兴业矿业：正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表审计报告_股票频道

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司

财务报表审计报告

【天衡审字（2016）01571 号】

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告

天衡审字（2016）号

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司：

我们审计了后附的正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31

日、2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度、2014 年度的利润表、现金流量表、所

有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是正镶白旗乾金达矿业有限责任公司管理层的责任，这种责

任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会

计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表在所有重大方面已经按照企业

会计准则的规定编制，公允反映了正镶白旗乾金达矿业有限责任公司 2015 年 12 月 31 日、

2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2014 年度的经营成果和现金流量。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国南京中国注册会计师：

2016 年 5 月 12 日

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司

财务报表附注

一、公司基本情况

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2012 年 11

月 30 日由甘肃乾金达矿业开发集团有限公司（原名为海南乾金达矿业集团有限公司）出资

成立，注册资本 1,000 万元，该注册资本已经太仆寺旗昌正联合会计师事务所出具的太会验

字（2012）120 号《验资报告》验证。

2015 年 9 月，根据公司股东会决议，甘肃乾金达矿业开发集团有限公司将其所持有的

本公司股权分别转让给李献来 68%、李佳 16%、李佩 16%。

2015 年 11 月 16 日，根据公司股东会决议，李献来、李佳、李佩分别将其所持有的本

公司股权全部转让给甘肃乾金达矿业开发集团有限公司。

2015 年 11 月 19 日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本 12,390 万元，由甘肃

乾金达矿业开发集团有限公司认缴，注册资本变更为 13,390 万元。该注册资本已经北京安

审会计师事务所有限责任公司出具的安审（2015）验字第 A014 号《验资报告》验证。

2015 年 11 月 25 日，甘肃乾金达矿业开发集团有限公司将其所持有的本公司股权分别

转让给李献来 68%、李佳 16%、李佩 16%。

企业统一社会信用代码：911525290578197389。

公司经营范围：正镶白旗东胡银多金属矿普查（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动）。

公司住所：锡林郭勒盟正镶白旗明安图镇朝格温都开发区。

二、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，

在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12

个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至

2015 年 12 月 31 日止的 2014 年度、2015 年度财务报表。

三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的应收款项的确认标准：余额大于 50 万元的应收款项。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项组合

计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款

项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一至二年 10% 10%

二至三年 30% 30%

三至四年 50% 50%

四至五年 80% 80%

五年以上 100% 100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

7、存货

（1）公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品及低值易耗品。

（2）原材料、自制半成品、产成品发出时采用移动加权平均法核算。

（3）存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以

前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌

价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类

别计提存货跌价准备。

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

8、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

机器设备 5-10 年 5% 9.95%-19%

运输设备 5-10 年 5% 9.95%-19%

电子设备及其他 5-10 年 5% 9.95%-19%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

9、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

10、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资

产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资

本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本

化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括

借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

11、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法和期限

①土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；

②采矿权按实际产量法进行摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

（3）勘探开发成本及地质成果

勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，

当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成

地质成果时，一次计入当期损益；

地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入

采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期

损益。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

12、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产、在建工程、无形资产等

长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金

额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的

无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值

会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减

值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独

立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的

决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易

中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置

费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中

商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资

产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如

可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

14、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工

提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保

险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

15、预计负债

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

16、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税

费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，

加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得

资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面

价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税

资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中

产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的

暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税

法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的

账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的

净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负

债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债。

四、税项

税种计税基数税率

增值税销售额 3%

城建税增值税额 5%

教育费附加增值税额 3%

地方教育费附加增值税额 2%

企业所得税应税所得额 25%

五、财务报表主要项目注释

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金 17,343.35 234,411.50

银行存款 967,036.38 2,390,755.32

合计 984,379.73 2,625,166.82

（2）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风

险的款项。

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

2、其他应收款

（1）分类情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例金额比例金额比例金额比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - - - - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

- - - - - 9,472,745.98 100.00% 592,573.35 6.26% 8,880,172.63

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

- - - - - - - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 - - - - - 9,472,745.98 100.00% 592,573.35 6.26% 8,880,172.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提比例

一年以内 - - - 7,094,024.98 354,701.25 5.00%

一至二年 - - - 2,378,721.00 237,872.10 10.00%

合计 - - - 9,472,745.98 592,573.35 6.26%

（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

年度计提的坏账准备收回或转回的坏账准备

2015 年 -592,573.35 -

2014 年 460,252.70 -

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

（3）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质 2015 年 12 月 31 日账面余额 2014 年 12 月 31 日账面余额

