证券代码:000882 证券简称:华联股份 公告编号:2016-070
北京华联商厦股份有限公司
关于 2015 年年度报告的补充公告
北京华联商厦股份有限公司(以下简称“公司”)于 2016 年 4 月 9 日披露
了《2015 年年度报告》全文及摘要。上述公告的内容详见《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。近日
公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北京华联商厦股份有限公司的年报问询
函》(以下简称“问询函”),公司根据《问询函》的要求,针对《问询函》中
的相关问题,对公司 2015 年年度报告作出如下补充披露:
一、 对 2015 年年报“第三节 公司业务概要/二、主要资产重大变化情况
/2、主要境外资产情况”中补充披露“保障资产安全性的控制措施”,和公司
对于新加坡华联相应股权投资的会计核算方法、具体会计处理过程及减值测试
过程,补充后内容如下:
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否
形 运 境外资产
所 存在
资产的具 成 资产规 营 占公司净
在 保障资产安全性的控制措施 收益状况 重大
体内容 原 模 模 资产的比
地 减值
因 式 重
风险
新加坡华联作为公司的全资子公
投
北京华联 司,在管理流程、资金审批、管理
设 折合人 资
购物中心 人员任免、风险控制、财务核算等 折合人民
立 民币总 新 及
(新加 方面均遵守公司的各项规章制度, 币净利润
子 资产 加 商 11.97% 否
坡)商业 公司对新加坡华联实行预算管理, -365.96 万
公 7.98 亿 坡 业
管理有限 每年的财务报表需要由境外会计 元
司 元 管
公司 师事务所进行审计,确保了资产的
理
安全。
其他情况 公司对于新加坡华联相应股权投资的会计核算方法、具体会计处理过程及减值测
说明 试过程:
(1)新加坡华联为公司全资子公司,公司对其股权投资计入“长期股权投资”
科目,按成本法核算,具体会计处理过程如下:公司以货币对新加坡华联出资,
按实际出资金额借记“长期股权投资”,贷记“银行存款”;新加坡华联收到公司
出资作为借记“货币资金”,贷记“实收资本”;新加坡华联收取的货币资金于实
际使用时按用途分别计入“可供出售金融资产”等相关科目;公司编制合并财务
报表时,汇总新加坡华联的资产、负债及损益项目,对其长期股权投资已与对方
所有者权益抵销。因此,不考虑其他因素,公司合并报表中体现出来的是新加坡
华联的资产、负债及损益项目。
(2)公司对于新加坡华联减值测试过程:公司对于新加坡华联按长期股权投资核
算,按会计准则规定,长期股权投资如出现重大减值迹象,需要进行减值测试。
对新加坡华联而言,公司认为并非出现准则规定的长期股权投资减值迹象。主要
分析过程如下:①对 Rajax 投资对照资产负债表日最近一轮融资的整体估值水平
进行减值测试,由于该轮融资的整体估值超出公司投资时点的估值,因此无需计
提减值准备;②对 BHG Reit 的投资按市价进行公允价值计量,期末收盘价与购入
成本持平,不存在市价长期大幅度下跌的情形,因此无需计提减值准备;③对全
资子公司 Trust Management 和 Property Management,2015 年度出现亏损只是由
于当年计费期间太短、收入无法弥补固定费用所致,减值测试要按预计未来盈利
能力进行,由于已签订的管理协议对其至少未来三年内的盈利有较好的保障,公
司认为无需计提减值准备。
二、对 2015 年年报“第四节 管理层讨论与分析/二、主营业务分析/2、收
入与成本/(1)营业收入构成”中补充披露“其他业务收入”主要项目的构成
及占比情况,补充后内容如下:
2、收入与成本
(1)营业收入构成
2015 年 2014 年
同比增
占营业收入比 占营业收入比
金额 金额 减
重 重
营业收入合计 1,191,748,362.12 100% 1,499,733,525.32 100% -20.54%
分行业
主营业务收入:
租赁及物业管理 1,010,093,757.91 84.76% 1,148,879,187.62 76.61%
咨询管理服务 186,564,076.16 12.44%
其他业务收入:
代收公共事业费 136,463,336.59 11.45% 125,677,530.08 8.38% 8.58%
委托贷款利息 27,625,000.00 2.32% 17,875,000.00 1.19% 54.55%
杂项收入 17,566,267.62 1.47% 20,737,731.46 1.38% -15.29%
特此公告。
北京华联商厦股份有限公司董事会
2016 年 6 月 16 日