江 得康生物科 限 2015 财 告 注
江 得康生物科 限 财 表 注
2015 1 1日 2015 12 31 日
一 基 情况
一 简介
江 得康生物科 限
注 地址 南京 浦口 济开发 天浦路7 320
收资 人民 600万元
法定代表人 徐宏军
的 业性 营范围 要产品或提供的劳
业性 研究和试验发展
营范围 生物 术的 术研发 术转让 术 广 术咨询 术服
验用试剂 含 险 学品 验器材的研发 销售 依法须 批准的项目 相关部门
批准 方可开展 营活
史沿革
江 得康生物科 限 以 简 或 是 2013 10 16日在江 省工
商 管理局登记注 领 企业法人营业执照 成立时注 资 人民 600万元
依据 2013 9 股东会 议 时宏珍 吴雪琴共 出资设立江 得康生物科 限
注 资 600万元 2013 10 第一期出资200万元 中时宏珍认缴170万元
吴雪琴认缴30万元 出资已 南京 胜信 会 师 出据的宁 验 2013 第131
验资 告 验 据2015 5 股东会 议 股东时宏珍将 的江 得康生物科
限 170万元股权转让给包天 2014 6 第 期出资 股东时宏珍认缴出资400万元
依据 2015 6 11日在 股东会 议 原股东时宏珍占 注 资 的36.67%的
股权 即220万元出资额 原股东包天占 注 资 的18.33% 即110万元出资额 原股
东吴雪琴占 注 资 的5%的股权 即30万元出资额 共占 注 资 的60%的股权
360万元出资额 转让给 海银河生物产业投资股份 限 2015 6 26日已在江 省
工商管理局 更登记
截 2015 12 31日 注 资 600万元 缴资 600万元
财 表的编制基础
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1 编制基础
以 续 营 基础 据 发生的交易和 项 按照财 部 2006 2 15日颁
的 企业会 准则——基 准则 和41项 体会 准则 颁 的企业会 准则 用指
南 企业会 准则解释 他相关规定(以 合 “企业会 准则”) 中 证券监督管理委
员会 开发 证券的 信息披露编 规则第15 ——财 告的一般规定 (2010 修
) 确认和 在 基础 编制财 表
2 续 营
自 告期 少12个 内 备 续 营能力 无影响 续 营能力的重大 项
重要会 策 会 估
一 遵循企业会 准则的声明
编制的财 表符合企业会 准则的要求 真 完整地反映了 告期的
财 状况 营成果和现金流 等 关信息
会 期间
采用 制 自 1 1日 12 31 日 一个会 度
营业周期
以 12 个 作 一个营业周期 并以 作 资产和负债的流 性划分标准
四 记
以人民 作 记
五 现金 现金等 物的确定标准
现金 现金 可以随时用 支付的 款 他 资金 现金等 物
的期限短 购买日起 个 内到期 流 性强 易 转换 已知金额现金 值
风险很小的投资
金融工 的确认和
1 金融工 的分类
管理层按照 得 金融资产和 金融负债的目的 将 划分
1 以 允 值 入 期损益的金融资产或金融负债 包括交易性金融
资产或交易性金融负债 指定 以 允 值 入 期损益的金融资产或金融
负债
2 到期投资
3 收款项
4 可供出售金融资产
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5 他金融负债
2 金融工 的确认依据和 标准
1 以 允 值 入 期损益的金融资产 金融负债
得时以 允 值 扣除已 告但尚 发 的现金股利或已到付息期但尚 领 的债券
利息 作 初始确认金额 相关的交易费用 入 期损益
期间将 得的利息或现金股利确认 投资收益 期 将 允 值 入 期损
益
处置时 允 值 初始入 金额之间的差额确认 投资收益 时调整 允 值
收益
2 到期投资
得时按 允 值 扣除已到付息期但尚 领 的债券利息 和相关交易费用之和作
初始确认金额
期间按照摊余成 和 利率 算确认利息收入 入投资收益 利率在 得
时确定 在 预期 续期间或适用的更短期间内保
处置时 将 得 款 投资 面 值之间的差额 入投资收益
3 收款项
对外销售商品或提供劳 形成的 收债权 以 的 他企业的 包括在
活跃 场 的债 工 的债权 包括 收 款 他 收款 收票据 预付
款 长期 收款等 以向购 方 收的合 或 议 款作 初始确认金额 融资性
的 按 现值 初始确认
收回或处置时 将 得的 款 收 款项 面 值之间的差额 入 期损益
4 可供出金融资产
得时按 允 值 扣除已 告但尚 发 的现金股利或已到付息期但尚 领 的债券
利息 和相关交易费用之和作 初始确认金额
期间将 得的利息或现金股利确认 投资收益 期 以 允 值 将 允 值
入资 他资
处置时 将 得的 款 金融资产 面 值之间的差额 入投资损益 时 将原
直接 入 者权益的 允 值 累 额对 处置部分的金额转出 入 期损益
