2015 年年度报告
公司代码:603223 公司简称:恒通股份
恒通物流股份有限公司
2015 年年度报告
二零一六年四月
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2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘振东、主管会计工作负责人张尔言 及会计机构负责人(会计主管人员)唐
美华声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以公司总股本 12,000 万股为基数,每 10 股派发现金红利 0.70 元(含税),共计派发现金红
利 8,400,000 元(含税),剩余未分配利润留待以后年度分配。不实施资本公积金转增股本。尚
需提交公司 2015 年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺
,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
敬请查阅第四节“ 管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的讨论与分析”中可能面对的
风险。
十、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33
第九节 公司治理........................................................................................................................... 39
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 40
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 149
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司、公司或恒通股份 指 恒通物流股份有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 恒通物流股份有限公司章程
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2015 年 1~12 月
LNG 指 液化天然气
零担物流 指 按零散货物办理承托手续、组
织运送和计费的货物运输方
式。具体而言,是指把运往一
个地方的多家客户的货物,通
过配载的手段,达到一辆车的
基本载运能力,然后运送到该
地方,再在当地分发给各个客
户的运输方式。
整车运输 指 根据规定批量按整车货物办理
承托手续、组织运送和计费的
货物运输房事。具体而言,是
指由于托运人单次托运的货物
重量较大或由于性质、体积、
形状等其他原因,无法与其他
货主托运的货物共用同一车
辆,需要单独一辆汽车进行运
输的方式。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 恒通物流股份有限公司
公司的中文简称 恒通股份
公司的外文名称 Hengtong Logistics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Hengtong Logistics
公司的法定代表人 刘振东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐鹏军 李鹏
联系地址 山东省龙口市海岱经济开发区 山东省龙口市海岱经济开发区
恒通物流园 恒通物流园
电话 0535-3453777 0535-3453777
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传真 0535-3453777 0535-3453777
电子信箱 htgf@lkhengtong.com htgf@lkhengtong.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 龙口市外向型加工区土城子村
公司注册地址的邮政编码 265700
公司办公地址 山东省龙口市海岱经济开发区恒通物流园
公司办公地址的邮政编码 265700
公司网址 www.hengtonggf.com
电子信箱 htgf@lkhengtong.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内,公司基本情况无变更
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内,公司信息披露及备置地点无变更
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 恒通股份 603223
六、 其他相关资料
名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 山东省烟台市芝罘区四马路 99 号丰汇大厦
内) 707
签字会计师姓名 刘学伟、王丽敏
名称 国信证券股份有限公司
办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 20 层
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表
保荐机构 吴卫刚、李勇
人姓名
持续督导的期间 2015.6.30~2017.12.31
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2015年 2014年 2013年
期增减
(%)
营业收入 2,022,546,962.43 1,214,681,706.05 66.51 1,256,361,505.09
归 属 于 上 市公 司 股东 的 43,686,229.58 48,920,182.31 -10.70 54,178,585.99
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的 32,270,230.66 43,405,633.82 -25.65 48,983,822.55
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
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利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流 149,319,210.50 104,517,269.63 42.87 77,019,814.54
量净额
本期末
比上年
主要会计数据 2015年末 2014年末 同期末 2013年末
增减(%
)
归 属 于 上 市公 司 股东 的 584,173,120.94 328,747,857.07 77.70 305,471,348.92
净资产
总资产 850,675,070.65 703,687,220.93 20.89 678,521,427.48
期末总股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33 90,000,000.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
(%)
基本每股收益(元/股) 0.42 0.54 0.6
-22.22
稀释每股收益(元/股) 0.42 0.54 0.6
-22.22
扣除非经常性损益后的基本每
0.31 0.48 -35.42 0.54
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 9.01 14.78 减少5.77个百分点 19.49
扣除非经常性损益后的加权平
6.66 13.11 减少6.45个百分点 17.62
均净资产收益率(%)
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
2015 年公司营业收入和经营活动产生的现金流量分别增加 66.51%和 42.87%,主要是由于 LNG
销售规模增加所致。
2015 年末归属于上市公司股东的净资产较前一年末增长 77.70%,总资产增长 20.89%,主要
是由于公司 2015 年度首次公开发行股票募集资金所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
无
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
(1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份)
营业收入 384,963,265.21 592,412,581.42 513,446,869.90 531,724,245.90
归属于上市公司股东
7,501,175.35 8,451,604.51 7,644,042.40 20,089,407.32
的净利润
归属于上市公司股东
5,486,289.66 7,493,978.61 5,940,202.82 13,349,759.57
的扣除非经常性损益
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后的净利润
经营活动产生的现金
8,048,828.18 27,708,368.75 -920,287.44 114,482,301.01
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
(如适用)
非流动资产处置损益 1,057,962.96 328,309.66 -228,801.68
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与 15,577,922.05 11,175,122.53 9,867,228.44
公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有 384,056.92 理财收益
效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -1,779,911.37 -4,150,700.87 -2,712,075.51
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额 -18,698.67
所得税影响额 -3,805,332.97 -1,838,182.83 -1,731,587.81
合计 11,415,998.92 5,514,548.49 5,194,763.44
十一、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
合计
公司不存在采用公允价值计量的项目。
十二、 其他
无
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)公司各项主营业务及经营模式介绍
报告期内,公司主营业务为公路货运物流业务、LNG 等燃气的批发及零售,公司围绕公路货
运物流业务配套经营重卡销售和维修、驾校培训、吊装、仓储以及汽车租赁业务。2015 年,公司
公路货运业务实现收入 34,625.22 万元,LNG 等燃气的批发及零售业务实现收入 160,202.00 万元,
两项业务占公司主营业务收入的 96.52%。
1、公路货运物流业务
公司通过整车运输为客户提供物流服务,运输货物主要为大宗原材料,按照货物类别可以分
为普通货物和危险化学品。公司通过自有车辆、合作车辆和外包车辆开展物流运输服务。
2、LNG 等燃气的批发及零售
公司控股子公司华恒物流经营 LNG 贸易分销业务,全资子公司恒福绿洲经营 LNG 零售业务。
华恒物流经营的 LNG 贸易分销业务系通过向上游供应商采购 LNG 后,通过 LNG 槽车运输至客户处
向客户销售。恒福绿洲经营的零售业务系通过建设 LNG 加气站,采购 LNG 后通过加液设备向车辆
直接充装销售。恒福绿洲现有 7 座 LNG 加气站,预计 2016 年建设 4 座 LNG 加气站。2015 年,恒
福绿洲充装 LNG 约 2.5 万吨。
3、重卡销售和维修
公司全资子公司恒通汽贸为客户提供包括车辆销售、零配件销售、售后服务和信息反馈等在
内的综合配套服务。公司建设的维修车间,为内、外部车辆提供维修服务。
4、驾校培训
公司全资子公司恒通驾培系面向社会学员,进行包括 A1,A2,B2,C1 等级别驾驶执照的学习培
训。
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5、仓储
公司全资子公司港恒仓储依托龙口港区为在港货物提供储存、装卸等服务。港恒仓储 2015
年在原有四座大型仓库基础上新建成 2 座仓库,仓储能力进一步提升。
6、吊装
公司全资子公司恒通吊装为客户提供风电设备、机械设备等装备的专业吊装服务。
7、汽车租赁业务
公司全资子公司恒通租赁向客户提供各类型轿车、客车的经营性租赁专业服务。截至 2015
年末,恒通租赁管理车辆共计 140 余辆。
(二)公司主营业务所处行业情况说明
1、公路货运物流行业
物流运输行业在整个国民经济中处于基础性地位,公路物流具有灵活、便捷的特点,是物流
运输行业的重要组成部分。整体上看,随着国民经济的发展,全社会对公路货运物流的需求逐渐
提升;随着我国公路基础设施建设,路网的不断完善,公路货运物流供给较为充足。
公司所处大宗原材料物流市场,近年来由于宏观经济需求较弱导致大宗物料的物流运输需求
趋降;市场运力由于之前几年的较快增长,目前处于过剩状态。在大宗原材料物流市场中,危险
化学品在各个物流环节的要求相对高于普通货物,而且由于 2015 年我国发生多起危险化学品引发
的重大安全事故,引发社会对危险化学品经营管理各环节的安全性高度关注。因此危险化学品物
流服务的门槛相对更高。
2、LNG 批发及零售行业
LNG 作为天然气的另外一种形态,能够通过槽车方便、快捷的实现转运,使其作为管道天然
气的替代品,在工业和民用领域得到了广泛应用;LNG 又可以作为气体内燃机的燃料,为重卡及
公交车辆提供动力,在车用领域作为柴油的替代品。
根据卓创资讯发布的《LNG 产业 2015 年度报告》在 LNG 国内液化工厂生产方面,由于 LNG 市
场整体供过于求,2015 年国产 LNG 工厂投产步伐明显放缓,常规管道气制 LNG 项目受制于气源成
本居高,以观望为主;焦炉煤气等非常规气源制 LNG 项目占比相对提升。在此背景下,截至 2015
年,国内 LNG 液化产能达到约 2,000 万吨/年,较 2014 年增长 20%以上,而此前几年的产能增速
均在 50%以上。在 LNG 海外进口方面,由于 2015 年国际油价整体走低,海外进口 LNG 成本优势凸
显。在此背景下,2015 年中国 LNG 进口量为 1,966.92 万吨,较 2014 年下降 1.11%,为 LNG 进口
以来的首次下降。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
公司于 2015 年 6 月首次公开发行股票,募集资金净额为 21,128.52 万元。报告期末,公司货
币资金增加 4,356.76 万元,增幅 75.92%,系由于募集资金到账所致;固定资产增加 6,654.50 万
元,增幅 20.63%。主要系由于募集资金投入募投项目所构建。
其中:境外资产 0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
(一)综合业务布局优势
公司货运物流业务是其他业务形成发展的基础和根基,各业务间相互协同,完成了战略发展
的综合布局,实现了公司资源的集约化配置。
公司 LNG 等燃气销售业务涵盖了 LNG 运输、分销、加气站零售经营等,初步形成了 LNG 的应
用产业链。规模化采购和运输,降低了公司 LNG 采购成本,进而降低了物流运输的 LNG 燃料成本。
该业务在公司自有运输车辆承运的同时,根据运力充沛情况转包给社会车辆,可以保障对客户的
及时供应。
公司重卡销售业务为运输业务提供重卡车辆、零配件及维修服务,同时对外销售、增加公司
盈利点。恒通汽贸作为整车生产商的代理商能够享受更为优惠的商务政策,降低了物流运输的车
辆采购和使用成本。发行人驾校培训业务为物流运输驾驶员队伍提供了人力资源渠道,公司可以
更广泛的优选驾驶员。同时帮助物流运输的高龄运输驾驶员成为教练员,稳定了员工队伍。发行
人仓储、吊装和汽车租赁业务可以为客户提供多元化的服务,带动了物流运输客户数量和业务量
的增加,同时增强了既有客户粘性。
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(二)和上下游客户、供应商密切合作优势
公司凭借在公路货运和 LNG 等燃气销售领域的业务优势,分别与龙口港集团和中石化天然气
有限公司出资设立由恒通股份控股的合资公司。2015 年 3 月,恒通股份控股 65%,龙口港下属海
达物流参股 35%的通港物流成立,可以更好的为龙口港提供集疏港物流服务;2014 年 12 月,恒通
股份控股 73%,中石化天然气参股 27%的华恒物流成立,为中石化位于青岛、天津的 LNG 接收站提
供配送及分销服务。
(三)精细化、信息化管理优势
运输车辆在营运过程中出现空载、压车等降低车辆运行效率的情形均会增加单位运营成本,
进而降低经营效益。公司始终高度重视企业信息化管理的建设,引进了 TMS 管理系统、BI 系统和
GPS 监控系统,提升了车辆运行管理效率。
运输车辆在营运过程中出现交通事故,既会造成公司的损失,又可能对社会造成伤害。公司
将安全运营放在头等重要的位置上,通过制定一系列的规章制度以及技术创新手段,对驾驶员、
车辆实施安全监管,最大程度降低安全事故风险。
报告期内,公司的核心竞争力未发生重大变化。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
公路货运物流业务和 LNG 等燃气销售业务是公司主要的收入和利润来源:
(一)公路货运物流业务:公司面对公路货运物流市场状况,主动调整适应变化
2015 年大宗原材料物流市场需求疲弱的状况,管理层积极调整车辆运输货种结构,增加了原
油、液碱等高毛利货种的运力规模,以应对散杂货需求不足的情况。同时,公司同龙口港集团下
属企业合资设立物流公司,进一步拓展货源。
(二)LNG 能源业务:公司 LNG 能源业务面对新的业务局面,积极把握市场机遇
公司与中石化合资设立的华恒物流成立于 2014 年,2015 年中石化位于青岛董家口的 LNG 接
收站开始接液运行,公司 LNG 业务的上游采购由原先主要为西北地区的天然气液化工厂变为沿海
的 LNG 接收站。上游供应商地理位置的接近更有利于公司立足山东市场开展营销工作。
公司 2015 年积极拓展新的客户,大幅提升 LNG 销售规模。公司 2015 年度批发销售 LNG 合计
约 45 万吨。2015 年 11 月,华恒物流与新奥燃气发展有限公司合资设立北海新奥华恒物流有限公司,
其中华恒物流参股 40%,该项目主要对接服务中石化位于广西北海的 LNG 接收站。目前,该接收
站已开始正常运行。
二、报告期内主要经营情况
2015 年度,公司实现销售收入 202,254.70 万元,同比增加 66.51%;实现净利润 4,840.16
万元,同比减少 1.10%;实现归属母公司股东净利润 4,368.62 万元,比去年同期减少 10.70%;经
营活动产生的现金流量金额为 14,931.92 万元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 2,022,546,962.43 1,214,681,706.05 66.51
营业成本 1,873,169,711.78 1,065,531,555.78 75.80
销售费用 9,159,869.87 5,193,523.60 76.37
管理费用 64,961,852.46 64,345,918.81 0.96
财务费用 9,851,492.12 16,689,351.55 -40.97
经营活动产生的现金流量净额 149,319,210.50 104,517,269.63 42.87
投资活动产生的现金流量净额 -160,517,660.89 -79,177,458.02 -102.73
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筹资活动产生的现金流量净额 58,763,928.19 -16,888,812.34 447.95
研发支出 0.00 0.00 0.00
1. 收入和成本分析
2015 年公司 LNG 能源销售业务收入较 2014 年增加 134.27%,是导致公司营业收入增加的主要
原因。2015 年公司货物运输收入较 2014 年减少 22.23%,主要是由于公路运输市场需求疲弱。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
货物运输 346,252,223.96 264,404,095.20 23.64 -22.23 -22.71 增加 0.48 个
百分点
车辆销售及维 23,021,413.27 21,449,170.08 6.83 -41.04 -27.56 减少 17.33 个
修 百分点
LNG(LPG) 1,602,020,047.61 1,558,273,919.64 2.73 134.27 133.98 增加 0.12 个
气体销售 百分点
吊装 8,850,302.39 8,938,603.29 -1.00 53.74 39.40 增加 10.39 个
百分点
装卸仓储 16,302,784.32 9,109,791.46 44.12 12.28 -6.04 增加 10.89 个
百分点
驾驶员培训 21,972,694.00 9,933,441.82 54.79 3.38 6.41 减少 1.29 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本
(%) 年增减 年增减 年增减(%)
(%) (%)
山东省内 1,373,032,708.30 1,244,341,322.71 9.37 33.57 40.41 减少 4.42 个
百分点
山东省外 645,386,757.25 627,767,698.78 2.73 255.29 254.85 增加 0.12 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
2015 年公司货物运输业务在收入较前一年减少 22.23%的情况下,毛利率增加 0.48 个百分点,
主要是由于公司面对不利市场局面,主动优化散杂货运力,扩张毛利率更高的危险化学品运输业
务所致。2015 年,剔除 LNG 运输业务后,危险化学品运输收入占比由前一年的不足 20%增至 40%
以上。
公司 LNG 能源销售业务收入增长 134.27%,毛利率增加 0.12 个百分点,主要是由于公司 2015
年依托中石化青岛接收站采购 LNG,相比西北液化厂地理优势更强,可以更好地开拓山东及周边
市场。
公司车辆销售及维修收入较前一年下降 41.04%,毛利率下降 17.33 个百分点,主要是由于重
卡销量减少所致。
公司吊装、仓储装卸、驾驶员培训业务收入占公司营业收入比例较小,经营业绩相比 2014
年变化不大。
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2015 年年度报告
(2). 产销量情况分析表
产销量情况说明
公司主营业务中货物运输、吊装、装卸仓储和驾驶员培训业务均属于提供劳务,LNG 等能源
销售、车辆销售及维修业务不涉及产品生产,因此不适用产销量分析。
(3). 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金
上年同 情
本期占 额较上
期占总 况
分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成本比 说
比例(%) 变动比
例(%) 明
例(%)
货物运输 燃料费 36,837,960.62 13.93% 70,568,706.35 20.63% -47.80%
货物运输 运营管理费用 22,779,761.01 8.62% 37,996,731.21 11.11% -40.05%
货物运输 人工成本 33,062,177.75 12.50% 46,344,874.68 13.55% -28.66%
货物运输 车辆保险和折旧 30,554,851.10 11.56% 41,124,828.77 12.02% -25.70%
货物运输 其他成本 10,237,963.19 3.87% 31,316,960.16 9.15% -67.31%
货物运输 外包及合作 130,931,381.53 49.52% 114,758,459.68 33.54% 14.09%
运费成本
小计 264,404,095.20 100.00% 342,110,560.85 100.00% -22.71%
车辆销售 车辆成本 8,765,070.28 40.86% 18,037,014.69 60.91% -51.41%
及维修
车辆销售 材料配件成本 12,624,774.01 58.86% 11,506,501.99 38.86% 9.72%
及维修
车辆销售 其他成本 59,325.79 0.28% 67,340.39 0.23% -11.90%
及维修
小计 21,449,170.08 100.00% 29,610,857.07 100.00% -27.56%
LNG(LPG)气 采购及运费 1,546,018,989.59 99.21% 653,946,270.48 98.19% 136.41%
体销售
LNG(LPG)气 其他成本 12,254,930.05 0.79% 12,029,275.07 1.81% 1.88%
体销售
小计 1,558,273,919.64 100.00% 665,975,545.55 100.00% 133.98%
吊装 固定资产折旧 3,499,057.98 39.15% 3,770,508.49 58.80% -7.20%
吊装 人工成本 517,546.56 5.79% 690,498.94 10.77% -25.05%
吊装 其他成本 4,921,998.75 55.06% 1,951,263.65 30.43% 152.25%
小计 8,938,603.29 100.00% 6,412,271.08 100.00% 39.40%
装卸仓储 固定资产折旧 2,113,974.10 23.21% 2,619,864.76 27.02% -19.31%
装卸仓储 人工成本 2,223,914.73 24.41% 1,908,772.26 19.69% 16.51%
装卸仓储 燃料费 1,043,933.29 11.46% 1,773,706.77 18.30% -41.14%
装卸仓储 维修费 975,493.35 10.71% 1,374,683.31 14.18% -29.04%
装卸仓储 其他成本 2,752,475.99 30.21% 2,017,920.23 20.81% 36.40%
小计 9,109,791.46 100.00% 9,694,947.33 100.00% -6.04%
驾驶员培 人工成本 4,702,301.30 47.34% 4,901,433.30 52.51% -4.06%
训
驾驶员 固定资产折旧 2,248,711.52 22.64% 1,828,032.04 19.58% 23.01%
培训
驾驶员 燃料费 1,084,575.97 10.92% 1,300,341.23 13.93% -16.59%
培训
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2015 年年度报告
驾驶员培 其他成本 1,897,853.03 19.11% 1,305,054.69 13.98% 45.42%
训
小计 9,933,441.82 100.00% 9,334,861.26 100.00% 6.41%
合计 1,872,109,021.49 1,063,139,043.14 76.09%
成本分析其他情况说明
公司各项业务的成本变动与其收入变动趋势基本保持一致。公司各项业务的内部成本结构与
前一年相比变化较小。
2. 费用
本期较上
科 目 本期金额 上年同期 年同期变 重大变动说明
动(%)
管理费用 64,961,852.46 64,345,918.81 0.96 无重大变化
销售费用 9,159,869.87 5,193,523.60 76.37 报告期销售收入增加
报告期支付银行利息减
财务费用 9,851,492.12 16,689,351.55 -40.97
少
合计 83,973,214.45 86,228,793.96 -2.62
3. 研发投入
研发投入情况表
单位:元
本期费用化研发投入 0
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 0
研发投入总额占营业收入比例(%) 0
公司研发人员的数量 0
研发人员数量占公司总人数的比例(%) 0
研发投入资本化的比重(%) 0
情况说明
目前,公司及下属子公司无高新技术企业,未对研发投入做专项统计。
4. 现金流
本期较上年
项目 本期金额 上年同期
同期变动(%)
经营活动现金流入小计 1,987,470,120.47 1,072,719,554.23 85.27
经营活动现金流出小计 1,838,150,909.97 968,202,284.60 89.85
经营活动产生的现金流量净额 149,319,210.50 104,517,269.63 42.87
投资活动现金流入小计 763,163,146.46 7,210,000.00 10,484.79
投资活动现金流出小计 923,680,807.35 86,387,458.02 969.23
投资活动产生的现金流量净额 -160,517,660.89 -79,177,458.02 -
筹资活动现金流入小计 412,600,000.00 262,420,000.00 57.23
筹资活动现金流出小计 353,836,071.81 279,308,812.34 26.68
筹资活动产生的现金流量净额 58,763,928.19 -16,888,812.34 -
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2015 年年度报告
期末现金及现金等价物余额 100,951,288.88 53,383,566.53 89.11
1、经营活动现金流情况
公司销售收入的增长带动经营活动产生的现金流量净额增加 42.87%;
2、投资活动现金流情况
公司使用自有资金和募集资金投资构建固定资产、无形资产导致本期投资活动产生的现金流
量净额为-16,051.77 万元;
3、筹资活动现金流情况
公司 2015 年度首次公开发行股票募集资金后,偿还了部分银行贷款,导致筹资活动产生的现
金流量净额为 5,876.39 万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位:元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
(%) (%)
