安徽海螺水泥股份有限公司
自 2015 年 1 月 1 日
至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表
2015 12 31
2015 2014
1 14,471,446,152 14,151,606,026
2 - 20,343,265
3 4,495,183,746 3,908,887,144
4 422,052,404 333,247,400
5 442,277,513 533,551,061
6 46,606,434 53,542,491
7 763,104,522 517,938,896
8 4,238,039,415 4,375,976,175
9 1,327,674,812 1,201,963,874
26,206,384,998 25,097,056,332
10 3,249,600,352 3,935,395,280
11 2,975,436,986 2,644,144,218
12 40,155,656 32,114,352
13 61,695,521,297 57,250,499,675
14 1,571,510,183 3,975,224,102
15 1,060,360,897 1,416,838,028
16 7,160,487,353 6,721,625,590
17 463,730,688 374,557,189
18 453,936,387 283,476,568
19 904,266,824 522,165,949
79,575,006,623 77,156,040,951
105,781,391,621 102,253,097,283
17 149
1
( )
2015 12 31
2015 2014
20 859,871,964 272,380,116
21 6,393,050 1,472,704
22 3,904,053,518 4,024,948,109
23 1,355,100,411 1,092,772,458
24 582,762,431 523,593,185
25 972,212,186 984,172,185
26 346,408,998 350,511,633
27 153,765,500 200,000,000
28 4,636,217,812 4,890,371,259
29 7,585,376,010 2,056,787,727
20,402,161,880 14,397,009,376
30 2,246,400,640 2,104,520,602
31 8,493,280,974 15,482,555,066
- -
- -
32 - 5,617,376
33 169,630,833 129,981,248
18 558,346,586 522,172,682
11,467,659,033 18,244,846,974
31,869,820,913 32,641,856,350
17 149
2
2015 12 31
2015 2014
1 11,792,662,657 11,309,488,162
- 20,343,265
2 191,943,377 298,060,520
3 28,944,380 13,196,865
88,131,237 94,780,228
83,688,969 54,670,962
- 2,496,400,000
4 27,565,920,576 23,451,647,298
239,504,136 465,491,233
56,241,313 100,304,974
40,047,036,645 38,304,383,507
10 3,249,600,352 3,935,395,280
5 7,960,000,000 6,275,000,000
6 38,467,553,861 35,667,939,663
12 40,155,656 32,114,352
7 889,743,222 965,476,351
17,968,599 7,939,776
9,115,747 3,244,872
284,874,004 301,111,268
50,919,011,441 47,188,221,562
90,966,048,086 85,492,605,069
17 149
4
( )
2015 12 31
2015 2014
8 209,810,015 256,610,218
117,104,382 58,865,254
58,371,232 55,072,777
49,043,598 42,303,240
340,122,276 347,208,554
9 5,225,143,735 6,023,852,365
10 6,997,429,561 700,000,000
12,997,024,799 7,483,912,408
31 8,493,280,974 15,482,555,066
- -
- -
3,203,094 1,458,333
245,117,517 192,367,383
8,741,601,585 15,676,380,782
21,738,626,384 23,160,293,190
17 149
5
2015
2015 2014
39 50,976,036,006 60,758,500,923
39 36,887,855,177 40,264,329,986
40 425,261,228 339,994,757
41 3,105,093,847 2,936,834,685
42 3,177,596,052 2,679,857,666
43 569,500,729 714,489,131
(
44 -140,412 -579,992
)
(
45 -25,263,611 21,317,083
)
( ) 46 1,880,902,104 -21,413,141
-38,179,175 -59,477,814
8,666,507,878 13,823,478,632
47 1,444,486,568 1,074,269,901
80,033,550 5,354,659
48 71,597,611 14,938,582
10,406,801 9,376,809
10,039,396,835 14,882,809,951
49 2,411,445,159 3,295,214,168
7,627,951,676 11,587,595,783
7,516,385,018 10,993,022,264
111,566,658 594,573,519
17 149
7
2015
2015 2014
11 2,290,618,458 2,672,406,402
11 1,835,265,223 1,849,621,685
117,639,119 10,839,495
93,925,942 86,508,509
255,810,048 210,045,787
-395,607,383 -216,945,273
(
-57,355,827 3,677,426
)
(
-20,343,265 27,380,196
)
12 10,226,476,793 13,807,790,558
( 42,937,531 -15,319,429
)
10,647,074,864 14,563,829,527
33,468,775 24,190,389
3,050,473 75,671
30,197 1,852,831
24,679 1,852,515
10,680,513,442 14,586,167,085
525,865,463 214,549,305
10,154,647,979 14,371,617,780
17 149
9
2015
2015 2014
64,665,931,474 81,338,901,079
314,813,053 325,798,915
51(1) 1,091,927,285 807,223,803
66,072,671,812 82,471,923,797
43,703,159,647 51,290,630,761
3,989,480,762 3,863,222,951
7,368,859,920 8,713,350,829
51(2) 1,102,997,426 950,230,647
56,164,497,755 64,817,435,188
9,908,174,057 17,654,488,609
52(1)(a)
17,732,781,655 9,079,768,047
38,584,341 91,981,453
139,530,553 18,357,028
51(3) 1,014,737,605 522,964,358
18,925,634,154 9,713,070,886
5,167,383,546 6,973,545,374
22,396,072,886 6,341,697,959
3,564,426,595 1,044,738,512
52(2)
51(4) 517,017,860 204,202,951
31,644,900,887 14,564,184,796
-12,719,266,733 -4,851,113,910
17 149
11
2015
2015 2014
2,769,660,751 3,278,766,635
4,853,650 7,970,707
27,309,414 17,602,344
2,801,823,815 3,304,339,686
1,737,317,074 2,387,855,376
227,251,446 209,993,056
775,195,986 390,145,944
5,681,445,571 2,565,408,884
8,421,210,077 5,553,403,260
-5,619,386,262 -2,249,063,574
17,151,169,796 9,080,991,147
10,991,075,369 11,376,493,273
3,051,096 7,527,306
3,100,331,195 2,686,356,382
31,245,627,456 23,151,368,108
56,543,232 19,037,457
34,746,900 42,602,000
21,949,101,228 6,341,697,959
2,683,598,041 1,340,639,042
3,879,628,095 4,497,000,000
28,603,617,496 12,240,976,458
2,642,009,960 10,910,391,650
17 149
13
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
安徽海螺水泥股 份有限公司 (以下简称“ 本公司”) 是在中华人民共和国
(“中国”) 境内成立的股份有限公司，总部位于芜湖。本公司的母公司为安徽
海螺集团有限责任公司 (“海螺集团”) ，最终控股公司为安徽省投资集团有限
责任公司。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事水泥及水泥制品的生产和销售
及其相关业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策和会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、
无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务
经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况和
财务状况、2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监
会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
第 17 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营
业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及
子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部
分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报
表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期
损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出
的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买
方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参
见附注三、18)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损
益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在
购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
第 18 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下
的其他所有者权益变动 (参见附注三、12(2)(b)) 于购买日转入当期投资收
益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与
被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的
实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起
至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表
的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照
本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时
所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部
交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全
额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表
时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基
础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
第 19 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负
债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投
资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的
任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述
原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项
交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政
策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司
并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例
计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
(股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第 20 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币
交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资
本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、16) 外，其
他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币
非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收
益中单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转
入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、12) 以外的股
权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资
产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负
债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金
融负债。
第 21 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括
交易性金融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具
属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定
或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没
有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本
计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值
变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现
金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计
算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益 (参见附注三、22(3)) 。
第 22 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证
人与债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或
者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额
后的余额与按照或有事项原则 (参见附注三、21) 确定的预计负债金额
两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计
量。
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同
时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有
的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计
入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之
和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债
或其一部分。
第 23 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过其持
有成本 50%) 或非暂时性下跌 (即公允价值下跌持续 12 个月) 等。
有关应收款项减值的方法，参见附注三、10，其他金融资产的减值方法如
下：
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括
尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值
时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根
据具有类似信用风险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未
发生减值的持有至到期投资) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状
况的可观察数据进行调整确定的。
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
第 24 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金
融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计
入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当
期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购
本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出
转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产
负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总
额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；
库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本
溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本
溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈
余公积、未分配利润。
(6) 可转换工具
- 含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对
价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复
合金融工具。
第 25 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成
分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价
值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权
益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不
再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关
科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被
分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采
用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面
价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损
益。
- 不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可
转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的
初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得
或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计
量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权
益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和
衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
第 26 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未
来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信
用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 单项金额大于人民币 10,000,000 元的应收款项视为
依据或金额标准 重大。
单项金额重大并单独 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生
计提坏账准备的计提 的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其
方法 账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，
计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但 账龄为 1 到 3 年，考虑其性质后收回风险较大。
单独计提坏账准备
的理由
坏账准备的计提方 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发
法 生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低
于其账面价值时，本集团对该部分差额确认减值损
失，计提应收款项坏账准备。
第 27 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (a) 和 (b) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将
其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
确定组合的依据 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收
款项分为 4 个组合。
组合 1 应收账款账龄超过 3 年
组合 2 应收账款账龄未超过 3 年
组合 3 按其他应收款性质确定 - 除政府代垫款以外的其
他应收款
组合 4 按其他应收款性质确定 - 政府代垫款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合 3 账龄分析法
组合 4 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提 其他应收款计提
账龄 比例 (%) 比例 (%)
组合 1 组合 2 组合 3 组合 4
1 年以内 (含 1 年) 不适用 0% 0% 0%
1－2 年 (含 2 年) 不适用 0% 0% 0%
2－3 年 (含 3 年) 不适用 0% 0% 0%
3－4 年 (含 4 年) 100% 不适用 100% 0%
4－5 年 (含 5 年) 100% 不适用 100% 0%
5 年以上 100% 不适用 100% 100%
第 28 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指
能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达
到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及库
存商品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产
的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原
材料，其可变现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
第 29 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
12、 长期股权投资及共同经营
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本
公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调
整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企
业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认
的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本
公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初
始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下
企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本
公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始
确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长
期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
第 30 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投
资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司
享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6 进
行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、12(3)) 且仅
对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企
业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核
算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；
对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，
长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
第 31 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其
他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股
东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收
益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资
单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会
计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团
与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享
有的持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担
额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营
企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提
方法参见附注三、19。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
第 32 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 共同经营
共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的一项安排。
本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：
- 确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
- 确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
- 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
- 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
- 确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用；
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧及减值准
备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累
计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备
计提方法参见附注三、19。
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
海螺大厦 30 5 3.17
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量：
- 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
- 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相
关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值 (参见附注三、20) 为基础
调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
第 33 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定
可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附
注三、15 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同
方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别
将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，
在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，
同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发
生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
除永久业权土地外，本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值