应收关联方款项 - 6,595,276.75

员工及项目备用金 - 2,877,469.23

合计 - 9,472,745.98

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

①2015 年 12 月 31 日

无。

②2014 年 12 月 31 日

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例坏账准备

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司单位借款 3,706,801.75 1 年以内 39.13% 185,340.09

杨续艳备用金 2,823,505.23 1 年以内 29.81% 141,175.26

乐东乾金达钼业有限公司单位借款 2,100,000.00 1-2 年 22.17% 210,000.00

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司单位借款 674,834.00 1 年以内 7.12% 33,741.70

北京乾金达投资有限公司单位借款 100,000.00 1-2 年 1.06% 10,000.00

合计 9,405,140.98 99.29% 580,257.05

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

3、固定资产

（1）2015 年度增减变动情况

项目机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额 270,988.00 1,194,000.00 47,060.00 1,512,048.00

2、本期增加金额 2,368,327.46 - 5,900.00 2,374,227.46

（1）购置 2,368,327.46 - 5,900.00 2,374,227.46

（2）在建工程转入 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 2,639,315.46 1,194,000.00 52,960.00 3,886,275.46

二、累计折旧

1、期初余额 15,177.45 60,608.80 3,433.51 79,219.76

2、本期增加金额 50,477.92 113,191.20 9,877.71 173,546.83

（1）计提 50,477.92 113,191.20 9,877.71 173,546.83

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 65,655.37 173,800.00 13,311.22 252,766.59

三、减值准备

1、期初余额 - - - -

2、本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

3、本期减少金额本 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 - - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 2,573,660.09 1,020,200.00 39,648.78 3,633,508.87

2、期初账面价值 255,810.55 1,133,391.20 43,626.49 1,432,828.24

（2）2014 年度增减变动情况

项目机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1、期初余额 7,400.00 - - 7,400.00

2、本期增加金额 263,588.00 1,194,000.00 47,060.00 1,504,648.00

（1）购置 263,588.00 1,194,000.00 47,060.00 1,504,648.00

（2）在建工程转入 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 270,988.00 1,194,000.00 47,060.00 1,512,048.00

二、累计折旧

1、期初余额 - - - -

2、本期增加金额 15,177.45 60,608.80 3,433.51 79,219.76

（1）计提 15,177.45 60,608.80 3,433.51 79,219.76

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 15,177.45 60,608.80 3,433.51 79,219.76

三、减值准备

1、期初余额 - - - -

2、本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

4、期末余额 - - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 255,810.55 1,133,391.20 43,626.49 1,432,828.24