(%)
募集自己到
货币资金 100,951,288.88 11.87 57,383,654.03 8.15 75.92 账、经营活动
现金流入
应收票据 49,053,711.11 5.77 37,300,265.61 5.30 31.51
应收账款 63,913,356.89 7.51 46,461,508.68 6.60 37.56
预付款项 40,503,960.05 4.76 54,756,231.90 7.78 -26.03
公司投资构建
固定资产 389,185,300.45 45.75 322,640,279.08 45.85 20.63
增加
公司投资构建
无形资产 112,431,896.05 13.22 99,328,111.27 14.12 13.19
增加
公司使用募集
短期借款 70,000,000.00 8.23 120,200,000.00 17.08 -41.76 资金偿还银行
债务
应付账款 54,375,938.16 6.39 27,803,734.93 3.95 95.57
预收账款 46,367,160.02 5.45 40,831,750.58 5.80 13.56
公司使用募集
长期借款 0.00 0.00 85,714,400.00 12.18 -100.00 资金偿还银行
债务
其他说明
无
(四) 行业经营性信息分析
1、物流运输行业
物流业是支撑经济社会发展的基础性、战略性产业。根据《新华网》报道,我国在“十三五”
期间将进一步把物流业降本增效和服务国家作为重大战略,将降成本、补短板、推进供给侧结构
性改革作为重点任务,着力推动物流业创新发展。
2015 年,我国社会物流总额预计可达 220 万亿元,“十二五”时期年均增长 8.7%。
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2015 年年度报告
2、LNG 能源行业
LNG 是一种清洁、高效的能源,近年来在我国得到了快速发展。“十二五”期间, LNG 的发
展不仅使得能源结构得以改善,同时还可以带动相关技术、设备、新能源汽车等其他产业的发展。
国务院 2013 年 9 月发布的《大气污染防治行动计划》明确提出加快燃煤锅炉、窑炉、自备燃
煤电站的天然气改造。为提高天然气消费比重,方案提出了增加天然气供应、发展配套管网和储
气设施等措施。“煤改气”政策的推进和逐步落实将带动天然气需求的稳步提高。
相对于天然气市场需求的稳步需求,LNG 等能源的发展速度过快。2015 年,中国 LNG 消费市场维
持 30%以上的增速增长,但连续三年的产能爆发性增长,LNG 产业出现了产能过剩的局面。
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2015 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司出资 400 万元,与新奥燃气发展有限公司合资设立北海新奥华恒物流有限公
司,具体情况如下:
报告期投资额(元) 上年同期投资额(额) 报告期损益情况(元)
4,000,000.00 0.00 -38,051.86
(1) 重大的股权投资
无
(2) 重大的非股权投资
2015 年度,公司募集资金投资项目——恒通物流园项目累计投入 10,150.63 万元。公司后续
仍将继续对该项目的投资。
(3) 以公允价值计量的金融资产
无
(六) 重大资产和股权出售
无
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2015 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
单位:元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
华恒物流 LNG
子公司 106,000,000.00 161,323,046.50 123,293,305.39 1,580,831,885.05 23,252,608.65 17,255,607.32
有限公司 销售
山东省通港
子公司 运输 10,000,000.00 10,987,796.37 10,160,971.42 3,531,426.81 247,312.98 160,971.42
物流有限公司
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(八) 公司控制的结构化主体情况
无
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、物流行业
公路货运物流行业市场规模巨大,但是由于行业门槛较低,市场参与者众多。对于公路货运
物流市场,按照运输批量大小可以划分为整车运输和零担运输两大类,目前国内整车运输业务规
模占比约为 70%,零担物流约占 25%,这一格局与美国类似。从产业集中度的角度看,美国整车运
输市场经历了长期的整合,前十名承运商市场份额仍仅约 5%;美国零担运输市场则显示出较高的
市场集中度,前十名承运商市场份额近 70%。而在我国,整车运输同样显示出分散的市场集中度,
而同时零担物流尚未达到如美国市场的市场集中度,这主要是由于在零担运输市场,除了大型、
网络化的零担物流公司,还有大量分散的、专线经营的中小型物流公司。
因此,公路货运物流行业在未来,整车运输市场仍将占有较大的市场规模,但很难出现一家
或几家独大的局面;在零担运输市场,很有可能出现有力的整合者,促进市场集中度的提升。
2、LNG 能源行业
(1)LNG 供应方面
中国 LNG 的供应主要包括两个来源:分别为海外进口和国内 LNG 液化工厂生产。其中,进口
是通过分布于沿海地区的接收站卸载船运 LNG,LNG 进口后一部分气化后进入管网,不参与 LNG
市场竞争;而以 LNG 槽车外送的直接进入 LNG 市场竞争。国产 LNG 为国内 LNG 工厂将管道气或非
常规气源液化后供应 LNG 市场。
2015 年,LNG 市场供应总量为 1,080 万吨,较 2014 年增长 37.56%。其中 LNG 工厂供应量 711
万吨,占比 66%,较 2014 年占比下降 10 个百分点;LNG 接收站槽车出货量 369 万吨。
(2)LNG 需求方面
根据《2015 年国内外油气行业发展报告》,2015 年我国表观天然气消费量为 1,910 亿立方,
同比增长 3.7%,为近十年最低增速。2015 年,LNG 市场消费量约为 1,076 万吨,增幅大于管道天
然气市场。2015 年,下游工业需求呈现阶段性爆发增长,在 LNG 消费中占比提升至 41.26%;下
游车用市场增速放缓,在 LNG 消费中占比降至 36.30%,而城市燃气需求份额基本稳定。
(3)未来发展趋势
未来几年内,我国出于环保角度考虑,“煤改气”政策的鼓励短期内不会变化,天然气的市场需
求仍将保持稳定增长趋势。但是从天然气能源内部细分,随着国家对石油天然气体制改革总体方
案的推出,有可能促进天然气输气管网的建设,促进管道天然气的消费,与 LNG 的竞争更为激烈。
(二) 公司发展战略
1、物流行业
公司在保持整车物流市场竞争力的同时,未来将着力通过物流仓储中转基础设施及物流货运
平台建设在物流行业展开货源和运力的市场整合。
2、能源行业
公司旨在未来继续依托中石化海外进口 LNG 资源,大力拓展 LNG 终端市场,成为国内 LNG 分
销行业龙头。同时,公司将精选天然气需求量较大的地区,通过股权收购或投资新建等多种形式,
拓展管道天然气业务。
(三) 经营计划
1、在物流运输行业,公司将持续主动调整货物运输种类,控制和优化散杂货运力的同时继续
开拓门槛壁垒要求更高的危险化学品运输业务。
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2015 年年度报告
2、在 LNG 能源行业,公司继续依托中石化位于青岛董家口的 LNG 接收站,持续开拓山东及周
边省份市场,提高销售规模。同时,公司将准备为中石化位于天津的 LNG 接收站提供分销及配送,
先期开拓华北、东北地区 LNG 市场。
3、持续关注安全运行管理
公司始终将安全防范放在至关重要的位置。公司将摸索创新实用情景更多、安全防控效果更
好的安全运行预警及紧急避险系统,在应用智能硬件的同时,搭建管理平台和大数据系统。通过
在安全运行管理领域的创新,不仅改善公司的安全管理水平,更进一步提升全行业、全社会的道
路安全运行环境。
(四) 可能面对的风险
1、宏观经济需求持续疲弱
公司公路货运物流业务主要面对大宗原材料物流市场,若宏观经济需求持续疲弱,对大宗原
材料的物流需求也将减弱,影响公司物流运输收入。而且,宏观经济需求疲弱也可能影响工业用
LNG 或天然气的使用量,影响公司 LNG 销售收入。
2、公司经营过程中发生重大交通安全事故的风险
作为货运物流企业,在开展业务过程中大部分运输车辆均在各级公路上运行。由于各地路况
条件千差万别、突发事件较多,因此发生交通事故的风险较大,这是公司经营过程中面对的主要
风险。若原油、LNG 等危险化学品在运输过程中因交通事故发生泄漏、爆炸等,其危害和影响力
可能更大。
交通事故对公司的影响包括人员伤亡、车辆损失、货物损失以及主管部门处罚等方面,也存
在引发诉讼或仲裁的可能。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》及相关法律法规的规定,
若公司对经营过程的生产安全事故负有责任,有可能会被相关部门依法暂扣或吊销有关证照,从
而对公司经营造成重大不利影响。
3、能源价格波动影响公司经营的风险
若国际原油价格若持续维持低位走势,LNG 相对于汽柴油的经济优势不明显,则可能影响车
用 LNG 市场的需求。若我国管道天然气价格继续调整,其与 LNG 市场价格的相对变动也有可能影
响 LNG 市场需求。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、公司现金分红政策制定情况
公司依据中国证监会《上市公司监管指引第三号——上市公司现金分红》等相关规定,于 2014
年第一次临时股东大会审议通过《关于修改上市后适用的〈公司章程(草案)〉的议案》。该《公
司章程(草案)》中明确约定了公司利润分配政策(包含现金分红的具体条件和比例)。
2、公司现金分红政策执行情况
公司董事会根据《公司章程》、中国证监会《上市公司监管指引第三号——上市公司现金分
红》等相关规定,拟定 2015 年度利润分配的预案如下:以公司总股本 12,000 万股为基数,每
10 股派发现金红利 0.70 元(含税),共计派发现金红利 8,400,000 元(含税),剩余未分配利
润留待以后年度分配。不实施资本公积金转增股本。
本分配方案尚需提交公司股东大会审议。
3、报告期内,公司现金分红政策未调整。
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2015 年年度报告
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 数额
年度 增数(股) 上市公司股东 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
的净利润 润的比率(%)
2015 年 0 0.70 0 8,400,000 43,686,229.58 19.23
2014 年 0 0.00 0 0 48,920,182.31 0.00
2013 年 0 3.00 0 27,000,000 54,178,585.99 49.84
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
是 如未能
否 及时履 如未能
承诺时 有 是否及 行应说 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺
间及期 履 时严格 明未完 行应说
背景 类型 方 内容
限 行 履行 成履行 明下一
期 的具体 步计划
限 原因
1、自公司股票上市之日起三十六个月 2015 年 否 是
内,不转让或者委托他人管理其所直接 6 月 17
或间接持有的公司本次公开发行股票 日
前已发行的股份,也不由公司回购该部
分股份。
2、股份锁定期满后两年内,每年减持
与首
不超过减持前所持股份总数的 5%,且减
次公
持价格不低于发行价(在公司财务报告
开发 股份限 刘振
公开披露后至上述期间,公司发生派发
行相 售 东
股利、送红股、转增股本、增发新股或
关的
配股等除息、除权行为,上述发行价亦
承诺
将作相应调整);
3、减持恒通股份的股票时,将提前三
个交易日予以公告。若预计未来一个月
内公开出售股份的数量超过公司总股
本 1%,将通过大宗交易系统进行减持。
于江 1、自公司股票上市之日起十二个月内, 2015 年 否 是
与首
水、 不转让或者委托他人管理其所直接或 6 月 17
次公
宋建 间接持有的公司本次公开发行股票前 日
开发 股份限
波、 已发行的股份,也不由公司回购该部分
行相 售
龙口 股份。
关的
南山 2、股份锁定期满后两年内,每年减持
承诺
投资 不超过减持前所持股份总数的 25%,且
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2015 年年度报告
有限 减持价格不低于发行价(在公司财务报
公司 告公开披露后至上述期间,公司发生派
发股利、送红股、转增股本、增发新股
或配股等除息、除权行为,上述发行价
格亦将作相应调整);
3、减持恒通股份的股票时,将提前三
个交易日予以公告。若预计未来一个月
内公开出售股份的数量超过公司总股
本 1%,将通过大宗交易系统进行减持。
2012 年 否 是
1、本人及下属全资或控股子企业目前
8 月 11
没有,将来亦不会在中国境内外,以任
日
何方式(包括但不限于单独经营、通过
合资经营或拥有另一公司或企业的股
份或其他权益)直接或间接参与任何导
致或可能导致与恒通股份主营业务直
与首 接或间接产生竞争的业务或活动。
次公 2、如果恒通股份认为本人或本人各全
开发 解决同 刘振 资或控股子企业从事了与恒通股份的
行相 业竞争 东 业务构成竞争的业务,本人将愿意以公
关的 平合理的价格将该等资产或股权转让
承诺 给恒通股份。
3、如果本人将来可能存在任何与恒通
股份主营业务产生直接或间接竞争的
业务机会,本人应当立即通知恒通股份
并尽力促使该业务机构按恒通股份能
合理接受的条件首先提供给恒通股份,
恒通股份对上述业务享有优先购买权。
本人所持公司股票在锁定期满后两年 2015 年 否 是
内减持的,其减持价格不低于发行价; 6 月 17
恒通股份上市后 6 个月内如公司股票连 日
续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,
与首 或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行
刘振
次公 价,本人所持恒通股份的股票的锁定期
东、
开发 限自动延长 6 个月(在公司上市后至上
其他 于江
行相 述期间,公司发生派发股利、送红股、
水
关的 转增股本、增发新股或配股等除息、除
承诺 权行为,上述发行价格亦将作相应调
整,即发行价应参考二级市场股价修正
方法进行修正)。本人减持恒通股份的
股票时,承诺将提前三个交易日予以公
告。
公司上市后三年内,如公司股票连续 20 公司上 是 是
与首 个交易日收盘价低于最近一期公开披 市后三
次公 刘振 露财务报告确定的每股净资产时,则公 年内
开发 东、 司及其控股股东、公司董事及高级管理
其他
行相 于江 人员承诺启动稳定股价措施。(在公司
关的 水 财务报告公开披露后至上述期间,公司
承诺 发生派发股利、送红股、转增股本、增
发新股或配股等除息、除权行为,上述
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2015 年年度报告
每股净资产亦将作相应调整)。具体措
施包括:公司回购公司股票、控股股东、
公司董事及高级管理人员增持公司股
票等(独立董事除外)。
1、回购股份:若本公司招股说明书有 2015 年 否 是
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 6 月 17
与首
对判断本公司是否符合法律规定的发 日
次公
行条件构成重大、实质影响的,本公司
开发
其他 公司 将依法回购首次公开发行的全部新股。
行相
2、赔偿损失:若本公司招股说明书有
关的
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
承诺
致使投资者在证券交易中遭受损失的,
本公司将依法赔偿投资者损失。
与首 若恒通物流股份有限公司招股说明书 2015 年 否 是
刘振
次公 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 6 月 17
东、
开发 漏,致使投资者在证券交易中遭受损失 日
其他 于江
行相 的,本人将依法赔偿投资者损失。
水
关的
承诺
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 1,000,000
境内会计师事务所审计年限 2年
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
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2015 年年度报告
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内,公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大债务到
期未清偿等不良诚信状况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类
关联 关联 格与市
关联 关联 交易金
关联 交易 关联交易价 交易 市场 场参考
关联交易方 交易 交易 关联交易金额 额的比
关系 定价 格 结算 价格 价格差
类型 内容 例
原则 方式 异较大
(%)
的原因
龙口市南山建筑安 其他 接受 建筑 市场 817,501.90 817,501.90 2.76 转账 817,501.90
装有限公司 劳务 工程 定价 支付
山东南山国际旅行 其他 购买 飞机 市场 33,580.00 33,580.00 9.81 转账 33,580.00
社有限公司 商品 票 定价 支付
烟台南山庄园葡萄 其他 购买 葡萄 市场 278,460.00 278,460.00 39.55 转账 278,460.00
酒有限公司 商品 酒 定价 支付
山东贝塔尼服装有 其他 购买 工作 市场 355,226.22 355,226.22 46.88 转账 355,226.22
限公司 商品 服 定价 支付
山东南山国际飞行 其他 提供 配件 市场 3,003.58 3,003.58 0.06 转账 3,003.58
有限公司 劳务 及维 定价 支付
修
山东南山铝业股份 其他 提供 技术 市场 133,333.33 133,333.33 100 转账 133,333.33
有限公司 劳务 服务 定价 支付
费
山东南山国际飞行 其他 提供 车辆 市场 102,564.10 102,564.10 2.83 转账 102,564.10
有限公司 劳务 租赁 定价 支付
合计 / / 1,723,669.13 201.89 / / /
大额销货退回的详细情况 无
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2015 年年度报告
关联交易的说明 上述关联交易事项涉及金额较小,不会影响公司生产经营独立
性,未损害公司利益。
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
山东贝塔尼服 其他 0.00 106,739.00 106,739.00
装有限公司
龙口市南山建 其他 0.00 23,775.90 23,775.90
筑安装有限公
司
山东南山国际 其他 0.00 339,500.00 339,500.00
飞行有限公司
烟台南山庄园 其他 83,320.00 -83,320.00 0.00
葡萄酒有限公
司
山东南山国际 其他 0.00 420,000.00 420,000.00
飞行有限公司
山东南山铝业 其他 60,842.30 -60,842.30 0.00
股份有限公司
合计 144,162.30 745,852.60 890,014.90
关联债权债务形成原因 由日常关联交易形成
关联债权债务对公司的影响 对公司影响较小
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
无
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
不适用
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
不适用
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
(二) 普通股股份变动情况表 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 股 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份 9,000 100.00 9,000 75.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 9,000 100.00 9,000 75.00
其中:境内非国有法人 1,000 11.11 1,000 8.33
持股
境内自然人持股 8,000 88.89 8,000 66.67
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 +3,000 +3,000 3,000 25.00
份
1、人民币普通股 +3,000 +3,000 3,000 25.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 9,000 100.00 +3,000 +3,000 12,000 100.00
2、 普通股股份变动情况说明
公司于 2015 年 6 月 30 日在上海证券交易所上市交易,首次公开发行股票 3,000 万股,故报
告期内公司股份总数增加 3,000 万股,系无限售条件流通股,普通股股份总数增至 12,000 万股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
公司 2015 年 6 月份发行 3,000 万股新股,致使报告期基本每股收益被摊薄,每股净资产增加。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(三) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 (或利率) 易数量 日期
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2015 年年度报告
普通股股票类
普通股 A 股 2015.6.19 8.31 元 30,000,000 2015.6.30 30,000,000
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
无
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
公司普通股股份总数及股东结构变动情况
本次发行前 本次发行后
项 目 股东名称
股数(股) 占比(%) 股数(股) 占比(%)
刘振东 40,999,991 45.56% 40,999,991 34.17%
于江水 13,615,401 15.13% 13,615,401 11.35%
宋建波 9,999,997 11.11% 9,999,997 8.33%
南山投资 9,999,997 11.11% 9,999,997 8.33%
唐庆华 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
王广臣 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
刘国阳 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
李健 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
王叶萍 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
有限售条件
唐鹏军 1,550,769 1.72% 1,550,769 1.29%
股份
孙占涛 1,233,844 1.38% 1,233,844 1.03%
曹健 692,308 0.77% 692,308 0.58%
李嘉国 692,308 0.77% 692,308 0.58%
柳丹 692,308 0.77% 692,308 0.58%
于时伟 692,308 0.77% 692,308 0.58%
张泓 692,308 0.77% 692,308 0.58%
林林 692,308 0.77% 692,308 0.58%
解苓玲 692,308 0.77% 692,308 0.58%
社会公众股 — — 30,000,000 25.00%
普通股股份总数 90,000,000 100.00% 120,000,000 100.00%
公司资产和负债结构的变动情况
本期末比上年
科 目 2015年末 2014年末
同期末增减
归属于上市公司股东
584,173,120.94 328,747,857.07 77.70%
的净资产(元)
总资产(元) 850,675,070.65 703,687,220.93 20.89%
总股本(股) 120,000,000.00 90.000.000 33.33
资产负债率 27.00% 49.21% 下降 22.21 个百分点
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 15,659
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 14,798
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2015 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报 质押或冻结情况
告
股
股东名称 期 比例 持有有限售条件 股东
期末持股数量 份
(全称) 内 (%) 股份数量 数量 性质
状
增
态
减
刘振东 0 40,999,991.00 34.17 40,999,991.00 质 26,700,000 境内自然人
押
于江水 0 13,615,401.00 11.35 13,615,401.00 质 9,200,000 境内自然人
押
宋建波 0 9,999,997.00 8.33 9,999,997.00 无 其他
龙口南山投 0 9,999,997.00 8.33 9,999,997.00 境内非国有
无
资有限公司 法人
唐庆华 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
王广臣 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
刘国阳 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
李健 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
王叶萍 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
唐鹏军 0 1,550,769.00 1.29 1,550,769.00 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
黄淑卿 480,000.00 人民币普通股 480,000.00
江信基金-民生银行- 300,000.00 300,000.00
人民币普通股
江信基金聚财 57 号资产管理计划
徐兴华 299,400.00 人民币普通股 299,400.00
蒋麒 294,500.00 人民币普通股 294,500.00
中欧盛世-兴业银行- 250,000.00 250,000.00
人民币普通股
中欧盛世朋锦 9 号资产管理计划
泰康人寿保险股份有限公司- 245,801.00 245,801.00
人民币普通股
分红-个人分红-019L-FH112 沪
平安信托有限责任公司- 241,900.00 241,900.00
人民币普通股
平安财富*大岩量化对冲集合资金信托
林桂英 176,700.00 人民币普通股 176,700.00
中国对外经济贸易信托有限公司- 163,700.00 163,700.00
人民币普通股
安进 1 号大岩对冲集合资金信托计划
常广成 147,911.00 人民币普通股 147,911.00
上述股东关联关系或一致行动的说明 龙口南山投资有限公司实际控制人为宋建波,唐鹏军和唐庆华为父子关
系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限售 有限售条件股份可上
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 市交易情况
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2015 年年度报告
新增可
可上市交 上市交
易时间 易股份
数量
1 刘振东 40,999,991.00 2018.6.30 首发股票限售
2 于江水 13,615,401.00 2016.6.30 首发股票限售
3 宋建波 9,999,997.00 2016.6.30 首发股票限售
4 龙口南山投资有限公司 9,999,997.00 2016.6.30 首发股票限售
5 唐庆华 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
6 王广臣 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
7 刘国阳 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
8 李健 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
9 王叶萍 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
10 唐鹏军 1,550,769.00 2016.6.30 首发股票限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 龙口南山投资有限公司实际控制人为宋建波,唐鹏军和
唐庆华为父子关系。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 自然人
姓名 刘振东
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 董事长
2 公司不存在控股股东情况的特别说明