5 他金融负债
按 允 值和相关交易费用之和作 初始确认金额 采用摊余成 续
3 金融资产转移的确认依据和 方法
发生金融资产转移时 如已将金融资产 权 几乎 的风险和 酬转移给转入
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方 则终 确认 金融资产 如保留了金融资产 权 几乎 的风险和 酬的 则 终
确认 金融资产
在判断金融资产转移是否满足 述金融资产终 确认条 时 采用 重 形式的原
则 将金融资产转移 分 金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终
确认条 的 将 列两项金额的差额 入 期损益
1 转移金融资产的 面 值
2 因转移而收到的对 原直接 入 者权益的 允 值 累 额 转
移的金融资产 可供出售金融资产的情形 之和
金融资产部分转移满足终 确认条 的 将 转移金融资产整体的 面 值 在终 确
认部分和 终 确认部分之间 按照各自的相对 允 值 分摊 并将 列两项金额的差
额 入 期损益
1 终 确认部分的 面 值
2 终 确认部分的对 原直接 入 者权益的 允 值 累 额中对 终
确认部分的金额 转移的金融资产 可供出售金融资产的情形 之和
金融资产转移 满足终 确认条 的 继续确认 金融资产 收到的对 确认 一项
金融负债
4 金融负债终 确认条
金融负债的的现时义 全部或部分已 解除的 则终 确认 金融负债或 一部分
若 债权人签定 议 以 金融负债方式替换现 金融负债 金融负债 现
金融负债的合 条款 的 则终 确认现 金融负债 并 时确认 金融负债
对现 金融负债全部或部分合 条款作出 性修改的 则终 确认现 金融负债或
一部分 时将修改条款 的金融负债确认 一项 金融负债
金融负债全部或部分终 确认时 终 确认的金融负债 面 值 支付对 包括转出
的非现金资产或 的 金融负债 之间的差额 入 期损益
若回购部分金融负债的 在回购日按照继续确认部分 终 确认部分的相对 允
值 将 金融负债整体的 面 值 分配 分配给终 确认部分的 面 值 支付的对
包括转出的非现金资产或 的 金融负债 之间的差额 入 期损益
5 金融资产和金融负债 允 值的确定方法
采用 允 值 的金融资产和金融负债 在活跃 场的金融资产或金融负债
以活跃 场的 确定 允 值 在活跃 场的金融资产或金融负债 采用估值 术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 的 场交易中使用的 格 参照 相
的 他金融工 的 前 允 值 现金流 折现法和期权定 模型等 确定 允 值 初
始 得或源生的金融资产或 的金融负债 以 场交易 格作 确定 允 值的基础
6 金融资产 含 收款项 值准备 提
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资产负债表日对以 允 值 入 期损益的金融资产以外的金融资产的
面 值 检查 如 证据表明 金融资产发生 值的 提 值准备
1 可供出售金融资产的 值准备
期 如资产负债表日 对可供出售金融资产的 值情况 分析 如果可供出售金
融资产的 允 值发生较大幅度 降 超过 成 的 30% 或时间 续在 12 个 以
预期 种 降趋势属 非暂时性的 则按 预 来现金流 现值 面 值的差额
提 值准备
可供出售金融资产发生 值时 将原直接 入 者权益的 允 值 降形成的的累
损失一并转出 确认 值损失 提 值准备
对 已确认 值损失的可供出售债 工 在随 的会 期间 允 值已 升
确认原 值损失 发生的 项 关的 原确认的 值损失 以转回 入 期损益
可供出售权益工 投资发生的 值损失 在 权益工 值回升时 通过权益转回
得通过损益转回 但是 在活跃 场中没 允 值 能可靠 的权益工 投
资 或 权益工 钩并须通过交付 权益工 结算的 生金融资产发生的 值损失
得转回
2 到期投资的 值准备
对 到期投资 证据表明 发生了 值的 据 面 值 预 来现
金流 现值之间差额 算确认 值损失 提 如 证据表明 值已恢复 原确认的 值
损失可 以转回 记入 期损益 但 转回的 面 值 超过假定 提 值准备情况
金融资产在转回日的摊余成
七 收款项
坏 的确认标准 因债 人破产或者死亡 以 破产财产或者遗产清偿 能收
回的 收款项 或者因债 人逾期 履 偿债义 明显特 表明无法收回的 收款
项
1 单项金额重大并单独 提坏 准备的 收款项
将金额 人民 500 万元以 含 500 万元 的 收 款和金额
单项金额重大的判断依据或
人民 500 万元以 含 500 万元 的 他 收款确认 单项金额重大的
金额标准
收款项
对单项金额重大的 收款项单独 值测试 单独测试 发生
单项金额重大并单项 提坏 值的金融资产 包括在 类似信用风险特 的金融资产组合中 值
