、累计折

旧

1.期初余 2,672,005.1 7,501,702.2 8,002,972.3 2,087,426.6 20,745,412.

275,130.56 94,262.78 111,912.78

额 0 9 7 3 51

2.本期增 2,279,502.3

494,034.00 712,114.02 85,654.89 2,672.81 911,336.37 57,353.63 16,336.60

加金额 2

（1）计 2,279,502.3

494,034.00 712,114.02 85,654.89 2,672.81 911,336.37 57,353.63 16,336.60

提 2

3.本期减 1,841,372.5 2,220,018.2

354,187.16 5,286.50 19,172.05

少金额 6 7

（1）处 1,841,372.5 2,220,018.2

354,187.16 5,286.50 19,172.05

置或报废 6 7

（2）减少子

公司

4.期末余 3,166,039.1 7,859,629.1 7,072,936.1 2,125,608.2 20,804,896.

355,498.95 96,935.59 111,912.78 16,336.60

额 0 5 8 1 56

三、减值准

备

1.期初余

276.50 276.50

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

276.50 276.50

少金额

（1）处

276.50 276.50

置或报废

4.期末余

额

四、账面价

值

121

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期末账 4,673,501.4 1,850,091.5 1,581,006.3 8,341,400.9

15,992.05 3,142.41 90,542.56 3,461.22 123,663.40

面价值 4 0 3 1

2.期初账 4,723,989.1 2,229,843.4 2,328,068.3 9,524,589.9

101,810.44 5,815.22 131,602.14 3,461.22

面价值 5 4 1 2

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

复印机 140,000.00 16,336.60 123,663.40

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

深圳办事处办公用房 2 套 1,291,605.45 相关手续未办理

其他说明

（1）于2015年12月31日，账面价值为667,058.00元（原值1,726,276.50元）的房屋、建筑物（开

发区洞庭路76号写字楼二层、三层）作为5,000,000.00元的短期借款（详见七、31）的抵押物。

（2）融资租赁固定资产相关情况详见七、47。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

122

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

123

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,437,607.52 5,604,767.00 7,042,374.52

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额 1,437,607.52 1,437,607.52

（1）处置 1,437,607.52 1,437,607.52

4.期末余额 5,604,767.00 5,604,767.00

二、累计摊销

1.期初余额 475,914.82 5,210,894.44 5,686,809.26

2.本期增加金

29,590.56 177,942.96 207,533.52

额

（1）计提 29,590.56 177,942.96 207,533.52

3.本期减少金

505,505.38 505,505.38

额

（1）处置 505,505.38 505,505.38

4.期末余额 5,388,837.40 5,388,837.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

124

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

215,929.60 215,929.60

值

2.期初账面价

961,692.70 393,872.56 1,355,565.26

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本期减少系转让世纪宾馆土地使用权所致。

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

2008 年以前收购

雅都公司少数股 50,083,822.43 50,083,822.43

权

2008 年以前收购

创辉公司少数股 60,102,850.62 60,102,850.62

权

125

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 110,186,673.05 110,186,673.05

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

2008 年以前收购

雅都公司少数股 50,083,822.43 50,083,822.43

权

2008 年以前收购

创辉公司少数股 60,102,850.62 60,102,850.62

权

合计 110,186,673.05 110,186,673.05

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 232,619.63 228,583.31 4,036.32

包厢权使用费 826,322.00 86,224.80 740,097.20

合计 1,058,941.63 314,808.11 744,133.52

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备引起的可抵扣

51,330,998.72 12,832,749.68 45,373,473.57 11,343,368.40

暂时性差异

计提土地增值税引起的

59,227,373.64 14,806,843.41 68,347,895.73 17,086,973.93

可抵扣暂时性差异

预收款收入预交企业所

9,623,196.08 2,405,799.02 37,885,006.16 9,471,251.48

得税

126

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 40,508,678.00 10,127,169.50

合计 160,690,246.44 40,172,561.61 151,606,375.46 37,901,593.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动引起的应

6,800,112.24 1,700,028.06 6,800,112.24 1,700,028.06

纳税暂时性差异

采用公允价值计量的投

资性房产可抵扣折旧引 22,327,735.40 5,581,933.85 22,327,735.40 5,581,933.85

起的应纳税暂时性差异

预收收入发生费用 27,181,972.76 6,795,493.19

合计 29,127,847.64 7,281,961.91 56,309,820.40 14,077,455.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 40,172,561.61 37,901,593.81

递延所得税负债 7,281,961.91 14,077,455.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 86,347,355.32 64,619,493.20

可抵扣亏损 872,179,153.31 600,046,245.53

合计 958,526,508.63 664,665,738.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 5,637,073.85 5,637,073.85

2017 18,584,577.55 18,584,577.55

127

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2018 358,302,404.66 358,302,404.66

2019 217,522,189.47 217,522,189.47

2020 272,132,907.78

合计 872,179,153.31 600,046,245.53 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 5,000,000.00 49,500,000.00

保证借款 1,280,000,000.00 1,408,500,000.00

信托借款 400,000,000.00

合计 1,285,000,000.00 1,858,000,000.00

注：本报告期公司无已到期未偿还的短期借款情况。

（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见十、76。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

本报告期公司无已到期未偿还的短期借款情况。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

128

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

工程款 377,496,490.93 422,998,151.15

货款 79,554.49 1,783,925.19

服务费 14,377,613.62 13,649,292.29

合计 391,953,659.04 438,431,368.63

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

天津城西供热有限公司 18,029,600.00 款项未结清

天津和平建工集团建筑工程有限公司 13,160,090.00 款项未结清

天津市万丽建设工程有限公司 10,000,000.00 款项未结清

中国建筑第八工程局有限公司 7,910,333.35 款项未结清

河北建工集团有限责任公司 6,606,851.60 款项未结清

合计 55,706,874.95 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

129

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

预收售房款 610,013,517.97 406,125,127.63

厂房租金 545,452.25 532,751.99

物业管理费 6,028,373.02 6,132,688.63

预收土地转让款 1,437,000.00

预收土地整理款 1,036,700,000.00 1,036,700,000.00

合计 1,653,287,343.24 1,450,927,568.25

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

天津天潇投资发展有限公司 870,200,000.00 未结清

天津市陈塘园区建设投资有限公司 166,500,000.00 未结清

合计 1,036,700,000.00 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

（1）于2015年12月31日，账龄超过一年的预收款项为1,221,203,297.62元，主要为预收造

纸五厂土地整理项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。截至财务报告批准报

出日，尚未结转收入。

（2）预收房款

项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间 预售比例

境界梅江一期 H5 11,073,674.00 1,034,699.00 2012 年 12 月 98.57%

境界梅江二期 H6 189,032,200.00 37,410,362.00 2015 年 8 月 44.76%

天津体院北住宅项目 20,021,040.00 20,063,492.00 2013 年 12 月 82.59%

津汇红树湾项目 A 区 179,970,434.66 547,817,186.00 2016 年 10 月 78.72%

玛歌一期 220,000.00 220,000.00 2007 年 12 月

99.12%

玛歌商业配套服务区 3,196,225.00 3,196,225.00 2008 年 12 月

滨海国际（住宅一期） 120,614.25 120,614.25 2009 年 12 月 100.00%

130

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

滨海国际（住宅二期） 2,490,939.72 150,939.72 2012 年 6 月 100.00%

合计 406,125,127.63 610,013,517.97

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 21,600,220.91 84,233,925.72 84,822,997.32 21,011,149.31

