华联股份:关于2015年年度报告的补充公告

来源:深交所 2016-06-16 00:00:00
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证券代码:000882 证券简称:华联股份 公告编号:2016-070

北京华联商厦股份有限公司

关于 2015 年年度报告的补充公告

北京华联商厦股份有限公司(以下简称“公司”)于 2016 年 4 月 9 日披露

了《2015 年年度报告》全文及摘要。上述公告的内容详见《证券时报》、《中

国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。近日

公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北京华联商厦股份有限公司的年报问询

函》(以下简称“问询函”),公司根据《问询函》的要求,针对《问询函》中

的相关问题,对公司 2015 年年度报告作出如下补充披露:

一、 对 2015 年年报“第三节 公司业务概要/二、主要资产重大变化情况

/2、主要境外资产情况”中补充披露“保障资产安全性的控制措施”,和公司

对于新加坡华联相应股权投资的会计核算方法、具体会计处理过程及减值测试

过程,补充后内容如下:

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

是否

形 运 境外资产

所 存在

资产的具 成 资产规 营 占公司净

在 保障资产安全性的控制措施 收益状况 重大

体内容 原 模 模 资产的比

地 减值

因 式 重

风险

新加坡华联作为公司的全资子公

北京华联 司,在管理流程、资金审批、管理

设 折合人 资

购物中心 人员任免、风险控制、财务核算等 折合人民

立 民币总 新 及

(新加 方面均遵守公司的各项规章制度, 币净利润

子 资产 加 商 11.97% 否

坡)商业 公司对新加坡华联实行预算管理, -365.96 万

公 7.98 亿 坡 业

管理有限 每年的财务报表需要由境外会计 元

司 元 管

公司 师事务所进行审计,确保了资产的

安全。

其他情况 公司对于新加坡华联相应股权投资的会计核算方法、具体会计处理过程及减值测

说明 试过程:

(1)新加坡华联为公司全资子公司,公司对其股权投资计入“长期股权投资”

科目,按成本法核算,具体会计处理过程如下:公司以货币对新加坡华联出资,

按实际出资金额借记“长期股权投资”,贷记“银行存款”;新加坡华联收到公司

出资作为借记“货币资金”,贷记“实收资本”;新加坡华联收取的货币资金于实

际使用时按用途分别计入“可供出售金融资产”等相关科目;公司编制合并财务

报表时,汇总新加坡华联的资产、负债及损益项目,对其长期股权投资已与对方

所有者权益抵销。因此,不考虑其他因素,公司合并报表中体现出来的是新加坡

华联的资产、负债及损益项目。

(2)公司对于新加坡华联减值测试过程:公司对于新加坡华联按长期股权投资核

算,按会计准则规定,长期股权投资如出现重大减值迹象,需要进行减值测试。

对新加坡华联而言,公司认为并非出现准则规定的长期股权投资减值迹象。主要

分析过程如下:①对 Rajax 投资对照资产负债表日最近一轮融资的整体估值水平

进行减值测试,由于该轮融资的整体估值超出公司投资时点的估值,因此无需计

提减值准备;②对 BHG Reit 的投资按市价进行公允价值计量,期末收盘价与购入

成本持平,不存在市价长期大幅度下跌的情形,因此无需计提减值准备;③对全

资子公司 Trust Management 和 Property Management,2015 年度出现亏损只是由

于当年计费期间太短、收入无法弥补固定费用所致,减值测试要按预计未来盈利

能力进行,由于已签订的管理协议对其至少未来三年内的盈利有较好的保障,公

司认为无需计提减值准备。

二、对 2015 年年报“第四节 管理层讨论与分析/二、主营业务分析/2、收

入与成本/(1)营业收入构成”中补充披露“其他业务收入”主要项目的构成

及占比情况,补充后内容如下:

2、收入与成本

(1)营业收入构成

2015 年 2014 年

同比增

占营业收入比 占营业收入比

金额 金额 减

重 重

营业收入合计 1,191,748,362.12 100% 1,499,733,525.32 100% -20.54%

分行业

主营业务收入:

租赁及物业管理 1,010,093,757.91 84.76% 1,148,879,187.62 76.61%

咨询管理服务 186,564,076.16 12.44%

其他业务收入:

代收公共事业费 136,463,336.59 11.45% 125,677,530.08 8.38% 8.58%

委托贷款利息 27,625,000.00 2.32% 17,875,000.00 1.19% 54.55%

杂项收入 17,566,267.62 1.47% 20,737,731.46 1.38% -15.29%

特此公告。

北京华联商厦股份有限公司董事会

2016 年 6 月 16 日

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