不适用
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期
不适用
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2015 年年度报告
4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 刘振东
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
不适用
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
不适用
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
不适用
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
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2015 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数
期 期 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额(万元)
刘振东 董事长 男 43 2014-12-31 2017-12-31 40,999,991 40,999,991 0 41.27 否
于江水 副董事长副 男 43 2014-12-31 2017-12-31 13,615,401 13,615,401 0 35.13 否
总经理
李健 董事、总经 男 35 2014-12-31 2017-12-31 1,550,769 1,550,769 0 36.62 否
理
唐鹏军 董事、董事 男 34 2014-12-31 2017-12-31 1,550,769 1,550,769 0 31.35 否
会秘书副总
经理
于时伟 董事 男 34 2014-12-31 2017-12-31 692,308 692,308 0 9.17 否
解苓玲 董事 女 43 2014-12-31 2017-12-31 692,308 692,308 0 7.74 否
梁仕念 独立董事 男 47 2014-12-31 2017-12-31 0 0 0 6.06 否
徐向艺 独立董事 男 60 2014-12-31 2017-12-31 0 0 0 6.06 否
张东明 独立董事 男 40 2014-12-31 2017-12-31 0 0 0 6.06 否
孙占涛 监事会主席 男 44 2014-12-31 2017-12-31 1,233,844 1,233,844 0 3.81 否
李嘉国 监事 男 45 2014-12-31 2017-12-31 692,308 692,308 0 22.80 否
孙娉 职工监事 女 33 2014-12-31 2017-12-31 9.69 否
王广臣 副总经理 男 54 2014-12-31 2017-12-31 1,550,769 1,550,769 0 12.84 否
刘国阳 副总经理 男 41 2014-12-31 2017-12-31 1,550,769 1,550,769 0 28.65 否
惠朋举 副总经理 男 37 2015-12-28 2018-12-28 0 0 0 9.05 否
张景荣 副总经理 男 29 2015-12-28 2018-12-28 0 0 0 6.36 否
张尔言 财务总监 男 42 2015-10-30 2018-10-30 0 0 0 32.09 否
33 / 149
2015 年年度报告
王叶萍 财 务 总 监 女 51 2014-12-31 2015-10-30 1,550,769 1,550,769 0 4.17 否
(已离任)
合计 / / / / / 65,680,005 65,680,005 0 / 308.92 /
姓名 主要工作经历
刘振东 董事长,中国国籍,无境外居留权,大专学历,国际注册物流规划师、高级物流师。历任恒通有限总经理、执行董事,在中国物流与采
购联合会任常务理事。2007 年 5 月~2011 年 11 月在恒通有限任董事长、总经理,2011 年 12 月~2015 年 12 月任恒通股份董事长、总经
理,2015 年 12 月至今任恒通股份董事长。
于江水 副董事长、副总经理,中国国籍,无境外居留权,大专学历,国际注册物流规划师。2007 年 5 月~2011 年 9 月在恒通有限任监事,2011
年 10 月~2011 年 11 月任恒通有限副董事长,2011 年 12 月至今任恒通股份副董事长、副总经理。
李健 董事、总经理,中国国籍,无境外居留权,大专学历,国际注册物流规划师。2009 年起在恒通有限任职,现任恒通股份董事、总经理。
唐鹏军 董事、副总经理、董事会秘书,中国国籍,无境外居留权,本科学历,国际注册物流规划师。2011 年 10 月起在公司任职,现任恒通股份
董事、副总经理、董事会秘书。
于时伟 董事,中国国籍,无境外居留权,中专学历。2007 年 5 月起在恒通有限任职,现任恒通股份董事。
解苓玲 董事,中国国籍,无境外居留权,本科学历,烟台大学经济与工商管理学院 EMBA,统计师。1992 年 8 月~1999 年 5 月在龙口煤电有限公
司机械部任统计员;1999 年 6 月~2009 年 12 月在龙口煤电有限公司人力资源部任统计员;2010 年 2 月起在恒通有限任职,现任恒通股
份董事。
梁仕念 独立董事,中国国籍,无境外居留权,研究生学历,高级会计师、律师。历任山东省审计厅科员、副主任科员,山东省注册会计师协会
主任科员。1998 年至今在山东省注册会计师协会任职,现任山东省注册会计师协会监管部负责人,恒通股份独立董事。
徐向艺 独立董事,中国国籍,无境外居留权,法学博士,山东大学教授。1982 年起在山东大学任职,先后供职于山东大学经济学院、管理学院,
历任山东大学管理学院院长,现任山东大学管理学院教授。
张东明 独立董事,中国国籍,无境外居留权,本科学历。自 1999 年起在山东民和牧业股份有限公司工作,现任民和股份董事、副总经理、董事
会秘书,恒通股份独立董事。
孙占涛 监事会主席,中国国籍,无境外居留权,初中学历。1998 年 8 月~2007 年 4 月在龙矿集团汽车运输有限公司任车队队长;2007 年 5 月起
在恒通有限任职,现任恒通股份监事会主席。
李嘉国 监事,中国国籍,无境外居留权,初中学历。2004 年 6 月~2006 年在龙矿集团汽车运输有限公司任调度室主任;2007 年 5 月起在恒通有
限任职,现任恒通股份监事。
孙娉 职工代表监事,中国国籍,无境外居留权,本科学历。2006 年 7 月~2007 年 12 月,在烟台胜地汽车零部件有限公司任物流制单员;2008
年 1 月~2008 年 6 月在山东隆基机械股份有限公司进出口部任业务员;2008 年 6 月~2008 年 12 月在龙口丛林中德车体系统工程有限公
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2015 年年度报告
司任英语翻译兼出口贸易业务员,2008 年 12 月起在恒通有限任职,现任恒通股份监事。
王广臣 副总经理,中国国籍,无境外居留权,高中学历。1998 年 11 月~2003 年 1 月在北皂矿运输公司任调度;2003 年 1 月~2004 年 1 月在龙
矿集团汽车运输有限公司任调度;2004 年 1 月~2008 年 12 月在龙矿集团汽车运输有限公司任科长;2008 年 12 月~2010 年 1 月在龙矿
集团汽车运输有限公司任总经理助理兼调运科长。2010 年 3 月起在恒通有限任职,现任恒通股份副总经理。
刘国阳 副总经理,中国国籍,无境外居留权,本科学历。1995 年~2003 年在龙口市洼东煤矿有限公司任司机;2007 年 5 月起在恒通有限任职,
现任恒通股份副总经理。
惠朋举 副总经理,中国国籍,无境外居留权,大学学历。2002 年 7 月毕业于信阳师范学院,2008 年 5 月至 2011 年 10 月在用友股份有限公司任
项目经理,2011 年 11 月至 2013 年 7 月在北京诺亚舟咨询有限公司任项目经理,2014 年 2 月起就职于恒通股份,现任恒通股份副总经理。
张景荣 副总经理,中国国籍,无境外居留权,本科学历。2010 年 6 月毕业于山东工商学院,2010 年 4 月至 2012 年 5 月任公司调运部科员、副
经理、经理, 2012 年 6 月至 2013 年 11 月任公司人力资源部经理,2013 年 12 月至 2014 年 8 月任公司运行一部经理,2014 年 9 月至 2015
年 6 月任公司安监部经理,2015 年 12 月至今任恒通股份副总经理。
张尔言 副总经理,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级会计师。1995 年 7 月毕业于黑龙江省矿业学院,1995 年 7 月至 2009 年 3 月在龙
矿集团北皂煤矿财务科科员、副科长,2009 年 3 月至 2011 年 8 月任龙矿集团梁家煤矿财务总监,2011 年 9 月至 2012 年 6 月任龙矿集团
昌乐五图煤矿财务总监,2012 年 6 月至 2014 年 1 月任龙矿集团吉林丰泰油页岩有限公司财务总监,2014 年 2 月起就职于本公司,现任
恒通股份副总经理。
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张东明 山东民和牧业股份有限公司 董事、董事会秘书、副总经理 2013-4-25 2016-4-24
张东明 山东民和生物科技股份有限公司 董事、总经理 2015-10-31 2018-10-30
张东明 朗源股份有限公司 独立董事 2016-2-4 2019-2-3
梁仕念 潍坊亚星化学股份有限公司 独立董事 2013-12-27 2016-12-26
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2015 年年度报告
梁仕念 山东鲁抗医药股份有限公司 独立董事 2015-5-15 2018-5-14
梁仕念 山东瑞丰高分子材料股份有限公司 独立董事 2015-12-1 2018-11-30
徐向艺 海信科龙电器股份有限公司 独立董事 2015-6-10 2018-6-10
徐向艺 山东鲁亿通智能电器股份有限公司 独立董事 2014-7-9 2017-7-9
徐向艺 山东天力干燥股份有限公司 独立董事 2014-11-21 2017-11-21
徐向艺 山东高速公路股份有限公司 监事 2013-12-20 2016-12-20
徐向艺 山东国有资产投资控股有限公司 外部董事 2015-10-10 2018-10-10
在其他单位任职情况的说明 无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会下设薪酬与考核委员会,按绩效评价标准和程序,对董事及高级管理人员进行评价,根据评
价结果结合公司经营状况对董事及高级管理人员的报酬提出合理化建议。独立董事津贴由股东大会决定。
公司监事根据在公司担任的管理职务领取对应的岗位工资,不设监事津贴。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司非独立董事、监事、高级管理人员的的报酬均根据公司制定的工资政策发放,根据公司 2014 年 12
月 15 日召开的第一届董事会第十五次会议决议通过的《关于公司董事会换届选举的议案》中提议,独立
董事津贴为税后 6 万元/年,并经公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期董事、监事和高级管理人员应付报酬已支付,和本报告披露的薪酬总额一致。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员在上市公司实际获得报酬共 308.92 万元(税前),未在控股股
获得的报酬合计 东处领取报酬。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王叶萍 财务总监 离任 退休
刘振东 总经理 离任 工作变动
李健 副总经理 离任 工作变动
李健 总经理 选举 董事会选举
张景荣 副总经理 选举 董事会选举
惠朋举 副总经理 选举 董事会选举
张尔言 财务总监 选举 董事会选举
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2015 年年度报告
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 816
主要子公司在职员工的数量 501
在职员工的数量合计 1,317
母公司及主要子公司需承担费用的 0
离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 589
销售人员 46
技术人员 82
财务人员 32
行政人员 295
其他 273
合计 1,317
教育程度
教育程度类别 数量(人)
本科及以上 110
大专 207
其他 1,000
合计 1,317
(二) 薪酬政策
公司薪酬政策一是坚持按劳分配为主的原则,按照多劳多得,少劳少得,按劳取酬;二是以
经营指标为导向、兼顾承担的责任大小、工作性质不同,体现出不同层级、不同岗位在企业中的
价值差异;三是倾斜于高学历、高专业技能水平、长期稳定、在团队中能够发挥正能量的原则;
四是对外具有竞争力的原则。
1、薪酬依据:员工薪资主要取决于个人技能、贡献、岗位以及社会薪酬水平,公司为员工提
供对内公平、对外具备一定竞争力的薪资结构。
2、薪酬策略:对外具有竞争力的原则,公司员工的薪酬水平高于当地同行业平均水平。
3、薪酬调整原则:绩效考核和人事评价结果作为员工薪资调整的基础。
(三) 培训计划
围绕公司战略和年度重点工作,根据各类岗位业务需求及员工个人的职业发展,为各类员工
提供专业、个性化的培训课程及解决方案。2016 年,公司结合运营管理中各级人员存在的短板,
通过多种方式有针对性制定培训计划,加强团队管理能力和创新能力,提高全员综合素质。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
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2015 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定
和《上海证券交易所股票上市规则》的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范
运作。
公司修订了《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》和《对外担保管理办法》等,对
《公司章程》进行了修订和补充。公司股东大会、董事会、监事会规范运作,公司董事、监事及
高级管理人员 勤勉尽责并均能忠实履行职务,切实维护了投资者和公司的利益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
公司治理与中国证监会相关规定不存在差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2014 年年度股东大会 2015 年 1 月 31 日
股东大会情况说明
2015 年,公司召开的年度股东大会和临时股东大会审议的所有议案均获通过。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘振东 否 6 6 0 0 0 否 1
于江水 否 6 6 0 0 0 否 1
李健 否 6 6 0 0 0 否 1
唐鹏军 否 6 6 0 0 0 否 1
解苓玲 否 6 6 0 0 0 否 1
于时伟 否 6 6 0 0 0 否 1
梁仕念 是 6 6 0 0 0 否 1
徐向艺 是 6 6 0 0 0 否 1
张东明 是 6 6 0 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 6
其中:现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
应当披露具体情况
报告期内,董事会下设专门委员会认真履行相关职责。履行职责时均对所审议议案表示赞成,
未提出其他异议。
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2015 年年度报告
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立完整,不存在不能保证独立性、不能保持
自主经营能力的情况
公司与控股股东之间不存在同业竞争问题。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司建立了较为完善的高级管理人员选聘、考核、激励与约束机制并不断完善。公司高级管
理人员由董事会聘任,董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员的工作能力、履行职责、
责任目标完成情况进行考核。报告期内,公司高级管理人员均能够严格按照《公司法》、《公司
章程》及国家有关法律法规的要求,认真履行职责,在董事会的正确指导下不断加强内部管理,
为公司未来发展奠定基础。
八、是否披露内部控制自我评价报告
□适用 √不适用
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
不适用
是否披露内部控制审计报告:否
第十节 公司债券相关情公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
和信审字(2016)第 000356 号
恒通物流股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的恒通物流股份有限公司(以下简称恒通公司)财务报表,包括 2015 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表,2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是恒通公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为,恒通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
恒通公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并
及公司现金流量。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王丽敏
中国济南
中国注册会计师:刘学伟
二○一六年四月二十八日
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2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 恒通物流股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 100,951,288.88 57,383,654.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,053,711.11 37,300,265.61
应收账款 63,913,356.89 46,461,508.68
预付款项 40,503,960.05 54,756,231.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,603,247.72 5,489,274.68
买入返售金融资产
存货 12,422,426.52 13,838,167.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 137,288.14 137,288.14
其他流动资产 5,943,118.57 2,859,490.62
流动资产合计 278,528,397.88 218,225,880.88
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,961,948.14
投资性房地产
固定资产 389,185,300.45 322,640,279.08
在建工程 27,917,179.41 25,090,710.25
工程物资
固定资产清理 2,084,801.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 112,431,896.05 99,328,111.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,011,016.93 5,148,305.08
递延所得税资产 5,707,356.22 3,477,956.80
其他非流动资产 25,847,174.18 29,775,977.57
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2015 年年度报告
非流动资产合计 572,146,672.77 485,461,340.05
资产总计 850,675,070.65 703,687,220.93
流动负债:
短期借款 70,000,000.00 120,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,600,000.00
应付账款 54,375,938.16 27,803,734.93
预收款项 46,367,160.02 40,831,750.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,221,878.00 13,224,816.34
应交税费 7,441,709.96 9,558,022.66
应付利息 91,986.11 379,904.40
应付股利
其他应付款 8,645,786.87 4,063,257.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 14,285,600.00
其他流动负债 5,845,268.30 4,979,445.93
流动负债合计 204,989,727.42 242,926,531.97
非流动负债:
长期借款 85,714,400.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,656,588.94 17,647,741.77
递延所得税负债 10,100.89 20,511.64
其他非流动负债
非流动负债合计 24,666,689.83 103,382,653.41
负债合计 229,656,417.25 346,309,185.38
所有者权益
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 281,064,193.47 99,778,987.17
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2015 年年度报告
减:库存股
其他综合收益
专项储备 2,910,817.54 2,456,989.55
盈余公积 13,764,252.43 11,794,990.55
一般风险准备
未分配利润 166,433,857.50 124,716,889.80
归属于母公司所有者权益合计 584,173,120.94 328,747,857.07
少数股东权益 36,845,532.46 28,630,178.48
所有者权益合计 621,018,653.40 357,378,035.55
负债和所有者权益总计 850,675,070.65 703,687,220.93
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐
美华
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:恒通物流股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 42,075,793.28 23,194,433.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,472,699.10 31,573,869.61
应收账款 46,145,761.40 42,244,221.71
预付款项 2,613,024.71 7,696,754.80
应收利息
应收股利
其他应收款 6,157,213.19 6,520,639.09
存货 8,240,300.04 8,994,083.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,541,721.41
流动资产合计 140,246,513.13 120,224,001.76
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 190,345,694.60 183,845,694.60
投资性房地产
固定资产 246,951,626.23 174,212,806.50
在建工程 5,198,543.90 20,668,005.41
工程物资
固定资产清理 2,084,801.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,156,476.23 60,449,968.70
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2015 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,913,873.42 1,240,533.41
其他非流动资产 9,058,670.00 15,048,670.00
非流动资产合计 516,709,685.77 455,465,678.62
资产总计 656,956,198.90 575,689,680.38
流动负债:
短期借款 70,000,000.00 120,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,700,000.00
应付账款 31,688,515.07 22,444,853.38
预收款项 773,367.90 1,091,914.07
应付职工薪酬 8,267,055.26 10,506,052.76
应交税费 2,133,789.21 8,258,402.84
应付利息 91,986.11 379,904.40
应付股利
其他应付款 1,792,910.41 3,748,975.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 14,285,600.00
其他流动负债 5,845,268.30 4,979,445.93
流动负债合计 120,592,892.26 191,595,149.19
非流动负债:
长期借款 85,714,400.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,656,588.94 17,647,741.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,656,588.94 103,362,141.77
负债合计 145,249,481.20 294,957,290.96
所有者权益:
股本 120,000,000.00 90,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 281,064,193.47 99,778,987.17
减:库存股
其他综合收益
专项储备 3,496.81
盈余公积 13,764,252.43 11,794,990.55
46 / 149
2015 年年度报告
未分配利润 96,878,271.80 79,154,914.89
所有者权益合计 511,706,717.70 280,732,389.42
负债和所有者权益总计 656,956,198.90 575,689,680.38
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐
美华
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,022,546,962.43 1,214,681,706.05
其中:营业收入 2,022,546,962.43 1,214,681,706.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,972,143,001.18 1,154,743,380.11
其中:营业成本 1,873,169,711.78 1,065,531,555.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,300,873.43 4,740,956.65
销售费用 9,159,869.87 5,193,523.60
管理费用 64,961,852.46 64,345,918.81
财务费用 9,851,492.12 16,689,351.55
资产减值损失 11,699,201.52 -1,757,926.28
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 346,005.06
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 50,749,966.31 59,938,325.94
加:营业外收入 16,990,523.62 11,699,796.21
其中:非流动资产处置利得 1,314,827.38 491,886.68
减:营业外支出 2,134,549.98 4,347,064.89
其中:非流动资产处置损失 256,864.42 163,577.02
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 65,605,939.95 67,291,057.26
减:所得税费用 17,204,356.39 18,351,918.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 48,401,583.56 48,939,139.18
归属于母公司所有者的净利润 43,686,229.58 48,920,182.31
少数股东损益 4,715,353.98 18,956.87
六、其他综合收益的税后净额
47 / 149
2015 年年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 48,401,583.56 48,939,139.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,686,229.58 48,920,182.31
归属于少数股东的综合收益总额 4,715,353.98 18,956.87