二、离职后福利-设定提

46,387.95 12,935,385.23 12,981,503.12 270.06

存计划

三、辞退福利 16,390,248.62 112,000.00 16,278,248.62

合计 21,646,608.86 113,559,559.57 97,916,500.44 37,289,667.99

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

12,987,397.50 60,437,999.75 61,437,823.32 11,987,573.93

补贴

2、职工福利费 8,110,331.67 8,110,331.67

3、社会保险费 2,528.80 6,133,173.04 6,135,701.84

其中：医疗保险费 2,528.80 5,263,689.24 5,266,218.04

工伤保险费 530,814.16 530,814.16

生育保险费 338,669.64 338,669.64

4、住房公积金 5,161.00 7,364,510.20 7,385,440.40 -15,769.20

5、工会经费和职工教育

8,605,133.61 2,187,911.06 1,753,700.09 9,039,344.58

经费

合计 21,600,220.91 84,233,925.72 84,822,997.32 21,011,149.31

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

131

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、基本养老保险 45,062.58 9,312,705.40 9,357,527.98 240.00

2、失业保险费 1,325.37 483,565.21 484,860.52 30.06

3、企业年金缴费 3,139,114.62 3,139,114.62

合计 46,387.95 12,935,385.23 12,981,503.12 270.06

其他说明：

短期薪酬中无属于拖欠性质的款项。本期末应付未付职工薪酬主要为未支付的2015年绩

效工资。

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司

分别按员工基本工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司

不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

辞退福利情况说明及支付情况参见十六、8、3、（6）。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 52,998.62 248,324.61

企业所得税 18,288,703.33

个人所得税 93,310.62 1,304,789.48

土地增值税 72,315,413.67 106,435,182.62

房产税 113,830.32

合计 72,461,722.91 126,390,830.36

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行借款应付利息 5,789,500.00 5,331,283.34

长期应付款利息 2,302,777.78

合计 5,789,500.00 7,634,061.12

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

132

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本报告期末无已逾期未支付的利息情况。

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 3,530.13 3,530.13

源润控股集团股份有限公司 979,383.83 979,383.83

北京长和世纪资产管理有限公司 4,800,000.00

北京怡安方成投资管理有限公司 3,200,000.00

华尚典成实业有限公司 1,600,000.00

合计 10,582,913.96 982,913.96

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：本年应付股利增加系子公司天津津和股权投资基金管理有限公司分配利润款所致。

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

购房意向金 3,881,497.62 3,880,013.04

分期房款 21,696,427.00

代收费用 2,085,274.09 56,265,303.40

保证金、押金 9,351,176.11 6,631,009.52

担保费 13,597,600.00

往来款 67,814,668.62 19,044,919.92

合计 83,132,616.44 121,115,272.88

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

福建省汇龙生物科技有限公司 13,492,434.32 未结清

合计 13,492,434.32 --

其他说明

133

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 87,000,000.00 330,500,000.00

一年内到期的长期应付款 300,000,000.00

合计 87,000,000.00 630,500,000.00

其他说明：

（1）1年内到期的长期借款

A、1年内到期的长期借款分类

项目 年末数 年初数

抵押借款 86,000,000.00 192,000,000.00

担保借款 138,500,000.00

1,000,000.00

合计 87,000,000.00 330,500,000.00

1年内到期的长期借款中无因逾期借款获得展期的金额。

B、金额前五名的1年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率 年末数 年初数

原币金额 本币金额 原币金额 本币金额

交通银行 2013-1-7 2015-1-6 人民币 6.458% 78,500,000.00 78,500,000.00

中信银行 2010-2-1 2015-1-13 人民币 6.85% 60,000,000.00 60,000,000.00

交通银行 2013-1-28 2015-7-15 人民币 6.77% 92,000,000.00 92,000,000.00

上海爱建信托 2014-5-16 2015-5-15 人民币 14.00% 100,000,000.00 100,000,000.00

交通银行 2015-1-30 2016-4-30 人民币 6.60% 500,000.00 500,000.00

交通银行 2015-1-30 2016-10-30 人民币 6.60% 500,000.00 500,000.00

兴业银行 2014-7-28 2016-7-27 人民币 10.20% 70,000,000.00 70,000,000.00

齐鲁银行 2015-12-18 2016-5-20 人民币 5.70% 8,000,000.00 8,000,000.00

齐鲁银行 2015-12-18 2016-11-20 人民币 5.70% 8,000,000.00 8,000,000.00

合计 87,000,000.00 87,000,000.00 330,500,000.00 330,500,000.00

C、截至2015年12月31日，本公司1年内到期的长期借款中无逾期借款。

（2）1年内到期的长期应付款

项目 年末数 年初数

中铁信托有限责任公司 - 300,000,000.00

134

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 - 300,000,000.00

注：2012年12月25日,本公司及本公司子公司天津津滨时代置业投资有限公司（以下简称

津滨时代公司）与中铁信托有限责任公司（以下简称“中铁信托公司”）签订《债权转让（回

购）协议》，约定将津滨时代拥有的对津滨发展其他应收债权30000万元转让给中铁信托，转

让价款为人民币叁亿元整，由本公司对上述已转让的债权进行溢价回购，回购期为2013年1

月21日至2015年3月21日，溢价率为13%/年。同时，双方签订《咨询服务协议》约定本公司于

2013年3月31日前及2014年9月30日前分别向中铁信托支付咨询服务费680万元、220万元。天

津泰达建设集团有限公司就上述回购协议签订了保证合同。

2013年1月21日至2013年2月5日，中铁信托已根据上述协议将转让价款合计人民币3亿元

分四次支付给本公司。

截至2015年12月31日，本公司已向中铁信托归还本金300,000,000.00元，支付溢价款合计

人民币79,083,333.34元、咨询服务费9,000,000.00元，本公司已经如约履行支付义务。

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 1,100,000,000.00 542,000,000.00

保证借款 79,000,000.00 138,500,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注七、

87,000,000.00 330,500,000.00

43）

合计 1,092,000,000.00 350,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见七、76。

135

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46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

中铁信托有限责任公司 300,000,000.00

减：一年内到期部分（附注七、43） 300,000,000.00

其他 126,492.33

合计： 126,492.33

其他说明：

注：其他系公司融资租入固定资产应付款。

①2015年5月1日融资租入复印机，原值为140,000.00元，累计折旧为16,336.60元。

②资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额为39,156.00 元，以后

年度将支付的最低租赁付款额总额为169,677.00元。

③分摊未确认融资费用采用实际利率法。未确认融资费用余额为43,184.67元。

136

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目：

单位： 元

137

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

1,617,272,234. 1,617,272,234.