准备的 提方法 测试 单项测试已确认 值损失的 收款项 包括在 类似信用风
险特 的 收款项 组合中 值测试
2 按信用风险特 组合 提坏 准备的 收款项
确定组合的依据
龄组合 以 收款项的 龄 信用风险特 划分组合
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按照 收款项 交易对象的关系 将合并 表范围内的关联方划分 特定组合
按组合 提坏 准备的 提方法
龄组合 按 龄分析法 提坏 准备
按照 收款项 交易对象的关系 合并 表范围内的关联方 提坏 准备
组合中 采用 龄分析法 提坏 准备的
龄 收 款 提 例(%) 他 收款 提 例(%)
1 以内 含1 3 3
1 2 10 10
2 3 20 20
3 4 30 30
4 5 50 50
5 以 100 100
3 单项金额 重大但单独 提坏 准备的 收款项
对 单项金额虽 重大但 证据表明 发生了 值的 如
单项 提坏 准备的理由 对方 在 议或 诉讼 仲裁的 收款项 已 明显迹象表明债
人很可能无法履 款义 的 收款项等
单独 值测试 据 来现金流 现值 面 值的差额
坏 准备的 提方法
确认 值损失 提坏 准备
1 的分类
是指 在日常活 中 以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产
品 在生产过程或提供劳 过程中耗用的材料和物料等 要包括原材料 值易耗品等
2 的 方法
在 得时 按成 初始 包括采购成 工成 和 他成 发出
时按 权 均法
3 可 现净值的确定依据 跌 准备的 提方法
期 对 全面清查 按 的成 可 现净值孰 提 或调整 跌 准
备 产成品 商品和用 出售的材料等直接用 出售的商品 在 常生产 营过程
中 以 的估 售 去估 的销售费用和相关税费 的金额 确定 可 现净值 需
要 过 工的材料 在 常生产 营过程中 以 生产的产成品的估 售 去 完工
时估 将要发生的成 估 的销售费用和相关税费 的金额 确定 可 现净值 执
销售合 或者劳 合 而 的 可 现净值以合 格 基础 算 若 的
数 多 销售合 购数 的 超出部分的 的可 现净值以一般销售 格 基础 算
以前 记 值的影响因素已 失的 记的金额 以恢复 并在原已 提的
跌 准备金额内转回 转回的金额 入 期损益
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4 盘 制度
盘 制度采用永续盘 制 资产负债表日 对 全面盘点 盘盈 盘 结
果 在期 结 前处理完
5 值易耗品和包装物的摊销方法
1 值易耗品采用一 转销法
2 包装物采用一 转销法
3 他周转材料采用一 转销法摊销
九 固定资产
1 固定资产的确认条
固定资产是指使用寿命超过一个会 度的 生产商品 提供劳 出租或 营管理
而 的 形资产 固定资产的确认条 固定资产包含的 济利益很可能流入企业
固定资产的成 能够可靠 固定资产通常按照 成 作 初始 购买固定资
产的 款超过 常信用条 延期支付 融资性 的 固定资产的成 以购买 款
的现值 基础确定
2 固定资产折旧方法
除已提足折旧 继续使用的固定资产之外 固定资产折旧采用 限 均法分类 提
据固定资产类别 预 使用寿命和预 净 值率确定折旧率
融资租赁方式租入的固定资产 能合理确定租赁期 满时将会 得租赁资产 权的
在租赁资产尚可使用 限内 提折旧 无法合理确定租赁期 满时能够 得租赁资产 权
的 在租赁期 租赁资产尚可使用 限两者中较短的期间内 提折旧
利用 项储备支出形成的固定资产 按照形成固定资产的成 项储备 并确认相
金额的累 折旧 固定资产在以 期间 提折旧
据固定资产的性 和使用情况 确定固定资产的使用寿命和预 净 值 并
在 度终了 对固定资产的使用寿命 预 净 值和折旧方法 复 如 原先估 数
在差异的 相 的调整
各类固定资产折旧 限和 折旧率如
固定资产类别 折旧 限 预 净 值率 % 折旧率 %
建筑物 30 4 3.20
机器设备 12 4 8.00
输设备 5 4 19.20
他 8 4 12.00
3 固定资产的 值测试方法 值准备 提方法
在 期 判断固定资产是否 在可能发生 值的迹象
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固定资产 在 值迹象的 估 可收回金额 可收回金额 据固定资产的 允 值
去处置费用 的净额 固定资产预 来现金流 的现值两者之间较高者确定
固定资产的可收回金额 面 值的 将固定资产的 面 值 记 可收回金
额 记的金额确认 固定资产 值损失 入 期损益 时 提相 的固定资产 值准
备
固定资产 值损失确认 值固定资产的折旧在 来期间作相 调整 以使 固定资
产在剩余使用寿命内 系统地分摊调整 的固定资产 面 值 扣除预 净 值
固定资产的 值损失一 确认 在以 会 期间 转回