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.42 0.54
(二)稀释每股收益(元/股) 0.42 0.54
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐
美华
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 368,851,032.50 538,558,680.52
减:营业成本 289,007,290.59 430,542,807.54
营业税金及附加 827,423.41 3,121,597.22
销售费用 2,943,468.00 2,600,606.39
管理费用 44,629,053.97 49,351,249.52
财务费用 9,833,116.53 15,120,697.21
资产减值损失 10,934,406.56 -2,186,342.16
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 204,776.99
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,881,050.43 40,008,064.80
加:营业外收入 17,908,686.43 17,436,642.01
48 / 149
2015 年年度报告
其中:非流动资产处置利得 2,447,973.00 6,640,534.05
减:营业外支出 2,009,605.28 4,341,433.99
其中:非流动资产处置损失 152,749.63 158,932.54
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 26,780,131.58 53,103,272.82
减:所得税费用 7,087,512.79 14,308,691.54
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 19,692,618.79 38,794,581.28
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,692,618.79 38,794,581.28
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐美华
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,968,353,724.84 1,064,456,101.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
49 / 149
2015 年年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,116,395.63 8,263,452.64
经营活动现金流入小计 1,987,470,120.47 1,072,719,554.23
购买商品、接受劳务支付的现金 1,657,151,743.53 768,147,272.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 102,969,896.72 114,917,379.61
支付的各项税费 48,230,188.24 57,261,801.34
支付其他与经营活动有关的现金 29,799,081.48 27,875,831.62
经营活动现金流出小计 1,838,150,909.97 968,202,284.60
经营活动产生的现金流量净额 149,319,210.50 104,517,269.63
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 384,056.92
处置固定资产、无形资产和其他长 5,760,189.54 3,780,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 757,018,900.00 3,430,000.00
投资活动现金流入小计 763,163,146.46 7,210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 176,160,807.35 86,387,458.02
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 743,520,000.00
投资活动现金流出小计 923,680,807.35 86,387,458.02
投资活动产生的现金流量净额 -160,517,660.89 -79,177,458.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 229,300,000.00 28,620,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收 3,500,000.00 28,620,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 183,300,000.00 233,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 412,600,000.00 262,420,000.00
偿还债务支付的现金 333,500,000.00 234,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 10,271,278.11 44,408,812.34
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,064,793.70
筹资活动现金流出小计 353,836,071.81 279,308,812.34
50 / 149
2015 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 58,763,928.19 -16,888,812.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,244.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,567,722.35 8,450,999.27
加:期初现金及现金等价物余额 53,383,566.53 44,932,567.26
六、期末现金及现金等价物余额 100,951,288.88 53,383,566.53
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐美华
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 226,168,344.84 399,553,602.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,996,742.48 21,409,036.66
经营活动现金流入小计 243,165,087.32 420,962,638.67
购买商品、接受劳务支付的现金 65,450,350.62 165,206,255.90
支付给职工以及为职工支付的现金 64,536,871.61 96,859,913.30
支付的各项税费 25,653,953.58 39,165,273.02
支付其他与经营活动有关的现金 18,222,150.76 18,888,203.62
经营活动现金流出小计 173,863,326.57 320,119,645.84
经营活动产生的现金流量净额 69,301,760.75 100,842,992.83
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 204,776.99
处置固定资产、无形资产和其他长 5,541,495.14 3,780,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 425,118,900.00 3,430,000.00
投资活动现金流入小计 430,865,172.13 7,210,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 116,429,413.81 49,487,992.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,500,000.00 12,316,782.43
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 411,620,000.00
投资活动现金流出小计 534,549,413.81 61,804,774.91
投资活动产生的现金流量净额 -103,684,241.68 -54,594,774.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 225,800,000.00
取得借款收到的现金 183,300,000.00 208,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 409,100,000.00 208,800,000.00
偿还债务支付的现金 333,500,000.00 209,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 10,271,278.11 42,619,138.32
51 / 149
2015 年年度报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,064,793.70
筹资活动现金流出小计 353,836,071.81 252,519,138.32
筹资活动产生的现金流量净额 55,263,928.19 -43,719,138.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,881,447.26 2,529,079.60
加:期初现金及现金等价物余额 21,194,346.02 18,665,266.42
六、期末现金及现金等价物余额 42,075,793.28 21,194,346.02
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐美华
52 / 149
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减: 少数股东权益 所有者权益合计
综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 2,456,989.55 11,794,990.55 124,716,889.80 28,630,178.48 357,378,035.55
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 99,778,987.17 2,456,989.55 11,794,990.55 124,716,889.80 28,630,178.48 357,378,035.55
三、本期增减变动金额(减 30,000,000.00 181,285,206.30 453,827.99 1,969,261.88 41,716,967.70 8,215,353.98 263,640,617.85
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 43,686,229.58 4,715,353.98 48,401,583.56
(二)所有者投入和减少 30,000,000.00 181,285,206.30 3,500,000.00 214,785,206.30
资本
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 181,285,206.30 3,500,000.00 214,785,206.30
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配 1,969,261.88 -1,969,261.88
1.提取盈余公积 1,969,261.88 -1,969,261.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
53 / 149
2015 年年度报告
4.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 453,827.99 453,827.99
1.本期提取 9,379,061.94 9,379,061.94
2.本期使用 8,925,233.95 8,925,233.95
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 281,064,193.47 2,910,817.54 13,764,252.43 166,433,857.50 36,845,532.46 621,018,653.40
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
减
项目 他 般
: 少数股东权益 所有者权益合计
优 综 风
股本 永续 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 其他 合 险
债 存
股 收 准
股
益 备
一、上年期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 1,100,663.71 7,915,532.42 106,676,165.62 481,221.61 305,952,570.53
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 99,778,987.17 1,100,663.71 7,915,532.42 106,676,165.62 481,221.61 305,952,570.53
三、本期增减变动金额(减 1,356,325.84 3,879,458.13 18,040,724.18 28,148,956.87 51,425,465.02
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 48,920,182.31 18,956.87 48,939,139.18
(二)所有者投入和减少 28,130,000.00 28,130,000.00
资本
54 / 149
2015 年年度报告
1.股东投入的普通股 28,130,000.00 28,130,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配 3,879,458.13 -30,879,458.13 -27,000,000.00
1.提取盈余公积 3,879,458.13 -3,879,458.13
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -27,000,000.00 -27,000,000.00
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 1,356,325.84 1,356,325.84
1.本期提取 9,611,077.05 9,611,077.05
2.本期使用 8,254,751.21 8,254,751.21
(六)其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 2,456,989.55 11,794,990.55 124,716,889.80 28,630,178.48 357,378,035.55
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐美华
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减
具 : 其他
项目
股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存 收益
他
股 债 股
55 / 149
2015 年年度报告
一、上年期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 3,496.81 11,794,990.55 79,154,914.89 280,732,389.42
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 99,778,987.17 3,496.81 11,794,990.55 79,154,914.89 280,732,389.42
三、本期增减变动金额(减 30,000,000.00 181,285,206.30 -3,496.81 1,969,261.88 17,723,356.91 230,974,328.28
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 19,692,618.79 19,692,618.79
(二)所有者投入和减少资 30,000,000.00 181,285,206.30 211,285,206.30
本
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 181,285,206.30 211,285,206.30
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配 1,969,261.88 -1,969,261.88
1.提取盈余公积 1,969,261.88 -1,969,261.88
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 -3,496.81 -3,496.81
1.本期提取 6,209,197.56 6,209,197.56
2.本期使用 6,212,694.37 6,212,694.37
(六)其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 281,064,193.47 0.00 13,764,252.43 96,878,271.80 511,706,717.70
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上期
其他权益工具 减
: 其他
项目 优 永
股本 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 存 收益
股 债 股
一、上年期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 8,995.78 7,915,532.42 71,239,791.74 268,943,307.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 90,000,000.00 99,778,987.17 8,995.78 7,915,532.42 71,239,791.74 268,943,307.11
三、本期增减变动金额(减 -5,498.97 3,879,458.13 7,915,123.15 11,789,082.31
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 38,794,581.28 38,794,581.28
(二)所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配 3,879,458.13 -30,879,458.13 -27,000,000.00
1.提取盈余公积 3,879,458.13 -3,879,458.13
2.对所有者(或股东)的分 -27,000,000.00 -27,000,000.00
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 -5,498.97 -5,498.97
1.本期提取 7,049,022.96 7,049,022.96
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2.本期使用 7,054,521.93 7,054,521.93
(六)其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 99,778,987.17 3,496.81 11,794,990.55 79,154,914.89 280,732,389.42
法定代表人:刘振东 主管会计工作负责人:张尔言 会计机构负责人:唐美华
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三、公司基本情况
1. 公司概况
恒通物流股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由龙口市恒通运输有限公司整体变更设
立的股份有限公司。公司注册资本一亿贰仟万元整。公司统一社会信用代码:91370600661975235R。
2015 年 6 月,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1188 号文《关于核准恒通物流
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,恒通公司向社会公开发行人民币普通股 3000
万股,同年 6 月在上海证券交易所挂牌上市,上市后公司股本总额为人民币 12000 万元。2015
年 8 月 14 日,公司完成了工商变更。
公司住所为龙口市外向型加工区土城子村,公司法定代表人为刘振东。
公司经营范围:普通货物运输,货物专用运输(集装箱),危险货物运输(2 类 1 项、2 类 2
项、3 类、4 类 1 项、5 类 1 项、6 类 1 项、8 类),仓储理货(不含危险品),物流服务,一类
机动车维修(大中型货车维修;危险货物运输车辆维修(有效期限以许可证为准)。汽车配件、
五金配件、汽车(不含轿车)销售;起重吊装,工程机械施工,房屋、机械设备租赁;货物(不
含危险品)代理业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。一般经营
项目:汽车配件、五金配件、汽车(不含轿车)销售;起重吊装,工程机械施工,房屋、机械设
备租赁。
公司主营业务:道路货物物流运输和 LNG 等能源贸易物流业务。
公司所属行业:道路运输业、燃气生产和供应业。
2. 合并财务报表范围
(一)子公司情况
注册资本 实际出 持股
子公司名称 地址 资额(万 业务性质 比例
(万元)
元) (%)
龙口市恒通汽车 山东省龙口市海岱管 汽车销售、维修;
贸易有限公司 理区沙埠于家村村南 500.00 500.00 液氧液氮批发等 100.00
龙口市恒通起重 山东省龙口市开发区
吊装有限公司 海岱管理区 300.00 300.00 吊装及租赁 100.00
龙口市恒通驾驶 山东省龙口市海岱镇
员培训有限公司 北龙水路东牟黄路南 500.00 500.00 驾驶员培训 100.00
龙口市港恒仓储 山东省龙口市龙口开
有限公司 发区环海路西 1,000.00 1,000.00 仓储 100.00
山东恒福绿洲新 山东省龙口市龙口开 液化天然气销售
能源有限公司 发区海岱庙张 8,500.00 8,500.00 等 100.00
龙口市恒通汽车 山东省烟台市龙口市
租赁有限公司 外向型加工区土城子 100.00 100.00 车辆租赁 100.00
村
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华恒物流有限公 山东烟台龙口市龙港 液化天然气及石
司 街道烟潍公路路南 10,600.00 7,738.00 油气销售、运输等 73.00
山东省通港物流 山东省烟台市龙口市 货物仓储、装卸、
有限公司 龙口经济开发区河南 1,000.00 650.00 船舶代理等 65.00
路北
(二)报告期内合并财务报表范围发生变更的情况
山东省通港物流有限公司成立于 2015 年 3 月 25 日,由恒通物流股份有限公司投资 650 万元
和龙口海达物流有限公司投资 350 万元成立,公司注册资本为 1000 万元。公司自成立之日起纳入
合并报表范围。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经
营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,
应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减
的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的
面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公
积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),
资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,
以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成
本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
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2015 年年度报告
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司个别财务报表中,以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益
的金额。
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6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务
报表范围。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
公司设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项,因受法律法规限制等境内不存在或者交
易不常见,企业会计准则未作出规范的,可以将境外子公司已经进行的会计处理结果,在符合基
本准则的原则下,按照国际财务报告准则进行调整后,并入境内母公司合并财务报表的相关项目。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资,视为公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非
同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产
公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负债表的期初数,
并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入
合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将
该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现
金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整
合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同
期的现金流量纳入合并现金流量表。
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(5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
1、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公
司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不
足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公
司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,
母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对
于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
丧失控制权时转为当期投资收益。
2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:
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①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采
用权益法核算,相关会计政策见本附注“四、(十四)长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生的当月期初的汇率折算人民币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、全资子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位
币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
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10. 金融工具
(1)金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法:公允价值,指在公平交易中,熟悉情
况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值,活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;对于不存
在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:
(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允
许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,除与套期保值有关外,采用公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息