股份总数

00 00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 10,367,927.27 2,796,123.35 7,571,803.92

其他资本公积 302,064,956.28 302,064,956.28

合计 302,064,956.28 10,367,927.27 2,796,123.35 309,636,760.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

①其他资本公积中有3,285,446.06系以前年度将作为存货的房地产转换为采用公允价值模式

138

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计量的投资性房地产时公允价值变动收益扣除相应递延所得税费用后形成。其他资本公积中

有292,296,300.00系豁免的债务。

②资本溢价本年增减系公司于2015年6月收购泉州津汇少数股权，其所有者权益份额由58.69%

增加至60.00%产生的影响，详见九、2、（1）。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 64,940,033.27 64,940,033.27

合计 64,940,033.27 64,940,033.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -553,379,978.28 -569,796,989.51

139

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 6,734,628.57

调整后期初未分配利润 -553,379,978.28 -563,062,360.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -187,078,904.95 10,185,359.50

其他 502,976.84 -502,976.84

期末未分配利润 -739,955,906.39 -553,379,978.28

注：①其他增加系由于公司收购控股子公司少数股东权益，其所有者权益份额发生变化

的影响。

②本公司上年调整年初未分配利润共计 6,734,628.57 元，系由于根据《企业会计准

则》规定，对子公司投资丧失控制权由成本法转为权益法进行的追溯调整。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 640,387,506.57 395,765,496.39 1,714,549,055.64 1,259,715,872.22

其他业务 100,083,733.63 80,362,552.02 104,916,051.77 82,092,329.16

合计 740,471,240.20 476,128,048.41 1,819,465,107.41 1,341,808,201.38

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 40,015,719.04 67,214,111.20

城市维护建设税 2,828,496.04 4,779,548.14

教育费附加 2,020,404.25 3,408,051.80

防洪费 642.27 4,067.70

土地增值税 35,290,583.00 104,186,015.27

合计 80,155,844.60 179,591,794.11

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见六、1。

63、销售费用

单位： 元

140

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 11,025,997.56 13,000,970.30

办公及业务招待费 227,436.90 771,782.58

修理费 4,192,957.12 1,191,001.19

广告费 15,249,072.59 10,183,324.06

宣传费 36,617,898.14 10,687,309.38

销售代理费 5,120,632.61 5,816,362.87

物业管理及采暖费 4,295,937.99 3,891,380.82

折旧费 260,208.16 129,197.39

咨询费 98,000.00

交通费 1,127,936.19 1,199,921.58

其他 1,741,642.02 2,569,451.96

合计 79,859,719.28 49,538,702.13

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

折旧 1,144,191.31 1,460,634.32

租赁费 7,322,165.10 6,731,295.92

职工薪酬 47,027,817.38 47,789,081.60

办公及招待费 7,846,479.72 3,277,697.06

税费 1,598,505.49 2,487,591.18

差旅费 729,931.69 1,035,705.69

无形资产摊销 195,990.60 1,016,390.64

水电及物业费 1,061,141.07 819,484.32

交通费 3,444,196.35 4,433,591.27

维修及保养采暖费 1,165,770.69 999,624.49

长期待摊费用摊销 314,808.11 216,786.68

中介机构费用 4,686,298.32 5,684,283.72

广告宣传费 476,272.50 2,166,062.50

深交所管理及公告费 350,900.00 465,600.00

其他 4,181,027.46 5,147,780.53

合计 81,545,495.79 83,731,609.92

141

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其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 111,449,807.47 175,825,037.81

减：利息收入 24,216,188.69 11,989,564.59

汇兑损失

减：汇兑收益 73.08

其他 6,492,489.33 21,202,403.44

合计 93,726,108.11 185,037,803.58

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 27,685,387.27 -41,169,792.69

合计 27,685,387.27 -41,169,792.69

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -11,545,059.39 1,362,245.54

处置长期股权投资产生的投资收益 5,133,860.36 180,471,510.11

持有至到期投资在持有期间的投资收益 402,238.98 609,014.72

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,584,641.91

处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 66,065,435.07

142

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

量产生的利得

成本法核算的长期股权投资收益 1,878,396.70

合计 9,585,681.86 250,386,602.14

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 606,142.08 606,142.08

其中：固定资产处置利得 101,244.22 101,244.22

无形资产处置利得 504,897.86 504,897.86

政府补助 64,088.00 4,904,944.92 64,088.00

罚款收入 427,261.00 873,432.53 427,261.00

滞纳金收入 1,693.57 10,196.13 1,693.57

延迟付款违约金收入 60,569.55

其他收入 333,531.53 1,054,848.67 333,531.53

合计 1,432,716.18 6,903,991.80 1,432,716.18

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

河东政府奖

4,008,000.00 与收益相关

励款

河东区商务

委员会政府 150,000.00 与收益相关

奖励款

财政局产业

发展专项资 499,700.00 与收益相关

金

天津市下岗

失业人员再

202,244.92 与收益相关

就业社会保

险补贴

西青区大寺

45,000.00 与收益相关

镇扶持资金

人力资源和 人力资源和 补助 因从事国家 是 是 17,766.00 与收益相关

143

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社会保障局 社会保障局 鼓励和扶持

就业专项资 特定行业、产

金 业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

天保管委会 天津港保税 社会必要产

补助 是 是 32,822.00 与收益相关

公寓补贴款 区财政局 品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

因从事国家

鼓励和扶持

天津市经济 特定行业、产

广场专项金 技术开发区 补助 业而获得的 是 是 13,500.00 与收益相关

财政局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

合计 -- -- -- -- -- 64,088.00 4,904,944.92 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 18,650.63 10,319.53 18,650.63

其中：固定资产处置损失 18,650.63 10,319.53 18,650.63

罚款支出 28,702.70 26,106.09 28,702.70

对外捐赠支出 6,000,000.00 200,000.00 6,000,000.00

其他支出 56,444,958.57 3,976,199.97 56,444,958.57

合计 62,492,311.90 4,212,625.59 62,492,311.90

其他说明：

注：其他支出主要系政府于2015年12月收回本公司之全资子公司天津津滨汉兴投资有限

公司闲置土地损失4803万元，具体情况详见十六、8、3、（5）。

144

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71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 45,591,466.38 78,349,747.38

递延所得税费用 -9,066,460.99 -1,200,486.18

合计 36,525,005.39 77,149,261.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -150,103,277.12

按法定/适用税率计算的所得税费用 -37,525,819.28

子公司适用不同税率的影响 -3,244,966.46

调整以前期间所得税的影响 4,283,032.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -452,433.51

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

73,465,192.48

损的影响

所得税费用 36,525,005.39

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 24,216,188.69 11,989,564.59

政府补助收入 64,088.00 4,904,944.92

土地补偿款 52,200,000.00 173,267,000.00

收到往来款 27,847,914.11 72,875,414.79

购房定金、代收与购房相关费用 15,897,087.19 24,584,910.56

145

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保证金、押金 26,208,938.85 17,873,330.44

物业公司代收费用 1,399,237.97 34,654,837.33

天津天潇投资发展有限公司还款 513,412,158.66

惠州市粤阳房地产开发有限公司还款 114,468,451.35

合计 262,301,906.16 853,562,161.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付往来款 57,602,271.21 18,437,959.01

支付的各项费用 86,008,811.19 49,931,286.07

退施工单位投标保证金及购房定金、代

30,009,772.70 44,571,766.78

购房者支付各项购房费用等

支付保证金 12,545,576.37 16,881,600.88

物业代业主支付费用 2,359,355.09 16,152,317.97

银行冻结资金 2,349,139.25

合计 188,525,786.56 148,324,069.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回银行理财产品收到的现金 19,100,000.00 41,200,000.00