准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。永久业权土地无需折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 15 5 6.33
办公设备及其他设 5 5 19
运输工具 5-10 5 9.5 - 19
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、27(3) 。
第 34 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面
金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借
款费用 (参见附注三、16) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工
程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资
本化并计入相关资产的成本。其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额
(包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按
实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本
化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款
加权平均的实际利率计算确定。
第 35 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本
化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本
化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备
(参见附注三、19) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本
集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用
寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 30 - 50
矿山开采权 5 - 30
粘土取土权 5 - 30
其他 (如海域使用权等) 5 - 50
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不
确定的无形资产。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表
内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
第 36 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹
象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，
无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估
计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关
资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面
价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、
20) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
第 37 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
20、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价
时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使
用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能
会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认
预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货
币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在
确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
第 38 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商
品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金
额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金
额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
23、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计
提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第 39 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加
的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险
的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计
期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利
产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计
划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而
使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府
补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相
关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关
资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于
补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用
或损失的，则直接计入当期损益。
第 40 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
25、 专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时计入专项储备。
本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资
产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
26、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产
生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或
取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵
销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性
差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，
包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商
誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
该递延所得税资产和负债的账面金额。
第 41 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵
销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质
上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本
或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注三、13) 以外的固定资产按附
注三、14(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、19 所述的会计政策计
提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营
租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁
期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
第 42 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集
团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资
产按附注三、14(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、19 所述的会计
政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，
并按照借款费用的原则处理 (参见附注三、16) 。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费
用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
28、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认
为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家
控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集
团或本公司的关联方。
30、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果
两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生
产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产
品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制
分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
第 43 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
31、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会
计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这
些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持
续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、17 和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的的假设和
风险因素的数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下：
(a) 应收款项减值
如附注三、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款
项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体
金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出
现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况
出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损
失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注三、11 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高
于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值
时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括
存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及
销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等
的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变
化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、19 所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他
资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。
如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为
已减值，并相应确认减值损失。
第 44 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产
(或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。当本集团不能可
靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价
值时，本集团将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现
金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可
收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形
资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期
审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术
改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊
销费用进行调整。
(e) 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差
异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递
延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间
和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率
进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未
来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层
的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
第 45 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 3% 、6% 、11%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期 13%及 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3% 或 5%
城市维护建设税 按实际缴纳增值税及营业税计征 1% 至 7%
教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 2%
资源税 按照石灰石和粘土等实际开采吨数乘以 每吨人民币 0.5 元
相应税率计征 至人民币 3 元
土地使用税 按实际占用应税土地面积乘以适用税额 每平方米人民币 0.6
计征 元至人民币 30 元
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%，除注 2
除下述注 2 所述子公司外，本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为 25%
(2014：25%) 。
2、 税收优惠及批文
享受税收优惠的各子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
平凉海螺水泥有限责任公司 (“平凉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
达州海螺水泥有限责任公司 (“达州海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
广元海螺水泥有限责任公司 (“广元海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
重庆海螺水泥有限责任公司 (“重庆海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
礼泉海螺水泥有限责任公司 (“礼泉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵定海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
第 46 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
公司名称 优惠税率 优惠原因
遵义海螺盘江水泥有限责任公司 (“遵义海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
广西四合工贸有限责任公司 (“四合工贸”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵州六矿瑞安水泥有限公司 (“六矿瑞安”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
乾县海螺水泥有限责任公司 (“乾县海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
黔西南州发展资源开发有限公司 (“黔西南公司”)15% 西部大开发 (注 (i) )
四川南威水泥有限公司 (“南威水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
梁平海螺水泥有限责任公司 (“梁平海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 (“铜仁海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
水城海螺盘江水泥有限责任公司 (“水城海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
新疆困难地区重点
鼓励发展产业企业
哈密弘毅建材有限责任公司 (“哈密建材”) 12.5% (注 (ii) )
注 (i) 根据国家税务总局于 2015 年 3 月 10 日颁布的 2015 年第 4 号《关于执
行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》，对设在
西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营
业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，自
2014 年 10 月 1 日起，可减按 15%税率缴纳企业所得税。经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。上述 16
家企业已于 2015 年取得主管税务机关的相关批复，确认其符合享受优
惠税率的条件。除铜仁海螺于 2015 年才开始适用优惠税率，其余 15 家
子公司均已按 15%汇算清缴 2014 年企业所得税。
注 (ii) 根据财政部、国家税务总局 2011 年 6 月 17 日发布的财税 2011 年第 53
号《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》，2010 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难
地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税
，第三年至第五年减半征收企业所得税。哈密建材已在 2012 年 10 月
取得税务局备案批复，确认其从 2012 年至 2016 年享受企业所得税“
两免三减半”，故其 2015 年度适用税率为 12.5% 。
第 47 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
外币 人民币 外币 人民币
项目 金额 折算率 金额 金额 折算率 金额
库存现金：
人民币 132,773 1 132,773 265,890 1 265,890
美元 4,692 6.4936 30,468 2,801 6.1190 17,139
0.47072/ 0.49188/
707,290,959 332,936 38,375,320 18,876
印尼盾 千印尼盾 千印尼盾
银行存款：
人民币 13,928,456,362 1 13,928,456,362 9,977,022,775 1 9,977,022,775
美元 49,188,836 6.4936 319,412,623 657,303,891 6.1190 4,022,042,509
0.47072/ 0.49188/
77,898,914,429 36,668,577 25,903,800,413 12,741,561
印尼盾 千印尼盾 千印尼盾
港币 746 0.8378 625 16,160 0.7889 12,749
其他货币
资金：
人民币 184,986,851 1 184,986,851 139,484,527 1 139,484,527
港币 1,700,808 0.8378 1,424,937
合计 14,471,446,152 14,151,606,026
其中：
存放在境外 320,905,809 65,646,934
的款项总额
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的银行存款包括定期存款人民币 10,023,464,073
元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 10,024,499,650 元) 。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的其他货币资金主要包括开立银行保函的保证金
人民币 32,987,666 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 13,830,290 元) ，专项保证
金人民币 151,999,185 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 125,654,237 元) ，存出
投资款人民币 1,424,937 元 (2014 年 12 月 31 日：无)。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金额单位：人民币元
种类 2015 年 2014 年
交易性金融资产
其中：衍生金融资产 - 20,343,265
合计 - 20,343,265
衍生金融资产主要为远期外汇合约和外汇掉期合约。本集团已将持有的外汇掉
期合约在 2015 年全部交割，其所持有的远期外汇合约计入以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
第 48 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币元
种类 2015 年 2014 年
银行承兑汇票 4,478,683,746 3,895,387,144
商业承兑汇票 16,500,000 13,500,000
合计 4,495,183,746 3,908,887,144
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据 (2014 年 12 月 31 日：
无)
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位：人民币元
年末终止 年末未终止
种类 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,330,273,344 1,734,197,809
合计 2,330,273,344 1,734,197,809
于 2015 年 12 月 31 日，本集团为结算贸易应付款项人民币 2,330,273,344
元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 1,617,232,606 元) 而将等额的未到期应收
票据背书予供货商，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风
险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款
项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票
银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大
损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项，2015 年 12 月 31 日为
人民币 2,330,273,344 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 1,617,232,606 元) 。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团未到期应收票据人民币 1,734,197,809 元 (二
2014 年 12 月 31 日：人民币 1,289,066,503 元) 背书予供货商以结算应付
账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实
质转移。其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应
付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据限期为一年。
(4) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票
据 (2014 年 12 月 31 日：无) 。
第 49 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
客户类别 2015 年 2014 年
1. 应收关联公司 29,450,492 23,319,715
2. 其他客户 401,584,341 318,910,114
小计 431,034,833 342,229,829
减：坏账准备 8,982,429 8,982,429
合计 422,052,404 333,247,400
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
账龄 2015 年 2014 年
1 年以内 (含 1 年) 422,052,404 333,247,400
1 年至 2 年 (含 2 年) - -
2 年至 3 年 (含 3 年) - -
3 年以上 8,982,429 8,982,429
小计 431,034,833 342,229,829
减：坏账准备 8,982,429 8,982,429
合计 422,052,404 333,247,400
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 50 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 应收账款分类披露
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
类别 注 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独
计提了坏账准备 - - - - - - - - - -
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 (a) 8,982,429 2% 8,982,429 100% - 8,982,429 3% 8,982,429 100% -
组合 2 (a) 422,052,404 98% - 0% 422,052,404 333,247,400 97% - 0% 333,247,400
组合小计 (a) 431,034,833 100% 8,982,429 2% 422,052,404 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400
单项金额不重大但
单独计提了坏账 - - - - - - - - - -
准备的应收账款
合计 431,034,833 100% 8,982,429 2% 422,052,404 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400
注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
第 51 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
2015 年
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 422,052,404 - -
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 8,982,429 8,982,429 100%
合计 431,034,833 8,982,429 2%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
年初余额 8,982,429 9,857,865
本年计提 - -
本年收回或转回 - 400,000
本年核销 - 475,436
年末余额 8,982,429 8,982,429
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位：人民币元
占应收
账款余额
的比例 坏账准备
单位名称 年末余额 (%) 年末余额
1. 客户 A 46,199,886 10.72% -
2. 客户 B 36,814,583 8.54% -
3. 客户 C 27,893,494 6.47% -
4. 建德市成利建材有限
19,753,440 4.58% -
公司 (“成利建材”)
5. 客户 D 16,334,387 3.79% -
合计 146,995,790 34.10% -
第 52 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
预付货款 443,543,734 534,817,282
减：减值准备 1,266,221 1,266,221
合计 442,277,513 533,551,061
(2) 预付款项按账龄列示如下：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 (含 1 年) 439,601,376 99.11% 530,034,880 99.10%
1 至 2 年 (含 2 年) 1,259,637 0.28% 2,019,701 0.38%
2 至 3 年 (含 3 年) 1,416,500 0.32% 1,496,480 0.28%
3 年以上 1,266,221 0.29% 1,266,221 0.24%
小计 443,543,734 100% 534,817,282 100%
减：减值准备 1,266,221 - 1,266,221 -
合计 442,277,513 100% 533,551,061 100%
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
金额单位：人民币元
占预付款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 项余额
年末余额
的比例 (%)
1. 供应商 A 预付货款 92,045,849 一年以内 20.75% -
2. 供应商 B 预付货款 28,912,302 一年以内 6.52% -
3. 供应商 C 预付货款 16,804,241 一年以内 3.79% -
4. 供应商 D 预付货款 10,116,607 一年以内 2.28% -
5. 供应商 E 预付货款 8,613,908 一年以内 1.94% -
合计 156,492,907 一年以内 35.28% -
第 53 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
6、 应收利息
(1) 应收利息分类：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
定期存款 46,606,434 53,542,491
合计 46,606,434 53,542,491
7、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
客户类别 2015 年 2014 年
1. 应收关联方 93,866,178 39,508,180
2. 其他 696,810,846 506,143,630
小计 790,677,024 545,651,810
减：坏账准备 27,572,502 27,712,914
合计 763,104,522 517,938,896
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
账龄 2015 年 2014 年
1 年以内 (含 1 年) 732,387,439 490,180,596
1 年至 2 年 (含 2 年) 21,528,684 19,174,358
2 年至 3 年 (含 3 年) 9,188,399 8,583,942
3 年以上 27,572,502 27,712,914
小计 790,677,024 545,651,810