2、期初账面价值 7,400.00 - - 7,400.00

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

4、在建工程

（1）在建工程情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

工程名称

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

井建工程 51,509,510.39 - 51,509,510.39 27,881,271.44 - 27,881,271.44

零星工程 951,117.10 - 951,117.10 806,817.10 - 806,817.10

合计 52,460,627.49 - 52,460,627.49 28,688,088.54 - 28,688,088.54

（2）重大在建工程项目变动情况

①2015 年度

本期减少

工程名称年初余额本期增加期末余额

转入固定资产其他减少

井建工程 27,881,271.44 23,998,311.64 - 370,072.69 51,509,510.39

零星工程 806,817.10 144,300.00 - - 951,117.10

合计 28,688,088.54 24,142,611.64 - 370,072.69 52,460,627.49

②2014 年度

本期减少

工程名称年初余额本期增加期末余额

转入固定资产其他减少

井建工程 9,325,771.59 18,555,499.85 - - 27,881,271.44

零星工程 806,817.10 - - - 806,817.10

合计 10,132,588.69 18,555,499.85 - - 28,688,088.54

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

5、工程物资

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

专用材料 100,258.74 301,938.00

6、无形资产

（1）2015 年度增减变动情况

项目勘探开发成本及地质成果

一、账面原值

1、期初余额 85,131,954.65

2、本期增加金额 20,744,313.60

3、本期减少金额 -

4、期末余额 105,876,268.25

二、累计摊销

1、期初余额 -

2、本期增加金额 -

3、本期减少金额 -

4、期末余额 -

三、减值准备

1、期初余额 -

2、本期增加金额 -

3、本期减少金额 -

4、期末余额 -

四、账面价值

1、期末账面价值 105,876,268.25

2、期初账面价值 85,131,954.65

（2）2014 年度增减变动情况

项目勘探开发成本及地质成果

一、账面原值

1、期初余额 67,625,812.30

2、本期增加金额 17,506,142.35

3、本期减少金额 -

4、期末余额 85,131,954.65

二、累计摊销

1、期初余额 -

2、本期增加金额 -

3、本期减少金额 -

4、期末余额 -

三、减值准备

1、期初余额 -

2、本期增加金额 -

3、本期减少金额 -

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

4、期末余额 -

四、账面价值

1、期末账面价值 85,131,954.65

2、期初账面价值 67,625,812.30

7、递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

应收款项坏账准备 - - 592,573.35 148,143.34

未弥补亏损 9,565,998.84 2,391,499.71 4,949,869.38 1,237,467.35

合计 9,565,998.84 2,391,499.71 5,542,442.73 1,385,610.69

8、其他非流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付设备款 - 682,000.00

预付土地款 11,572,694.34 5,271,617.12

合计 11,572,694.34 5,953,617.12

9、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 42,741,563.66 30,797,523.13

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款：

项目期末余额未偿还原因

内蒙第五地质勘查矿产勘查开发有限责任公司 13,070,000.00 暂未支付

10、应付职工薪酬

（1）2015 年度

①应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 152,672.00 2,237,126.08 2,179,758.08 210,040.00

离职后福利-设定提存计划 - 6,969.60 6,969.60 -

合计 152,672.00 2,244,095.68 2,186,727.68 210,040.00

②短期薪酬列示

项目年初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 152,672.00 2,024,063.00 1,966,695.00 210,040.00

职工福利费 - 157,842.00 157,842.00 -

社会保险费 - 2,784.40 2,784.40 -

工会经费、职工教育经费 - 52,436.68 52,436.68 -

合计 152,672.00 2,237,126.08 2,179,758.08 210,040.00

③设定提存计划列示

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 - 6,504.96 6,504.96 -

失业保险费 - 464.64 464.64 -

合计 - 6,969.60 6,969.60 -

（2）2014 年度

①应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 127,752.00 1,840,997.40 1,816,077.40 152,672.00

②短期薪酬列示

项目年初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 127,752.00 1,742,089.00 1,717,169.00 152,672.00

职工福利费 - 91,908.40 91,908.40 -

工会经费、职工教育经费 - 7,000.00 7,000.00 -

合计 127,752.00 1,840,997.40 1,816,077.40 152,672.00

11、应交税费

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

个人所得税 - 24,225.00

12、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

向关联方借款 8,140,000.00 98,149,000.00

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无。

13、实收资本

（1）2015 年度增减变动

2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日

投资者名称本期增加本期减少

金额比例金额比例

甘肃乾金达矿业开发

10,000,000.00 100.00% 133,900,000.00 143,900,000.00 - -

集团有限公司

李献来 - - 97,852,000.00 6,800,000.00 91,052,000.00 68.00%

李佳 - - 23,024,000.00 1,600,000.00 21,424,000.00 16.00%

李佩 - - 23,024,000.00 1,600,000.00 21,424,000.00 16.00%

合计 10,000,000.00 100.00% 277,800,000.00 153,900,000.00 133,900,000.00 100.00%

（2）2014 年度增减变动

2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日

投资者名称本期增加本期减少

金额比例金额比例

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 10,000,000.00 100.00% - - 10,000,000.00 100.00%

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

14、未分配利润

项目 2015 年度 2014 年度提取/分配比例

调整前上年未分配利润 -4,724,043.44 -1,666,883.23

调整年初未分配利润合计数 - -

调整后年初未分配利润 -4,724,043.44 -1,666,883.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,248,323.09 -3,057,160.21

减：提取法定盈余公积 - - 10%

应付普通股股利 - - -

期末未分配利润 -7,972,366.53 -4,724,043.44

15、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 2,302,821.23 1,840,997.40

非流动资产的折旧、摊销 173,546.83 79,219.76

办公、差旅、交际应酬费 638,942.18 431,207.89

税费 68,000.00 136,709.30

中介、咨询费 85,000.00 10,000.00

运输、汽车费用 146,668.50 110,434.00

取暖费、水电费 169,510.00 72,510.00

物料消耗 685,789.60 229,732.20

其他 161,376.00 480,411.76

合计 4,431,654.34 3,391,222.31

16、财务费用

项目 2015年度 2014年度

利息支出 - -

减：利息收入 7,089.63 8,381.39

手续费 2,148.06 790.00

合计 -4,941.57 -7,591.39

17、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账准备 -592,573.35 460,252.70