收回交易性金融资产收到的现金 1,562,034,664.00 2,285,514,004.72

合计 1,581,134,664.00 2,326,714,004.72

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

购买银行理财产品支付的现金 8,000,000.00 52,300,000.00

购买交易性金融资产支付的现金 1,562,034,664.00 2,284,951,481.00

丧失控制权日子公司持有的现金及现金

69,384.48 34,047,448.23

等价物

146

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 1,570,104,048.48 2,371,298,929.23

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

粤华公司 9,800,000.00

汇龙公司 4,000,000.00

股息 447,176.49

合计 14,247,176.49

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

担保费 13,597,600.00 29,186,200.00

基金公司归还本金 107,500,000.00 425,350,000.00

归还汇龙公司款 150,000,000.00

融资租赁费 26,104.00

顾问费、通道费等 6,295,555.56 11,110,000.00

合计 127,419,259.56 615,646,200.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -186,628,282.51 196,855,496.13

加：资产减值准备 27,685,387.27 -41,169,792.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

2,279,502.32 2,287,342.09

物资产折旧

无形资产摊销 207,533.52 1,032,973.56

长期待摊费用摊销 314,808.11 237,436.11

147

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-598,211.48

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,720.03 10,319.53

财务费用（收益以“－”号填列） 117,757,959.36 196,312,637.83

投资损失（收益以“－”号填列） -9,585,681.86 -250,386,602.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,270,967.80 513,870.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,795,493.19 -2,716,465.42

存货的减少（增加以“－”号填列） 303,317,223.76 400,294,969.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-50,379.92 553,782,613.88

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

85,959,258.05 10,924,978.53

列）

其他 2,318,274.83 -14,241,139.25

经营活动产生的现金流量净额 333,921,650.49 1,053,738,637.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 728,654,938.73 1,094,635,133.13

减：现金的期初余额 1,094,635,133.13 1,147,845,412.95

现金及现金等价物净增加额 -365,980,194.40 -53,210,279.82

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

148

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 728,654,938.73 1,094,635,133.13

其中：库存现金 117,796.73 109,984.91

可随时用于支付的银行存款 727,524,633.39 1,093,942,032.53

可随时用于支付的其他货币资金 1,012,508.61 583,115.69

三、期末现金及现金等价物余额 728,654,938.73 1,094,635,133.13

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 10,917,056.23 保证金、银行冻结

存货 2,246,181,326.47 用于抵押取得借款

固定资产 667,058.00 用于抵押取得借款

合计 2,257,765,440.70 --

其他说明：

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押及质押情况如下：

取得贷款、银行 所属资产报表列示

抵押物 账面金额

票据的金额 项目

汉沽区黄山北路 18 号增 2#、6#、7#、8#、9#、

105,666,705.00 80,000,000.00 存货

10#、12#、13#、18#厂房

境界梅江 H1 土地面积 162549 m2 704,578,240.45 450,000,000.00 存货

泉州红树湾项目土地 58618m2 656,001,209.47 500,000,000.00 存货

泉州红树湾项目 A 区在建工程 779,935,171.55 70,000,000.00 存货

149

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得贷款、银行 所属资产报表列示

抵押物 账面金额

票据的金额 项目

开发区洞庭路 76 号写字楼二、三层 667,058.00 5,000,000.00 固定资产

合计 2,246,848,384.47 1,105,000,000.00

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

150

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

151

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司之子公司津和公司管理的九支基金因存续期满，根据合伙协议约定对基金权益进

行清算并依法注销，其财务报表于2015年开始不纳入合并范围。

公司名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

天津津和开泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -193.63

天津津和丰泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -196.63

天津津和益泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -204.20

天津津和宁泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） - -204.19

泉州市津和顺泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 28,575.98

泉州市津和利泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 28,575.98

泉州市津和吉泰股权投资合伙企业（有限合伙） - -4,070.15

泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 8,144,807.22

泉州市津和元泰股权投资合伙企业（有限合伙） - 4,777,906.66

152

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

天津津滨雅都置 房地产开发、销

天津 天津 100.00% 投资设立

业发展有限公司 售

天津津滨创辉发 房地产开发、商

天津 天津 100.00% 投资设立

展有限公司 品房销售等

天津津滨联合物

天津 天津 物业管理 33.33% 66.67% 投资设立

业服务有限公司

天津津滨时代置 房地产开发、销

天津 天津 100.00% 投资设立

业投资有限公司 售

天津津滨科技工

业园投资有限公 天津 天津 房屋买卖、租赁 100.00% 投资设立

司

天津滨泰置业有 房地产开发、销

天津 天津 100.00% 投资设立

限公司 售

深圳津滨津鹏投

深圳 深圳 投资兴办实业 100.00% 投资设立

资有限公司

天津津和股权投

投融资管理及相

资基金管理有限 北京 天津 40.00% 投资设立

关咨询服务

公司

天津金建益利投

天津 天津 土地整理 85.71% 投资设立

资有限公司

天津建金成贸易

天津 天津 贸易 100.00% 投资设立

有限公司

天津津滨富通投

天津 天津 投资咨询 100.00% 投资设立

资有限公司

天津津滨汉兴投

天津 天津 投资 100.00% 投资设立

资有限公司

福建津汇房地产 房地产开发、销

泉州 泉州 60.00% 投资设立

开发有限公司 售

泉州市津联物业

泉州 泉州 物业管理 60.00% 投资设立

管理有限公司

153

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

天津津滨建泰投 投资管理、咨询

天津 天津 33.34% 投资设立

资发展有限公司 服务。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：本公司通过任免津和公司董事会的多数成员控制其生产经营活动从而对其实施控制。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

天津津和股权投资基金

60.00% -270,204.28 9,600,000.00 6,453,899.18

管理有限公司

天津金建益利投资有限

14.29% -963,943.37 9,207,268.52

公司

福建津汇房地产开发有

限公司（含全资子公司

40.00% -19,058,968.29 217,687,153.40

泉州市津联物业管理有

限公司）

天津津滨建泰投资发展

66.66% 9,823,033.67 79,789,246.27

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

天津津

和股权

20,503,7 14,258.3 20,517,9 9,761,49 9,761,49 24,657,5 11,027,8 35,685,4 8,478,59 8,478,59

投资基

34.70 2 93.02 4.39 4.39 74.86 61.76 36.62 7.52 7.52

金管理

有限公

154

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

司

天津金

建益利 1,356,49 81,923.6 1,356,57 1,292,12 1,292,12 1,336,66 145,384. 1,336,81 1,265,61 1,265,61

投资有 1,456.34 6 3,380.00 0,836.21 0,836.21 9,144.31 25 4,528.56 6,404.92 6,404.92

限公司

福建津

汇房地

产开发

有限公

司（含全

1,709,72 1,062,70 1,710,78 666,570, 500,000, 1,166,57 1,404,22 1,084,48 1,405,30 463,584, 350,000, 813,584,

资子公

6,143.18 7.03 8,850.21 966.69 000.00 0,966.69 4,748.68 6.22 9,234.90 946.80 000.00 946.80

司泉州

市津联

物业管

理有限

公司）

天津津

滨建泰

15,060,8 104,634, 119,695, 324,874. 104,634, 104,959,

投资发

98.99 940.00 838.99 88 940.00 814.88

展有限

公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

天津津和股

权投资基金

1,084,753.42 -450,340.47 -450,340.47 982,588.79 9,357,664.22 7,263,426.60 7,263,426.60 -3,518,300.73