减：坏账准备 27,572,502 27,712,914
合计 763,104,522 517,938,896
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 54 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 其他应收款分类披露：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
类别 注 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 647,460,110 82% 27,572,502 4% 619,887,608 306,988,770 56% 27,712,914 9% 279,275,856
(a)
组合 2 143,216,914 18% - 0% 143,216,914 238,663,040 44% - 0% 238,663,040
(a)
组合小计 790,677,024 100% 27,572,502 3% 763,104,522 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896
(a)
单项金额不重大但单独计提
- - - - - - - - - -
了坏账准备的其他应收款
合计 790,677,024 100% 27,572,502 3% 763,104,522 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896
注*：此类包括单项测试未发生减值的其他应收款。
第 55 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 732,387,439 - -
1至2年 21,528,684 - -
2至3年 9,188,399 - -
3 年以上 27,572,502 27,572,502 100%
合计 790,677,024 27,572,502 3%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
年初余额 27,712,914 27,766,826
本年计提 - -
本年收回或转回 140,412 53,912
本年核销 - -
年末余额 27,572,502 27,712,914
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
金额单位：人民币元
客户类别 2015 年 2014 年
1. 向地方政府提供的贷款 143,216,914 238,663,040
2. 存出保证金 206,093,089 163,776,832
3. 其他 441,367,021 143,211,938
小计 790,677,024 545,651,810
减：坏账准备 27,572,502 27,712,914
合计 763,104,522 517,938,896
第 56 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
金额单位：人民币元
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 的比例 (%) 年末余额
第三方
1. 客户 E 200,000,000 一年以内 25.29% -
拆出资金
关联方
2. 成利建材 27,960,000 一年以内 3.54% -
拆出资金
向地方政府
3. 客户 F 20,000,000 一年以内 2.53% -
提供的贷款
向地方政府
4. 客户 G 15,000,000 一年以内 1.90% -
提供的贷款
向地方政府
5. 客户 H 12,500,000 一年以内 1.58% -
提供的贷款
合计 275,460,000 34.84% -
8、 存货
(1) 存货分类
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,881,799,001 2,560,853 1,879,238,148 2,320,453,371 5,314,690 2,315,138,681
在产品 191,466,717 - 191,466,717 172,033,889 - 172,033,889
库存商品 2,167,334,550 - 2,167,334,550 1,889,501,065 697,460 1,888,803,605
合计 4,240,600,268 2,560,853 4,238,039,415 4,381,988,325 6,012,150 4,375,976,175
上述存货预计于一年内流转。
(2) 存货本年变动情况分析如下：
金额单位：人民币元
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
原材料 2,320,453,371 32,247,678,392 32,686,332,762 1,881,799,001
在产品 172,033,889 34,459,253,513 34,439,820,685 191,466,717
库存商品 1,889,501,065 37,143,267,548 36,865,434,063 2,167,334,550
小计 4,381,988,325 103,850,199,453 103,991,587,510 4,240,600,268
减：跌价准备 6,012,150 - 3,451,297 2,560,853
合计 4,375,976,175 103,850,199,453 103,988,136,213 4,238,039,415
第 57 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 存货跌价准备
金额单位：人民币元
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,314,690 - - 2,753,837 - 2,560,853
在产品 - - - - - -
库存商品 697,460 - - 697,460 - -
合计 6,012,150 - - 3,451,297 - 2,560,853
为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基
础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的库存商品，其可变现净值以合
同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的
存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本年转销的存货跌价准备是对已计提了存货跌价准备的存货在耗用或销售时结
转已计提的存货跌价准备。
9、 其他流动资产
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
预缴所得税 344,253,113 158,706,634
待抵扣增值税 949,647,657 1,027,592,316
预缴其他税费 33,774,042 15,664,924
合计 1,327,674,812 1,201,963,874
10、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
- 按公允价值 3,249,600,352 - 3,249,600,352 3,935,395,280 - 3,935,395,280
计量的
本集团可供出售金融资产均为于上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司之
股票投资，其公允价值按 2015 年 12 月 31 日的市场报价确定。
第 58 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：
金额单位：人民币元
可供出售权益工具
权益工具的成本 2,259,443,129
公允价值 3,249,600,352
累计计入其他综合收益的公允价值
990,157,223
变动金额
已计提减值金额 -
(3) 本年末可供出售金融资产没有发生减值 (2014 年 12 月 31 日：无) 。
11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
对合营企业的投资 767,748,866 436,775,876
对联营企业的投资 2,207,688,120 2,207,368,342
小计 2,975,436,986 2,644,144,218
减：减值准备
- 合营企业 - -
- 联营企业 - -
合计 2,975,436,986 2,644,144,218
第 59 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
金额单位：人民币元
本年增减变动
权益法下确认 宣告发放现金 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 的投资收益 其他综合收益 其他权益变动 股利或利润 计提减值准备 年末余额 年末余额
合营企业
海螺川崎装备制造有限公司
265,471,173 - - 29,600,828 - - -23,358,022 - 271,713,979 -
(“海螺川崎装备制造”)
中缅 (芜湖) 国际贸易有限公司
110,149,839 68,932,125 - 36,955,362 - - - - 216,037,326 -
(“中缅贸易”)
印尼巴布亚水泥有限公司
61,154,864 187,760,161 - -38,192,705 12,996,358 - - - 223,718,678 -
(“西巴水泥”)
缅甸海螺水泥有限公司
- 56,503,553 - 1,365,512 -1,590,182 - - - 56,278,883 -
(“缅甸海螺”)
小计 436,775,876 313,195,839 - 29,728,997 11,406,176 - -23,358,022 - 767,748,866 -
联营企业
安徽朱家桥水泥有限公司
47,422,091 - - -3,958,108 - - - - 43,463,983 -
(“朱家桥水泥”)
新疆青松建材化工 (集团) 股份
2,159,946,251 - -1,405,946,844 26,392,686 94,492 - -5,841,120 - 774,645,465 -
有限公司 (“青松建化”)*
中国西部水泥有限公司(“西部水
- 1,449,828,915 - -60,250,243 - - - - 1,389,578,672 -
泥”)**
小计 2,207,368,342 1,449,828,915 -1,405,946,844 -37,815,665 94,492 - -5,841,120 - 2,207,688,120 -
合计 2,644,144,218 1,763,024,754 -1,405,946,844 -8,086,668 11,500,668 - -29,199,142 - 2,975,436,986 -
注*：于 2015 年 4 月至 7 月，本集团通过上海证券交易所交易系统减持青松建化 242,326,262 股，交易金额为人民币 2,558,095,423 元。截止到 2015 年 12 月 31
日，本集团合计持有青松建化 146,028,004 股，占青松建化股份总数的比例为 10.59%。
注**：于 2015 年 6 月，本集团与西部水泥签署了《股份认购协议》。本集团认购西部水泥 903,467,970 股股份，占西部水泥股份总数的比例为 16.67%。本集团认
购西部水泥股份的价格为每股港币 1.69 元（人民币约 1.35 元），交易金额为人民币 1,204,113,019 元。于 2015 年 10 月，本集团通过香港联合交易所交易系统增持
西部水泥 244,098,000 股，交易金额为人民币 245,715,896 元。截止到 2015 年 12 月 31 日，本集团合计持有西部水泥 1,147,565,970 股，占西部水泥股份总数的比
例为 21.17%。
第 60 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
12、 投资性房地产
金额单位：人民币元
房屋及建筑物
原值
年初余额 34,189,463
本年增加
- 固定资产转入 9,768,418
本年减少 -
年末余额 43,957,881
累计折旧
年初余额 2,075,111
本年计提 1,263,110
固定资产转入 464,004
本年减少 -
年末余额 3,802,225
减值准备
年初及年末余额 -
账面价值
年末 40,155,656
年初 32,114,352
第 61 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
13. 固定资产
金额单位：人民币元
永久业权土地 办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 及其他设备 运输工具 合计
原值
年初余额 33,174,319,575 44,377,261,719 626,184,070 1,691,966,683 79,869,732,047
本年增加
- 购置 20,077,355 399,642,394 24,638,490 182,164,605 626,522,844
- 在建工程转入 3,118,107,305 3,451,414,293 2,400,352 5,520,692 6,577,442,642
- 非同一控制下企业
812,656,572 693,653,395 1,476,237 14,408,048 1,522,194,252
合并增加
本年处置或报废 89,110,825 164,665,684 1,166,517 37,258,913 292,201,939
本年转入投资性房地产 9,768,418 - - - 9,768,418
年末余额 37,026,281,564 48,757,306,117 653,532,632 1,856,801,115 88,293,921,428
累计折旧
年初余额 5,485,455,941 15,489,263,276 479,611,176 1,116,834,355 22,571,164,748
本年计提 1,002,750,631 2,980,662,167 27,891,786 199,552,569 4,210,857,153
本年处置或报废 78,608,954 97,049,083 1,026,180 24,895,473 201,579,690
本年转入投资性房地产 464,004 - - - 464,004
年末余额 6,409,133,614 18,372,876,360 506,476,782 1,291,491,451 26,579,978,207
减值准备
年初余额 14,416,292 33,638,696 12,636 - 48,067,624
本年计提 - - - - -
本年处置或报废 5,491,148 24,154,552 - - 29,645,700
年末余额 8,925,144 9,484,144 12,636 - 18,421,924
账面价值
年末 30,608,222,806 30,374,945,613 147,043,214 565,309,664 61,695,521,297
年初 27,674,447,342 28,854,359,747 146,560,258 575,132,328 57,250,499,675
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无固定资产抵押 (2014 年 12 月 31 日：人民币
311,728,311 元的房屋及建筑物和机器设备作为人民币 650,000,000 元的一年内
到期的非流动负债的抵押物之一)。
2015 年，本集团无新增的固定资产减值准备 (2014 年：无) 。
2015 年，本集团因处置固定资产而转出计提的减值准备人民币 29,645,700 元
(2014 年：人民币 579,972 元) 。
14、 在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,571,510,183 - 1,571,510,183 3,975,224,102 - 3,975,224,102
本集团在建工程本年新增中包括由于非同一控制下企业合并新增的在建
工程人民币 115,589,094 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 999,397,163 元) 。
第 62 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
金额单位：人民币元
工程累
计投入 本年
占预算 其中： 利息资
年初 本年 本年转入 比例 工程 利息资本化 本年利息 本化率
项目名称 预算数 余额 增加 固定资产 年末余额 (%) 进度 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源
乐清海螺水泥有限责任公司
(“乐清海螺”)200 万 t/a 水 615,310,000 478,405,716 24,977,138 -502,512,418 870,436 100% 投产 - - - 自有资金
泥粉磨及配套码头工程
阳春海螺水泥有限责任公司
(“阳春海螺”)二期 部分 自有资金
1,173,380,000 335,085,331 627,368,545 -921,186,862 41,267,014 82% 7,036,721 - -
12000t/d 熟料线+440 万 t/a 投产 及其他借款
水泥粉磨+18MW 余热发电
铜仁海螺一期二期 2*4500t/d
部分
熟料线+220 万 t/a 水泥粉磨 1,282,620,000 459,394,625 719,264,372 -1,166,527,632 12,131,365 97% - - - 自有资金
投产
+9MW 余热发电
祁阳海螺水泥有限责任公司
(“祁阳海螺”)二期4500t/d
428,280,000 54,598,945 314,501,843 -358,879,493 10,221,295 100% 投产 - - - 自有资金
熟料线+220万t/a粉磨站
+9MW余热发电
南加里曼丹海螺水泥有限公
司(“印尼南加海螺”)一二
部分 1.84% 自有资金
期2*3200t/d熟料线+2*155万 2,261,350,000 18,799,970 192,237,507 - 211,037,477 71% 4,856,040 4,856,040
投产 ~3.90% 及其他借款
t/a水泥粉磨+2*18MW燃煤
发电
重庆海螺二期4500t/d熟料线
+9MW余热发电+配套码头 531,990,000 30,019,328 68,055,130 -98,074,458 - 100% 投产 - - - 自有资金
设施
印尼海螺水泥有限公司
自有资金
（“印尼海螺”）440万t/a 975,310,000 32,515,371 125,831,099 - 158,346,470 16% 在建 - - -
及其他借款
粉磨站码头工程
第 63 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
工程累
计投入 本年
占预算 其中： 利息资
年初 本年 本年转入 比例 工程 利息资本化 本年利息 本化率
项目名称 预算数 余额 增加 固定资产 年末余额 (%) 进度 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源
文山海螺水泥有限责任公司
(“文山海螺”)4500t/d 熟料线
812,120,000 573,223,548 47,194,899 -619,175,781 1,242,666 99% 投产 - - - 自有资金
+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 余
热发电
巴中海螺水泥有限责任公司
(“巴中海螺”)4500t/d 熟料线
769,690,000 605,628,729 127,084,930 -732,713,659 - 100% 投产 - - - 自有资金
+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 余
热发电
贵阳海螺三期4500t/d熟料线 自有资金
631,720,000 139,920,939 394,106,608 -533,802,834 224,713 87% 投产 631,029 631,029 5.4%
+220万t/a水泥+9MW余热发电 及其他借款
临夏海螺水泥有限责任公司
(“临夏海螺”)2*4500t/d 熟料
部分
线+2*220 万 t/a 水泥粉磨 1,442,020,000 585,043,773 167,975,615 -696,002,532 57,016,856 52% - - - 自有资金
投产
+2*9MW 余热发电+110 万 t/a
粉磨站+4.5MW 余热发电
盈江允罕水泥有限公司（“盈江
自有资金
允罕”）4500t/d 熟料线+220 万 773,390,000 39,935,765 194,295,675 -3,339,086 230,892,354 37% 在建 6,145,249 - -
及其他借款
t/a 水泥粉磨+9MW 余热发电
湖南省云峰水泥有限公司(“湖
南云峰”)二期 4500t/d 熟料线
782,632,800 62,802,854 47,421,302 -24,587,909 85,636,247 14% 在建 - - - 自有资金
+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 余
热发电
弋阳海螺水泥有限责任公司
(“弋阳海螺”)二期 4500t/d 熟 502,660,00 27,741,168 74,773,243 -43,349,915 59,164,496 20% 在建 - - - 自有资金
料线+9MW 余热发电
南通海螺水泥有限责任公司
(“南通海螺”)100 万 t/a 粉磨 214,350,000 - 7,979,407 - 7,979,407 4% 在建 - - - 自有资金
站
其他 532,108,040 1,040,661,410 -877,290,063 695,479,387 8,995,625 -
合计 3,975,224,102 4,173,728,723 -6,577,442,642 1,571,510,183 27,664,664 5,487,069
第 64 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
15、 工程物资
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
预付大型设备款 913,374,953 794,690,539
专用设备 132,149,220 592,530,110
专用材料 14,836,724 29,617,379
合计 1,060,360,897 1,416,838,028
本集团工程物资本年新增中无非同一控制下企业合并新增的工程物资 (2014
年：人民币 122,524,199 元) 。
16、 无形资产
(1) 无形资产情况
金额单位：人民币元
项目 土地使用权 矿山开采权 粘土取土权 其他 合计
账面原值
年初余额 4,480,681,573 3,234,277,182 42,420,470 28,431,727 7,785,810,952
本年增加
- 购置 351,724,284 113,245,191 3,446,502 64,003 468,479,980
- 非同一控制下企
129,993,071 96,503,847 - 11,875 226,508,793
业合并增加
本年处置 12,381,378 - - - 12,381,378
年末余额 4,950,017,550 3,444,026,220 45,866,972 28,507,605 8,468,418,347
累计摊销
年初余额 564,215,082 486,541,879 10,936,827 2,491,574 1,064,185,362
本年计提 106,917,305 136,300,899 2,642,786 1,338,765 247,199,755
本年处置 3,454,123 - - - 3,454,123
年末余额 667,678,264 622,842,778 13,579,613 3,830,339 1,307,930,994
减值准备
年初及年末余额 - - - - -
账面价值
年末账面价值 4,282,339,286 2,821,183,442 32,287,359 24,677,266 7,160,487,353
年初账面价值 3,916,466,491 2,747,735,303 31,483,643 25,940,153 6,721,625,590
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无无形资产抵押 (2014 年 12 月 31 日：人民币
161,799,922 元的土地使用权已作为本集团人民币 650,000,000 元的一年内到期
的非流动负债的抵押物之一)。
第 65 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 未办妥产权证书的无形资产情况
金额单位：人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 221,312,651 申请登记注册中
矿山开采权 9,350,500 申请登记注册中
合计 230,663,151
17、 商誉
金额单位：人民币元
被投资单位名称或
注 年初余额 本年增加 本年处置 年末余额
形成商誉的事项
账面原值
分宜海螺水泥有限责
任公司 16,119,621 - - 16,119,621
(“分宜海螺”)
贵阳海螺 14,215,986 - - 14,215,986
贵定海螺 8,018,620 - - 8,018,620
遵义海螺 990,744 - - 990,744
四合工贸 37,297,978 - - 37,297,978
众喜项目 * 116,066,524 - - 116,066,524
六矿瑞安 720,244 - - 720,244
亳州海螺水泥有限责
任公司 847,196 - - 847,196
(“亳州海螺”)
广西凌云通鸿水泥有
限公司 18,111,842 - - 18,111,842
(“凌云通鸿”)
临夏海螺 86,977,238 - - 86,977,238
盈江允罕 376,340 - - 376,340
邵阳市云峰新能源科
技有限公司 27,248,174 - - 27,248,174
(“邵阳云峰”)
湖南云峰 41,722,799 - - 41,722,799
国产实业 (湖南)水泥
有限公司 5,843,883 - - 5,843,883
(“国产实业”)
赣州海螺水泥有限责
任公司 （a） - 89,173,499 - 89,173,499
(“赣州海螺”）
小计 374,557,189 89,173,499 - 463,730,688
减值准备 - - - -
合计 374,557,189 89,173,499 - 463,730,688
第 66 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
*宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司 (“凤凰山公司”)、宝鸡市众喜金陵河水泥有
限公司 (“金陵河公司”)、乾县众喜水泥有限公司 (“乾县众喜”) 、陕西众
喜水泥 (集团) 有限公司 (“众喜集团”) 的水泥相关业务资产，合称“众喜
项目”。
(a) 本集团于 2015 年设立赣州海螺，并与江西圣塔实业集团有限公司(“圣塔实
业”)、江西圣塔集团泓瑞建材有限公司（“泓瑞建材”）以及赣州市天和建材
有限公司（“天和建材”）签订收购协议约定人民币 2,048,187,871 元作为合并
成本。其收购了圣塔实业、泓瑞建材和天和建材完整的熟料生产线、水泥生
产线、土地、矿山及存货等资产以及与该资产不可分割的其他资产和权益(“被
转让资产”)。该资产组合具有投入、加工处理和产出能力，因此被视作企业
合并。合并成本超过可辨认资产价值的差额人民币 89,173,499 元确认为与赣
州海螺相关的商誉。
为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组 (即在每次收购中购入的子
公司或子公司的组合) 。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的
最低层次。
商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层
批准的最近未来 5 年财务预算和 12.53% 的税前折现率预计资产组的未来现
金流量现值。超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回
金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现
值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变
动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
第 67 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
18、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
可抵扣或 可抵扣或
应纳税暂时性 应纳税暂时性
差异 (应纳税 递延所得税资 差异(应纳 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 (负债 税暂时性差异 产/负债 (负债
项目 以“－”号填列) 以“－”号填列) 以“－”号填列) 以“－”号填列)
递延所得税资产：
资产减值准备 53,109,736 13,277,434 54,589,620 13,647,405
可抵扣亏损 911,506,433 195,271,743 406,643,226 83,114,272
内部交易未实现利润 880,326,112 220,081,528 694,906,862 173,726,716
以公允价值计量且
其变动计入当期
6,393,050 1,598,263 1,472,704 368,176
损益的金融资产
公允价值变动
递延收益 125,553,298 26,129,208 79,460,071 15,041,788
小计 1,976,888,629 456,358,176 1,237,072,483 285,898,357
互抵金额 -9,687,156 -2,421,789 -9,687,156 -2,421,789
互抵后的金额 1,967,201,473 453,936,387 1,227,385,327 283,476,568
递延所得税负债：
非同一控制企业合
-1,207,009,418 -301,752,354 -1,267,274,071 -316,818,518
并资产评估增值
固定资产折旧 -45,906,859 -11,476,715 -61,656,689 -12,986,782
以公允价值计量且
其变动计入当期
- - -20,343,265 -5,085,816
损益的金融资产
公允价值变动
可供出售金融资产
-990,157,223 -247,539,306 -758,813,423 -189,703,355
公允价值变动
小计 -2,243,073,500 -560,768,375 -2,108,087,448 -524,594,471
互抵金额 9,687,156 2,421,789 9,687,156 2,421,789
互抵后的金额 -2,233,386,344 -558,346,586 -2,098,400,292 -522,172,682
第 68 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
可抵扣亏损 2,566,963 9,590,997
(3) 未确认递延所得税资产的到期情况
金额单位：人民币元
年份 2015 年 2014 年
2015 年 - 5,227,736
2016 年 1,527,782 1,995,278
2017 年 223,774 666,803
2018 年 230,557 627,824
2019 年 122,480 1,073,356
2020 年 462,370 -
合计 2,566,963 9,590,997
19、 其他非流动资产
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
代政府代垫款 395,180,940 633,536,400
预付土地款及工程款 206,756,078 127,292,589
预付收购款 445,546,720 -
小计 1,047,483,738 760,828,989
减：一年内到期部分 143,216,914 238,663,040
合计 904,266,824 522,165,949
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的其他非流动资产是预付土地款及工程款和因工
程所需，为当地政府相关部门代垫之款项。该等代垫款将于相关工程项目前期
筹备工作结束后予以清偿。其中人民币 160,810,000 元代垫款无抵押、无担保，
按年利率 4.60% ~ 6.40% 计算利息；人民币 234,370,940 元代垫款无抵押、无担
保且不计息。该等代垫款项预计将于 2016 年至 2019 年收回。
预付收购款为本集团之全资控股子公司巢湖海螺水泥有限责任公司（“巢湖海
螺”）于 2015 年与安徽巢东水泥股份有限公司(“巢东水泥”)签订收购协议, 以
人民币 1,113,866,800 元作为对价收购巢东水泥所有的水泥生产相关业务。根据
协议，本集团向巢东水泥预付部分收购款人民币 445,546,720 元。
第 69 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
20、 短期借款
(1) 短期借款分类
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
保证借款 223,500,000 75,000,000
信用借款 636,371,964 197,380,116
合计 859,871,964 272,380,116
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的短期借款中有人民币 223,500,000 元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 75,000,000 元) 由盘江投资控股 (集团) 有限
公司 (“盘江控股”) 提供担保。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本集团本年无此类事项 (2014 年：无) 。
21、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
交易性金融负债
其中：衍生金融负债 6,393,050 1,472,704
合计 6,393,050 1,472,704
衍生金额负债主要为远期外汇合约。远期外汇合约的公允价值是采用对远期
外汇合约的行权价格与市场远期价格之差的方法来确认。
22、 应付账款
应付账款情况如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
应付账款 3,904,053,518 4,024,948,109