或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
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2015 年年度报告
资收益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指:到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法:是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资
产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计
入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按
实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到
的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收
益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。
衍生金融工具,包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,
其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具:指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票
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股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融
资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是
放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收
到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。金融资
产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止
确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部
分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
(3)金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确
认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为
了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
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向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金
融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
财务担保合同:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务
或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或
其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新
金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(4)金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,
以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
①发行方或债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
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具投资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实
际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊
余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,
期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售
债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入
当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的
下跌幅度已达到或超过 50%;
②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续 12 个月出现下跌;
③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;
④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 30%,反弹
持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超
过其相应科目期末余额的 5%且期末余额在 500
万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试。有客观证据表明发生减值的,根据未来现
金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账
准备。以后如有客观证据表明价值已恢复,且
客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
认的坏账准备予以转回,计入当期损益。短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未
来现金流量进行折现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上
3-4 年
4-5 年
5 年以上 100 100
3-5 年 50 50
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据每一会计年度未收回款项占该部分事故借款
的比例作为期末事故借款坏账准备的计提比例
12. 存货
(1)存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品等。
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(2)存货取得和发出的计价方法
(1)公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。
(2)低值易耗品采用一次摊销法核算。
(3)存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备
资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目的可变现净值
低于存货成本的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消
失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损
益。
存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
13. 划分为持有待售资产
(1)划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议;该项资产转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的非流动资产,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置
组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资
产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本
公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被
划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产核算。
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(1)初始投资成本确定
(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的
合并成本确认为初始成本;
(2)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,
初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为
发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据
准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分,确认投资收益。
(2)权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
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的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控
制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比
例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照
金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允
价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对
联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有
关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
(3)权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,
应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之
目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影
响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权
投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长
期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(1)确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管
理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
(2)确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
②参与被投资单位的政策制定过程;
③向被投资单位派出管理人员;
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失
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一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
(6)长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用成本模式计量的建筑物,采用直线法
平均计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率(原值的 5%)确定其折旧率,明细列示如下:
类别 尚可使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 4.75
采用成本模式计量的土地使用权,采用直线法,按土地使用权的使用年限进行摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
同时满足下列条件的,确认为固定资产:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 10 5 9.50
运输设备 直线法 4-6 5 15.83-23.75
电子设备及其他 直线法 3-6 5 15.83-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1、融资租赁
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(1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用。
(2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁
期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照借款费用的
原则处理。
资产负债表日,本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额,分别以长
期负债和一年内到期的长期负债列示。
17. 在建工程
1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状
态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计
提固定资产折旧的规定计提折旧,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整
原已计提的折旧。
4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以
后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。
18. 借款费用
1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
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(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定专门借款应予资本化的金额。
4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用,计
入当期损益。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产按照成本作进行初始计量。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
(1)公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年
限,其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
(2)没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公
司带来未来经济利益的期限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用
寿命不确定的无形资产。
(3)根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用
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寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试,
严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
(4)公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,相应改
变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。
3、无形资产摊销方法
(1)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
(2)对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。
4、无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会
计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。
(2). 内部研究开发支出会计政策
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出
和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究
阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开
发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产(除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余
值、金融资产、长期股权投资以外的资产)进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。当存
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在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化,从而对公司产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现
金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项
资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减
值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉
分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商
誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉
的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按
比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的
减值损失,计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能
使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工
提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生
制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设
定提存计划、设定受益计划。设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成
本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期
提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)
重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成
本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间
转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利:本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债,同时计入当期损益:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划
采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括
长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的
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有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,企业
应当设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末,企业应当
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
(1)服务成本。
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,企业应在职工提供服务的期间确认应付
长期残疾福利义务,计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供
服务期间长短无关的,企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
25. 预计负债
(1)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,
且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项
目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按
照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:
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期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、
期权有效期内的无风险利率。
(2)以权益工具结算的股份支付会计处理
(1)授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加资本公积。
授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后续公允价
值变动。
等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权工具的数量一致。
(3)对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公
积。
(3)以现金结算的股份支付的会计处理
(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加应付职工薪酬。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值
金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)对于现金结算的股份支付,公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪
酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
(4)股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足
权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
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28. 收入
(1)确认销售商品收入的原则
在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入企业;
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售商品(车辆销售及LNG销售)收入确认的具体原则为:
事项 车辆销售 LNG批发 LNG等燃气零售
销售模式 直销 直销 直销
公司销售的商品在同时符合下列条件时确认销售收入:
(1)公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
收入确认原则 施有效控制;
(3)相关的收入已经收到或取得了收款证据,并且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量;
(4)按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
车辆发出并得到客户
收入确认时点 LNG到货并经客户确认 LNG等燃气完成加注
确认
收入确认 增值税发票、 增值税发票、 增值税发票、
取得的原始单据 车辆销售出库单 经确认的价格确认函 经确认的加气汇总表
(2)提供劳务确认收入的原则
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不
同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳
务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务
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成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认劳务收入。
公司提供劳务收入确认的具体原则为:
(1)货物运输:公司根据实际完成运输任务的作业量经客户确认后,公司依据实际运量和双
方签订的运输合同中所约定运费价格向客户开具发票确认运输收入。
(2)驾驶员培训:公司向驾校学员收取的学费按照考试阶段分成几个部分,在学员相应科目
的考试通过后,公司确认该部分收入。
(3)吊装:公司为客户提供的吊装服务作业经客户确认后,根据双方签订的服务合同向客户
开具发票确认收入。
(4)仓储装卸:公司为客户提供仓储装卸服务的作业量经客户确认后,公司根据合同约定金
额向客户开具发票确认收入。
(5)车辆维修:公司为客户提供车辆维修服务后向客户提供维修结算单,经客户确认后公司
开具发票确认收入。
(3)让渡资产使用权确认收入的原则
(1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
①相关的经济利益很可能流入企业;
②收入金额能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权收入确认依据:
①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
企业取得的政府补助,用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出,为与资产相关的政府
补助。
企业取得的综合性项目补助,依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,递延收益自相关资产可供使用时起,在
该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。递延收益摊销期限的起
点是“相关资产可供使用时”,摊销的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”,
相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废)的,尚未分摊的递延收益余额
一次性转入资产处置当期的收益,不再递延。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
企业取得的政府补助,用于补助补偿的期间费用或损失的,为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助,依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认
为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入)。用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。
公司取得与收益相关的政府补助,难以区分的,视情况不同,计入当期损益或者在项目期内
分期确认为当期收益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日,对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额的金额是依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产
生的所得税:
(1)企业合并;
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
(1)对于经营租赁的租金,承租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
承租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)对于经营租赁的租金,出租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;