管理有限公

司

天津金建益

利投资有限 200,000.00 -6,745,579.85 -6,745,579.85 580,789.05 3,117,918.28 3,117,918.28 -309,125.49

公司

福建津汇房

地产开发有

限公司（含全

-47,506,404.5 -47,506,404.5 114,297,231. -28,198,011.2

资子公司泉 -725,711.90 -725,711.90

8 8 33 4

州市津联物

业管理有限

公司）

天津津滨建 14,736,024.1 14,736,024.1

-42,938.99 -4,462.74 -4,462.74 -4,462.74

泰投资发展 1 1

155

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015年6月，本公司与泉州市津和祥泰股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州市津和元泰

股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以11,029,170.00元受让其持有的福建津

汇房地产开发有限公司0.96%的股权，本次股权转让完成后，本公司直接持有福建津汇房地产

开发有限公司的股权比例由58.69%增加至60.00%。并于2015年8月12日完成工商变更。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

津汇公司

--现金 11,029,170.00

购买成本合计 11,029,170.00

减：转让少数股权内部投资收益 529,804.04

减：转让前公司持有成本 2,079,095.89

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 5,624,146.72

差额 2,796,123.35

其中：调整资本公积 2,796,123.35

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

惠州市粤阳房地 房地产开发、销

惠阳 惠阳 49.00% 权益法

产开发有限公司 售

156

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

粤阳公司 粤阳公司

流动资产 962,995,120.99 731,114,341.37

非流动资产 354,087.06 416,781.44

资产合计 963,349,208.05 731,531,122.81

流动负债 554,375,569.03 298,996,138.10

负债合计 554,375,569.03 298,996,138.10

少数股东权益 200,397,083.12 211,942,142.51

归属于母公司股东权益 208,576,555.90 220,592,842.20

按持股比例计算的净资产份额 200,397,083.12 211,942,142.51

对联营企业权益投资的账面价值 200,397,083.12 211,942,142.51

营业收入 52,811,000.00 80,485,299.00

净利润 -23,561,345.69 2,780,092.93

综合收益总额 -23,561,345.69 2,780,092.93

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

157

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详

细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险

所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

风险管理目标和政策：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险

承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

158

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

内。

1、市场风险

利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见七、

45)有关，本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2015年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下

降50个基点，对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目 利率变动 本年度 上年度

对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响

长期借款 增加0.5% 0.00 0.00

377,333.33 377,333.33

长期借款 减少0.5% 0.00 0.00

-377,333.33 -377,333.33

2、信用风险

2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每

一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行及财务公司，故流动资金的信用风险较低。

（1）应收票据

本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，

以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（2）应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以

确保本公司不致面临重大坏账风险。

不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客

户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重

要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管

理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（3）其他应收款

本公司的其他应收款主要系备用金、保证金及应收返还款等，公司对此等款项与相关经

济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

159

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

基础设施开发建设、

天津泰达建设集团 地产开发、各类商

天津 135,000 万元 20.92% 20.92%

有限公司 业、物资的批发、零

售

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是天津泰达投资控股有限公司。

其他说明：

160

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

源润控股集团股份有限公司 持有本公司 2.21%股权

天津泰达投资控股有限公司 母公司控股股东、持有本公司 2.01%股权

汇龙集团（泉州）实业投资有限公司（以下简称"汇龙集团"）持有本公司控股子公司福建津汇房地产开发公司 40.00%股权

福建省汇龙生物科技有限公司 该公司的控股股东为本公司之子公司津汇的股东

北方国际信托股份有限公司 与本公司同属天津泰达投资控股有限公司控制下的公司

其他说明

注：源润控股集团股份有限公司原名天津华泰控股集团股份有限公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

161

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

福建津汇房地产开发有

42,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2016 年 07 月 24 日 否

限公司

福建津汇房地产开发有

300,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 11 日 否

限公司

合计： 342,000,000.00

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

天津泰达建设集团有限

60,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 23 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

79,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2017 年 01 月 29 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

120,000,000.00 2015 年 03 月 24 日 2016 年 03 月 23 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

100,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2016 年 05 月 31 日 否

公司

天津泰达建设集团有限 110,000,000.00 2015 年 07 月 31 日 2016 年 07 月 30 日 否

162

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

天津津滨时代置业投资

100,000,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 否

有限公司

天津泰达建设集团有限

40,000,000.00 2015 年 08 月 04 日 2016 年 07 月 30 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

100,000,000.00 2015 年 07 月 14 日 2016 年 07 月 13 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

150,000,000.00 2015 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 01 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

100,000,000.00 2015 年 04 月 30 日 2016 年 04 月 29 日 否

公司

天津津滨时代置业投资

100,000,000.00 2015 年 03 月 24 日 2016 年 03 月 23 日 否

有限公司

天津津滨时代置业投资

100,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2016 年 04 月 01 日 否

有限公司

天津泰达建设集团有限

100,000,000.00 2015 年 06 月 26 日 2016 年 06 月 25 日 否

公司

天津泰达建设集团有限

100,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2016 年 04 月 16 日 否

公司

天津建金成贸易有限公

司、天津津滨科技工业 80,000,000.00 2015 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 15 日 否

园投资有限公司

汇龙集团（泉州）实业

28,000,000.00 2014 年 07 月 31 日 2016 年 07 月 24 日 否

投资有限公司

汇龙集团（泉州）实业

200,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 11 日 否

投资有限公司

合计： 1,667,000,000.00

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

福建省汇龙生物科技有

4,000,000.00 2014 年 07 月 11 日 2017 年 01 月 10 日

限公司

汇龙集团（泉州）实业 20,000,000.00 2015 年 03 月 18 日 2018 年 03 月 17 日

163

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资有限公司

北方国际信托股份有限

400,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 11 月 10 日

公司

北方国际信托股份有限

500,000,000.00 2015 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 11 日

公司

合计： 924,000,000.00

拆出

惠州市粤阳房地产开发

10,200,000.00 2014 年 04 月 03 日 2016 年 04 月 02 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

8,650,000.00 2014 年 11 月 27 日 2016 年 11 月 26 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

7,000,000.00 2015 年 02 月 06 日 2015 年 12 月 06 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

2,880,000.00 2015 年 03 月 27 日 2017 年 02 月 05 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

2,000,000.00 2015 年 04 月 02 日 2017 年 03 月 06 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

2,800,000.00 2015 年 04 月 13 日 2017 年 04 月 01 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

4,985,000.00 2013 年 07 月 01 日 2017 年 04 月 12 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

10,000,000.00 2012 年 01 月 12 日 2015 年 07 月 11 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

20,000,000.00 2012 年 03 月 01 日 2015 年 08 月 31 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

8,000,000.00 2012 年 04 月 26 日 2015 年 10 月 25 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

7,000,000.00 2012 年 06 月 18 日 2015 年 12 月 17 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

3,000,000.00 2013 年 09 月 17 日 2015 年 09 月 16 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