18、营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失 370,072.69 -

罚款支出 50,000.00 129,400.00

其他 - 3,000.00

合计 420,072.69 132,400.00

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

19、所得税费用

项目 2015 年度 2014 年度

递延所得税资产、负债调整 -1,005,889.02 -919,123.41

20、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

往来款项 16,963,402.98 350,000.00

利息收入 7,089.63 8,381.39

合计 16,970,492.61 358,381.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

各项费用 1,051,965.48 1,444,636.49

往来款项 7,490,657.00 7,176,332.98

合计 8,542,622.48 8,620,969.47

21、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -3,248,323.09 -3,057,160.21

加：资产减值准备 -592,573.35 460,252.70

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 173,546.83 79,219.76

非流动资产报废损失 370,072.69 -

递延所得税资产减少 -1,005,889.02 -919,123.41

经营性应收项目的减少 9,472,745.98 -6,826,332.98

经营性应付项目的增加 920,611.86 71,994.36

经营活动产生的现金流量净额 6,090,191.90 -10,191,149.78

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 984,379.73 2,625,166.82

减：现金的期初余额 2,625,166.82 7,520,447.78

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -1,640,787.09 -4,895,280.96

（2）现金及现金等价物

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金 984,379.73 2,625,166.82

其中：库存现金 17,343.35 234,411.50

可随时用于支付的银行存款 967,036.38 2,390,755.32

现金等价物 - -

现金及现金等价物余额 984,379.73 2,625,166.82

六、关联方及关联方交易

1、本公司的实际控制人

李献来持有公司 68.00%股权

2、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司的关系

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司同一实际控制人

北京乾金达投资有限公司同一实际控制人

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司同一实际控制人

乐东乾金达钼业有限公司注

海南华澳商贸有限公司同一实际控制人

魏辉法定代表人

注：原来为实际控制人控制的企业，2015 年转让给独立第三方。

3、关联方交易

关联方资金往来

（1）2015 年度

①关联方占用本公司资金（其他应收款）

关联方名称年初余额本期增加本期减少期末余额

乐东乾金达钼业有限公司 2,100,000.00 - 2,100,000.00 -

北京乾金达投资有限公司 100,000.00 - 100,000.00 -

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 3,706,801.75 - 3,706,801.75 -

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司 674,834.00 7,460,657.00 8,135,491.00 -

魏辉 13,641.00 30,000.00 43,641.00 -

合计 6,595,276.75 7,490,657.00 14,085,933.75 -

②公司占用关联方资金（其他应付款）

关联方名称年初余额本期增加本期减少期末余额

海南华澳商贸有限公司 98,149,000.00 - 98,149,000.00 -

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 - 156,526,852.00 148,386,852.00 8,140,000.00

合计 98,149,000.00 156,526,852.00 246,535,852.00 8,140,000.00

（2）2014 年度

①关联方占用本公司资金（其他应收款）

关联方名称年初余额本期增加本期减少期末余额

乐东乾金达钼业有限公司 2,100,000.00 - - 2,100,000.00

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

海南华澳商贸有限公司 350,000.00 - 350,000.00 -

北京乾金达投资有限公司 100,000.00 - - 100,000.00

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 - 3,706,801.75 - 3,706,801.75

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司 - 674,834.00 - 674,834.00

魏辉 13,641.00 - - 13,641.00

合计 2,563,641.00 4,381,635.75 350,000.00 6,595,276.75

②公司占用关联方资金（其他应付款）

关联方名称年初余额本期增加本期减少期末余额

海南华澳商贸有限公司 - 98,149,000.00 - 98,149,000.00

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 24,041,234.02 82,306,801.75 106,348,035.77 -

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司 12,185,290.00 802,402.00 12,987,692.00 -

合计 36,226,524.02 181,258,203.75 119,335,727.77 98,149,000.00

4、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

会计科目关联方名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

乐东乾金达钼业有限公司 - - 2,100,000.00 210,000.00

海南华澳商贸有限公司 - - - -

北京乾金达投资有限公司 - - 100,000.00 10,000.00

其他应收款

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 - - 3,706,801.75 185,340.09

呼伦贝尔乾金达矿业有限公司 - - 674,834.00 33,741.70

魏辉 - - 13,641.00 1,364.10

合计 - - 6,595,276.75 440,445.89

（2）应付关联方款项

项目名称关联方名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

甘肃乾金达矿业开发集团有限公司 8,140,000.00 -

其他应付款呼伦贝尔乾金达矿业有限公司 - -

海南华澳商贸有限公司 - 98,149,000.00

合计 8,140,000.00 98,149,000.00

七、或有事项

截止资产负债表日本公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截止资产负债表日本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司财务报表附注

十、其他重要事项

本公司无需披露的其他重要事项。

正镶白旗乾金达矿业有限责任公司

2016 年 5 月 12 日

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