迹象表明一项固定资产可能发生 值的 企业以单项固定资产 基础估 可收回金
额 企业难以对单项固定资产的可收回金额 估 的 以 固定资产 属的资产组 基础
确定资产组的可收回金额
4 融资租入固定资产的认定依据 方法
租入的固定资产符合 列一项或数项标准时 确认 融资租入固定资产
1 在租赁期 满时 租赁资产的 权转移给
2 购买租赁资产的选择权 立的购买 款预 将 使选择权时
租赁资产的 允 值 因而在租赁开始日就可以合理确定 将会 使 种选择权
3 即使资产的 权 转移 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分
4 在租赁开始日的最 租赁付款额现值 几乎相 租赁开始日租赁资产
允 值
5 租赁资产性 特 如果 作较大改造 只 才能使用
融资租赁租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产 允 值 最 租赁付款额的现值
两者中较 者 作 入 值 最 租赁付款额作 长期 付款的入 值 差额作
确认融资费用 在租赁谈判和签 租赁合 过程中发生的 可 属 租赁项目的手续
费 律师费 差旅费 花税等初始直接费用 入租入资产 值 确认融资费用在租
赁期内各个期间采用 利率法 分摊
十 职工薪酬
1 短期薪酬的会 处理方法
在职工提供服 的会 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期
损益或相关资产成 职工福利费 非 性福利的 按照 允 值
2 离职 福利的会 处理方法
1 设定提 划
按 地 府的相关规定 职工缴纳基 养老保险和失业保险 在职工
提供服 的会 期间 按以 地规定的缴纳基数和 例 算 缴纳金额 确认 负债 并
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入 期损益或相关资产成
2 设定 益 划
据预期累 福利单 法确定的 式将设定 益 划产生的福利义 属 职
工提供服 的期间 并 入 期损益或相关资产成
设定 益 划义 现值 去设定 益 划资产 允 值 形成的赤 或盈余确认 一
项设定 益 划净负债或净资产 设定 益 划 在盈余的 以设定 益 划的盈
余和资产 限两项的孰 者 设定 益 划净资产
设定 益 划义 包括预期在职工提供服 的 度 告期间结束 的十 个
内支付的义 据资产负债表日 设定 益 划义 期限和 种相 配的 债或活跃
场 的高 债券的 场收益率 以折现
设定 益 划产生的服 成 和设定 益 划净负债或净资产的利息净额 入 期损
益或相关资产成 重 设定 益 划净负债或净资产 产生的 入 他综合收
益 并 在 续会 期间 转回 损益
在设定 益 划结算时 按在结算日确定的设定 益 划义 现值和结算 格两者的
差额 确认结算利得或损失
3 辞退福利的会 处理方法
向职工提供辞退福利的 在 列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债
并 入 期损益 1 能单方面撤回因解除劳 关系 划或裁 建议 提供的辞退
福利时 2 确认 支付辞退福利的重组相关的成 或费用时 按照辞退
划条款的规定 合理预 并确认辞退福利产生的 付职工薪酬 辞退福利预期在 确认的
度 告期结束 十 个 内完全支付的 适用短期薪酬的相关规定 辞退福利预期在 度
告期结束 十 个 内 能完全支付的 适用 他长期职工福利的 关规定
4 他长期职工福利的会 处理方法
向职工提供的 他长期职工福利 符合设定提 划条 的 适用关 设定提
划的 关规定 处理 除 情形外 适用关 设定 益 划的 关规定 确认和
他长期职工福利净负债或净资产 在 告期 将 他长期职工福利产生的职工薪酬
成 确认 列组成部分 1 服 成 2 他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额 3 重 他长期职工福利净负债或净资产 产生的 述项目的总净额
入 期损益或相关资产成
十一 预 负债
诉讼 债 保等 项时 如果 项很可能需要 来以交付资产或提
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供劳 金额能够可靠 的 确认 预 负债
1 预 负债的确认标准
或 项相关的义 时满足 列条 的 确认 预 负债
1 义 是 的现时义
2 履 义 很可能导 济利益流出
3 义 的金额能够可靠地
2 预 负债的 方法
预 负债按履 相关现时义 需的支出的最佳估 数 初始
十 收入
1 销售商品收入
1 确认和 原则
已将商品 权 的 要风险和 酬转移给购买方
既没 保留 权相联系的继续管理权 也没 对已售出的商品 施 效
制
收入的金额能够可靠地
相关的 济利益很可能流入企业
相关的已发生或将发生的成 能够可靠地 时 确认商品销售收入 现