16,000,000.00 2013 年 09 月 18 日 2015 年 09 月 17 日

有限公司

惠州市粤阳房地产开发

28,050,000.00 2013 年 12 月 05 日 2015 年 12 月 04 日

有限公司

合计： 130,565,000.00

164

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

汇龙集团（泉州）实业投资有

股权转让 7,352,780.00 39,948,760.00

限公司

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 4,427,203.97 4,141,900.00

（8）其他关联交易

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

北方国际信托股份有限公司 支付咨询顾问费 6,055,555.56 4,000,000.00

支付资金占用费 62,465,277.78 5,666,666.67

福建省汇龙生物科技有限公司 支付资金占用费 3,447,514.40 10,462,718.52

汇龙集团（泉州）实业投资有限公司 支付资金占用费 2,328,055.55 -

惠州市粤阳房地产开发有限公司 收取资金占用费 14,750,201.85 14,412,447.38

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

惠州市粤阳房地产

其他应收款 36,342,314.47 839,071.45 138,171,300.26 627,787.88

开发有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

福建省汇龙生物科技有限公

其他应付款 13,492,434.32 19,044,919.92

司

165

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

汇龙集团（泉州）实业投资有

其他应付款 22,328,055.55

限公司

其他应付款 天津泰达建设集团有限公司 13,597,600.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的重要的长期租赁合约情况如下：

本公司之全资子公司天津津滨时代置业投资有限公司与天津水滴怡园商务酒店有限公司

于2014年1月15日签订了长期房屋租赁合同，租用该公司位于天津市河西区体院北道36号的房

产作为公司办公场地。合同约定租赁期限自2014年3月1日至2020年2月28日止，租赁的房产面

积为3400平方米。根据该合同，本公司2014年3月1日起每年应付该房屋租赁费为3,244,000.00

元，直至租赁期满或双方协议解约。

（2）其他承诺事项

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

166

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2014年9月1日，本公司之全资子公司创辉公司收到天津市第二中级人民法院（14）二中

民四初字第75号传票，玛歌庄园业主陈保因商品房质量问题起诉创辉公司要求解除合同纠纷，

请求退还购房款及已支付购房款利息合计8,715,594.59元，并申请了财产保全，冻结了创辉公

司位于工商银行的存款230万。2015年3月19日，天津市第二中级人民法院以（2014）二中民

四初字第75号民事判决书驳回原告陈保的诉讼请求。陈保不服该判决，上诉至天津市高级人

民法院。2015年8月11日，天津市高级人民法院以（2015）津高民一终字第0060号民事裁定书

裁定：撤销天津市第二中级人民法院（2014）二中民四初字第75号民事判决，发回天津市第

二中级人民法院重审。截止至审计报告日，上述案件正在审理中。

2014年9月22日，现玛歌庄园小区业主委员会以安防系统存在问题及未移交相关材料为

由，向天津市西青区人民法院提起诉讼，要求本公司之全资子公司创辉公司、联合物业公司

修复安防系统。截止至审计报告日，上述案件正在审理中。

2015年8月24日，本公司之全资子公司创辉公司收到天津市西青区人民法院（2015）青民

初字第4752号传票，玛歌庄园业主陈玮因商品房质量问题起诉创辉公司，要求创辉公司承担

逾期交房损失220万元，支付维修费用以及因采光问题造成的房屋贬值损失。截止至审计报告

日，上述案件正在审理中。

2015年9月18日，玛歌庄园业主张克明因商品房质量问题起诉创辉公司，要求创辉公司赔

偿维修费用46.43万元。截止至审计报告日，上述案件正在审理中。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为下属子公司担保情况见十二、5、（4）。

（3）其他或有负债及其财务影响

尚未结清的商品房承购人向银行提供抵押贷款担保金额

本公司之子公司福建津汇房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵

押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住

房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止年末，本公司承担

阶段性担保额为人民币 2.6034 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日，未出现客户违约情况，公司

未出现履行阶段性担保的情况。本公司认为上述担保不会对公司的财务状况产生重大影响。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

167

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）下属公司天津津和股权投资基金管理有限公司于2016年1月29日购入法人理财产品