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款 (2014 年 12 月
31 日：无) 。
第 70 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
23、 预收款项
预收款项情况如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
预收款项 1,355,100,411 1,092,772,458
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项 (2014 年 12 月
31 日：无) 。
24、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
金额单位：人民币元
附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 509,197,334 3,597,232,449 3,527,058,646 579,371,137
离职后福利
12,436,996 445,800,183 454,845,885 3,391,294
-设定提存计划
一年内到期的解除
国有企业职工劳
五、32 1,958,855 - 1,958,855 -
动关系之经济
补偿金
合计 523,593,185 4,043,032,632 3,983,863,386 582,762,431
(2) 短期薪酬
金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 461,477,273 2,905,570,371 2,817,869,926 549,177,718
职工福利费 - 240,224,596 240,224,596 -
社会保险费
医疗保险费 4,130,752 154,958,651 158,507,146 582,257
工伤保险费 492,208 28,810,062 29,162,513 139,757
生育保险费 169,166 12,425,064 12,551,864 42,366
住房公积金 2,021,825 221,180,811 222,805,313 397,323
工会经费和职工教育经费 40,906,110 34,062,894 45,937,288 29,031,716
合计 509,197,334 3,597,232,449 3,527,058,646 579,371,137
第 71 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 11,363,606 416,735,806 424,883,213 3,216,199
失业保险费 1,073,390 29,064,377 29,962,672 175,095
合计 12,436,996 445,800,183 454,845,885 3,391,294
25、 应交税费
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
增值税 147,268,715 157,424,487
企业所得税 259,155,367 512,642,005
资源税 79,374,938 63,231,624
重大水利工程建设基金、可再生能源附加 233,908,574 15,229,248
土地使用税 48,215,514 35,982,107
教育费附加 7,328,047 9,754,037
城市维护建设税 13,426,794 16,958,962
其他 183,534,237 172,949,715
合计 972,212,186 984,172,185
26、 应付利息
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
长期借款利息 6,210,596 10,057,445
公司债券利息 340,122,276 340,122,276
短期借款利息 76,126 331,912
合计 346,408,998 350,511,633
2015 年 12 月 31 日无重要的已逾期未支付的利息 (2014 年 12 月 31 日：无) 。
27、 应付股利
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
应付少数股东股利 153,765,500 200,000,000
第 72 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
28、 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
应付工程、设备款 2,099,944,235 2,429,970,720
应付股权转让款及收购价款 1,079,681,376 971,011,863
工程质保金 540,707,884 624,872,945
存入保证金 470,963,030 366,883,520
履约保证金 166,308,292 180,101,315
其他 278,612,995 317,530,896
合计 4,636,217,812 4,890,371,259
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 未偿还原因
应付工程设备款 292,153,242 工程尚未达到付款条件
工程质保金 71,077,197 质保期限尚未到期
合计 363,230,439
29、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
一年内到期的长期借款 587,946,449 2,056,787,727
一年内到期的应付债券 6,997,429,561 -
合计 7,585,376,010 2,056,787,727
第 73 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 一年内到期的长期借款
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
抵押借款 - 650,000,000
保证借款 322,200,000 164,265,000
信用借款 265,746,449 1,242,522,727
合计 587,946,449 2,056,787,727
于 2015 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的长期借款中有人民币
208,000,000 元由海螺集团提供担保，人民币 75,000,000 元由盘江控股提供
担保，人民币 39,200,000 元由六枝工矿（集团）有限责任公司提供担保(于
2014 年 12 月 31 日，人民币 124,265,000 元由海螺集团担保，人民币
40,000,000 元由盘江控股提供担保)。
(3) 一年内到期的应付债券
金额单位：人民币元
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
11 海螺 01 6,997,429,561 -
一年内到期的应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续
债等其他金融工具)：
金额单位：人民币元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
2011 年
11 海螺 01 7,000,000,000 五年 7,000,000,000
5 月 23 日
金额单位：人民币元
本年 按面值 折溢价
债券名称 年初余额 本年偿还 年末余额
发行 计提利息 摊销
11 海螺 01 6,991,386,930 - 355,600,000 6,042,631 355,600,000 6,997,429,561
30、 长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
保证借款 250,000,000 640,000,000
信用借款 1,996,400,640 1,464,520,602
合计 2,246,400,640 2,104,520,602
第 74 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下：
金额单位：人民币元
项目 年末金额 利率区间
保证借款 250,000,000 4.41%-5.31%
信用借款 1,996,400,640 1.53%-5.31%
合计 2,246,400,640
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的长期借款中有人民币 250,000,000 元由盘
江控股提供担保(于 2014 年 12 月 31 日，人民币 217,000,000 元由海螺集
团担保，人民币 423,000,000 元由盘江控股提供担保)。
31、 应付债券
(1) 应付债券
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
11 海螺 01 - 6,991,386,930
11 海螺 02 2,496,121,135 2,494,647,662
12 海螺 01 2,499,234,964 2,498,844,396
12 海螺 02 3,497,924,875 3,497,676,078
合计 8,493,280,974 15,482,555,066
(2) 应付债券的增减变动：
金额单位：人民币元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
11 海螺 02 2,500,000,000 2011 年 5 月 23 日 七年 2,500,000,000
12 海螺 01 2,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 五年 2,500,000,000
12 海螺 02 3,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 十年 3,500,000,000
合计 8,500,000,000 ─ ─ 8,500,000,000
金额单位：人民币元
本年 按面值
债券名称 年初余额 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
发行 计提利息
11 海螺 02 2,494,647,662 - 130,000,000 1,473,474 130,000,000 2,496,121,136
12 海螺 01 2,498,844,396 - 122,250,000 390,568 122,250,000 2,499,234,964
12 海螺 02 3,497,676,078 - 178,500,000 248,796 178,500,000 3,497,924,874
合计 8,491,168,136 - 430,750,000 2,112,838 430,750,000 8,493,280,974
第 75 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
32、 长期应付职工薪酬
金额单位：人民币元
项目 附注 2015 年 2014 年
解除国有企业职工劳动关系之
- 7,576,231
经济补偿金 (a)(b)
减：一年内支付的部分
一年内到期的解除国有企业职
- 1,958,855
工劳动关系之经济补偿金 五、24
合计 - 5,617,376
(a) 根据海螺集团于 2002 年与南京化建产业 (集团) 有限公司 (“南京化
建”) 签订之协议，购买南京化建其一下属水泥厂经营性资产及负债，本
公司之子公司中国水泥有限公司 (“中国水泥厂”) 需承担有关解除国有
企业职工劳动关系之经济补偿金共约人民币 82,270,900 元。于 2015 年 12
月 31 日，该应付款已经支付完毕 (2014 年 12 月 31 日：人民币 1,650,834
元)。
(b) 根据本公司的子公司南京海螺水泥有限公司 (“南京海螺”) 于 1998 年
与南京军区后勤部工厂管理局签订之有关购买其一下属水泥厂经营性资
产及负债的协议，南京海螺需支付解除国有企业职工劳动关系之经济补偿
金共计人民币约 10,000,000 元。于 2015 年 12 月 31 日，该应付款已经提
前支付完毕(2014 年 12 月 31 日：人民币 5,925,397 元)。
33、 递延收益
金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的政府补助
政府补助 111,614,735 51,196,817 9,870,249 152,941,303 并按资产折旧进度进行
分摊
本集团 2010 年售后租回
未实现售后 形成融资租赁业务中资
租回收益 18,366,513 - 1,676,983 16,689,530 产售价与账面价值差额
(融资租赁) 确认递延收益并按资产
折旧进度进行分摊
合计 129,981,248 51,196,817 11,547,232 169,630,833
第 76 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
涉及政府补助的项目
金额单位：人民币元
本年新增 本年计入营业
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额
节能技改补助 95,568,070 51,196,817 6,823,584 139,941,303
能源项目补助 16,046,665 - 3,046,665 13,000,000
合计 111,614,735 51,196,817 9,870,249 152,941,303
34、 股本
金额单位：人民币元
本年变动增减 (＋、－)
发行 公积金
年初余额 新股 送股 转股 其他 小计 年末余额
无限售条件股份 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579
- 人民币普通
3,999,702,579 - - - - - 3,999,702,579
股 (A 股)
- 境外上市的
外资股 1,299,600,000 - - - - - 1,299,600,000
(H 股)
合计 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579
除 A 股股东必须为中国公民或法人、H 股股东必须为境外投资者外，A 股与 H
股享有同等权益。A 股股利必须以人民币支付，H 股股利必须以港币支付。
35、 资本公积
金额单位：人民币元
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 (1) 10,498,092,240 - 2,316,877 10,495,775,363
其他 (2) 188,546,162 - - 188,546,162
合计 10,686,638,402 - 2,316,877 10,684,321,525
(1) 资本公积 (股本溢价) 本年减少为购买子公司少数股东股权产生。
(2) 该项目主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金。
第 77 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
36、 其他综合收益
金额单位：人民币元
归属于 减：前期计入 归属于
母公司股东的 其他综合 母公司股东的
其他综合收益 本年所得税前 收益当期 减： 税后归属于 税后归属于 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 转入损益 所得税影响 母公司 少数股东 年末余额
以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：
可供出售金融资产
569,110,065 648,444,558 -417,100,755 -57,835,951 173,507,852 - 742,617,917
公允价值变动损益
外币财务报表
-49,863,024 20,750,075 - - 20,750,075 4,112,166 -29,112,949
折算差额
权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的
- 11,500,668 - - 11,500,668 - 11,500,668
其他综合收益中享有的
份额
合计 519,247,041 680,695,301 -417,100,755 -57,835,951 205,758,595 4,112,166 725,005,636
37、 盈余公积
金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,649,651,290 - - 2,649,651,290
38、 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 附注 2015 年 2014 年
年初未分配利润 47,061,768,574 37,923,502,213
加：本年归属于母公司股东的
7,516,385,018 10,993,022,264
净利润
减：应付普通股股利 (1) -3,444,546,676 -1,854,755,903
年末未分配利润 51,133,606,916 47,061,768,574
第 78 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2015 年 6 月 2 日股东大会的批准，本公司于 2015 年 6 月 19 日向普通
股股东派发现金股利，每股人民币 0.65 元，共人民币 3,444,546,676 元 (2014
年 12 月 31 日：每股人民币 0.35 元，共人民币 1,854,755,903 元)。
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公
司的子公司提取的盈余公积人民币 3,304,670,631 元 (2014 年：人民币
2,890,782,913 元) 。
39、 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,728,717,808 35,761,997,834 58,964,535,456 38,623,126,052
其他业务 1,247,318,198 1,125,857,343 1,793,965,467 1,641,203,934
合计 50,976,036,006 36,887,855,177 60,758,500,923 40,264,329,986
营业收入明细
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
主营业务收入 49,728,717,808 58,964,535,456
- 销售商品 49,728,717,808 58,964,535,456
小计 49,728,717,808 58,964,535,456
其他业务收入 1,247,318,198 1,793,965,467
- 材料销售收入 673,730,574 1,081,179,639
- 其他 573,587,624 712,785,828
合计 50,976,036,006 60,758,500,923
第 79 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
40、 营业税金及附加
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
营业税 117,524,385 8,500,625
城市维护建设税 216,934,617 211,614,063
教育费附加 90,802,226 119,880,069
合计 425,261,228 339,994,757
41、 销售费用
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
工资及福利费 390,588,585 354,843,615
折旧费 178,589,033 162,734,584
出口费、中间费用及运输费 498,643,772 470,283,398
包装及装卸费 1,611,152,046 1,550,121,180
其他 426,120,411 398,851,908
合计 3,105,093,847 2,936,834,685
42、 管理费用
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
工资及福利费 1,323,641,338 1,193,814,231
其他税费 791,112,833 558,446,166
折旧及摊销 439,418,990 364,848,210
环保费 142,624,105 127,677,125
其他 480,798,786 435,071,934
合计 3,177,596,052 2,679,857,666
第 80 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
43、 财务费用
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
贷款及应付款项的利息支出 968,308,588 1,085,358,436
减：资本化的利息支出 5,487,069 46,422,363
存款及应收款项的利息收入 452,428,228 419,998,846
净汇兑亏损 52,112,781 87,991,715
其他财务费用 6,994,657 7,560,189
合计 569,500,729 714,489,131
本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的人民币借款资本化率为 5.4%
(2014 年：资本化率为 4.20% ~ 5.78%) ，外币借款资本化率为 1.84%~3.90% (2014
年：1.84%)。
44、 资产减值损失 (转回以“－”号填列)
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
应收账款 - -400,000
预付账款 - -126,080
其他应收款 -140,412 -53,912
固定资产 - -
合计 -140,412 -579,992
45、 公允价值变动收益 (损失以“－”号填列)
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-20,343,265 22,789,787
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允
-20,343,265 20,343,265
价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
-4,920,346 -1,472,704
的金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价
-4,920,346 -1,472,704
值变动损失
合计 -25,263,611 21,317,083
其中：因终止确认而转出至投资（损失）
/收益的金额 -18,870,561 2,446,522
第 81 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
46、 投资收益(损失以“－”号填列)
(1) 投资收益分项目情况
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
权益法核算的长期股权投资损失 -38,179,175 -59,477,814
处置长期股权投资产生的投资收益 1,152,148,579 -
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的 108,848,724 8,572,590
投资收益
其中：交易性金融资产 108,848,724 8,572,590
可供出售金融资产在持有期间的
9,385,199 29,492,083
投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
648,698,777 -
收益
其中：其他综合收益转入 417,100,755 -
合计 1,880,902,104 -21,413,141
47、 营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
金额单位：人民币元
2015 年计入
非经常性
项目 注 2015 年 2014 年 损益的金额
非流动资产处置利得合计 80,033,550 5,354,659 80,033,550
其中：固定资产处置利得 41,759,775 3,584,793 41,759,775
无形资产处置利得 38,273,775 1,769,866 38,273,775
政府补助 (2) 1,328,909,877 1,018,565,999 1,014,096,824
其他 35,543,141 50,349,243 35,543,141
合计 1,444,486,568 1,074,269,901 1,129,673,515
第 82 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 政府补助明细
金额单位：人民币元
补助项目 2015 年 2014 年 具体性质
“三废”资源综合利用
税收返还 314,813,053 325,798,915
增值税返还
出售在联合国清洁发展
出售经核证碳排
6,803,073 - 机制执行委员会登记注册
放量收入
的经核证碳排放量收入
地方政府给予企业发展
其它补贴收入 1,007,293,751 692,767,084
的财政补助、补贴
合计 1,328,909,877 1,018,565,999
48、 营业外支出
金额单位：人民币元
2015 年计入
非经常性
项目 2015 年 2014 年 损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,406,801 9,376,809 10,406,801
其中：固定资产处置损失 10,406,801 9,376,809 10,406,801
其他 61,190,810 5,561,773 61,190,810
合计 71,597,611 14,938,582 71,597,611
49、 所得税费用
金额单位：人民币元
项目 注 2015 年 2014 年
按税法及相关规定计算的
2,580,023,565 3,359,479,727
当年所得税
递延所得税的变动 (1) -192,121,866 -54,698,124
汇算清缴差异调整 23,543,460 -9,567,435
合计 2,411,445,159 3,295,214,168
(1) 递延所得税的变动分析如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
暂时性差异的产生和转回 -198,042,433 -58,824,736
所得税税率的变动 5,458,197 3,053,256
未确认递延所得税资产的
462,370 1,073,356
可抵扣亏损
合计 -192,121,866 -54,698,124
第 83 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
税前利润 10,039,396,835 14,882,809,951
按税率 25% 计算的预期所得税 2,509,849,209 3,720,702,488
加：不可抵扣的成本、费用和损失
38,221,406 21,321,482
的影响
调整以前年度所得税的影响 23,543,460 -9,567,435
冲回以前年度已确认递延所
得税资产的可抵扣亏损 231,033 69,862,399
的影响
减：子公司适用不同税率的影响 104,039,775 424,620,717
非应税收入的影响 25,924,897 15,316,355
节能节水设备投资抵免
29,026,344 64,968,475
所得税
其他 1,408,933 2,199,219
本年所得税费用 2,411,445,159 3,295,214,168
50、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
归属于本公司普通股股东的合并净
7,516,385,018 10,993,022,264
利润
本公司发行在外普通股的
5,299,302,579 5,299,302,579
加权平均数
基本每股收益 (元 / 股) 1.42 2.07
第 84 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
普通股的加权平均数计算过程如下：
金额单位：人民币元
普通股的加权平均数计算过程 2015 年 2014 年
年初已发行普通股股数 5,299,302,579 5,299,302,579
年末普通股的加权平均数 5,299,302,579 5,299,302,579
(2) 稀释每股收益
本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每
股收益相同。
51、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
收到政府补助及其他专项拨款 1,065,293,641 773,512,284
其他 26,633,644 33,711,519
合计 1,091,927,285 807,223,803
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
支付销售费用及管理费用 992,281,395 901,266,968
其他 110,716,031 48,963,679
合计 1,102,997,426 950,230,647
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
利息收入 459,364,285 418,859,488
收回代政府代垫款 337,585,000 104,104,870
收回联营合营企业拆借资金 217,788,320 -
合计 1,014,737,605 522,964,358
第 85 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
代政府代垫款 99,229,540 204,202,951
资金拆出款 417,788,320 -
合计 517,017,860 204,202,951
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
新收购子公司支付的债务承接款 76,901,827 586,349,199
合计 76,901,827 586,349,199
52、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
净利润 7,627,951,676 11,587,595,783
加：资产减值准备 -140,412 -579,992
固定资产和投资性房地产折旧 4,212,120,263 3,599,239,191
无形资产摊销 247,199,755 228,528,674
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益 -69,626,749 4,022,150
以“－”号填列)
公允价值变动损失（收益以“－”
25,263,611 -21,317,083
号填列）
财务费用 574,732,517 696,355,999
投资损失（收益以“－”号填列） -1,845,897,426 21,413,141
负商誉 - -13,090,297
递延所得税资产减少 (增加
-170,459,819 -59,538,074
以“－”号填列)
递延所得税负债增加 (减少
-21,662,047 4,839,950
以“－”号填列)
存货的减少 (增加以“－”号
161,261,093 -577,354,843
填列)
经 营 性 应收 项 目的 减 少 (增 加 以
-895,512,677 3,483,699,176
“－”号填列)
经 营 性 应付 项 目的 增 加 (减 少 以
62,944,272 -1,299,325,166
“－”号填列)
经营活动产生的现金流量净额 9,908,174,057 17,654,488,609
第 86 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
现金和现金等价物的年末余额 4,285,034,364 12,512,121,499
减：现金和现金等价物的年初余额 12,512,121,499 6,518,932,288
现金及现金等价物净(减少)/增加额 -8,227,087,135 5,993,189,211
(2) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
取得子公司及其他营业单位的价格 3,811,212,625 1,352,668,495
本年取得子公司及其他营业单位于
3,158,239,035 820,002,854
本年支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的
- 36,050,203
现金和现金等价物
加：以前年度取得子公司及其他营
业单位于本年支付的现金 406,187,560 260,785,861
或现金等价物
取得子公司及其他营业单位支付的
3,564,426,595 1,044,738,512
现金净额
有关取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债，参见附注六、1(3)
及七、3(2) 。
第 87 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
现金 4,285,034,364 12,512,121,499
其中：库存现金 496,177 301,905
可随时用于支付的
4,261,074,114 3,987,319,944
银行存款
可随时 用于 支付的三个月
23,464,073 8,524,499,650
以内定期存款
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 4,285,034,364 12,512,121,499
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金 - -
和现金等价物
53、 所有权或使用权受到限制的资产
金额单位：人民币元
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因
用于担保的资产 139,484,527 55,829,619 8,902,358 186,411,788
- 货币资金 五、1 139,484,527 55,829,619 8,902,358 186,411,788 保证金
用于抵押造成所有
473,528,233 - 473,528,233 -
权受到限制的资产
- 固定资产 五、14 311,728,311 - 311,728,311 -
- 无形资产 五、17 161,799,922 - 161,799,922 -
合计 613,012,760 55,829,619 482,430,591 186,411,788
54、 外币折算
金额单位：人民币元
境外主要 记账
子公司名称
经营地 本位币
印尼海螺、印尼南加海螺、
印尼海螺国际贸易有限公司 (“印尼国贸”) 、
南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司
印度尼西亚 印尼盾
(“南苏矿山”) 、
印尼马诺斯水泥有限公司 (“马诺斯水泥”) 、
印尼巴鲁海螺水泥有限公司 (“巴鲁水泥”)
马德望海螺水泥有限公司(“马德望海螺”) 柬埔寨 瑞尔