其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
出租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,出租人(公司)采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于
其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
出租人(公司)或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
(1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用。
(2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁
期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照借款费用的
原则处理。
资产负债表日,本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额,分别以
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
报告期内,公司无前期差错更正。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供应税劳务 3%、6%、11%、13%、17%
消费税
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
地方水利建设基金 流转税 1%
注:提供有形动产租赁服务,税率为 17%,提供交通运输业服务,税率为 11%,提供现代服务业服
务(有形动产租赁服务除外),税率为 6%。公司运输业务税率为 11%,仓储服务税率为 6%,公司
销售天然气增值税率为 13%,销售车辆、配件等增值税率为 17%,公司子公司龙口恒通吊装有限公
司、龙口市恒通汽车租赁有限公司为增值税小规模纳税人,税率为 3%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无
3.其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 297,238.07 305,734.38
银行存款 100,654,050.81 53,077,832.15
其他货币资金 4,000,087.50
合计 100,951,288.88 57,383,654.03
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其中:存放在境外的款
项总额
其他说明
1、其他货币资金为公司办理银行承兑汇票质押的应收票据到期托收形成的保证金。
2、除其他货币资金外,报告期内公司无其他因抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在境
外、有潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,053,711.11 37,300,265.61
商业承兑票据
合计 49,053,711.11 37,300,265.61
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,361,525.48
商业承兑票据
合计 80,361,525.48
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
应收票据中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重 8,387,007.78 11.08 8,387,007.78 100.00
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 67,338,901.65 88.92 3,425,544.76 5.09 63,913,356.89 49,011,218.03 100.00 2,549,709.35 5.20 46,461,508.68
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 75,725,909.43 100.00 11,812,552.54 15.60 63,913,356.89 49,011,218.03 100.00 2,549,709.35 5.20 46,461,508.68
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2015 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东天宏新能源
8,387,007.78 8,387,007.78 100.00 预计无法收回
化工有限公司
合计 8,387,007.78 8,387,007.78 100.00 /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 66,736,236.84 3,336,811.84 5.00
1至2年 318,000.45 31,800.05 10.00
2至3年 284,664.36 56,932.87 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 67,338,901.65 3,425,544.76
确定该组合依据的说明:
无
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 9,262,843.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款
与本公
单位名称 金额 年限 总额的比例 坏账准备期末
司关系
(%) 余额
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2015 年年度报告
山东天宏新能源化工 非关联
有限公司 方 8,387,007.78 1-2 年及 2-3 年 11.08 8,387,007.78
山东博汇纸业股份有 非关联
限公司 方 6,114,605.81 1 年以内 8.07 305,730.29
非关联
西王物流有限公司 方 5,255,319.44 1 年以内 6.94 262,765.97
山东山铝物流有限公 非关联
司 方 3,482,920.43 1 年以内 4.60 174,146.02
山东海力化工股份有 非关联
限公司 方 3,415,985.96 1 年以内 4.51 170,799.30
26,655,839.4
合计 2 35.20 9,300,449.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
无
其他说明:
报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40,468,974.24 99.91 54,727,345.15 99.95
1至2年 32,412.66 0.08 27,750.00 0.04
2至3年 2,573.15 0.01 1,136.75 0.01
3 年以上
合计 40,503,960.05 100.00 54,756,231.90 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
与本公
司的关
单位名称 系 金额 年限 比例(%) 未结算原因
中国石油化工股份有限公
司天然气分公司华北天然 非关联
气销售营业部 方 19,826,044.53 1 年以内 48.95 预付采购款
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2015 年年度报告
内蒙古森泰天然气有限公 非关联
司 方 5,543,206.27 1 年以内 13.69 预付采购款
中国石油天然气股份有限 非关联
公司山东烟台销售分公司 方 1,706,144.87 1 年以内 4.21 预付采购款
山西平遥液化天然气有限 非关联
责任公司 方 1,591,100.00 1 年以内 3.93 预付采购款
中海石油气电集团有限责 非关联
任公司天津贸易分公司 方 1,421,459.00 1 年以内 3.51 预付采购款
合计 30,087,954.67 74.29
其他说明
报告期内预付款项中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 2,479,950.26 35.37 138,055.81 5.57 2,341,894.45 1,451,195.10 19.52 154,399.76 10.64 1,296,795.34
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 4,532,337.70 64.63 1,270,984.43 28.04 3,261,353.27 5,984,503.91 80.48 1,792,024.57 29.94 4,192,479.34
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 7,012,287.96 100.00 1,409,040.24 20.09 5,603,247.72 7,435,699.01 100.00 1,946,424.33 26.18 5,489,274.68
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2015 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 2,424,384.00 121,219.19 5.00
1至2年 366.26 36.62 10.00
2至3年 36,000.00 7,200.00 20.00
3 年以上
3至4年 19,200.00 9,600.00 50.00
4至5年
5 年以上
合计 2,479,950.26 138,055.81
确定该组合依据的说明:
无
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-537,384.09 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,535,337.50 976,489.00
事故暂借款 4,032,337.70 5,984,503.91
个人往来、备用金及其他 444,612.76 474,706.10
合计 7,012,287.96 7,435,699.01
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2015 年年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
事故借款 事故借款 4,032,337.70 1 年以内及 57.50 770,984.43
1-2 年
烟台市龙口公 办卡押金 948,000.00 1 年以内 13.52 47,400.00
路管理局
山东天宏新能 运输保证金 500,000.00 3-4 年 7.13 500,000.00
源化工有限公
司
东营齐润化工 运输保证金 500,000.00 1 年以内 7.13 25,000.00
有限公司
山东金诚重油 运输保证金 300,000.00 1 年以内 4.28 15,000.00
化工有限公司
合计 / 6,280,337.70 / 89.56 1,358,384.43
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
无
其他说明:
报告期内公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易情况。
10、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,035,637.56 610,540.69 8,425,096.87 9,756,620.24 677,469.59 9,079,150.65
在产品
库存商品 3,997,329.65 3,997,329.65 4,759,016.57 4,759,016.57
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 13,032,967.21 610,540.69 12,422,426.52 14,515,636.81 677,469.59 13,838,167.22
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
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2015 年年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 677,469.59 174,117.62 241,046.52 610,540.69
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 677,469.59 174,117.62 241,046.52 610,540.69
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
下一年度将摊销的长期待摊费用 137,288.14 137,288.14
合计 137,288.14 137,288.14
其他说明
无
13、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 4,629,274.30 1,845,153.58
预交所得税 1,252,818.62 1,014,337.04
待摊费用 61,025.65
合计 5,943,118.57 2,859,490.62
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
16、 长期应收款
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期 本期增减变动
初 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 其
余 追加投资 现金股利 余额 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 准备 他
额 或利润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
北海新奥华 4,000,000.00 -38,051.86 3,961,948.14
恒物流有限
公司
小计 4,000,000.00 -38,051.86 3,961,948.14
合计 4,000,000.00 -38,051.86 3,961,948.14
其他说明
公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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2015 年年度报告
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值:
1.期初余额 139,632,614.74 83,817,013.14 340,115,183.03 13,811,826.44 577,376,637.35
2.本期增加金额 30,554,213.56 7,559,239.88 105,221,331.68 4,853,264.00 148,188,049.12
(1)购置 645,546.83 27,700,108.82 1,269,113.70 29,614,769.35
(2)在建工程转入 30,554,213.56 6,913,693.05 77,521,222.86 3,584,150.30 118,573,279.77
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 58,863.25 50,053,966.00 1,816,716.33 51,929,545.58
(1)处置或报废 58,863.25 50,053,966.00 1,816,716.33 51,929,545.58
4.期末余额 170,186,828.30 91,317,389.77 395,282,548.71 16,848,374.11 673,635,140.89
二、累计折旧
1.期初余额 15,398,533.03 28,126,001.89 202,282,024.78 8,929,798.57 254,736,358.27
2.本期增加金额 6,699,060.80 5,489,571.74 56,768,073.90 3,158,995.25 72,115,701.69
(1)计提 6,699,060.80 5,489,571.74 56,768,073.90 3,158,995.25 72,115,701.69
3.本期减少金额 16,662.01 40,660,903.64 1,724,653.87 42,402,219.52
(1)处置或报废 16,662.01 40,660,903.64 1,724,653.87 42,402,219.52
4.期末余额 22,097,593.83 33,598,911.62 218,389,195.04 10,364,139.95 284,449,840.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 148,089,234.47 57,718,478.15 176,893,353.67 6,484,234.16 389,185,300.45
2.期初账面价值 124,234,081.71 55,691,011.25 137,833,158.25 4,882,027.87 322,640,279.08
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值
运输设备 2,756,783.96
合计 2,756,783.96
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2015 年年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
博兴站房 666,722.22 预计 2016 年办理
河抱办公区 1#车间 3,230,003.50 预计 2016 年办理
河抱办公区 2#车间 2,818,024.59 预计 2016 年办理
河抱办公区 3#车间 2,742,951.37 预计 2016 年办理
河抱宿舍 7,240,497.74 预计 2016 年办理
河抱餐厅 7,091,162.66 预计 2016 年办理
合计 23,789,362.08
其他说明:
无
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
物流园项目 4,076,924.18 4,076,924.18 16,751,174.01 16,751,174.01
车辆 342,301.85 342,301.85 1,554,967.15 1,554,967.15
加气设备、站房 6,288,697.88 6,288,697.88 6,018,902.26 6,018,902.26
仓储 5#、6#仓库 11,007,730.13 11,007,730.13
待安装设备 4,259,380.50 4,259,380.50
大车场地 1,138,977.00 1,138,977.00
其他零星项目 803,167.87 803,167.87 765,666.83 765,666.83
合计 27,917,179.41 27,917,179.41 25,090,710.25 25,090,710.25
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2015 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
工程累计
利息资本 其中:本期 本期利息
期初 本期转入固定资 本期其他 期末 投入占预
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
余额 产金额 减少金额 余额 算比例
额 化金额 (%)
(%)
物流园项 214,620,000.00 16,751,174.01 4,632,962.58 17,307,212.41 4,076,924.18 募集资金
目
车辆 1,554,967.15 77,558,053.21 78,770,718.51 342,301.85 自有资金
加气设备、 6,018,902.26 17,595,206.15 17,325,410.53 6,288,697.88 自有资金
站房
仓储 5#、6# 11,007,730.13 11,007,730.13 自有资金
仓库
设备安装 7,935,596.42 3,676,215.92 4,259,380.50 自有资金
大车场地 1,138,977.00 1,138,977.00 自有资金
其他 765,666.83 2,435,726.73 1,493,722.40 904,503.29 803,167.87 自有资金
合计 214,620,000.00 25,090,710.25 122,304,252.22 118,573,279.77 904,503.29 27,917,179.41 / / / /
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2015 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
无
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
运输设备 2,084,801.39
合计 2,084,801.39
其他说明:
无
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 102,375,732.40 6,341,930.91 108,717,663.31
2.本期增加金额 15,846,293.59 952,842.26 16,799,135.85
(1)购置 15,846,293.59 952,842.26 16,799,135.85
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 118,222,025.99 7,294,773.17 125,516,799.16
二、累计摊销
1.期初余额 7,059,106.67 2,330,445.37 9,389,552.04
2.本期增加金额 2,532,358.86 1,162,992.21 3,695,351.07
(1)计提 2,532,358.86 1,162,992.21 3,695,351.07
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2015 年年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 9,591,465.53 3,493,437.58 13,084,903.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 108,630,560.46 3,801,335.59 112,431,896.05
2.期初账面价值 95,316,625.73 4,011,485.54 99,328,111.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
环海路西侧 12383 平米土地使用权 9,762,435.92 预计 2016 年办理
合计 9,762,435.92
其他说明:
无
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 5,148,305.08 137,288.15 5,011,016.93
合计 5,148,305.08 137,288.15 5,011,016.93
其他说明:
长期待摊费用为土地使用权承包租赁费,按受益年限摊销。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2015 年年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
坏账准备 13,221,592.78 3,305,398.19 4,496,133.68 1,124,033.43
可抵扣亏损 496,079.65 124,019.91 614,909.07 153,727.26
固定资产/无形资产内部销 5,701,587.00 1,425,396.75 8,123,314.84 2,030,828.71
售未实现利润
存货跌价准备、固定资产清 3,410,165.49 852,541.37 677,469.59 169,367.40
理减值准备
合计 22,829,424.92 5,707,356.22 13,911,827.18 3,477,956.80
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
车辆内部销售利润 40,403.55 10,100.89 82,046.56 20,511.64
合计 40,403.55 10,100.89 82,046.56 20,511.64
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
无
30、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地款及设备款等 25,847,174.18 25,325,977.57
预付上市相关费用 4,450,000.00
合计 25,847,174.18 29,775,977.57
其他说明:
无
31、 短期借款
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 10,200,000.00
保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00
信用借款
抵押及保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00
合计 70,000,000.00 120,200,000.00
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 7,600,000.00
合计 7,600,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,588,079.18 25,824,045.38
1 年至 2 年 2,416,209.30 839,504.43
2 年至 3 年 671,855.97 675,185.12
3 年至 5 年 614,793.71 465,000.00
5 年以上 85,000.00
合计 54,375,938.16 27,803,734.93
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
其他说明
报告期应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 42,486,861.18 37,311,610.47
1 年至 2 年 2,832,157.63 3,174,463.84
2 年至 3 年 935,747.43 282,736.27
3 年至 5 年 112,393.78 62,940.00
5 年以上
合计 46,367,160.02 40,831,750.58
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
报告期预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,224,816.34 96,160,318.94 97,163,257.28 12,221,878.00
二、离职后福利-设定提存计划 5,806,639.44 5,806,639.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 13,224,816.34 101,966,958.38 102,969,896.72 12,221,878.00
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,904,878.40 85,630,476.74 86,368,235.63 11,167,119.51
二、职工福利费 2,331,951.94 2,331,951.94
三、社会保险费 3,230,068.71 3,230,068.71
其中:医疗保险费 2,142,399.05 2,142,399.05
工伤保险费 386,510.18 386,510.18
生育保险费 266,490.46 266,490.46
大额救助和残联基金 434,669.02 434,669.02
四、住房公积金 1,114,270.08 1,114,270.08
五、工会经费和职工教育经费 1,319,937.94 3,853,551.47 4,118,730.92 1,054,758.49
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2015 年年度报告
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 13,224,816.34 96,160,318.94 97,163,257.28 12,221,878.00
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,501,101.68 5,501,101.68
2、失业保险费 305,537.76 305,537.76
3、企业年金缴费
合计 5,806,639.44 5,806,639.44
其他说明:
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险等计划,根据计划本公司每月缴存
费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期
损益。
38、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 114,002.41 3,057,344.19
消费税
营业税 69,795.15 58,710.72
企业所得税 6,199,323.14 5,236,367.62