（保本型）1200万元，投资开始日为2016年1月29日，投资到期日为2016年4月29日。

（2）下属公司福建津汇房地产开发有限公司于2016年1月4日支付北国投咨询顾问费2005

万元。

（3）公司于2016年2月3日取得天津农商银行滨海分行贷款4500万元，期限为 2016年2月3

日到2016年12月21日。

（4）公司于2016年3月10日取得天津农商银行滨海分行贷款1亿元，期限为 2016年3月10

日到2017年3月9日。

（5）公司于2016年3月15日取得北京银行天津开发区支行贷款2亿元，期限为 2016年3月

15日到2017年3月7日。

（6）公司于2016年3月16日归还北京银行天津开发区支行贷款2亿元。

（7）公司于2016年3月23日归还交通银行天津滨海分行贷款1.2亿元。

（8）公司于2016年3月25日取得交通银行天津滨海分行贷款1.2亿元，期限为 2016年3月

25日到2017年3月23日。

（9）公司于2016年4月1日归还天津农商银行滨海分行贷款1.5亿元。

（10）公司于2016年4月15日归还盛京银行天津滨海支行贷款1亿元。

168

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

169

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、控股股东股权质押

2014年12月12日，本公司第一大股东天津泰达建设集团有限公司（以下简称“建设集团”）

将其持有的本公司无限售流通股170,000,000股股份（占本公司总股本的10.51%）质押给海通

证券股份有限公司办理股票质押式回购交易进行融资。购回期限728天，初始交易日为2014

年12月12日，购回交易日为2016年12月09日。建设集团已完成在中国证券登记结算有限责任

公司深圳分公司办理上述股权质押登记手续。

截至2015年12月31日，建设集团持有本公司股份338,312,340股，占本公司总股本的

20.92％。建设集团本次质押股份 170,000,000 股，占本公司总股本的10.51％；累计质押股份

170,000,000股，占本公司总股本的10.51％。

2、控股股东承诺事项

2014年12月23日，本公司第一大股东天津泰达建设集团有限公司（以下简称“建设集团”）

与首誉光控资产管理有限公司（以下简称“首誉光控”）签订了远期收购承诺协议，协议约定

建设集团或其指定的其他机构对首誉光控所持有的天潇公司股权承诺远期回购（时间为21个

月），并取得优先回购权，建设集团的股东泰达控股对此项远期回购承担连带责任保证。建

设集团并非该项协议中资产出售的唯一受让方，首誉光控在保证自身利益的前提下，有权向

任意第三方出售其持有的天潇公司权益，截至2015年12月31日，协议尚未履行完毕。

3、其他重要事项

（1）2003年本公司与天津开发区管理委员会签订了《滨海投资服务中心大厦租赁合同》，

2009年4月10日，天津经济技术开发区管委会向本公司发出《关于终止执行滨海投资服务中心

大厦租赁合同的通知》，该通知载明：自2009年1月1日起，终止与本公司签订的上述合同。

2009年8月27日，鉴于天津开发区管理委员会仍在使用滨海投资服务中心大厦，本公司收到天

津开发区管委会关于继续支付租金的承诺函，承诺将继续向本公司支付2009年1月到2009年6

月租金3900万元。截至2015年12月31日，天津开发区管理委员会尚欠我公司房屋租金5,850万

元。

（2）2010年3月11日，本公司第四届董事会2010年第二次通讯会议，审议通过了《关于

津滨时代卫南洼项目地界调整议案》，同意公司与天津市土地整理中心签订的关于置换津滨

时代卫南洼项目部分宗地的各项协议。梅江卫南洼项目宗地为本公司2006年非公开发行股票

时取得，土地面积为57.38万平米，建筑面积为65.87万平米，容积率约为1.15，土地性质为综

合商业金融用地。为了提升天津城市发展水平，完善天津城市功能，特别是为迎接夏季达沃

斯论坛的召开，天津市政府决定建设梅江会展中心，根据政府规划，该项目需要占用我公司

津滨时代卫南洼项目部分宗地。占用土地面积为129811.7 平方米。为维护上市公司利益，经

与政府相关部门商谈，政府同意根据项目占地面积不变，建设面积不变的原则下，在梅江区

域控制红线范围内调整津滨时代卫南洼项目的部分宗地地界，并已原则同意调整该项目的部

分规划指标。本公司下属子公司天津津滨时代置业投资有限公司于2010年1月与天津市土地整

170

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

理中心草签了《土地置换补充协议书》。津滨时代公司置出地块位于友谊路与外环线交口北

侧，东至规划莹波路，南至规划江湾路，西至现状空地，北至现状空地。津滨时代公司本年

已取得新核发的津滨时代卫南洼项目土地证(共10张)，新核发地证与原有地证占地总面积不

变，建设总面积不变。原有土地规划性质全部为商业金融业用地，调整后土地规划为：H1-5

地块(共5块)调整为居住型公寓用地，其面积约占总面积的60%；P1-4(共4块)调整为公共设施

用地(商务金融),其面积约占总面积的39%；P5地块为市政基础设施用地,其面积约占总面积的

1%，本公司已根据新的规划条件，制定新的项目开发方案，并正在推进上述项目的建设进程。

因政府征用天津津滨时代置业投资有限公司境界*梅江项目的P2、P3、P4共3宗地块共计

占地面积10.98万平米用于梅江会展中心二期建设，经市政府决定，本次土地回收补偿按照等

价置换，出让对出让的置换原则进行，采用调整境界*梅江项目剩余地块的建筑规模附加地块

置换的方式对天津津滨时代置业投资有限公司进行补偿。

调整境界*梅江项目剩余地块的建筑规模，为境界*梅江项目调增了37800平方米建筑面积

的城镇住宅用地面积，调增了27600平方米建筑面积的商务金融用地面积。

2012年4月18日，天津津滨时代置业投资有限公司与天津市国土资源和房屋管理局签订了

“津西友（招）2004-059号地块《天津市国有土地使用权出让合同》补充合同二-5”；2012年10

月17日，天津天潇投资发展有限公司与天津市国土资源和房屋管理局签订了“津西友（招）

2004-059号地块《天津市国有土地使用权出让合同》补充合同二-6”。

签订上述土地出让合同后，津滨时代取得的梅江H6为居住型公寓，占地面积3.28万平米，

地上建筑面积5.46万平米。土地范围：东至H5地块，南至现状施工场地，西至规划梅江西路，

北至H5地块。

（3）2009年3月24日，天津市汉沽区人民政府同意收回天津津滨科技工业园投资有限公

司部分国有土地使用权，涉及用地面积共计257,620.81平米，收地综合补偿价格为20万元/亩。

2009年7月28日，本公司下属天津津滨科技工业园投资有限公司（以下简称科技园公司）与天

津市汉沽区人民政府签订《“原市政工程公司”地块项目框架协议及补充协议》，由天津市汉

沽区人民政府收回本公司下属科技园公司用于开发津滨科技工业园二、三期项目的土地面积

257,620.81平米，收地综合补偿价格为20万元/亩，合计价款7,728.6243万元。2009年7月30日，

天津市汉沽区土地整理中心与天津津滨科技工业园投资有限公司签定《国有土地使用权收回

合同》，收回土地总面积257,620.81平米。

2009年9月8日，本公司下属科技园公司与天津市汉沽区土地整理中心签订《“原市政工程

公司”地块项目土地整理合作协议》约定：

1）本公司下属科技园公司与天津市汉沽区土地整理中心共同承担位于汉沽区指定地块共

计119.95亩土地整理；

2）汉沽区土地整理中心收回的科技园公司用于开发津滨科技工业园二、三期项目的土地

257,620.81平米，收地补偿价格为20万元/亩，合计价款7,728.6243万元。由汉沽区土地整理中

心按照160万元/亩的土地价格置换给科技园公司本项目宗地48.3亩。

3）上述土地整理收益由双方按照约定方式分配。

科技园公司整理的48.3亩土地中的42.84亩，已经委托天津市土地交易中心拍卖，合同签

定日期为2011年11月10日，应收土地款为13,055.89万元，截至2015年12月31日，科技园公司

已经收到款项9,942.06万元。

（4）2012年10月12日和22日，金建益利与天潇公司签订《河东区造纸五厂地块土地整理

及补偿协议》及《河东区造纸五厂地块土地整理及补偿协议补充协议》，总计金额87,020万

元。金建益利于2012年10月已经收到天潇公司预付的土地整理款项87,020万元。截止至审计

报告日，造纸五厂地块土地整理工作尚未完成。

（5）经天津市滨海新区人民政府批准，收回本公司下属天津津滨汉兴投资有限公司（以

171

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

下简称津滨汉兴公司）持有的津滨汉（挂）2011-08号土地28558.3平方米。同时，本公司下属

津滨汉兴公司与天津市滨海新区土地发展中心签署了《闲置土地有偿收回协议书》，土地补

偿费按照原缴纳的土地出让金13470万元与相关税费共计14022.103405万元。协议约定：自本

协议签订生效起一年内，一次性支付土地补偿费。本公司下属津滨汉兴公司已经按土地注销

程序于2015年12月23日在土地登记中心进行了注销。截至2015年12月31日，公司尚未收到土

地补偿款，国有土地使用权证注销工作已经完成。

（6）2015年11月，公司制定并启动了《关于实施组织机构调整和竞聘上岗的总体方案》，

对公司组织机构进行了调整，在全公司范围内开展岗位竞聘，对未竞聘上岗人员与公司解除

劳动合同关系的，采用补偿金方式一次性支付，公司据此计提了离职补偿1627.82万元。截至

审计报告日，公司已支付离职补偿款1627.82万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

58,500,0 58,500,0

独计提坏账准备的 50.55% 100.00%

00.00 00.00

应收账款

按信用风险特征组

51,910,3 1,027,25 50,883,06 110,413 47,125,85 63,287,387.

合计提坏账准备的 44.85% 1.98% 95.40% 42.68%

27.64 9.22 8.42 ,243.07 5.17 90

应收账款

单项金额不重大但

5,326,91 5,326,91 5,326,9 5,326,911

单独计提坏账准备 4.60% 100.00% 4.60% 100.00%

1.13 1.13 11.13 .13

的应收账款

115,737, 64,854,1 50,883,06 115,740 52,452,76 63,287,387.