第 88 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位
币的依据。本年本集团的子公司香港国际由于主要资金往来结算采用人民币，
将记账本位币变更为人民币最能反映企业的主要交易业务的经济结果，因此香
港国际将记账本位币更换为人民币。香港国际采用变更当日的即期汇率将所有
项目折算为变更后的记账本位币，折算后的金额作为以新的记账本位币计量的
历史成本。
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
金额单位：人民币元
业务取得 自购买日至 2015 年 12 月 31 日被购买方
业务取得成 业务取 购买日的确
被合并方 时点及
本 得方式 定依据 收入 净利润 净现金流入
购买日
2015 年 现金 实际取得对被
赣州海螺 2,048,187,871 502,639,988 33,669,092 60,417,232
6 月 13 日 支付 购买方控制权
赣州海螺是于 2015 年 6 月 9 日在江西省赣州市信丰县工业园成立的有限责任公
司，主要从事水泥、熟料的生产、仓储和销售，石子、建筑骨料生产和销售等业
务。其中海螺水泥持股 55%，广州市虔州投资有限公司持股 45%。
于购买日 2015 年 6 月 13 日，赣州海螺以人民币 2,048,187,871 元作为合并成本
收购了第三方完整的熟料生产线、水泥生产线、土地、矿山及存货等资产以及
与该资产不可分割的其他资产和权益(“收购资产”)。该资产组合具有投入、加
工处理和产出能力，因此被视作企业合并。
(2) 合并成本及商誉
金额单位：人民币元
合并成本 赣州海螺
现金 2,048,187,871
合并成本合计 2,048,187,871
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,959,014,372
商誉 89,173,499
第 89 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 收购资产的情况
金额单位：人民币元
收购资产
项目
公允价值 账面价值
存货 23,324,333 23,324,333
固定资产、在建工程及工程
1,637,783,346 1,402,033,765
物资
无形资产及其他非流动资产 297,906,693 168,621,927
可辨认净资产合计 1,959,014,372 1,593,980,025
上述可辨认资产，存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类
似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场
的，则采用估值技术确定其公允价值。
2、 其它原因的合并范围变动
本集团本年新设立 3 家子公司纳入合并范围：
子公司名称 形成控制的判断依据
马德望海螺 控股子公司
北苏海螺水泥有限公司（“北苏海螺”） 控股子公司
巢湖海螺 控股子公司
第 90 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
七、 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
安徽长丰海螺水泥有限公司 (“长丰海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 10,000,000 100 - 新设或投资
张家港海螺水泥有限公司 (“张家港海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 35,000,000 98.71 - 新设或投资
上海海螺水泥有限责任公司 (“上海海螺”) 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 75 - 新设或投资
南京海螺 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 - 100 新设或投资
南通海螺 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 100 - 新设或投资
上海海螺水泥销售有限公司 (“上海销售”) 上海 上海 水泥及水泥制品的销售及售后服务 5,000,000 100 - 新设或投资
福 建 省 建 阳 海 螺 水 泥 有 限 责 任 公 司 (“ 建 阳 海
福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 14,000,000 76 - 新设或投资
螺”)
泰州海螺水泥有限责任公司 (“泰州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 11,520,000 93.75 - 新设或投资
蚌埠海螺水泥有限责任公司 (“蚌埠海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 54,000,000 100 - 新设或投资
温州海螺水泥有限公司 (“温州海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资
分宜海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 110,000,000 100 - 新设或投资
上虞海螺水泥有限责任公司 (“上虞海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 16,000,000 100 - 新设或投资
建德海螺水泥有限责任公司 (“建德海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
江西庐山海螺水泥有限公司 (“庐山海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资
泰州杨湾海螺水泥有限责任公司 (“杨湾海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 170,000,000 100 - 新设或投资
南昌海螺水泥有限责任公司 (“南昌海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 100 - 新设或投资
安徽怀宁海螺水泥有限公司 (“怀宁海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 273,250,000 100 - 新设或投资
中国水泥厂 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
淮安海螺水泥有限责任公司 (“淮安海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资
太仓海螺水泥有限责任公司 (“太仓海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资
台州海螺水泥有限公司 (“台州海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 70,000,000 100 - 新设或投资
第 91 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
海门海螺水泥有限责任公司 (“海门海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资
江门海螺水泥有限公司 (“江门海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 105,000,000 100 - 新设或投资
马鞍山海螺水泥有限责任公司 (“马鞍山海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资
安徽宣城海螺水泥有限公司 (“宣城海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 406,500,000 100 - 新设或投资
芜湖海螺水泥有限公司 (“芜湖海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 660,000,000 100 - 新设或投资
湖南海螺水泥有限公司 (“湖南海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 400,000,000 100 - 新设或投资
英德海螺水泥有限责任公司 (“英德海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 70 5 新设或投资
兴业葵阳海螺水泥有限责任公司 (“葵阳海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
扶绥新宁海螺水泥有限责任公司 (“新宁海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 328,000,000 100 - 新设或投资
兴安海螺水泥有限责任公司 (“兴安海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资
宁海强蛟海螺水泥有限公司 (“宁海海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 110,240,000 100 - 新设或投资
北流海螺水泥有限责任公司 (“北流海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 450,000,000 100 - 新设或投资
湛江海螺水泥有限责任公司 (“湛江海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资
象山海螺水泥有限责任公司 (“象山海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 189,000,000 100 - 新设或投资
扬州海螺水泥有限责任公司 (“扬州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 210,000,000 100 - 新设或投资
弋阳海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 457,500,000 100 - 新设或投资
石门海螺水泥有限责任公司 (“石门海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 421,000,000 100 - 新设或投资
淮安楚州海螺水泥有限责任公司 (“楚州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 113,000,000 100 - 新设或投资
平凉海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 470,000,000 100 - 新设或投资
宁德海螺水泥有限责任公司 (“宁德海螺”) 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 150,000,000 100 - 新设或投资
江西赣江海螺水泥有限责任公司 (“赣江海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 165,000,000 100 - 新设或投资
佛山海螺水泥有限责任公司 (“佛山海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资
六安海螺水泥有限责任公司 (“六安海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 89,000,000 100 - 新设或投资
达州海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
临湘海螺水泥有限责任公司 (“临湘海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 290,000,000 100 - 新设或投资
乐清海螺 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 238,000,000 100 - 新设或投资
第 92 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
全椒海螺水泥有限责任公司 (“全椒海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资
广元海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
广东清新水泥有限公司 (“清新公司”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 320,000,000 100 - 新设或投资
重庆海螺 重庆 重庆 生产和销售水泥及水泥制品 550,000,000 100 - 新设或投资
礼泉海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
千阳海螺水泥有限责任公司 (“千阳海螺”) 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 490,000,000 100 - 新设或投资
淮南海螺水泥有限责任公司 (“淮南海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 160,000,000 100 - 新设或投资
阳春海螺 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 550,000,000 100 - 新设或投资
济宁海螺水泥有限责任公司 (“济宁海螺”) 山东 山东 生产和销售水泥及水泥制品 235,000,000 100 - 新设或投资
祁阳海螺 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
益阳海螺水泥有限责任公司 (“益阳海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
广元海螺塑料包装有限责任公司 (“广元塑品”) 四川 四川 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资
宿州海螺水泥有限责任公司 (“宿州海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
黄山海螺水泥有限责任公司 (“黄山海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资
化州海螺水泥有限责任公司 (“化州海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
江华海螺水泥有限责任公司 (“江华海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 266,000,000 100 - 新设或投资
江华海螺塑料包装有限责任公司 (“江华塑品”) 湖南 湖南 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资
龙陵海螺水泥有限责任公司 (“龙陵海螺”) 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 225,000,000 100 - 新设或投资
保山海螺水泥有限责任公司 (“保山海螺”) 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资
开发、制造、销售耐火材料及售后服
安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 (“耐火材料”) 安徽 安徽 100,000,000 70 - 新设或投资
务
铜仁海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 510,000,000 51 - 新设或投资
梁平海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资
印尼海螺 印尼 印尼 贸易和投资公司 51,000,000 美元 75 - 新设或投资
印尼南加海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品 90,000,000 美元 - 71.25 新设或投资
第 93 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
文山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资
巴中海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资
亳州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 70 - 新设或投资
镇江北固海螺水泥有限责任公司 (“北固海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 80 - 新设或投资
进贤海螺水泥有限责任公司 (“进贤海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 42,000,000 70 - 新设或投资
临夏海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资
海螺国际控股(香港)有限公司 (“海螺国际”) 香港 香港 投资及贸易 300,000,000 港币 100 - 新设或投资
安徽海螺物资贸易有限责任公司 (“海螺物贸”) 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后服务 50,000,000 100 - 新设或投资
无锡海螺水泥销售有限公司 (“无锡销售”) 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后服务 100,000,000 100 - 新设或投资
印尼国贸 印尼 印尼 投资及贸易 10,000,000 美元 10 90 新设或投资
南苏矿山 印尼 印尼 矿山开采及相关服务 1,000,000 美元 - 67.5 新设或投资
马诺斯水泥 印尼 印尼 水泥及水泥制品的销售及售后服务 50,000,000 美元 0.5 99.5 新设或投资
巴鲁水泥 印尼 印尼 水泥及水泥制品的销售及售后服务 50,000,000 美元 0.5 99.5 新设或投资
宝鸡海螺塑料包装有限责任公司 (“宝鸡塑品”) 陕西 陕西 生产销售包装袋 10,000,000 100 - 新设或投资
安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司 (“海 同一控制下企
安徽 安徽 提供建筑施工服务 30,000,000 100 -
螺建安”) 业合并取得
同一控制下企
上海海螺建材国际贸易有限公司 (“海螺国贸”) 上海 上海 自营和代理服务 10,000,000 100 -
业合并取得
同一控制下企
上海海螺物流有限公司 (“海螺物流”) 上海 上海 提供各类商品物流服务 10,000,000 100 -
业合并取得
同一控制下企
芜湖海螺物流有限公司 (“芜湖物流”) 安徽 安徽 提供各类商品物流服务 40,000,000 100 -
业合并取得
第 94 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
同一控制下企
广东英龙海螺物流有限公司 (“英龙物流”) 广东 广东 提供商品物流服务 10,000,000 100 -
业合并取得
同一控制下企
安徽宁昌塑料包装有限公司 (“宁昌塑品”) 安徽 安徽 生产和销售包装袋 53,554,100 100 -
业合并取得
同一控制下企
英德海螺塑料包装有限责任公司(“英德塑品”) 广东 广东 生产和销售包装袋 6,000,000 100 -
业合并取得
同一控制下企
芜湖海螺塑料制品有限公司 (“芜湖塑品”) 安徽 安徽 生产和销售包装袋 30,000,000 100 -
业合并取得
同一控制下企
安徽铜陵海螺水泥有限公司 (“铜陵海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 742,000,000 100 -
业合并取得
非同一控制下
宁波海螺水泥有限公司 (“宁波海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 171,000,000 75 -
企业合并取得
非同一控制下
安徽荻港海螺水泥股份有限公司(“荻港海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 590,000,000 99.75 0.25
企业合并取得
非同一控制下
安徽枞阳海螺水泥股份有限公司(“枞阳海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 410,000,000 99.27 0.73
企业合并取得
非同一控制下
安徽池州海螺水泥股份有限公司(“池州海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 950,000,000 99.67 0.33
企业合并取得
非同一控制下
双峰海螺水泥有限公司 (“双峰海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 492,000,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
江苏八菱海螺水泥有限公司 (“八菱海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 32,960,000 75 -
企业合并取得
非同一控制下
上海海螺明珠水泥有限责任公司(“明珠海螺”) 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 76.2 18
企业合并取得
非同一控制下
贵阳海螺** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 50 -
企业合并取得
第 95 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
非同一控制下
贵定海螺** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 460,000,000 50 -
企业合并取得
非同一控制下
遵义海螺** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 530,000,000 50 -
企业合并取得
非同一控制下
云南壮乡水泥股份有限公司 (“壮乡水泥”) 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
四合工贸 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 120,000,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
凤凰山公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 928,800,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
金陵河公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 372,376,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
乾县海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 560,000,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
六矿瑞安 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 477,450,000 51 -
企业合并取得
非同一控制下
黔西南公司 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 250,000,000 51 -
企业合并取得
非同一控制下
南威水泥 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 168,000,000 100 -
企业合并取得
非同一控制下
哈密建材 新疆 新疆 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 80 -
企业合并取得
非同一控制下
凌云通鸿 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 80 -
企业合并取得
非同一控制下
茂名市大地水泥有限公司 (“茂名大地”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 100 -
企业合并取得
第 96 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
主要 持股比例 (%)
子公司全称 经营地 注册地 业务性质 *注册资本 直接 间接 取得方式
非同一控制下
盈江允罕 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 90 -
企业合并取得
非同一控制下
邵阳云峰 湖南 湖南 研发、销售型材及相关制品 120,000,000 65 -
企业合并取得
非同一控制下
湖南云峰 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 93,000,000 65 -
企业合并取得
非同一控制下
水城海螺*** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 507,600,000 40 -
企业合并取得
非同一控制下
昆明宏熙水泥有限公司 (“昆明宏熙”) 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 30,506,700 美元 80 -
企业合并取得
非同一控制下
国产实业 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 74,800,000 美元 80 -
企业合并取得
非同一控制下
赣州海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 400,000,000 55 -
企业合并取得
马德望海螺 柬埔寨 柬埔寨 生产和销售水泥及水泥制品 10,000,000 美元 - 51 新设或投资
北苏海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 美元 - 100 新设或投资
巢湖海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 500,000,000 100 - 新设或投资
* 除特别说明外，注册资本均为人民币。
** 上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事会 60% 席位及投票权。
*** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项 100% 的表决权，本公司拥有其董事会
60% 席位及表决权。
第 97 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 非全资子公司
金额单位：人民币元
本年归属 本年向少数
少数股东 于少数股东 股东宣告 年末少数股
子公司名称 的持股比例 的损益 分派的股利 东权益余额
英德海螺 25.00% 46,994,574 - 588,277,662
张家港海螺 1.29% 178,446 - 5,809,271
宁波海螺 25.00% 7,201,936 -5,130,000 80,274,912
泰州海螺 6.25% -115,592 - 1,025,154
八菱海螺 25.00% - -1,960,000 5,723,056
建阳海螺 24.00% -88,329 - 11,188,349
上海海螺 25.00% - -1,390,000 70,857,322
明珠海螺 5.80% 25,011 - 3,746,089
贵阳海螺 50.00% 25,112,054 -163,634,500 424,394,769
贵定海螺 50.00% -4,250,986 -110,130,500 283,009,688
遵义海螺 50.00% 76,191,567 -127,442,600 440,495,273
耐火材料 30.00% 7,902,986 -3,000,000 44,348,231
六矿瑞安 49.00% -10,925,547 -10,325,574 262,210,749
黔西南公司 49.00% -5,722,761 - 107,479,327
铜仁海螺 49.00% 32,262,668 - 280,721,326
印尼海螺 25.00% -5,470,805 - 53,787,728
印尼南加海螺 5.00% -21,578,390 - -2,130,915
亳州海螺 30.00% 63,608 - 9,800,434
哈密建材 20.00% -1,437,975 - 7,544,652
凌云通鸿 20.00% 132,215 - 8,582,232
北固海螺 20.00% -111,048 - 11,526,684
33.00%
茂名大地 -936,658 -3,747,925 -
~0%
进贤海螺 30.00% 807,388 - 13,936,302
盈江允罕 10.00% -1,116,236 - 2,789,391
邵阳云峰 35.00% 707,789 - 62,133,135
湖南云峰 35.00% 6,567,488 - 58,761,972
水城海螺 60.00% -44,692,432 - 235,153,312
昆明宏熙 20.00% -5,754,347 - 24,612,481
国产实业 20.00% -5,955,392 - 96,001,627
南苏矿山 10.00% - - 588,966
赣州海螺 45.00% 15,575,426 - 195,575,426
马德望海螺 49.00% - - 31,458,157
合计 111,566,658 -426,761,099 3,419,682,762
第 98 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集
团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策
的调整：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
流动资产 5,805,759,802 5,965,598,394
非流动资产 20,007,108,119 16,112,008,248
资产合计 25,812,867,921 22,077,606,642
流动负债 10,844,109,625 8,464,860,014
非流动负债 4,583,722,981 3,686,675,996
负债合计 15,427,832,606 12,151,536,010
营业收入 11,142,809,577 12,541,363,214
净利润 384,349,943 1,663,022,091
综合收益总额 402,995,017 1,633,391,616
经营活动现金流量 1,023,606,297 2,330,814,980
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司于 2015 年 8 月 8 日收购茂名大地的少数股东股权 (占该公司股权
的 33%) ，茂名大地成为本公司的全资子公司。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
金额单位：人民币元
茂名大地
购买成本 34,746,900
- 现金 34,746,900
减：按取得的股权比例计算的子公司
32,430,023
净资产份额
差额 2,316,877
其中：调整资本公积 2,316,877
第 99 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
3、 在合营企业或联营企业中的权益
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
合营企业 767,748,866 436,775,876
联营企业 2,207,688,120 2,207,368,342
小计 2,975,436,986 2,644,144,218
减：减值准备 - -
合计 2,975,436,986 2,644,144,218
第 100 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(1) 重要合营企业或联营企业：
金额单位：人民币元
持股比例 对合营企业或 对本集团
主要 联营企业投资的 活动是否
企业名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 会计处理方法 注册资本 具有战略性
合营企业
水泥装备 (含铸造物) 设计、采
海螺川崎装备制造 安徽 安徽 50% - 权益法 348,000,000 人民币 是
购、制造、销售、维修及售后服务
进出口业务及水泥设备、水泥生产
中缅贸易* 安徽 安徽 45% - 权益法 6,500 万美元 是
及水泥原料的技术服务
水泥和熟料的生产、销售和售后服
西巴水泥* 印尼 印尼 务以及石灰石、粘土、砂等矿业活 49% - 权益法 8,000 万美元 是
动
缅甸海螺* 缅甸 缅甸 水泥和熟料的生产及销售 45% - 权益法 2,000 万美元 是
联营企业
生产销售水泥，矿渣粉，商品混凝
朱家桥水泥 安徽 安徽 土，中转熟料和水泥，并提供售后 40% - 权益法 1,500 万美元 是
服务
硫酸、盐酸等化工产品以及水泥、
青松建化 新疆 新疆 10.59% - 权益法 1,378,790,086 人民币 是
熟料等相关产品的生产和销售
英属泽西
西部水泥 陕西 水泥和熟料的生产及销售 - 21.17% 权益法 2,000 万英镑 是
岛
* 根据该等公司的公司章程，本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制，因此该等公司为本公司的合营企业。
第 101 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 重要合营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以
及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的
调节过程：
金额单位：人民币元
川崎装备 中缅贸易 西巴水泥 缅甸海螺 合计
项目 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
流动资产 340,031,301 415,483,617 1,036,476,635 222,482,100 40,902,832 70,926,433 143,722,157 - 1,561,132,925 708,892,150