体收入确认原则
按 户 提供的对 清单做 收入确认依据
2 按照完工百分 法确认提供劳 的收入和建造合 收入的确认和 原则
在 一会 度内开始并完成的劳 在完成劳 时确认收入
劳 的开始和完成分属 的会 度,在资产负债表日提供劳 交易的结果能
够可靠估 的情况 资产负债表日按完工百分 法确认相关的劳 收入 提供劳 交易
的完工 度 依据已 提供劳 占 提供劳 总 的 例确定
在资产负债表日提供劳 交易结果 能够可靠估 的 分别 列情况处理
1 已 发生的劳 成 预 能够得到补偿的 按照已 发生的劳 成 金额确认提
供劳 收入 并按照相 金额结转劳 成
3 已 发生的劳 成 预 能够得到补偿的 将已 发生的劳 成 入 期损
益 确认提供劳 收入
3 让渡资产使用权收入的确认和 原则
交易相关的 济利益很可能流入企业 收入的金额能够可靠地 时 分别 列情况
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确定让渡资产使用权收入金额
1 利息收入金额 按照他人使用 企业 资金的时间和 利率 算确定
2 使用费收入金额 按照 关合 或 议约定的收费时间和方法 算确定
十 府补 的会 处理
1 资产相关的 府补 判断依据 会 处理方法
对 得的 用 购建或以 他方式形成长期资产的 府补 划分 资产相关的
府补 资产相关的 府补 确认 递延收益 并在相关资产使用寿命内 均分配
入 期损益 但是 按照 义金额 的 府补 直接 入 期损益
2 收益相关的 府补 判断依据 会 处理方法
除 资产相关的 府补 之外的 府补 划分 收益相关的 府补 收益相关的
府补 用 补偿以 期间的相关费用或损失的 确认 递延收益 在确认相关费用的期
间 入 期损益 用 补偿已发生的相关费用或损失的 直接 入 期损益
十四 递延 得税资产/递延 得税负债
递延 得税资产和递延 得税负债 据资产和负债的 税基础 面 值的差额
暂时性差异 算确认 对 按照税法规定能够 以 度抵 纳税 得额的可抵扣
损 视 暂时性差异确认相 的递延 得税资产
对 商誉的初始确认产生的暂时性差异 确认相 的递延 得税负债 对 既 影
响会 利润也 影响 纳税 得额 或可抵扣 损 的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异 确认相 的递延 得税资产和递延 得税负债 在资产
负债表日 递延 得税资产和递延 得税负债按照预期收回 资产或清偿 负债期间的适用
税率
递延 得税资产的确认以 很可能 得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣 损和
税款抵 的 纳税 得额 限 对子 联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延 得
税资产和递延 得税负债 以确认 但 能够 制暂时性差异转回的时间 暂时性
差异在可预 的 来很可能 会转回的 确认
十五 重要会 策 会 估 的 更
1 重要会 策 更
告期无重要会 策 更 项
2 重要会 估 更
告期无会 估 更 项
税项
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1 要税种 税率
税 种 税依据 税率
按照税法规定 算的销售 物和 税劳 收入 基础 算销项税额
增值税 17%
在扣除 期允许抵扣的 项税额 差额部分 交增值税
营业税 提供 税劳 转让无形资产或销售 产 5%
城 维 建设税 按 纳的营业税 增值税 费税之和 算缴纳 7%
教育费 按 纳的营业税 增值税 费税之和 算缴纳 3%
地方教育费 按 纳的营业税 增值税 费税之和 算缴纳 2%
企业 得税 按 纳税 得额 算缴纳 15%
优惠 批文
据南京 浦口 家税 局 发的 税 2015 第073 文 2015 6 1日起 企
业 术转让 术开发 得的收入免 增值税
2015 7 6日 得江 省科学 术 江 省财 江 省 家税 局 江
省地方税 局颁发的 高 术企业证书 编 GR201532001033 内执
15%的企业 得税税率
四 财 表项目 注
一 资金
项目 期 余额 期初余额
现金
银 款 5,262,999.77 1,660,927.13
他 资金
合 5,262,999.77 1,660,927.13
中 在境外的款项总额
注 截 2015 12 31 日 在 押 冻结 或 潜在收回风险的款项
收 款
1 收 款分类披露
期 余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例(%) 金额 提 例(%)
单项金额重大并单独 提坏
准备的 收 款
按信用风险特 组合 提坏
2,293,432.50 100.00 68,802.98 3.00 2,224,629.52