合计 100.00% 100.00%

238.77 70.35 8.42 ,154.20 6.30 90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津经济技术开发区管

58,500,000.00 58,500,000.00 100.00% 长期无法收回

理委员会

172

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 58,500,000.00 58,500,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中：3 个月以内 50,000,000.00

4-12 个月

1 年以内小计 50,000,000.00

2至3年 1,670,009.64 835,004.82 50.00%

3 年以上 240,318.00 192,254.40 80.00%

3至4年 0.00 0.00 0.00%

4至5年 7,500.00 6,000.00 80.00%

5 年以上 232,818.00 186,254.40 80.00%

合计 51,910,327.64 1,027,259.22

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,401,404.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

173

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额110,170,009.64元，占

应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 95.19% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额

59,335,004.82元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

5,755,10 5,755,10 5,755,1 5,755,101

独计提坏账准备的 0.52% 100.00% 1.16% 100.00%

1.51 1.51 01.51 .51

其他应收款

按信用风险特征组

1,103,22 3,111,94 1,100,115 488,813 2,254,116 486,559,25

合计提坏账准备的 99.39% 0.28% 98.64% 0.46%

7,481.49 0.07 ,541.42 ,368.25 .94 1.31

其他应收款

单项金额不重大但

970,313. 970,313. 970,313 970,313.7

单独计提坏账准备 0.09% 100.00% 0.20% 100.00%

73 73 .73 3

的其他应收款

1,109,95 9,837,35 1,100,115 495,538 8,979,532 486,559,25

合计 100.00% 100.00%

2,896.73 5.31 ,541.42 ,783.49 .18 1.31

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津开发区老年公寓筹

3,344,541.51 3,344,541.51 100.00% 长期无法收回

备组

开发区国有资产经营公 2,410,560.00 2,410,560.00 100.00% 长期无法收回

174

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

司

合计 5,755,101.51 5,755,101.51 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

其中：3 个月以内 1,064,429,461.31

4-12 个月 25,020,488.55 125,102.44 0.50%

1 年以内小计 1,089,449,949.86 125,102.44

1至2年 11,137,239.17 890,979.14 8.00%

2至3年 54,585.02 27,292.51 50.00%

3 年以上 2,585,707.44 2,068,565.98 80.00%

3至4年 1,546,186.84 1,236,949.50 80.00%

4至5年 168,007.85 134,406.28 80.00%

5 年以上 871,512.75 697,210.20 80.00%

合计 1,103,227,481.49 3,111,940.07

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 878,371.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,547.94 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

175

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

房屋押金 1,553,788.83 1,412,540.70

外部单位借款 36,342,314.47 138,171,300.26

其他往来款 1,072,056,793.43 355,954,942.53

合计 1,109,952,896.73 495,538,783.49

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津津滨时代置业投

往来款 785,460,222.25 3 个月以内 70.77%

资有限公司

天津津滨汉兴投资有

往来款 159,048,355.52 3 个月以内 14.33%

限公司

天津津滨科技工业园

往来款 61,451,482.23 3 个月以内 5.54%

投资有限公司

福建津汇房地产开发

往来款 54,513,479.80 3 个月以内 4.91%

有限公司

惠州市粤阳房地产开

借款 36,342,314.47 1 年以内、1-2 年 3.27% 839,071.45

发有限公司

合计 -- 1,096,815,854.27 -- 98.82% 839,071.45

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

176

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 3,235,594,510.00 3,235,594,510.00 4,715,815,340.00 4,715,815,340.00

合计 3,235,594,510.00 3,235,594,510.00 4,715,815,340.00 4,715,815,340.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

天津津滨雅都置

161,480,000.00 161,480,000.00

业发展有限公司

天津津滨创辉发

440,000,000.00 440,000,000.00

展有限公司

天津津滨联合物

2,000,000.00 2,000,000.00

业服务有限公司

天津津滨时代置

2,553,470,200.00 1,491,250,000.00 1,062,220,200.00

业有限公司

天津津滨科技工

业园投资有限公 200,000,000.00 200,000,000.00

司

天津滨泰投资置

517,935,000.00 517,935,000.00

业有限公司

深圳津滨津鹏投

150,000,000.00 150,000,000.00

资有限公司

天津津和股权投

资基金管理有限 4,000,000.00 4,000,000.00

公司

天津建金成贸易

50,000,000.00 50,000,000.00

有限公司

天津津滨富通投 152,000,000.00 152,000,000.00

177

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

资有限公司

天津津滨汉兴投

30,000,000.00 30,000,000.00

资有限公司

天津金建益利投

60,000,000.00 60,000,000.00

资有限公司

福建津汇房地产

359,923,140.00 11,029,170.00 370,952,310.00

开发有限公司

天津津滨建泰投

35,007,000.00 35,007,000.00

资发展有限公司

合计 4,715,815,340.00 11,029,170.00 1,491,250,000.00 3,235,594,510.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 10,839,113.72 15,115,855.96 554,453,475.34 524,095,949.54

其他业务 1,883,251.18 1,891,098.21 1,298,099.32 1,298,099.40

合计 12,722,364.90 17,006,954.17 555,751,574.66 525,394,048.94

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 6,400,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 -5,509,499.99

178

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有至到期投资在持有期间的投资收益 402,238.98 609,014.72

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 805,678.81

处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,000.00

合计 7,617,917.79 -4,900,485.27

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 587,491.45

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 64,088.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

14,750,201.85 报告期内收取联营企业资金占用费

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 10,000.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

主要系报告期内政府收回本公司之全资

子公司天津津滨汉兴投资有限公司闲置

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,711,175.17

土地损失 4803 万元以及下属企业捐赠支

出 600 万元所致

其他符合非经常性损益定义的损益项目 402,238.98

处置长期股权投资产生的投资收益 5,133,860.36

减：所得税影响额 -473,789.26

少数股东权益影响额 2,358,339.46

合计 -42,647,844.73 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

179

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -13.99% -0.1157 -0.1157

扣除非经常性损益后归属于公司

-10.80% -0.0893 -0.0893

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

持续经营能力的改善

本公司项目开发不持续， 2015年度仅境界梅江H6项目达到确认收入条件，并于 2015 年

度结转销售收入，为公司带来8135万元的净利润。由于受到项目开发周期影响，公司现阶段

可结转收入项目不足，且融资成本较高，以及2015年政府有偿收回津滨公司汉兴国有土地使

用权产生损失4803万元，公司2015年度人员结构调整产生辞退补偿1627万元等原因，导致本

年度归属母公司净利润为-18707.89万元。

本公司2016年的重点是境界梅江H6项目的销售，在2016年初，受到国家对房地产去库存

优惠政策的不断推出刺激，H6项目销售不断升温，截至审计报告日已签约283套，共计24545.52

平米，对公司2016年业绩产生积极影响；针对H5、颐贤里、CX2、CX1等项目销售扫尾工作

及车位销售工作等，研究制定切实可行的方案，确保销售进度如期实现。同时，公司制定造

纸地块整理的后续工作计划，确定时间节点和要求，确保整理工作的顺利开展，保证年内土

地整理收入的实现；境界梅江H1、2、3、4地块，是公司目前储备的优质土地资源，也是公

司近年来的主要业绩来源，公司领导高度重视项目规划、方案设计等各个环节，全程参与指

导方案的确定和各细节的推敲，意在精雕细琢，打造精品，实现津滨地产品牌质的跨越； 积

极加强与相关部门的沟通，尽快清理本公司的债权；在实施上述工作的同时，本公司将主动

与银行等金融机构积极磋商，以获取必要的信贷支持；积极拓宽融资渠道，采用多种募集资

金手段，筹集经营过程所需要的资金，提高公司抗风险能力。进一步提高资金使用效率，努

力降低资金使用成本。

本公司相信，通过上述工作，能够不断改善并增强公司的持续经营能力。

180

天津津滨发展股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有法定代表人、总经理、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告、审阅报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）第六届董事会2016年第一次会议决议。

上述文件置备地点为公司董事会办公室。

181

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