其中：现金和现金等价物 56,410,012 94,533,603 49,131,262 98,975,904 28,666,810 70,642,392 22,859,959 - 157,068,043 264,151,899
非流动资产 595,524,493 617,651,220 19,553 - 1,026,301,154 29,297,743 1,132,925,460 - 2,754,770,660 646,948,963
资产合计 935,555,794 1,033,134,837 1,036,496,188 222,482,100 1,067,203,986 100,224,176 1,276,647,617 - 4,315,903,585 1,355,841,113
流动负债 399,183,906 509,248,562 175,874,362 1,869,510 27,658,347 -13,102,869 1,155,094,932 - 1,757,811,547 498,015,203
非流动负债 - - 380,000,000 - 551,955,846 - - - 931,955,846 -
负债合计 399,183,906 509,248,562 555,874,362 1,869,510 579,614,193 -13,102,869 1,155,094,932 - 2,689,767,393 498,015,203
净资产 536,371,888 523,886,275 480,621,826 220,612,590 487,589,793 113,327,045 121,552,685 - 1,626,136,192 857,825,910
按持股比例计算的
268,185,944 261,943,138 216,279,822 99,275,666 238,918,998 55,530,252 54,698,708 - 778,083,472 416,749,056
净资产份额
加：取得投资时形成
- - - - 5,624,612 5,624,612 - - 5,624,612 5,624,612
的商誉
减：未实现的内部损益
- - - - -21,279,725 - - - -21,279,725 -
抵消
其他 3,528,035 3,528,035 -242,496 10,874,173 454,793 - 1,580,175 - 5,320,507 14,402,208
对合营企业投资的
271,713,979 265,471,173 216,037,326 110,149,839 223,718,678 61,154,864 56,278,883 - 767,748,866 436,775,876
账面价值
营业收入 566,205,240 626,421,540 935,446,099 - 512,634 - 40,608,125 - 1,542,772,098 626,421,540
财务费用 -8,968,669 -10,688,826 41,905,107 -276,745 -18,378,661 2,570,976 - - 14,557,777 -8,394,595
其中：利息收入 894,732 606,379 752,042 40,350 123,003 70,263 - - 1,769,777 716,992
利息费用 -9,807,422 -11,258,515 -4,573,682 - -1,363 -579,960 - - -14,382,467 -11,838,475
所得税费用 -17,232,813 -10,807,022 -27,374,342 - - - -1,011,491 - -45,618,646 -10,807,022
净利润 59,201,655 61,522,866 82,123,026 -280,580 -34,516,284 2,475,845 3,034,472 - 109,842,869 63,718,131
终止经营的净利润 - - - - - - - - - -
其他综合收益 - - - - 26,523,179 - -3,533,736 - 22,989,443 -
综合收益总额 59,201,655 61,522,866 82,123,026 -280,580 -7,993,105 2,475,845 -499,264 - 132,832,312 63,718,131
本年收到的来自合营
23,358,022 43,071,657 - - - - - - 23,358,022 43,071,657
企业的股利
第 102 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要
财务信息取自最近公开披露的财务信息，考虑了按投资时公允价值为基
础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财
务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
金额单位：人民币元
青松建化 朱家桥水泥 西部水泥 合计
项目 2015 年 2015 年 2015 年 2015 年
9 月 30 日* 12 月 31 日 12 月 31 日* 12 月 31 日
流动资产 3,011,906,823 52,144,595 2,042,497,968 5,106,549,386
非流动资产 9,175,719,617 47,530,732 9,339,997,073 18,563,247,422
资产合计 12,187,626,440 99,675,327 11,382,495,041 23,669,796,808
流动负债 4,150,833,522 -4,647,640 2,770,031,320 6,916,217,202
非流动负债 2,660,118,316 - 2,708,563,101 5,368,681,417
负债合计 6,810,951,838 -4,647,640 5,478,594,421 12,284,898,619
净资产 5,376,674,602 104,322,967 5,903,900,620 11,384,898,189
少数股东权益 412,573,555 - 47,480,005 460,053,560
归属于母公司股东权益 4,964,101,047 104,322,967 5,856,420,615 10,924,844,629
公允价值调整的影响 1,008,775,763 - 651,707,470 1,660,483,233
按持股比例计算的净
632,527,655 41,729,187 1,380,754,806 2,055,011,648
资产份额
加：取得投资时形成
142,117,810 - 8,823,866 150,941,676
的商誉
其他 - 1,734,796 - 1,734,796
对联营企业投资的账面价
774,645,465 43,463,983 1,389,578,672 2,207,688,120
值
存在公开报价的对联营企
852,803,543 - 1,538,252,509 2,391,056,052
业投资的公允价值
2014 年 10 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日至
2015 年 2015 年
2015 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
营业收入 2,008,499,951 52,298,994 1,810,089,835 3,870,888,780
净利润 -69,166,242 -9,895,271 -311,638,020 -390,699,533
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 892,121 - - 892,121
综合收益总额 -68,274,121 -9,895,271 -311,638,020 -389,807,412
公允价值调整的影响 -33,178,008 - - -33,178,008
本期收到的来自联营
5,841,120 - - 5,841,120
企业的股利
注*数字取自于青松建化和西部水泥最近公开披露的财务信息。
第 103 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
青松建化 朱家桥水泥 合计
项目 2014 年 2014 年 2014 年
9 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产 3,140,076,574 53,874,658 3,193,951,232
非流动资产 9,221,529,903 52,514,963 9,274,044,866
资产合计 12,361,606,477 106,389,621 12,467,996,098
流动负债 4,078,892,403 -7,828,616 4,071,063,787
非流动负债 2,656,328,542 - 2,656,328,542
负债合计 6,735,220,945 -7,828,616 6,727,392,329
净资产 5,626,385,532 114,218,237 5,740,603,769
少数股东权益 551,130,317 - 551,130,317
归属于母公司股东权益 5,075,255,215 114,218,237 5,189,473,452
公允价值调整的影响 1,025,364,767 - 1,025,364,767
按持股比例计算的净
1,733,464,660 45,687,295 1,779,151,955
资产份额
加：取得投资时形成
426,481,591 - 426,481,591
的商誉
其他 - 1,734,796 1,734,796
对联营企业投资的账面价值 2,159,946,251 47,422,091 2,207,368,342
存在公开报价的对联营企业投
2,264,105,371 - 2,264,105,371
资的公允价值
2013 年 10 月 1 日至
2014 年 2014 年
2014 年 9 月 30 日
营业收入 2,664,072,244 70,051,336 2,734,123,580
净利润 -252,266,879 -5,947,295 -258,214,174
终止经营的净利润 - - -
其他综合收益 - - -
综合收益总额 -252,266,879 -5,947,295 -258,214,174
公允价值调整的影响 -33,178,008 - -33,178,008
本期收到的来自联营
19,417,713 - 19,417,713
企业的股利
第 104 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括
信用风险
流动性风险
利率风险
汇率风险
其他价格风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目
标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金
融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风
险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管
理政策。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项、债券投资和为套期目的
签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外，本集
团要求大部分客户进行预付款。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其
不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信
用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部
评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关的应收款项自出具账单日起 30 - 60 天
内到期 (质保金除外) 。应收款项逾期 2 个月以上的债务人会被要求先清偿所有
未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求
客户提供抵押品。
第 105 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分
析。于 2015 年 12 月 31 日，本集团并无重大逾期 1 个月到 1 年 (含 1 年) 的应
收款项，本集团子公司与相关公司每月进行对账，并进行积极催款，不存在重
大坏账风险。
本集团于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合
方式评估后均未减值的应收款项金额不重大。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或
国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的
重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应
收账款总额的 34% (2014 年 12 月 31 日：43%)；于资产负债表日，本集团的前
五大其他应收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的 35%
(2014 年 12 月 31 日：31%) 。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是
与近期并无违约记录的众多客户有关的。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券 (长远战略投资除外) ，而且交易对方
的信用评级须在良好等级以上。如果交易涉及衍生金融工具，交易对方便须有
良好的信用评级。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易
对方会无法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金
融工具) 的账面金额。除附注十二、2 所载本集团作出的财务担保外，本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财
务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二、2 披露。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金
盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授
权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期
的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备
和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流动资金需求。
第 106 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率
(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，
以及被要求支付的最早日期如下：
金额单位：人民币元
2015 年 资产负债表
未折现的合同现金流量 账面价值
1 年内或 1年 2年 5年
项目 实时偿还 至2年 至5年 以上 合计
短期借款 883,846,711 - - - 883,846,711 859,871,964
以公允价值计量且
其变动计入当期 6,393,050 - - - 6,393,050 6,393,050
损益的金融负债
应付账款 3,904,053,518 - - - 3,904,053,518 3,904,053,518
应付利息 346,408,998 - - - 346,408,998 346,408,998
其他应付款 4,636,217,812 - - - 4,636,217,812 4,636,217,812
一年内到期的
7,956,269,901 - - - 7,956,269,901 7,585,376,010
非流动负债
长期借款 85,311,928 354,994,159 1,265,844,004 941,739,191 2,647,889,282 2,246,400,640
应付债券 430,750,000 2,930,750,000 3,165,500,000 3,857,000,000 10,384,000,000 8,493,280,974
合计 18,249,251,918 3,285,744,159 4,431,344,004 4,798,739,191 30,765,079,272 28,078,002,966
金额单位：人民币元
2014 年 资产负债表
未折现的合同现金流量 账面价值
1 年内或 1年 2年 5年
项目 实时偿还 至2年 至5年 以上 合计
短期借款 275,376,103 - - - 275,376,103 272,380,116
以公允价值计量且
其变动计入当期 1,472,704 - - - 1,472,704 1,472,704
损益的金融负债
应付账款 4,024,948,109 - - - 4,024,948,109 4,024,948,109
应付利息 350,511,633 - - - 350,511,633 350,511,633
其他应付款 4,890,371,259 - - - 4,890,371,259 4,890,371,259
一年内到期的
2,130,227,157 - - - 2,130,227,157 2,056,787,727
非流动负债
长期借款 106,772,967 879,657,372 1,209,862,070 242,071,801 2,438,364,210 2,104,520,602
应付债券 786,350,000 7,786,350,000 5,917,750,000 4,035,500,000 18,525,950,000 15,482,555,066
合计 12,566,029,932 8,666,007,372 7,127,612,070 4,277,571,801 32,637,221,175 29,183,547,216
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现
金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，
并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
第 107 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额
固定利率金融工具
金融资产
- 货币资金 0.75%~4.25% 10,208,450,921 2.25%~6.10% 10,163,984,157
- 其他应收款 4.60%~6.40% 290,460,000 6.15%~6.65% 136,960,000
- 其他非流动资产 4.60%~6.31% 98,310,000 6.15%~6.65% 230,000,000
金融负债
- 短期借款 2. 26%~3.92% 230,000,000 3.12% 150,000,000
- 一年内到期的
- - 5.32% 650,000,000
长期借款
- 应付债券 4.89%~5.20% 8,493,280,974 4.89%~5.20% 15,482,555,066
- 一年内到期的
5.08% 6,997,429,561 - -
应付债券
合计 (净负债以“－”
-5,123,489,614 -5,751,610,909
号列示)
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
实际利率 金额 实际利率 金额
浮动利率金融工具
金融资产
- 货币资金 0.1‰~1.50% 4,262,499,054 0.35%~1.38% 3,987,319,964
金融负债
- 短期借款 1.84%~3.92% 629,871,964 1.84% 122,380,116
- 一年内到期的
2.65%~5.40% 587,946,449 3.30%~5.90% 1,406,787,727
长期借款
- 长期借款 1.53%~5.31% 2,246,400,640 3.30%~5.90% 2,104,520,602
合计 (净负债以“－”
798,280,001 353,631,519
号列示)
(b) 敏感性分析
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，
上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利
率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资
产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工
具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年
度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
第 108 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 100 个
基点将会导致本集团股东权益及净利润增加人民币 5,298,395 元 (2014 年
12 月 31 日：增加人民币 2,333,543 元) 。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外
币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖
外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于 2015 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。
出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折
算。外币报表折算差额未包括在内。
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
折算人民币 折算人民币
外币余额 余额 外币余额 余额
货币资金
- 美元 49,193,528 319,443,091 657,306,692 4,022,059,648
- 印尼盾 78,606,205,388 37,001,513 25,942,175,733 12,760,437
- 港币 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
应收账款
- 美元 13,166,151 85,495,718 9,697,923 59,341,591
- 印尼盾 200,001,000 94,145 114,517,000 56,329
预收账款
- 美元 4,866,025 31,598,020 3,238,534 19,816,590
- 印尼盾 5,264,857,780 2,478,281 22,994,345,000 11,310,458
短期借款
- 美元 20,000,000 129,872,000 20,000,000 122,380,000
长期借款
- 美元 104,900,000 681,178,640 25,000,000 152,975,000
资产负债表敞口总额
- 美元 -67,406,346 -437,709,851 618,766,081 3,786,229,649
- 印尼盾 73,541,348,608 34,617,377 3,062,347,733 1,506,308
- 港币 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
外汇远期合约
- 美元 -45,000,000 -292,212,000 -72,000,000 -440,568,000
外汇期权合约
- 美元 - - -12,000,000 -73,428,000
第 109 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
折算人民币 折算人民币
外币余额 余额 外币余额 余额
资产负债表敞口净额
- 美元 -112,406,346 -729,921,851 534,766,081 3,272,233,649
- 印尼盾 73,541,348,608 34,617,377 3,062,347,733 1,506,308
- 港币 1,701,554 1,425,562 16,160 12,749
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
美元 6.2284 6.1428 6.4936 6.1190
印尼盾 0.00047 0.00052 0.00047 0.00049
港币 0.8034 0.7922 0.8378 0.7889
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2015 年 12 月 31 日人民
币对美元和印尼盾的汇率变动使人民币升值 1% 将导致股东权益和净利
润的增加 (减少以“-”列示) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率
折算为人民币列示。
金额单位：人民币元
项目 股东权益 净利润
2015 年 12 月 31 日
美元 5,474,414 5,474,414
印尼盾 -259,630 -259,630
2014 年 12 月 31 日
美元 -24,541,752 -24,541,752
印尼盾 -11,297 -11,297
于 2015 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美
元和印尼盾的汇率变动使人民币贬值 1% 将导致股东权益和净利润的变
化和上表列示的金额相同但方向相反。
第 110 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资
产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出
的。外币报表折算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。上述分析不包括外币报表折算差异。
(5) 其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
本集团及本公司为规避股权投资风险，根据公司董事会的授权利用存量资金通
过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的水泥行业上市公
司进行战略投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理
的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本集团及本公司严格根据国家法
律法规，结合公司战略投资安排，将股票投资细分为可供出售金融资产及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并进行有针对性的跟踪管理。
对划分为可供出售金融资产的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加
其股东大会，了解公司的经营管理情况；对划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的股票投资，则做好日常的密切跟踪，适时根据国家和
地方政策的变化以及股票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易，
获取投资收益。
假设于 2015 年 12 月 31 日本集团及本公司所持可供出售权益投资的股票价格上
升 或下降了 1% 且其他变 量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币
24,372,003 元 (2014 年 12 月 31 日：上升或下降人民币 29,515,465 元) ，净利润
无影响 (2014 年 12 月 31 日：无) 。
上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格
对资产负债表日本集团及本公司持有的、面临股票价格风险的可供出售金融资
产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行重新计量得出的。
上述敏感性分析同时假设本集团及本公司所持有的可供出售权益投资的公允价
值及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值将根据过往
与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减
值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
第 111 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和
负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结
果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入
值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
金额单位：人民币元
2015 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
项目 附注 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 五、10 3,249,600,352 - - 3,249,600,352
持续以公允价值计量的
3,249,600,352 - - 3,249,600,352
资产总额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融负债
交易性金融负债 五、21 - 6,393,050 - 6,393,050
其中：衍生金融负债 - 6,393,050 - 6,393,050
持续以公允价值计量的
- 6,393,050 - 6,393,050
负债总额
第 112 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
金额单位：人民币元
2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
项目 附注 合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产
交易性金融资产 五、2 - 20,343,265 - 20,343,265
衍生金融资产 - 20,343,265 - 20,343,265
可供出售金融资产
权益工具投资 五、10 3,935,395,280 - - 3,935,395,280
持续以公允价值计量的
3,935,395,280 20,343,265 - 3,955,738,545
资产总额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债
交易性金融负债 五、21 - 1,472,704 - 1,472,704
其中：衍生金融负债 - 1,472,704 - 1,472,704
持续以公允价值计量的
- 1,472,704 - 1,472,704
负债总额
2015 年，本集团金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
衍生金融资产中的远期外汇合约和外汇掉期合约的公允价值是采用对远期外汇
合约的行权价格及外汇掉期合约的行权价格与市场远期价格之差的方法来确
定。外汇期权的公允价值按照市场价值参数和相应期权估值模型来确定。
第 113 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
金额单位：人民币元
2015 年 2015 年公允价值计量层次 2014 年
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 账面价值 公允价值
短期借款 859,871,964 857,863,565 - 857,863,565 - 272,380,116 269,651,285
应付债券 8,493,280,974 8,666,123,515 8,666,123,515 - - 15,482,555,066 15,600,866,753
一年内到期的应付债券 6,997,429,561 7,053,900,000 7,053,900,000 - - - -
长期借款 2,246,400,640 2,168,249,817 - 2,168,249,817 - 2,104,520,602 2,035,100,304
一年内到期的长期借款 587,946,449 589,802,393 - 589,802,393 - 2,056,787,727 2,065,268,028
合计 19,184,929,588 19,335,939,290 15,720,023,515 3,615,915,775 - 19,916,243,511 19,970,886,370
对于借款及长期应付款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。对于应付
债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
金额单位：人民币元
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 (%) 表决权比例 (%) 本公司最终控制方
资产经营、投资、融资、产权贸易，建 安徽省投资集团
海螺集团 安徽 800,000,000 36.78% 36.78%
筑材料，化工产品等开发、技术服务 有限责任公司
本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。
第 114 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况参见附注七、3。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
中国海螺创业控股有限公司 本公司母公司之股东、本公司部
(“海螺创业”) 分董事亦为该公司股东及董事
安徽海螺创业投资有限责任公司 本集团股东、本公司部分董事亦
(“海创公司”) 为该公司股东及董事
芜湖海螺型材科技股份有限公司及其
受海螺集团控制的公司
附属公司 (“海螺型材及其附属公司”)
安徽海螺建材设计研究院
海螺集团之子公司
(“海螺设计院”)
安徽海螺信息技术工程有限责任公司
海螺设计院之子公司
(“海螺信息技术”)
芜湖海创实业有限责任公司
海螺创业之子公司
(“芜湖海创实业”)
安徽海螺川崎工程有限公司
海螺创业之子公司
(“海螺川崎工程”)
安徽海螺川崎节能设备制造有限公司
海螺创业之子公司
(“海螺川崎节能设备”)
扬州海昌港务实业有限公司
海螺创业之子公司
(“扬州海昌”)
安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司