准备的 收 款
20
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
单项金额 重大但单独 提
坏 准备的 收 款
合 2,293,432.50 100.00 68,802.98 3.00 2,224,629.52
期初余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例(%) 金额 提 例(%)
单项金额重大并单独 提坏
准备的 收 款
按信用风险特 组合 提坏
4,012,772.78 100.00 120,383.18 3.00 3,892,389.60
准备的 收 款
单项金额 重大但单独 提坏
准备的 收 款
合 4,012,772.78 100.00 120,383.18 3.00 3,892,389.60
组合中 按 龄分析法 提坏 准备的 收 款
期 余额
龄
收 款 坏 准备 提 例(%)
1 以内 2,293,432.50 68,802.98 3.00
1 2
2 3
3 以
合 2,293,432.50 68,802.98 3.00
2 期 提 收回或转回的坏 准备情况
期坏 准备转回金额 51,580.20 元
3 按 款方 集的期 余额前五 的 收 款情况
债 人 金额 占 收 款总额的 例 % 坏 准备
州大学 属第 院 1,022,845.00 44.60 30,685.35
江 省肿瘤 院 648,862.50 28.29 19,465.88
南京 胸科 院 596,700.00 26.02 17,901.00
南京 中 院 25,025.00 1.09 750.75
合 2,293,432.50 100.00 68,802.98
注 1 期 收 款余额中无 5%(含 5%)以 表 权股份的股东单 款
2 收关联方 款情况 注五 四
预付款项
1 预付款项按 龄列示
期 余额 期初余额
龄
金额 例 % 金额 例 %
1 以内 263,002.09 90.37 61,491.00 100.00
21
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
1 2 28,010.00 9.63
2 3
3 以
合 291,012.09 100.00 61,491.00 100.00
2 按预付对象 集的期 余额前五 的预付款情况
单 金额 占预付款项总额 例 %
南京 浦口 金澳诺生物科 服 中心 190,165.00 65.35
南京 江宁 漫云生物 术服 中心 41,353.00 14.21
深圳 中深建装饰设 工程 限 18,900.00 6.49
湛江安度 生物 限 12,742.50 4.38
南京宁 汽车服 限 8,600.00 2.96
合 271,760.50 93.38
四 他 收款
1 他 收款分类披露
期 余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例(%) 金额 提 例(%)
单项金额重大并单独 提坏
准备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏
174,264.00 100.00 6,135.12 3.52 168,128.88
准备的 他 收款
单项金额 重大但单独 提坏
准备的 他 收款
合 174,264.00 100.00 6,135.12 3.52 168,128.88
期初余额
类 别 面余额 坏 准备
面 值
金额 例(%) 金额 提 例(%)
单项金额重大并单独 提坏
准备的 他 收款
按信用风险特 组合 提坏
27,728.31 100.00 831.85 3.00 26,896.46
准备的 他 收款
单项金额 重大但单独 提坏
准备的 他 收款
合 27,728.31 100.00 831.85 3.00 26,896.46
组合中 按 龄分析法 提坏 准备的 他 收款
22
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
期 余额
龄
他 收 款 坏 准备 提 例(%)
1 以内 161,304.00 4,839.12 3.00
1 2 12,960.00 1,296.00 10.00
2 3
3 以
合 174,264.00 6,135.12 13.00
2 期 提 收回或转回的坏 准备情况
期 提坏 准备金额 5,303.27 元
3 他 收款按款项性 分类情况
款项性 期 面余额 期初 面余额
来款 110,000.00
备用金 57,284.00 25,968.31
押金 6,560.00 1,500.00
物业费 420.00 260.00
合 174,264.00 27,728.31
4 按 款方 集的期 余额前五 的 他 收款情况
占 他 收款
款项的性 坏 准备期