个人所得税 85,902.42 62,320.34
城市维护建设税 16,214.43 239,148.94
印花税 52,089.50 99,638.94
房产税 246,604.61 247,821.91
土地使用税 643,151.26 351,685.20
教育费附加 7,313.53 102,492.41
地方教育费附加 4,875.67 68,328.26
水利建设基金 2,437.84 34,164.13
合计 7,441,709.96 9,558,022.66
其他说明:
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 171,111.11
企业债券利息
短期借款应付利息 91,986.11 208,793.29
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
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2015 年年度报告
合计 91,986.11 379,904.40
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
无
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来 5,826,053.72 2,625,051.49
个人往来 1,486,364.00 878,362.69
其他 1,333,369.15 559,842.95
合计 8,645,786.87 4,063,257.13
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
无
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 14,285,600.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 14,285,600.00
其他说明:
无
44、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预计一年内摊销的递延收益 5,845,268.30 4,979,445.93
合计 5,845,268.30 4,979,445.93
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
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2015 年年度报告
无
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押及保证借款 85,714,400.00
合计 85,714,400.00
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
无
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,647,741.77 13,498,900.00 6,490,052.83 24,656,588.94
合计 17,647,741.77 13,498,900.00 6,490,052.83 24,656,588.94 /
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关
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2015 年年度报告
金额 外收入金额 /与收益相
关
交通运输 1,962,496.24 1,308,333.36 654,162.88 与资产相关
业节能减
排项目资
金
临港信息 6,010,191.82 697,699.92 5,312,491.90 与资产相关
化仓储物
流项目资
金
交通运输 4,506,250.00 1,545,000.00 2,961,250.00 与资产相关
节能减排
专项资金
交通运输 2,598,382.00 663,416.64 1,934,965.36 与资产相关
节能减排
专项资金
天然气车 878,755.00 184,990.04 3.96 693,761.00 与资产相关
船主题项
目资金
公路甩挂 1,691,666.71 579,999.96 1,111,666.75 与资产相关
运输试点
企业车辆
购置补助
LNG 车在道 4,003,900.00 611,706.92 667,316.67 2,724,876.41 与资产相关
路货运的
应用
上市扶持资金 9,495,000.00 33,083.62 198,501.74 9,263,414.64 与资产相关
合计 17,647,741.77 13,498,900.00 5,624,230.46 865,822.37 24,656,588.94 /
注:其他变动为转入其他流动负债的递延收益的期初期末差额。
(1)2011 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2011]287 号《关于下达 2011 年国家补助交
通运输节能减排补贴资金预算指标的通知》,拨付公司补助资金 785 万元,此项补助专项用于恒
通物流股份有限公司液化天然气货物运输车辆应用项目。公司按车辆的折旧年限 6 年进行摊销,
分期计入营业外收入。
(2)2012 年 8 月,龙口市财政局依据龙财建指[2012]104 号《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司临港信息化仓储物流项目专项资金 1000 万元。公司按政府补助项目进行摊销,补助房屋
建筑物部分 20 年摊销,机器设备的部分按 10 年进行摊销,分期计入营业外收入,补助费用的部
分直接计入当期损益。
(3)2012 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2012]182 号《关于下达 2012 年交通运输节
能减排专项资金(第二批)预算指标的通知》,拨付公司 LNG 货运车辆应用项目资金 927 万元。
公司按车辆的折旧年限 6 年进行摊销,分期计入营业外收入。
(4)2013 年 12 月,龙口市财政局依据烟财建指[2013]131 号《关于下达 2013 年交通运输节
能减排专项资金(第三批)预算指标的通知》,拨付公司补助资金 419 万元,专项用于恒通公司
LNG 货物运输车辆应用项目。公司按车辆折旧年限 6 年进行摊销,分期计入营业外收入。
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2015 年年度报告
(5)2014 年 10 月,龙口市财政局依据龙财建指[2014]59 号《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司补助资金 111 万元,专项用于天然气车船主题项目支出。公司按照天然气车辆折旧年限
6 年进行摊销。
(6)2014 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2014]128 号《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司补助资金 232 万元,专项用于 2014 年公路甩挂运输试点企业车辆购置补助。公司按照甩
挂运输试点车辆折旧年限 4 年进行摊销。
(7)2015 年 2 月,龙口市财政局依据烟交发[2014]78 号《关于下达 2014 年交通运输节能减
排专项资金支持烟台市建设绿色循环低碳交通运输城市区域性项目计划的通知》,拨付公司补助资
金 400.39 万元,专项用于 LNG 运输车油改气项目补助。公司按照 LNG 车辆的折旧年限 6 年进行摊
销。
(8)2015 年 11 月,龙口市财政局依据龙财综指[2015]68 号《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司补助资金 949.5 万元。公司按照受益期进行摊销。
其他说明:
无
52、 其他非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明:
无
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2015 年年度报告
53、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 90,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00
其他说明:
根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1188 号文《关于核准恒通物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,本公司申请向社会
公开发行 3,000 万股人民币普通股,每股面值 1 元,每股发行价格 8.31 元。
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2015 年年度报告
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 99,778,987.17 181,285,206.30 281,064,193.47
价)
其他资本公积
合计 99,778,987.17 181,285,206.30 281,064,193.47
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
2015 年 6 月,公司公开向社会发行人民币普通股 3,000.00 万股(每股面值 1 元),募集资
金人民币 24,930.00 万元,扣除发行费用及股本后,股本溢价金额为 18,128.52 万元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,456,989.55 9,379,061.94 8,925,233.95 2,910,817.54
合计 2,456,989.55 9,379,061.94 8,925,233.95 2,910,817.54
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,794,990.55 1,969,261.88 13,764,252.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 11,794,990.55 1,969,261.88 13,764,252.43
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
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2015 年年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 124,716,889.80 106,676,165.62
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润 124,716,889.80 106,676,165.62
加:本期归属于母公司所有者的净利 43,686,229.58 48,920,182.31
润
减:提取法定盈余公积 1,969,261.88 3,879,458.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 166,433,857.50 124,716,889.80
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,018,419,465.55 1,872,109,021.49 1,209,602,028.61 1,063,139,043.14
其他业务 4,127,496.88 1,060,690.29 5,079,677.44 2,392,512.64
合计 2,022,546,962.43 1,873,169,711.78 1,214,681,706.05 1,065,531,555.78
62、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 794,710.81 724,843.36
城市维护建设税 1,348,917.23 2,162,523.53
教育费附加 578,623.00 926,794.89
资源税
地方教育费附加 385,748.71 617,863.27
地方水利建设基金 192,873.68 308,931.60
合计 3,300,873.43 4,740,956.65
其他说明:
无
63、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及差旅费 678,107.08 837,485.29
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2015 年年度报告
业务招待费 563,967.33 331,474.50
工资及附加 4,007,468.02 3,745,211.28
代理费 2,324,000.00
业务宣传费及其他 1,586,327.44 279,352.53
合计 9,159,869.87 5,193,523.60
其他说明:
无
64、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费及差旅费等 8,843,059.71 8,800,499.36
业务招待费 2,141,605.09 1,785,273.77
工资及附加 29,309,787.53 31,003,015.58
折旧及摊销 13,632,163.60 12,317,838.98
车辆费用 4,607,384.21 4,081,819.19
税金及其他 6,427,852.32 6,357,471.93
合计 64,961,852.46 64,345,918.81
其他说明:
无
65、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,983,359.82 16,376,267.05
利息收入 -286,468.56 -764,300.91
手续费 156,845.41 1,077,385.41
汇兑损益 -2,244.55
合计 9,851,492.12 16,689,351.55
其他说明:
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,725,459.10 -1,863,567.31
二、存货跌价损失 174,117.62 105,641.03
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
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2015 年年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 2,799,624.80
合计 11,699,201.52 -1,757,926.28
其他说明:
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -38,051.86
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财收益 384,056.92
合计 346,005.06
其他说明:
无
69、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,314,827.38 491,886.68
其中:固定资产处置利得 1,314,827.38 491,886.68
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
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2015 年年度报告
政府补助 15,577,922.05 11,175,122.53
其他 97,774.19 32,787.00
合计 16,990,523.62 11,699,796.21
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
国家补助交通运输节 1,308,333.36 1,308,333.36 与资产相关
能减排补贴资金
临港信息化仓储物流 697,699.92 697,699.92 与资产相关
项目专项资金
LNG 货运车辆应用项目 1,545,000.00 1,545,000.00 与资产相关
资金
中小企业发展基金 1,700,000.00 与收益相关
服务业发展引导资金 400,000.00 与收益相关
交通运输节能减排专 663,416.64 660,506.92 与资产相关
项补助
天然气车船主题项目 184,990.04 46,249.00 与资产相关
港口发展意见扶持基 600,000.00 与收益相关
金
甩挂运输试点车船补 579,999.96 48,333.33 与资产相关
助
营业税改增值税试点 3,759,000.00 与收益相关
过渡性财政扶持资金
LNG 运输装卸和使用中 210,000.00 与收益相关
BOG 回收利用项目
研发经费 200,000.00 与收益相关
LNG 车在道路货运的应 611,706.92 与资产相关
用专项基金
地源热泵系统应用专 574,100.00 与收益相关
项基金
信息化系统应用项目 1,485,500.00 与收益相关
专项基金
企业上市扶持资金 33,083.62 与资产相关
战略性新兴产业专项 150,000.00 与收益相关
引导资金
中小企业发展专项经 479,500.00 与收益相关
费
企业改革补助专项经 7,031,231.78 与收益相关
费
职工失业保险基金稳 131,796.00 与收益相关
岗补贴款
服务业引导资金 100,000.00 与收益相关
增值税减免 1,563.81 与收益相关
合计 15,577,922.05 11,175,122.53 /
①2011 年,龙口市财政局依据龙建指[2011]287 号《关于下达 2011 年国家补助交通运输节能
减排补贴资金预算指标的通知》,拨付公司用于交通运输行业节能减排新技术、新工艺、新产品
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2015 年年度报告
的开发和应用资金 785 万。此项补助专项用于公司液化天然气货物运输车辆应用项目,按车辆的
折旧年限 6 年进行摊销,2014 年计入营业外收入 1,308,333.36 元,2015 年计入营业外收入
1,308,333.36 元。
②2012 年 8 月,龙口市财政局依据龙财建指[2012]104 号《关于拨付专项资金的通知》,拨
付公司临港信息化仓储物流项目专项资金 1000 万元。公司按政府补助项目进行摊销,补助房屋建
筑物部分 20 年摊销,机器设备的部分按 10 年进行摊销,分期计入营业外收入,补助费用的部分
直接计入当期损益,2014 年度计入营业外收入 697,699.92 元,2015 年计入营业外收入 697,699.92
元。
③2012 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2012]182 号《关于下达 2012 年交通运输节能
减排专项资金(第二批)预算指标的通知》,拨付公司 LNG 货运车辆应用项目资金 927 万元,公
司按车辆的折旧年限 6 年进行摊销,2014 年度计入营业外收入 1,545,000.00 元,2015 年计入营
业外收入 1,545,000.00 元。
④2013 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2013]131 号《关于下达 2013 年了能减排专项
资金预算指标的通知》,拨付公司交通运输节能减排专项补助 419 万元,公司按车辆的折旧年限
6 年进行摊销,2014 年 2 月,龙口市财政局依据龙财[2012]36 号《龙口市对上争取无偿资金奖励
办法》,需将补助金额的 5%予以上缴,用以补偿争取奖励过程中相关部门的费用支出,2014 年计
入营业外收入 660,506.92 元,2015 年计入营业外收入 663,416.64 元。
⑤2014 年 8 月,龙口市财政局下发的龙财企便函[2014]60 号《关于拨付 2013 年度龙口市服
务业引导资金的通知》,拨付公司市级服务业发展引导资金 40 万元。
⑥2014 年 8 月,龙口市财政局依据龙发改投字[2014]5 号《关于下达 2013 年龙口市战略性新
兴产业引导资金计划的通知》,拨付公司 LNG 运输装卸和使用中 BOG 回收利用资金 21 万元。
⑦2014 年 8 月,龙口市财政局依据鲁财税[2013]49 号《关于实施山东省营业税改增值税试点
过渡性财政扶持政策的通知》拨付公司营业税改增值税试点过渡性财政扶持资金 2,155,300.00
元;2014 年 12 月,龙口市财政局依据鲁财税[2013]49 号《关于实施山东省营业税改增值税试点
过渡性财政扶持政策的通知》拨付公司营业税改增值税试点过渡性财政扶持资金 1,603,700.00
元。
⑧2014 年 10 月,龙口市财政局依据龙财建指[2014]99 号文《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司补助资金 111 万元,此项补助专项用于天然气车船主题项目支出。按照公司天然气车辆
折旧年限 6 年进行摊销,2014 年计入营业外收入 46,249.00 元,2015 年计入营业外收入为
184,990.04 元。
⑨2014 年 12 月,龙口市财政局依据龙财建指[2014]128 号文《关于拨付专项资金的通知》,
拨付公司补助资金 232 万元,此项补助用于 2014 年公路甩挂运输试点企业车辆购置补助,按照公
司甩挂运输试点车辆折旧年限 4 年进行摊销,2014 年度计入营业外收入 48,333.33 元,2015 年计
入营业外收入 579,999.96 元。
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2015 年年度报告
⑩2014 年 12 月,龙口市财政局依据龙财企指[2014]86 号文《关于下达预算指标的通知》,
拨付公司中小企业发展专项资金 170 万元。
2014 年 12 月,龙口市财政局拨付公司“港口经济发展意见”扶持资金 60 万元。
2014 年 12 月,龙口市财政局拨付公司 20 万研发经费。
2015 年 2 月,烟台市财政局依据烟交发[2014]78 号《关于下达 2014 年交通运输节能减排
专项资金支持烟台市建设绿色循环低碳交通运输城市区域性项目计划的通知》,拨付公司补助资
金 400.39 万,专项用于 LNG 运输车油改气项目补助,公司按照 LNG 车辆的折旧年限 6 年进行摊销,
2015 年计入营业外收入 611,706.92 元;拨付地源热泵应用资金 277,900.00 元;拨付信息化系统
应用项目专项基金 719,100.00 元。
2015 年 9 月,烟台市财政局依据烟交发[2015]56 号《关于调整交通运输节能减排专项资金支
持烟台市建设绿色循环低碳交通运输城市区域性项目计划的通知》,拨付公司地源热泵系统应用
补助 29.62 万元;拨付信息化系统补助 76.64 万元。
2015 年 11 月,龙口市财政局依据龙财综指[2015]68 号《关于拨付专项资金的通知》,拨
付公司补助资金 949.5 万元,专项用于企业上市扶持资金支出,公司按照土地使用权的剩余摊销
年限 47 年零 10 个月进行摊销,2015 年计入营业外收入 33,083.62 元。
2015 年 12 月,龙口市财政局依据龙发改投字[2015]7 号《关于下达 2012 年龙口市战略性
新兴产业引导资金计划的通知》,拨付公司货运车油改气项目补助 15 万元。
2015 年 12 月,龙口市财政局依据龙财税指[2015]13 号《关于拨付中小企业发展专项经费
的通知》,拨付公司中小企业发展专项经费 47.95 万元。
2015 年 12 月,龙口市财政局依据龙财税指[2015]14 号《关于拨付企业改革补助专项经费
的通知》,拨付公司专项经费 6,571,231.78 元;2015 年 12 月,龙口市财政局依据龙财税指[2015]19
号《关于拨付企业改革补助专项经费的通知》,拨付公司专项经费 46 万元。
2015 年 12 月,依据烟人社发[2015]43 号《关于贯彻落实鲁人社发[2015]55 号文件进一步
做好我市失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》,公司收到稳岗补贴 131,796.00 元。
2015 年 10 月,龙口市财政局依据龙财建指[2015]90 号《关于拨付专项资金的通知》,拨
付公司服务业引导资金 10 万元。
其他说明:
报告期公司营业外收入全部计入非经常性损益。
70、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 256,864.42 163,577.02
失合计
其中:固定资产处置 256,864.42 163,577.02
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2015 年年度报告
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
事故损失及其他 1,877,685.56 4,183,487.87
合计 2,134,549.98 4,347,064.89
其他说明:
报告期公司营业外支出全部计入非经常性损益。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,444,166.56 18,751,420.45
递延所得税费用 -2,239,810.17 -399,502.37
合计 17,204,356.39 18,351,918.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 65,605,939.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,401,484.99
子公司适用不同税率的影响 1,492.37
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 801,379.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 17,204,356.39
其他说明:
无
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 9,952,127.78 6,869,000.00
利息收入 286,468.56 764,300.91
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2015 年年度报告
往来款及其他 8,877,799.29 630,151.73
合计 19,116,395.63 8,263,452.64
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中的现金支出 18,874,684.39 17,360,213.81
销售费用中的现金支出 5,021,562.55 1,495,765.81
往来款及其他 5,902,834.54 9,019,852.00
合计 29,799,081.48 27,875,831.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 13,498,900.00 3,430,000.00
短期银行理财产品 743,520,000.00
合计 757,018,900.00 3,430,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
短期银行理财产品 743,520,000.00
合计 743,520,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年年度报告
发行费 10,064,793.70
合计 10,064,793.70
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润 48,401,583.56 48,939,139.18
加:资产减值准备 11,699,201.52 -1,757,926.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 72,115,701.69 73,656,004.90
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,695,351.07 3,384,909.83
长期待摊费用摊销 137,288.15 114,406.78
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,057,962.96 -430,279.23
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 101,969.57
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 9,981,115.27 16,376,267.05
投资损失(收益以“-”号填列) -346,005.06
递延所得税资产减少(增加以“-” -2,229,399.42 -369,000.77
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-” -10,410.75 -30,501.60
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 1,241,623.08 -372,962.40
经营性应收项目的减少(增加以 -14,466,501.47 2,570,853.11
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 20,157,625.82 -37,665,610.51
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 149,319,210.50 104,517,269.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 100,951,288.88 53,383,566.53
减:现金的期初余额 53,383,566.53 44,932,567.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,567,722.35 8,450,999.27