海螺创业之子公司
(“安徽海创节能材料”)
亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司
海螺创业之子公司
(“亳州海创节能材料”)
芜湖海螺投资有限公司
海螺创业之子公司
(“芜湖投资及其附属公司”）
芜湖海创置业有限责任公司
海创公司之子公司
(“海创置业”)
芜湖三山海螺港务有限公司 海创公司之子公司
(“三山港务”)
第 115 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
其他关联方名称 关联关系
芜湖海螺物业管理有限公司
海创公司之子公司
(“海螺物业”)
上海海一航运有限公司 (“海一航运”) 海创公司之子公司
上海海螺国际投资发展有限公司
海创公司之子公司
(“上海国投”)
芜湖新远船业修造有限公司
上海国投之子公司
(“新远船业”)
芜湖国际会议中心 海创公司之分公司
成利建材 本集团之托管公司
安徽华塑股份有限公司 2015 年 4 月 30 日前
(“华塑水泥”) 本集团之托管公司
重庆高林建材有限公司 2014 年 5 月 5 日前
(“高林建材”) 本集团之托管公司
德保县海宝水泥有限责任公司 2014 年 12 月 8 日前
(“海宝水泥”) 本集团之托管公司
2014 年 5 月 29 日前过去 12 个月
英德龙山水泥有限责任公司 内本集团一名董事为该公司董
(“英德龙山”) 事，2014 年 5 月 29 日起不再构成
本集团之关联方
第 116 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
金额单位：人民币元
关联方 关联交易内容 2015 年 2014 年
海螺型材及其附属
采购材料 7,809,637 7,765,055
公司
海螺川崎节能设备 采购材料 55,491,074 110,847,283
安徽海创节能材料 采购材料 28,654 35,287
亳州海创节能材料 采购材料 39,689 -
三山港务 采购材料 127,564,060 127,081,601
海螺川崎装备制造 采购材料 114,162,412 101,084,119
朱家桥水泥 采购材料 769,709 3,170,639
英德龙山 采购材料 - 204,359,812
芜湖海创实业 采购设备 - 41,025,641
海螺川崎工程 采购设备 97,151,986 327,405,537
海螺川崎节能设备 采购设备 109,205,179 181,196,581
新远船业 采购设备 23,466,368 16,205,168
海螺川崎装备制造 采购设备 381,220,414 479,337,446
海螺设计院 工程设计 31,990,092 31,522,563
海螺信息技术 工程设计 / 采购材料 40,815,839 32,304,243
芜湖海创实业 工程设计 / 建筑安装 4,265,361 33,349,733
海螺川崎工程 工程设计 / 建筑安装 16,515,282 21,958,698
三山港务 运输服务 - 1,170,371
海螺集团 综合服务费 1,876,508 1,498,751
海螺物业 保洁绿化服务 557,485 202,803
扬州海昌 煤炭中转服务 56,172,152 53,024,363
海一航运 运输服务 137,276,911 135,982,808
上海国投 设备进口代理 - 8,668,568
第 117 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 出售商品 / 提供劳务
金额单位：人民币元
关联方 关联交易内容 2015 年 2014 年
海螺集团 销售材料 136,537 162,145
海螺川崎节能设备 销售材料 6,385,901 9,668,446
新远船业 销售材料 59,934 519,126
芜湖海创实业 销售产品 - 1,809,483
扬州海昌 销售产品 126,854 4,698,475
安徽海创节能材料 销售产品 1,538,333 92,382
亳州海创节能材料 销售产品 1,313,770 287,879
西巴水泥 销售产品 26,616,682 5,038,668
青松建化及其附属
销售产品 3,952,084 11,632,637
公司
朱家桥水泥 销售产品 280,320 510,793
海螺型材及其附属
销售产品 / 材料 1,807,618 2,942,172
公司
海螺川崎工程 销售产品 / 材料 168,854 88,618
芜湖投资及其附属
销售产品 / 材料 82,495 -
公司
三山港务 销售产品 / 材料 480,919 13,402,953
海螺川崎装备制造 销售产品 / 材料 35,870,797 33,263,740
成利建材 销售产品 / 材料 58,309,518 62,794,124
高林建材 销售产品 / 材料 - 1,827,460
海宝水泥 销售产品 / 材料 - 24,219,712
英德龙山 销售产品 / 材料 - 20,290,297
缅甸海螺 销售产品 / 材料 12,103,133 -
中缅贸易 销售产品 / 材料 4,360,472 -
海螺设计院 提供用电 371,659 352,660
海螺信息技术 提供用电 257,101 44,309
海创置业 提供用电 17,544 36,287
海螺设计院 建筑劳务 164,000 50,344
海螺川崎工程 建筑劳务 - 32,453
三山港务 建筑劳务 59,253 -
芜湖国际会议中心 建筑劳务 188,510 188,581
海一航运 装卸劳务 172,004 -
建筑劳务及
海螺川崎装备制造 5,651,820 6,356,256
加工劳务
海螺型材及其附属 装卸劳务/
114,765 831,574
公司 建筑劳务
海螺川崎节能设备 维修、加工劳务 - 50,890
提供用电/
芜湖国际会议中心 902,381 886,177
销售产品
管理咨询服务，
英德龙山 - 5,238,859
建筑劳务
第 118 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
关联方 关联交易内容 2015 年 2014 年
扬州海昌 船运服务 - 1,846,172
芜湖投资及其附属
委托管理服务 3,351,172 -
公司
缅甸海螺 煤炭转口 1,331,622 -
西巴水泥 综合服务费 10,070,687 -
西巴水泥 销售设备 111,260,630 -
海螺设计院 销售设备 267,616,615 340,124,042
(3) 受托管理 / 承包
金额单位：人民币元
2015 年确认的
委托方 受托方 受托资产类型 受托起始日 受托终止日 托管收益定价依据 托管收益
协议定价，董事会
华塑水泥 本公司 受托其水泥业务 2013 年 6 月 30 日 2015 年 4 月 30 日 8,266,358
领导下的集体决策
(4) 关联租赁
(a) 出租：
金额单位：人民币元
2015 年确认 2014 年确认
承租方名称 租赁资产种类
的租赁收入 的租赁收入
海螺集团 场地租赁 2,257,200 2,257,200
海螺型材 场地租赁 1,792,800 1,792,800
海螺设计院 场地租赁 675,000 675,000
合计 4,725,000 4,725,000
(b) 承租：
金额单位：人民币元
2015 年确认 2014 年确认
出租方名称 租赁资产种类
的租赁费 的租赁费
芜湖国际会议中心 场地租赁 4,772,631 5,290,580
合计 4,772,631 5,290,580
第 119 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(5) 关联担保情况
本集团作为被担保方
金额单位：人民币元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
海螺集团 15,708,000,000 2009 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 16 日至 否
2013 年 8 月 28 日 2022 年 11 月 7 日
本集团作为担保方
金额单位：人民币元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西巴水泥 747,738,040 2015 年 6 月 3 日 2025 年 6 月 2 日 否
中缅贸易 430,000,000 2015 年 11 月 23 日 2016 年 10 月 11 日 否
(6) 关联方资金拆借
2015 年
金额单位：人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
西巴水泥 24,011,960 2015 年 4 月 19 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 23,976,680 2015 年 5 月 3 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 11,991,084 2015 年 6 月 8 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
中缅贸易 68,325,594 2015 年 6 月 29 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中缅贸易 51,175,200 2015 年 8 月 16 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中缅贸易 38,307,803 2015 年 9 月 22 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
金额单位：人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
归还
西巴水泥 24,011,960 2015 年 4 月 19 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 23,976,680 2015 年 5 月 3 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
西巴水泥 11,991,084 2015 年 6 月 8 日 2015 年 10 月 15 日 年利率 5.35%
中缅贸易 68,325,594 2015 年 6 月 29 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中缅贸易 51,175,200 2015 年 8 月 16 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
中缅贸易 38,307,803 2015 年 9 月 22 日 2015 年 11 月 30 日 年利率 6.40%
第 120 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
2014 年
金额单位：人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
归还
2009 年 8 月 18 日至 2014 年 3 月 27 日至 年利率
海螺集团 1,870,000,000
2013 年 3 月 4 日 2014 年 5 月 31 日 4.69%~5.78%
(7) 关键管理人员报酬
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
关键管理人员报酬 9,180,405 9,294,308
(8) 其他关联交易
金额单位：人民币元
关联方 关联交易内容 关联交易类型 2015 年 2014 年
海螺集团 商标许可权使用费 商标许可权使用费 1,513,000 1,513,000
海螺集团 借款利息支出 借款利息支出 - 26,544,169
成利建材 借款利息收入 借款利息收入 1,700,900 1,700,900
中缅贸易 借款利息收入 借款利息收入 3,259,608 -
西巴水泥 借款利息收入 借款利息收入 1,436,606 -
6、 关联方承担情况
金额单位：人民币元
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方 承担性质 承担金额 承担金额
芜湖国际会议中心 场地租赁合同 2,530,860 -
海螺川崎工程 采购合同 320,528,020 134,185,470
海螺川崎节能设备 采购合同 51,700,000 66,000,000
海螺设计院 设计合同 32,136,638 24,579,000
第 121 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
7、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2015 年 2014 年
应收账款 海螺型材及其附属公司 224,084 598,797
成利建材 19,753,440 16,369,207
青松建化及其附属公司 6,566,584 4,670,759
西巴水泥 2,906,384 1,680,952
预付款项 海螺信息技术 956,908 755,295
朱家桥水泥 - 42,035
新远船业 148,000 1,413,400
芜湖国际会议中心 - 2,241,771
预付工程款 海螺川崎工程 115,312,000 30,623,000
海螺川崎节能设备 14,710,000 -
海螺川崎装备制造 89,595,162 142,810,593
其他应收款 成利建材 27,960,000 27,960,000
海螺设计院 58,492,080 51,445
海螺型材及其附属公司 - 1,792,800
华塑水泥 - 9,703,935
芜湖投资及其附属公司 2,668,913 -
中缅贸易 3,413,563 -
缅甸海螺 1,331,622 -
本集团未对上述应收关联方余额计提坏账准备。
第 122 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
应付关联方款项
金额单位：人民币元
项目名称 关联方 2015 年 2014 年
应付账款 三山港务 15,880,073 1,867,365
海螺型材及其附属公司 1,569,859 4,243,334
海螺信息技术 5,686,567 2,441,441
扬州海昌 8,235,046 59,534
安徽海创节能材料 - 41,286
新远船业 - 1,441,000
预收款项 海螺设计院 - 12,339,961
西巴水泥 86,161,031 -
成利建材 - 406,088
安徽海创节能材料 173,383 84,850
亳州海创节能材料 62,571 139,119
其他应付款 海螺川崎工程 54,387,307 115,034,854
海螺川崎节能设备 48,936,066 71,228,851
海螺川崎装备制造 88,398,687 93,257,980
芜湖海创实业 7,657,334 23,659,544
海螺设计院 1,009,184 1,362,657
海创置业 - 21,530,932
三山港务 - 50,000
朱家桥水泥 - 37,600
海一航运 886,780 1,090,000
第 123 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
十一、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水
平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东
提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未
确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回
报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期
的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响
本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为
总债务 (包括短期借款、长期借款、应付债券) ，加上未确认的已提议分配的股
利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。
经调整的净债务资本率如下：
金额单位：人民币元
注 本集团 本公司
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
流动负债
短期借款 五、20 859,871,964 272,380,116 - -
一年内到期的 五、29
587,946,449 2,056,787,727 - 700,000,000
长期借款 十五、10
一年内到期的 五、29
6,997,429,561 - 6,997,429,561 -
应付债券
小计 8,445,247,974 2,329,167,843 6,997,429,561 700,000,000
非流动负债
长期借款 五、30 2,246,400,640 2,104,520,602 - -
应付债券 五、31 8,493,280,974 15,482,555,066 8,493,280,974 15,482,555,066
小计 10,739,681,614 17,587,075,668 8,493,280,974 15,482,555,066
总债务合计 19,184,929,588 19,916,243,511 15,490,710,535 16,182,555,066
加：提议分配的
2,278,700,109 3,444,546,676 2,278,700,109 3,444,546,676
股利 十三
减：现金及现金
4,285,034,364 12,512,121,499 1,698,125,291 9,716,878,499
等价物 五、52
经调整的净债务 17,178,595,333 10,848,668,688 16,071,285,353 9,910,223,243
股东权益 73,911,570,709 69,611,240,933 69,227,421,702 62,332,311,879
减：提议分配的
2,278,700,109 3,444,546,676 2,278,700,109 3,444,546,676
利润 十三
经调整的资本 71,632,870,600 66,166,694,257 66,948,721,593 58,887,765,203
经调整的净债务
23.98% 16.4% 24.01% 16.83%
资本率
第 124 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
已签订尚未履行或尚未完全
2,071,104,247 2,416,216,114
履行的长期资产投资合同
已批准未订立的长期资产
3,787,573,239 5,518,527,095
投资合同
合计 5,858,677,486 7,934,743,209
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后
应支付的最低租赁付款额如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
1 年以内 (含 1 年) 2,530,860 -
1 年以上 2 年以内 (含 2 年) - -
2 年以上 3 年以内 (含 3 年) - -
3 年以上 - -
合计 2,530,860 -
(3) 本集团本年无与合营企业以及联营企业投资相关的未确认承诺 (2014 年：
无) 。
2、 或有事项
(1) 或有负债
于 2015 年 12 月 31 日，本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保，担
保金额为人民币 3,734,131,600 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 3,278,605,261
元)；本公司为本公司子公司的银行授信提供担保，担保金额为人民币
370,000,000 元 (2014 年：无)。本公司董事认为本公司不会因为该等担保
而承担重大风险。
第 125 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
于 2015 年 12 月 31 日，本集团开立信用证未结清余额人民币 69,425,906
元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 135,760,599 元) 。本公司认为该等信用
证不会引致额外风险。
本集团本年为合营企业西巴水泥及中缅贸易的银行贷款提供担保，担保金
额为人民币 1,177,738,040 元(2014 年：无) 。
(2) 或有资产
本集团本年无该等事项。
十三、 资产负债表日后事项
资产负债表日后提议分配的普通股股利
金额单位：人民币元
项目 注 金额
拟分配的股利 注(1) 2,278,700,109
(1) 于资产负债表日后提议的利润分配
董事会于 2016 年 3 月 23 日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股
人民币 0.43 元 (2014 年：每股人民币 0.65 元) ，共人民币 2,278,700,109
元 (2014 年：人民币 3,444,546,676 元) 。此项提议尚待股东大会批准。于
资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
第 126 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
十四、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以业务经营地为基础确定
了 5 个报告分部。这 5 个报告分部分别为：中国东部、中国中部、中国南部、
中国西部及海外。每个报告分部的主要业务均为生产和销售熟料和水泥产品。
本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损，资产及负债的信息。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属
于各分部资产、负债、收入、费用及利润总额，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当
期购置或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流
动资产所发生的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。
分部利润总额是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交
易收入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和
摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利
息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的
条款计算。本集团并没有将所得税费用分配给各部门。
第 127 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据，或
者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
2015 年度
金额单位：人民币元
项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计
对外交易收入 14,007,025,008 15,739,839,462 9,975,321,563 10,791,507,616 462,342,357 - 50,976,036,006
分部间交易收入 2,438,873,163 13,487,340,421 123,566,062 21,953,865 - 16,071,733,511 -
报告分部收入小计 16,445,898,171 29,227,179,883 10,098,887,625 10,813,461,481 462,342,357 16,071,733,511 50,976,036,006
报告分部利润总额
761,480,674 10,526,491,158 1,997,839,002 1,110,408,675 -212,044,014 4,144,778,660 10,039,396,835
(亏损以“－”号填列)
- 利息收入 8,292,166 942,736,559 11,333,564 15,453,605 1,089,089 526,476,755 452,428,228
- 利息支出 140,018,291 873,259,515 106,118,163 240,534,259 73,906,410 471,015,119 962,821,519
- 折旧和摊销费用 435,672,133 1,969,698,130 628,758,946 1,361,912,990 71,573,410 8,295,591 4,459,320,018
报告分部资产总额 9,669,151,320 84,432,310,073 11,443,584,297 28,343,246,581 4,064,859,838 32,171,760,488 105,781,391,621
- 对联营企业和合营企业
- 531,215,288 - 2,164,224,137 279,997,561 - 2,975,436,986
的长期股权投资
- 报告分部新增的
397,200,557 2,921,718,765 858,563,184 2,391,939,073 473,636,757 - 7,043,058,336
非流动资产
报告分部负债总额 5,711,212,067 17,618,846,319 3,777,152,780 16,598,154,563 3,717,995,067 15,553,539,883 31,869,820,913
主营业务收入 16,242,811,394 28,170,513,872 9,982,176,009 10,726,663,969 442,443,695 15,835,891,131 49,728,717,808
主营业务成本 14,490,345,430 21,172,219,193 6,934,594,253 8,152,386,120 337,626,463 15,325,173,625 35,761,997,834
第 128 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
2014 年度
金额单位：人民币元
项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计
对外交易收入 19,408,818,372 17,820,833,355 11,507,809,478 11,978,298,917 42,740,801 - 60,758,500,923
分部间交易收入 2,882,537,597 16,531,500,557 98,257,472 2,721,003 - 19,515,016,629 -
报告分部收入小计 22,291,355,969 34,352,333,912 11,606,066,950 11,981,019,920 42,740,801 19,515,016,629 60,758,500,923
报告分部利润总额
1,707,637,418 12,274,976,837 3,465,868,582 2,085,999,617 -53,273,290 4,598,399,213 14,882,809,951
(亏损以“－”号填列)
- 利息收入 11,406,479 901,637,953 2,952,885 11,261,591 1,001,151 508,261,213 419,998,846
- 利息支出 157,705,716 945,095,174 108,338,573 256,624,501 10,122,290 438,950,181 1,038,936,073
- 折旧和摊销费用 388,259,301 1,811,054,370 597,116,463 1,032,688,217 3,238,511 4,588,997 3,827,767,865
- 固定资产减值损失 - - - - - - -
报告分部资产总额 10,342,792,740 79,588,342,960 11,455,653,070 27,623,579,479 1,583,378,286 28,340,649,252 102,253,097,283
- 对联营企业和合营企业
- 423,043,103 - 2,159,946,251 61,154,864 - 2,644,144,218
的长期股权投资
- 报告分部新增的
848,206,312 3,332,209,295 1,030,764,405 4,735,213,822 609,681,598 - 10,556,075,432
非流动资产
报告分部负债总额 6,268,202,401 23,579,451,443 3,682,952,146 13,796,078,245 1,357,708,261 16,042,536,146 32,641,856,350
主营业务收入 21,910,446,812 32,989,084,368 11,497,047,964 11,750,190,815 26,507,656 19,208,742,159 58,964,535,456
主营业务成本 19,350,924,840 23,214,283,701 6,976,993,942 8,218,297,409 25,134,336 19,162,508,176 38,623,126,052
第 129 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包
括金融资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按
接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实
物所在地 (对于固定资产和在建工程而言) 或被分配到相关业务的所在地
(对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进
行划分。
金额单位：人民币元
对外交易收入 非流动资产总额
国家或地区
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
中国 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
其中：中国大陆 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
小计 48,970,188,119 59,265,432,102 73,492,632,825 71,559,799,433
中国以外 2,005,847,887 1,493,068,821 2,378,837,059 1,377,369,670
合计 50,976,036,006 60,758,500,923 75,871,469,884 72,937,169,103
(3) 主要客户
本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
外币 人民币 外币 人民币
项目 金额 折算率 金额 金额 折算率 金额
库存现金：
人民币 - - - 199 1 199
银行存款：
人民币 11,698,125,291 1 11,698,125,291 7,259,756,870 1 7,259,756,870
美元 - - - 646,694,138 6.1190 3,957,121,430
其他货币
资金：
人民币 94,537,366 1 94,537,366 92,609,663 1 92,609,663
合计 11,792,662,657 11,309,488,162
第 130 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
于 2015 年 12 月 31 日，本公司的银行存款包括定期存款人民币 10,000,000,000
元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 9,957,121,430 元) 。
于 2015 年 12 月 31 日，本公司的其他货币资金主要为专项保证金人民币
94,537,366 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 92,609,663 元) 。
2、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位：人民币元
种类 2015 年 2014 年
银行承兑汇票 191,943,377 298,060,520
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无已质押或用于贴现的应收票据 (2014 年
12 月 31 日：无) 。
(3) 年末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位：人民币元
年末终止 年末未终止
种类 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 36,630,364 106,180,015
合计 36,630,364 106,180,015
于 2015 年 12 月 31 日，本公司为结算贸易应付款项人民币 36,630,364 元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 204,079,441 元) 而将等额的未到期应收票据
背书予供货商，而由于本公司管理层认为该等未到期票据所有权的风险及
回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本
公司对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行
无法向票据持有人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的可能最大损失
为本公司背书予供货商的未到期应收票据款项，2015 年 12 月 31 日为人
民币 36,630,364 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 204,079,441 元) 。
于 2015 年 12 月 31 日，本公司未到期应收票据人民币 106,180,015 元 (2014
年 12 月 31 日：人民币 147,233,526 元) 背书予供货商以结算应付账款未
被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转
移。其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账
款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据限期为一年。
本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
第 131 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
类别 2015 年 2014 年
其他客户 29,045,952 13,298,437