单 期 余额 龄 期 余额合
余额
数的 例(%)
南京 浦口 资产
来款 110,000.00 1 以内 63.12 3,300.00
投资 营 限
蔡云建 备用金 27,700.00 1 以内 1-2 15.90 1,321.00
徐琴 备用金 18,400.00 1 以内 1-2 10.56 846.00
陈浩 押金 6,000.00 1-2 3.44 180.00
南京 好大厦 限 备用金 5,000.00 1 以内 2.87 150.00
合 167,100.00 95.89 5,797.00
注 1 期 他 收款余额中无 5%(含 5%)以 表 权股份的股东单 款
2 他 收关联方 款情况 注五 四
五 他流 资产
项目 期 面余额 期初 面余额
浦发银 利添 10,000,000.00 10,000,000.00
中融-隆晟 1 结构 集合信托资金 23,000,000.00 8,000,000.00
合 33,000,000.00 18,000,000.00
固定资产
固定资产情况
23
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
项 目 建筑物 机器设备 输设备 电子设备 合
一 面原值
1.期初余额 1,044,135.00 250,359.00 1,294,494.00
2. 期增 金额 250,400.00 200,045.67 450,445.67
1 购置 250,400.00 200,045.67 450,445.67
2 在建工程转入
3 企业合并增
3. 期 少金额
1 处置或 废
4.期 余额 1,294,535.00 450,404.67 1,744,939.67
累 折旧
1.期初余额 183,282.80 1,818.29 185,101.09
2. 期增 金额 298,367.68 54,620.20 352,987.88
1 提 298,367.68 54,620.20 352,987.88
3. 期 少金额
1 处置或 废
4.期 余额 481,650.48 56,438.49 538,088.97
值准备
1.期初余额
2. 期增 金额
1 提
3. 期 少金额
1 处置或 废
4.期 余额
四 面 值
1.期 面 值 812,884.52 393,966.18 1,206,850.70
2.期初 面 值 860,852.20 248,540.71 1,109,392.91
注 1 截 2015 12 31 日 期 无暂时闲置的固定资产
2 增 的固定资产中 无在建工程转入的金额
3 提的累 折旧 352,987.88 元
4 截 2015 12 31 日固定资产 在可 现 值 面 值情况 无需 提
固定资产 值准备
5 期 无固定资产抵押情况
七 递延 得税资产
抵销的递延 得税资产
24
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
期 余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延 得税资产 可抵扣暂时性差异 递延 得税资产
资产 值准备 74,938.10 11,240.72 121,215.03 30,303.76
内部交易 现利润
可抵扣 损
合 74,938.10 11,240.72 121,215.03 30,303.76
他非流 资产
项 目 期 余额 期初余额
购 款 2,668,909.90
合 2,668,909.90
九 付 款
付 款列示
项 目 期 余额 期初余额
材料款 269,500.46 3,315,158.83
合 269,500.46 3,315,158.83
注 1 期 付 款余额中无 5%(含 5%)以 表 权股份的股东单 款
2 付关联方 款情况 注五 四
十 付职工薪酬
1 付职工薪酬列示
项 目 期初余额 增 少 期 余额
一 短期薪酬 603,131.26 4,686,538.41 4,301,690.36 987,979.31
离职 福利-设定提 划 271,663.98 271,663.98
辞退福利
四 一 内到期的 他福利
合 603,131.26 4,958,202.39 4,573,354.34 987,979.31
2 短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 期增 额 期 少额 2015.12.31
一 工资 奖金 津贴和补贴 607,331.26 4,118,848.45 3,751,525.14 974,654.57
职工福利费
社会保险费 398,784.08 398,784.08
中 1 疗保险费 114,459.30 114,459.30
2 基 养老保险费 252,678.92 252,678.92
3 意外保险费
25