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2015 年年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 4,000,000.00
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 100,951,288.88 53,383,566.53
其中:库存现金 297,238.07 305,734.38
可随时用于支付的银行存款 100,654,050.81 53,077,832.15
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 100,951,288.88 53,383,566.53
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明:
无
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 36,573,206.09 用于借款抵押担保
无形资产 37,926,841.85 用于借款抵押担保
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2015 年年度报告
合计 74,500,047.94 /
其他说明:
无
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
无
6、 其他
无
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2015 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
龙口市恒通汽车 山东省龙口市海岱 山东省龙口市海岱 汽车销售、维修;液 100.00 同一控制下合并
贸易有限公司 管理区沙埠于家村 管理区沙埠于家村 氧液氮批发等
村南 村南
龙口市恒通起重 山东省龙口市开发 山东省龙口市开发 吊装及租赁 100.00 同一控制下合并
吊装有限公司 区海岱管理区 区海岱管理区
龙口市恒通驾驶 山东省龙口市海岱 山东省龙口市海岱 驾驶员培训 100.00 同一控制下合并
员培训有限公司 镇北龙水路东牟黄 镇北龙水路东牟黄
路南 路南
龙口市港恒仓储 山东省龙口市龙口 山东省龙口市龙口 仓储 100.00 同一控制下合并
有限公司 开发区环海路西 开发区环海路西
山东恒福绿洲新 山东省龙口市龙口 山东省龙口市龙口 液化天然气销售等 100.00 同一控制下合并
能源有限公司 开发区海岱庙张 开发区海岱庙张
龙口市恒通汽车 山东省烟台市龙口 山东省烟台市龙口 车辆租赁 100.00 投资
租赁有限公司 市外向型加工区土 市外向型加工区土
城子村 城子村
华恒物流有限公 山东烟台龙口市龙 山东烟台龙口市龙 液化天然气及石油 73.00 投资
司 港街道烟潍公路路 港街道烟潍公路路 气销售、运输等
南 南
山东省通港物流 山东省烟台市龙口 山东省烟台市龙口 货物仓储、装卸、船 65.00 投资
有限公司 市龙口经济开发区 市龙口经济开发区 舶代理等
河南路北 河南路北
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
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2015 年年度报告
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用
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2015 年年度报告
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
华恒物流有限 27.00 4,659,013.98 33,289,192.46
公司
山东省通港物 35.00 56,340.00 3,556,340.00
流有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
其他说明:
无
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2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
流 流
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合
负 负
债 债
华恒物流有 109,157, 52,165,0 161,323,046.50 38,029,741.11 38,029,741.11 40,887,720.83 66,063,217.57 106,950,938.40 913,240.33 913,24
限公司 990.71 55.79
山东省通港 10,949,4 38,325.5 10,987,796.37 826,824.95 826,824.95
物流有限公 70.81 6
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 综合收益 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
流量 总额 量
华恒物流有限公司 1,580,831,885.05 17,255,607.32 17,255,607.32 25,549,696.55 3,975,426.43 37,698.07 37,698.07 -15,073,724.93
山东省通港物流有 3,531,426.81 160,971.42 160,971.42 -4,750,604.12
限公司
其他说明:
无
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2015 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
无
其他说明:
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
√适用 □不适用
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
北海新奥华恒 北海市铁山港 北海市铁山港 普通道路货物 40.00
物流有限公司 区兴港镇铁山 区兴港镇铁山 运输
港口岸联检大 港口岸联检大
楼三楼 17 号 楼三楼 17 号
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
无
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
无
其他说明
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
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2015 年年度报告
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司原则上对 LNG 销售客
户大部分采取预收账款或现款销售的销售政策;对于信用良好的赊销客户均设置了赊销限额,该
限额为无需获得额外批准的最大额度。
2、 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
司目前只有控股子公司山东省通港物流有限公司从事外币业务,涉及会计科目为货币资金,期末
无余额。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司报告期内短期借款期限较短,故利率风险较低。
(3)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是自然人刘振东
其他说明:
无
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2015 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子
企
公 表决权
子公司名 业 主营业 持股比 注册号/统一社会信用
司 注册地 法人代表 注册资本 比例
称 类 务 例(%) 代码
类 (%)
型
型
龙口市 全 山东省龙 汽车销
有
恒通汽 资 口市海岱 售、维
限
车贸易 子 管理区沙 刘振东 修;液 500.00 100.00 100.00 370681200002578
公
有限公 公 埠于家村 氧液氮
司
司 司 村南 批发等
龙口市 全
有 山东省龙
恒通起 资
限 口市开发 刘振 吊装及
重吊装 子 300.00 100.00 100.00 370681200011355
公 区海岱管 东 租赁
有限公 公
司 理区
司 司
龙口市 全 山东省龙
有
恒通驾 资 口市海岱
限 刘振 驾驶员
驶员培 子 镇北龙水 500.00 100.00 100.00 370681200011402
公 东 培训
训有限 公 路东牟黄
司
公司 司 路南
全
龙口市 有 山东省龙
资
港恒仓 限 口市龙口 刘振
子 仓储 1,000.00 100.00 100.00 370681200012180
储有限 公 开发区环 东
公
公司 司 海路西
司
山东恒 全
有 山东省龙
福绿洲 资 液化天
限 口市龙口 于江
新能源 子 然气销 8,500.00 100.00 100.00 370681200013481
公 开发区海 水
有限公 公 售等
司 岱庙张
司 司
龙口市 全 山东省烟
有
恒通汽 资 台市龙口
限 刘振 车辆租
车租赁 子 市外向型 100.00 100.00 100.00 370681200030361
公 东 赁
有限公 公 加工区土
司
司 司 城子村
控 山东烟台 液化天
有
华恒物 股 龙口市龙 然气及
限 刘振
流有限 子 港街道烟 石油气 10,600.00 73.00 73.00 370681000001347
公 东
公司 公 潍公路路 销售、
司
司 南 运输等
山东省 控 有 山东省烟 货物仓
通港物 股 限 台市龙口 刘振 储、装
1,000.00 65.00 65.00 91370681334538345H
流有限 子 公 市龙口经 东 卸、船
公司 公 司 济开发区 舶代理
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2015 年年度报告
司 河南路北 等
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
对合营企业
合营企业或 持股比例(%)
业务 或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 投资的会计
称
处理方法
北海市铁山港区 北海市铁山港区 普通
北海新奥华
兴港镇铁山港口 兴港镇铁山港口 道路
恒物流有限 40.00 权益法
岸联检大楼三楼 岸联检大楼三楼 货物
公司
17 号 17 号 运输
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北海新奥华恒物流有限公司 联营企业
其他说明
无
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
于江水 参股股东
宋建波 参股股东
龙口南山投资有限公司 参股股东
南山集团有限公司 其他
山东南山铝业股份有限公司 其他
烟台南山铝业新材料有限公司 其他
龙口南山铝压延新材料有限公司 其他
龙口东海氧化铝有限公司 其他
烟台东海铝箔有限公司 其他
山东南山科学技术研究院 其他
烟台锦泰国际贸易有限公司 其他
北京南山航空材料研究院有限责任公司 其他
南山铝业澳大利亚有限公司 其他
南山美国有限公司 其他
南山铝业新加坡有限公司 其他
南山美国先进铝技术有限责任公司 其他
GLOBALALUMINIUMINTERNATIONALPTE.LTD. 其他
PTBINTANALUMINAINDONESIA 其他
航鑫材料科技有限公司 其他
南山集团财务有限公司 其他
南山国际影视文化有限公司 其他
龙口兰亭液化天然气有限公司 其他
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2015 年年度报告
龙口市南山资产管理有限公司 其他
青岛新南国际度假酒店有限公司 其他
南山融资租赁(天津)有限公司 其他
北京东海长基资产管理有限责任公司 其他
青岛航空股份有限公司 其他
青岛新南国际博览中心有限公司 其他
NANSHANGROUPSINGAPORECO.PTE.LTD 其他
龙口东海船舶代理有限公司 其他
龙口东海房地产开发有限公司 其他
龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 其他
龙口港屺母岛发展有限公司 其他
龙口南山国际会议中心有限公司 其他
龙口南山屺母岛港发展有限公司 其他
龙口南山中高协国际训练中心有限公司 其他
龙口市南山宾馆有限公司 其他
龙口市南山纺织总厂 其他
龙口市南山工业园污水处理有限公司 其他
龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司 其他
龙口市南山建筑安装有限公司 其他
龙口市南山精纺呢绒总厂 其他
龙口市南山塑钢建材有限公司 其他
龙口市南山文化中心有限公司 其他
龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司 其他
龙口市南山油品经营有限公司 其他
南山(海南万宁)置业有限公司 其他
南山公务机有限公司 其他
南山集团资本投资有限公司 其他
南山旅游集团有限公司 其他
青岛长基置业有限公司 其他
山东南山国际飞行有限公司 其他
山东南山国际旅行社有限公司 其他
山东南山科技产业园管理有限公司 其他
山东怡力电业有限公司 其他
深圳前海南山金融发展有限公司 其他
烟台海基置业有限公司 其他
烟台南山庄园葡萄酒有限公司 其他
富瑞达国际融资租赁有限公司 其他
山东南山电力销售有限公司 其他
上海鲁润资产管理有限公司 其他
龙口市南山商城有限公司(注 1) 其他
南山东海国际老年休闲疗养中心有限公司(注 2) 其他
龙口南山国际高尔夫球会有限公司(注 3) 其他
烟台南山庄园葡萄酒销售有限公司(注 4) 其他
深圳德本基金管理有限公司(注 5) 其他
龙口国开南山村镇银行股份有限公司 其他
龙口柳海矿业有限公司 其他
龙口市南山小额贷款股份有限公司 其他
烟台银行股份有限公司 其他
山东龙口农村商业银行股份有限公司 其他
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2015 年年度报告
EASTOCEANINVESTMENTCORPORATIONLIMITED 其他
NATSUNAMERICACO.,LTD 其他
NATSUNAUSTRALIAPTYLTD 其他
NATSUNHOLDINGSLIMITED 其他
北京贝塔尼时装有限公司 其他
菲拉特(北京)贸易有限公司 其他
龙口南山新型建材有限公司 其他
龙口市南山融资担保有限公司 其他
龙口新南山精密材料有限公司 其他
龙口新南山投资发展有限公司 其他
山东贝塔尼服装有限公司 其他
山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司 其他
山东南山纺织服饰有限公司 其他
山东南山建设发展股份有限公司 其他
烟台大南山旅游开发有限公司 其他
烟台国际博览中心有限公司 其他
烟台康赛特纺织有限公司 其他
烟台南山博文服饰有限公司 其他
烟台南山物业管理有限公司 其他
烟台南山置业发展有限公司 其他
龙口慧博国际商务服务有限公司 其他
烟台南山酒店管理有限公司 其他
烟台瑞邦置业有限公司(注 6) 其他
其他说明
注 1:龙口市南山商城有限公司已于 2015 年 5 月 27 日注销;
注 2:南山东海国际老年休闲疗养中心有限公司已于 2015 年 3 月 13 日注销;
注 3:龙口南山国际高尔夫球会有限公司已于 2015 年 2 月 12 日注销;
注 4:烟台南山庄园葡萄酒销售有限公司已于 2015 年 5 月 27 日注销;
注 5:深圳德本基金管理有限公司于 2015 年 4 月 30 日股东变更,变更后与南山不再有关联
方关系;
注 6:烟台瑞邦置业有限公司于 2015 年 3 月 24 日股东变更,变更后与南山不再有关联方关
系。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙口市南山建筑安装有限 建筑工程 817,501.90
公司
山东南山国际旅行社有限 飞机票 33,580.00
公司
烟台南山庄园葡萄酒有限 葡萄酒 278,460.00 62,400.00
公司
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2015 年年度报告
山东贝塔尼服装有限公司 工作服 355,226.22 88,170.07
出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东南山国际飞行有限公司 配件及维修 3,003.58
山东南山铝业股份有限公司 技术服务费 133,333.33
龙口东海氧化铝有限公司 吊装费 22,641.51
山东南山铝业股份有限公司 液化天然气 17,838,993.02
龙口市南山西海岸人工岛建 液化天然气 1,398.23
设发展有限公司
龙口市南山西海岸人工岛建 配件 23.08
设发展有限公司
龙口市南山西海岸人工岛建 维修 316.24
设发展有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司上述关联交易已经董事会及股东大会审议通过。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东南山国际飞行有限公司 车辆 102,564.10
本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
山东恒福绿洲新 20,000,000.00 2015/2/10 2015/6/11 是
能源有限公司、
刘振东
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2015 年年度报告
山东恒福绿洲新 15,000,000.00 2015/3/3 2015/8/4 是
能源有限公司、
龙口市恒通汽车
贸易有限公司
山东恒福绿洲新 15,000,000.00 2015/3/16 2015/8/4 是
能源有限公司、
龙口市恒通汽车
贸易有限公司
山东恒福绿洲新 40,000,000.00 2015/5/14 2015/11/2 是
能源有限公司
山东恒福绿洲新 10,000,000.00 2015/5/14 2016/5/14 否
能源有限公司
山东恒福绿洲新 20,000,000.00 2015/6/24 2016/3/15 否
能源有限公司、
刘振东、解莉君
山东恒福绿洲新 40,000,000.00 2015/10/30 2016/10/28 否
能源有限公司
关联担保情况说明
无
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
无
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无应收关联方款项。
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东贝塔尼服装有限 106,739.00
应付账款
公司
龙口市南山建筑安装 23,775.90
应付账款
有限公司
山东南山国际飞行有 339,500.00
其他应付款
限公司
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2015 年年度报告
烟台南山庄园葡萄酒 83,320.00
应付账款
有限公司
山东南山国际飞行有 420,000.00
预收账款
限公司
山东南山铝业股份有 60,842.30
预收账款
限公司
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
不适用
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
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2015 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单 8,387,007.78 14.71 8,387,007.78 100.00
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 48,632,266.87 85.29 2,486,505.47 5.11 46,145,761.40 44,531,968.58 100.00 2,287,746.87 5.14 42,244,221.71
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 57,019,274.65 100.00 10,873,513.25 19.07 46,145,761.40 44,531,968.58 100.00 2,287,746.87 5.14 42,244,221.71
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2015 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东天宏新能源化工有限 8,387,007.78 8,387,007.78 100.00 预计无法收回
公司
合计 8,387,007.78 8,387,007.78 100.00 /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 48,103,753.16 2,405,187.66 5.00
1至2年 243,849.35 24,384.94 10.00
2至3年 284,664.36 56,932.87 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 48,632,266.87 2,486,505.47
确定该组合依据的说明:
无
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 8,585,766.38 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款总额
单位名称 金额 坏账准备
的比例(%)
山东天宏新能源化工有限公司 8,387,007.78 14.71 8,387,007.78
山东博汇纸业股份有限公司 6,114,605.81 10.72 305,730.29
西王物流有限公司 5,255,319.44 9.22 262,765.97
山东山铝物流有限公司 3,482,920.43 6.11 174,146.02
山东海力化工股份有限公司 3,415,985.96 5.99 170,799.30
合计 26,655,839.42 46.75 9,300,449.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
无
其他说明:
无
2、 其他应收款
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2015 年年度报告
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 3,366,690.44 44.72 171,574.52 5.10 3,195,115.92 2,533,052.37 29.74 204,892.62 8.09 2,328,159.75
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 4,162,337.70 55.28 1,200,240.43 28.84 2,962,097.27 5,984,503.91 70.26 1,792,024.57 29.94 4,192,479.34
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 7,529,028.14 100.00 1,371,814.95 18.22 6,157,213.19 8,517,556.28 100.00 1,996,917.19 23.44 6,520,639.09
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 3,359,490.44 167,974.52 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 7,200.00 3,600.00 50.00
4至5年
5 年以上
合计 3,366,690.44 171,574.52
确定该组合依据的说明:
无
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-625,102.24 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,050,000.00 800,000.00
事故暂借款 3,662,337.70 5,984,503.91
个人往来、备用金及其他 1,816,690.44 1,733,052.37
合计 7,529,028.14 8,517,556.28
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
事故借款 事故借款 3,662,337.70 1 年以内及 48.64 700,240.43
1-2 年
山东天宏新能 运输保证金 500,000.00 3-4 年 6.64 500,000.00
源化工有限公
司
东营齐润化工 运输保证金 500,000.00 1 年以内 6.64 25,000.00
有限公司
山东金诚重油 运输保证金 300,000.00 1 年以内 3.98 15,000.00
化工有限公司
董大庆 押金 108,337.50 1 年以内 1.44 5,416.88
合计 / 5,070,675.20 / 67.34 1,245,657.31
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
无
其他说明:
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 190,345,694.60 190,345,694.60 183,845,694.60 183,845,694.60
对联营、合营企业
投资
合计 190,345,694.60 190,345,694.60 183,845,694.60 183,845,694.60
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
龙口市恒通驾 4,453,170.75 4,453,170.75
驶员培训有限
公司
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龙口市港恒仓 9,783,112.47 9,783,112.47
储有限公司
龙口市恒通起 2,903,097.20 2,903,097.20
重吊装有限公
司
龙口市恒通汽 4,212,659.39 4,212,659.39
车贸易有限公
司
山东恒福绿洲 84,113,654.79 84,113,654.79
新能源有限公
司
龙口市恒通汽 1,000,000.00 1,000,000.00
车租赁有限公
司
华恒物流有限 77,380,000.00 77,380,000.00
公司
山东省通港物 6,500,000.00 6,500,000.00
流有限公司
合计 183,845,694.60 6,500,000.00 190,345,694.60
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,517,722.76 288,408,229.83 534,050,560.79 428,225,490.69
其他业务 2,333,309.74 599,060.76 4,508,119.73 2,317,316.85
合计 368,851,032.50 289,007,290.59 538,558,680.52 430,542,807.54
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
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处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品 204,776.99
合计 204,776.99
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,057,962.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密 15,577,922.05
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 384,056.92 理财收益
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
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期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,779,911.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,805,332.97
少数股东权益影响额 -18,698.67
合计 11,415,998.92
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
不适用
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 9.01 0.42 0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.66 0.31 0.31
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
备查文件目录
签字并盖章的会计报表;
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的
备查文件目录
正本及公告原稿。
董事长:刘振东
董事会批准报送日期:2016 年 4 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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