小计 29,045,952 13,298,437
减：坏账准备 101,572 101,572
合计 28,944,380 13,196,865
(2) 应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
账龄 2015 年 2014 年
1 年以内 (含 1 年) 28,944,380 13,196,865
1 年至 2 年 (含 2 年) - -
2 年至 3 年 (含 3 年) - -
3 年以上 101,572 101,572
小计 29,045,952 13,298,437
减：坏账准备 101,572 101,572
合计 28,944,380 13,196,865
账龄自应收账款确认日起开始计算。
第 132 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 应收账款分类披露：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
类别 注 金额 (%) 金额 (%) 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 账面价值
单项金额重大并单独计提了坏账准备
的应收账款 - - - - - - - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款*
组合 1 (a) 101,572 0.3% 101,572 100% - 101,572 0.8% 101,572 100% -
组合 2 (a) 28,944,380 99.7% - 0% 28,944,380 13,196,865 99.2% - 0% 13,196,865
组合小计 (a) 29,045,952 100% 101,572 0.3% 28,944,380 13,298,437 100% 101,572 0.8% 13,196,865
单项金额不重大但单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - -
合计 29,045,952 100% 101,572 0.3% 28,944,380 13,298,437 100% 101,572 0.8% 13,196,865
第 133 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额单位：人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,944,380 - -
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 101,572 101,572 100%
合计 29,045,952 101,572 0%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
年初余额 101,572 433,750
本年收回或转回 - -
本年核销 - 332,178
本年转销 - -
年末余额 101,572 101,572
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位：人民币元
占应收
账款余额
的比例 坏账准备
单位名称 年末余额 (%) 年末余额
1. 客户 I 15,004,104 51.7% -
2. 客户 J 7,106,292 24.5% -
3. 客户 K 3,551,029 12.2% -
4. 客户 L 3,145,272 10.8% -
5. 客户 M 126,594 0.4% -
合计 28,933,291 99.6% -
第 134 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元
客户类别 2015 年 2014 年
1. 应收子公司 27,344,665,986 23,527,849,122
2. 应收其他关联公司 58,692,925 11,531,947
3. 其他 219,256,031 26,316,422
小计 27,622,614,942 23,565,697,491
减：坏账准备 56,694,366 114,050,193
合计 27,565,920,576 23,451,647,298
(2) 其他应收款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元
账龄 2015 年 2014 年
1 年以内 (含 1 年) 27,560,984,019 23,456,833,588
1 年至 2 年 (含 2 年) 4,266,410 3,232,161
2 年至 3 年 (含 3 年) 670,147 -
3 年以上 56,694,366 105,631,742
小计 27,622,614,942 23,565,697,491
减：坏账准备 56,694,366 114,050,193
合计 27,565,920,576 23,451,647,298
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第 135 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 其他应收款分类披露：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 注
比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单独
计提了坏账准备的 (a) 55,053,693 1% 55,053,693 100% - 124,626,580 1% 110,779,373 89% 13,847,207
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 (b) 27,567,561,249 99% 1,640,673 0% 27,565,920,576 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091
组合 2 (b) - - - - - - - - - -
组合小计 (b) 27,567,561,249 99% 1,640,673 0% 27,565,920,576 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091
单项金额不重大但单
独计提了坏账准备 - - - - - - - - - -
的其他应收款
合计 27,622,614,942 100% 56,694,366 0% 27,565,920,576 23,565,697,491 100% 114,050,193 1% 23,451,647,298
注*： 此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。
第 136 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(a) 年末单项金额重大并单独计提了坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币元
其他应收款
(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
亏损，子公司处
应收温州 于停产状态，按
55,053,693 55,053,693 100%
海螺款 净资产确定可
收回金额
合计 55,053,693 55,053,693 100%
(b) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额单位：人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,562,624,692 - -
1至2年 2,625,737 - -
2至3年 670,147 - -
3 年以上 1,640,673 1,640,673 100%
合计 27,567,561,249 1,640,673 0%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
年初余额 114,050,193 110,246,687
本年计提 - 3,803,506
本年收回或转回 57,355,827 -
本年核销 - -
本年转销 - -
年末余额 56,694,366 114,050,193
第 137 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
金额单位：人民币元
款项性质 2015 年 2014 年
应收子公司往来款 19,009,665,986 15,302,849,122
应收子公司贷款 8,335,000,000 8,225,000,000
其他 277,948,956 37,848,369
合计 27,622,614,942 23,565,697,491
于 2015 年 12 月 31 日，本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民
币 27,289,612,293 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 23,417,069,749 元) 。
于 2015 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中包括应收子公司温州海螺款
项人民币 55,053,693 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 124,626,580 元) 。
鉴于温州海螺处于停产状态，本公司管理层根据款项可收回性计提坏账准
备人民币 55,053,693 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 110,779,373 元) 。
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
金额单位：人民币元
占其他应
收款年末
余额的比 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 例(%) 年末余额
1. 海螺国际 应收子公司贷款 1,145,000,000 一年以内 4% -
2. 芜湖海螺 应收子公司贷款 840,000,000 一年以内 3% -
3. 赣州海螺 应收子公司贷款 700,000,000 一年以内 3% -
4. 国产实业 应收子公司贷款 565,000,000 一年以内 2% -
5. 邵阳云峰 应收子公司贷款 450,000,000 一年以内 1% -
合计 3,700,000,000 13% -
5、 长期应收款
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
应收子公司贷款 7,960,000,000 6,275,000,000
6、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,929,195,547 47,500,000 36,881,695,547 33,452,048,215 47,500,000 33,404,548,215
对联营、合营企业
1,585,858,314 - 1,585,858,314 2,263,391,448 - 2,263,391,448
投资
合计 38,515,053,861 47,500,000 38,467,553,861 35,715,439,663 47,500,000 35,667,939,663
第 138 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(2) 对子公司投资
金额单位：人民币元
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
长丰海螺 10,000,000 - - 10,000,000 - -
张家港海螺 35,000,000 - - 35,000,000 - -
上海海螺 45,000,000 - - 45,000,000 - -
南通海螺 15,150,000 - - 15,150,000 - -
上海销售 5,000,000 - - 5,000,000 - -
建阳海螺 10,640,000 - - 10,640,000 - -
泰州海螺 10,800,000 - - 10,800,000 - -
蚌埠海螺 54,000,000 - - 54,000,000 - -
温州海螺 47,500,000 - - 47,500,000 - 47,500,000
分宜海螺 143,922,300 - - 143,922,300 - -
上虞海螺 16,000,000 - - 16,000,000 - -
建德海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
庐山海螺 31,420,000 68,580,000 - 100,000,000 - -
杨湾海螺 170,000,000 - - 170,000,000 - -
南昌海螺 20,000,000 - - 20,000,000 - -
怀宁海螺 273,250,000 - - 273,250,000 - -
中国水泥厂 200,000,000 - - 200,000,000 - -
台州海螺 70,000,000 - - 70,000,000 - -
海门海螺 50,000,000 - - 50,000,000 - -
江门海螺 105,000,000 - - 105,000,000 - -
马鞍山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
宣城海螺 420,690,000 - - 420,690,000 - -
第 139 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
芜湖海螺 706,780,000 - - 706,780,000 - -
湖南海螺 450,000,000 - - 450,000,000 - -
英德海螺 406,054,400 - - 406,054,400 - -
葵阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
新宁海螺 570,000,000 - - 570,000,000 - -
兴安海螺 620,000,000 - - 620,000,000 - -
宁海海螺 110,240,000 - - 110,240,000 - -
北流海螺 850,000,000 - - 850,000,000 - -
湛江海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
象山海螺 189,000,000 - - 189,000,000 - -
扬州海螺 210,000,000 - - 210,000,000 - -
弋阳海螺 1,170,000,000 - - 1,170,000,000 - -
石门海螺 801,000,000 - - 801,000,000 - -
楚州海螺 113,000,000 - - 113,000,000 - -
平凉海螺 470,000,000 - - 470,000,000 - -
宁德海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -
赣江海螺 165,000,000 - - 165,000,000 - -
佛山海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
六安海螺 89,000,000 - - 89,000,000 - -
达州海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
临湘海螺 290,000,000 - - 290,000,000 - -
乐清海螺 150,000,000 88,000,000 - 238,000,000 - -
全椒海螺 350,000,000 - - 350,000,000 - -
广元海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
清新公司 330,550,000 - - 330,550,000 - -
第 140 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
重庆海螺 550,000,000 - - 550,000,000 - -
礼泉海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
千阳海螺 270,000,000 220,000,000 - 490,000,000 - -
淮南海螺 160,000,000 - - 160,000,000 - -
阳春海螺 180,000,000 370,000,000 - 550,000,000 - -
济宁海螺 235,000,000 - - 235,000,000 - -
祁阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
益阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
海螺建安 25,530,353 - - 25,530,353 - -
海螺国贸 133,966,193 - - 133,966,193 - -
海螺物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
宁昌塑品 105,793,244 - - 105,793,244 - -
芜湖塑品 39,916,493 - - 39,916,493 - -
铜陵海螺 2,865,089,509 - - 2,865,089,509 - -
英德塑品 6,000,000 - - 6,000,000 - -
芜湖物流 48,709,000 - - 48,709,000 - -
英龙物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
宁波海螺 138,331,796 - - 138,331,796 - -
荻港海螺 1,925,127,913 - - 1,925,127,913 - -
枞阳海螺 2,838,051,410 - - 2,838,051,410 - -
池州海螺 4,212,389,008 - - 4,212,389,008 - -
双峰海螺 688,000,000 - - 688,000,000 - -
八菱海螺 25,272,000 - - 25,272,000 - -
明珠海螺 24,421,700 - - 24,421,700 - -
宿州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
第 141 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
黄山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
化州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
江华海螺 266,000,000 - - 266,000,000 - -
江华塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
龙陵海螺 231,800,000 - - 231,800,000 - -
广元塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
贵阳海螺* 323,145,696 - - 323,145,696 - -
贵定海螺* 241,722,315 - - 241,722,315 - -
遵义海螺* 264,881,404 - - 264,881,404 - -
保山海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
壮乡水泥 55,170,000 - - 55,170,000 - -
四合工贸 207,402,000 - - 207,402,000 - -
凤凰山公司 119,341,198 820,000,000 - 939,341,198 - -
耐火材料 70,000,000 - - 70,000,000 - -
金陵河公司 192,395,808 260,000,000 - 452,395,808 - -
六矿瑞安 244,980,000 - - 244,980,000 - -
黔西南公司 107,100,000 20,400,000 - 127,500,000 - -
铜仁海螺 130,050,000 130,050,000 - 260,100,000 - -
乾县海螺 200,000,000 360,000,000 - 560,000,000 - -
梁平海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
印尼海螺 239,740,650 - - 239,740,650 - -
文山海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -
巴中海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -
亳州海螺 21,000,000 - - 21,000,000 - -
南威水泥 212,588,683 - - 212,588,683 - -
第 142 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
本年计提 减值准备
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
哈密建材 81,154,600 - - 81,154,600 - -
凌云通鸿 81,313,741 - - 81,313,741 - -
北固海螺 40,000,000 - - 40,000,000 - -
茂名大地 58,109,438 34,746,900 - 92,856,338 - -
进贤海螺 29,400,000 - - 29,400,000 - -
临夏海螺 200,000,000 150,000,000 - 350,000,000 - -
海螺国际 11,950,240 229,636,082 - 241,586,322 - -
海螺物贸 50,000,000 - - 50,000,000 - -
无锡销售 100,000,000 - - 100,000,000 - -
盈江允罕 31,405,300 - - 31,405,300 - -
邵阳云峰 141,389,000 - - 141,389,000 - -
湖南云峰 136,476,900 - - 136,476,900 - -
水城海螺** 194,583,657 - - 194,583,657 - -
昆明宏熙 120,955,300 - - 120,955,300 - -
国产实业 421,782,156 - - 421,782,156 - -
宝鸡塑品 10,000,000 - - 10,000,000 - -
印尼国贸 614,810 5,734,350 - 6,349,160 - -
赣州海螺 - 220,000,000 - 220,000,000 - -
巢湖海螺 - 500,000,000 - 500,000,000 - -
小计 33,452,048,215 3,477,147,332 - 36,929,195,547 - 47,500,000
本公司子公司的相关信息参见附注七。
* 上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事会 60% 席位及投票权。
** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项 100% 的表决权，本公司拥有其董事会 60%席位及表决权。
第 143 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
(3) 对联营、合营企业投资：
金额单位：人民币元
本年增减变动
权益法下 宣告发放
减少 确认的 其他综 其他权 现金股利 计提减值 减值准备
投资单位 年初余额 追加投资 投资 投资收益 合收益 益变动 或利润 准备 年末余额 年末余额
海螺川崎装备制造 265,471,173 - - 29,600,828 - - -23,358,022 - 271,713,979 -
中缅贸易 110,149,839 68,932,125 - 36,955,362 - - - - 216,037,326 -
西巴水泥 61,154,864 187,760,161 - -38,192,705 12,996,358 - - - 223,718,678 -
缅甸海螺 - 56,503,553 - 1,365,512 -1,590,182 - - - 56,278,883 -
小计 436,775,876 313,195,839 - 29,728,997 11,406,176 - -23,358,022 - 767,748,866 -
朱家桥水泥 47,422,091 - - -3,958,108 - - - - 43,463,983 -
青松建化 1,779,193,481 - -1,015,968,030 17,166,642 94,492 - -5,841,120 - 774,645,465 -
小计 1,826,615,572 - -1,015,968,030 13,208,534 94,492 - -5,841,120 - 818,109,448 -
合计 2,263,391,448 313,195,839 -1,015,968,030 42,937,531 11,500,668 - -29,199,142 - 1,585,858,314 -
第 144 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
7、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位：人民币元
房屋及 办公设备及
项目 建筑物 机器设备 其他设备 运输工具 合计
原值
年初余额 804,877,246 957,521,850 17,101,697 45,800,932 1,825,301,725
本年增加
- 购置 2,705,300 12,369,783 187,535 621,624 15,884,242
- 在建工程
780,051 8,133,438 - - 8,913,489
转入
本年处置或报废 3,321,416 60,970 - 506,032 3,888,418
本年转入投资性房
9,768,418 - - - 9,768,418
地产
年末余额 795,272,763 977,964,101 17,289,232 45,916,524 1,836,442,620
累计折旧
年初余额 271,237,035 542,405,167 13,489,660 30,742,031 857,873,893
本年计提 33,279,150 50,969,010 1,213,473 5,739,511 91,201,144
本年处置或报废 1,416,835 14,070 - 480,730 1,911,635
本年转入投资性房
464,004 - - - 464,004
地产
年末余额 302,635,346 593,360,107 14,703,133 36,000,812 946,699,398
减值准备
年初余额 1,904,579 46,902 - - 1,951,481
本年计提 - - - - -
本年处置或报废 1,904,579 46,902 - - 1,951,481
年末余额 - - - - -
账面价值
年末 492,637,417 384,603,994 2,586,099 9,915,712 889,743,222
年初 531,735,632 415,069,781 3,612,037 15,058,901 965,476,351
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无固定资产抵押 (2014 年 12 月 31 日：人民币
311,728,311 元的房屋及建筑物和机器设备已作为本公司人民币 650,000,000 元
的一年内到期非流动负债的抵押物之一)。
8、 应付账款
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款 (2014
年 12 月 31 日：无) 。
第 145 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
9、 其他应付款
金额单位：人民币元
单位名称 2015 年 2014 年
应付子公司款 4,852,114,938 5,261,696,134
其他 373,028,797 762,156,231
合计 5,225,143,735 6,023,852,365
10、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
一年内到期的长期借款 - 700,000,000
一年内到期的应付债券 6,997,429,561 -
合计 6,997,429,561 700,000,000
(2) 一年内到期的长期借款
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
信用借款 - 50,000,000
抵押借款 - 650,000,000
合计 - 700,000,000
(3) 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款中的逾期借款
本公司本年无此类事项 (2014 年 12 月 31 日：无) 。
第 146 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
11、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,326,633,871 1,030,610,784 1,830,138,799 1,268,427,310
其他业务 963,984,587 804,654,439 842,267,603 581,194,375
合计 2,290,618,458 1,835,265,223 2,672,406,402 1,849,621,685
(2) 营业收入明细：
金额单位：人民币元
2015 年 2014 年
主营业务收入
- 销售商品 1,326,633,871 1,830,138,799
小计 1,326,633,871 1,830,138,799
其他业务收入
- 材料/设备销售收入 513,132,813 465,776,958
- 其他 450,851,774 376,490,645
小计 963,984,587 842,267,603
合计 2,290,618,458 2,672,406,402
第 147 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
12、 投资收益 (损失以“－”号填列)
投资收益明细
金额单位：人民币元
项目 2015 年 2014 年
成本法核算的长期股权投资收益 8,456,091,028 13,783,911,820
权益法核算的长期股权投资收益 42,937,531 -15,319,429
处置长期股权投资产生的投资收益 962,353,365 -89,606
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的 107,010,893 9,795,690
投资收益
其中：交易性金融资产 107,010,893 9,795,690
可供出售金融资产在持有期间
9,385,199 29,492,083
的投资收益
处置可供出售金融资产 648,698,777 -
其中：从其他综合收益转入 417,100,755 -
合计 10,226,476,793 13,807,790,558
第 148 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
十六、 2015 年非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,221,775,328 注1
计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府 1,014,096,824 注1
补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 15,648,067 注1
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产产生的公允价值变动损益，以及
732,283,890 注1
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产以及可供出售金融资产取得
的投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 - 注1
净资产公允价值产生的收益
受托经营取得的托管费收入 8,266,358 注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,647,669 注1
所得税影响额 -727,453,259
少数股东权益影响额 (税后) -23,959,947
合计 2,215,009,592
注 1：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
十七、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》- (2010 年修订) 以及会计准则相关规定
计算的净资产收益率和每股收益如下：
金额单位：人民币元
加权平均 每股收益
净资产
报告期利润 收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
11.03% 1.42 1.42
的净利润
扣除非经常性损益归属于
7.78% 1.00 1.00
公司普通股股东的净利润
第 149 页
安徽海螺水泥股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止财务报表
补充资料：
境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于
母公司净利润和净资产差异情况
金额单位：人民币元
净利润 净资产
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
按中国会计准则 7,516,385,018 10,993,022,264 70,491,887,946 66,216,607,886
按国际财务报告准则调整的项目及金额：
1. 按国际财务报告准则递延
确认的不属于《企业会计
22,313,597 -12,105,417 -344,317,796 -366,631,393
准则第 16 号-政府补助》
规范下的项目 (注 1)
按国际财务报告准则 7,538,698,615 10,980,916,847 70,147,570,150 65,849,976,493
注 1： 在编制的财务报表中，对政府提供的某些补助金，按国家相关文件规定作为“资
本公积”处理或直接冲减所得税应纳税额，并不按照政府补助的会计政策处理。
根据《国际财务报告准则》，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。
在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备
的可用年限内确认为收入。
对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师事务所。
首页
微信公众号
证券之星APP