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
4 失业保险费 18,985.06 18,985.06
5 工伤保险费 6,332.45 6,332.45
6 生育保险费 6,328.35 6,328.35
四 金 66,372.00 66,372.00
五 工会 费和职工教育 费
他 -4,200.00 102,533.88 85,009.14 13,324.74
合 603,131.26 4,686,538.41 4,301,690.36 987,979.31
3 设定提 划列示
项 目 期初余额 期增 期 少 期 余额
1 基 养老保险 252,678.92 252,678.92
2 失业保险费 18,985.06 18,985.06
合 271,663.98 271,663.98
十一 交税费
项目 期 余额 期初余额
企业 得税 1,866,138.73 3,749,027.89
增值税 160,475.95 61,832.93
地方教育费 4,774.58 1,236.66
城 维 建设税 11,140.71 4,328.32
教育 3,183.06 1,854.99
代扣代缴个人 得税 77,137.37 22,271.75
他 5,043.70
合 2,122,850.40 3,845,596.24
十 他 付款
1 按款项性 列示 他 付款
项 目 期 余额 期初余额
来款 198,197.27 233,477.59
租款 159,273.03 88,723.60
合 357,470.30 322,201.19
2 期 他 付款余额中 5%(含 5%)以 表 权股份的股东 股东单 款项
项 目 期 余额 期初余额
时宏珍 17,832.50 14,096.50
合 17,832.50 14,096.50
注 付关联方款项情况 注五 四
十 收资
26
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
1 收资 情况如
项 目 期初余额 期增 期 少 期 余额
时宏珍 4,000,000.00 2,200,000.00 1,800,000.00
包天 1,700,000.00 1,100,000.00 600,000.00
吴雪琴 300,000.00 300,000.00
海银河生物产业 投资
3,600,000.00 3,600,000.00
股份 限
合 6,000,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 6,000,000.00
2 期 收资 情况
项目 增 + —
期初余额 期 余额
增资 资 他 小
收资 总额 6,000,000.00 6,000,000.00
十四 盈余
项 目 期初余额 期增 期 少 期 余额
法定盈余 1,336,422.32 1,906,283.80 3,242,706.12
任意盈余
储备基金
企业发展基金
他
合 1,336,422.32 1,906,283.80 3,242,706.12
十五 分配利润
项 目 期金额 期金额
调整前 期 分配利润 12,027,800.92 -594,631.98
调整期初 分配利润合 数 调增+ 调 -
调整 期初 分配利润 12,027,800.92 -594,631.98
期 属 母 者的净利润 19,062,837.97 13,958,855.22
提 法定盈余 1,906,283.80 1,336,422.32
提 任意盈余
提 一般风险准备
付普通股股利
转作股 的普通股股利
期 分配利润 29,184,355.09 12,027,800.92
十 营业收入 营业成
27
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
期发生额 期发生额
项 目
收入 成 收入 成
营业 36,214,701.61 2,893,588.82 33,059,105.16 2,041,899.34
他业
合 36,214,701.61 2,893,588.82 33,059,105.16 2,041,899.34
注 营业收入 较 增 3,155,596.45 元 要是企业 期销售增涨
十七 营业税金
项 目 期发生额 期发生额
地方教育费 13,391.19 9,956.56
城 维 建设税 31,246.13 34,847.96
教育费 8,927.46 14,934.84
合 53,564.78 59,739.36
十 销售费用
项 目 期发生额 期发生额
职工薪酬 481,532.46 289,706.36
办 费 135,728.80 71,998.55
差旅费 150,134.80 42,359.60
物料 耗 5,770.50 368.00
输费 6,292.20 430.00
交通费 64,184.42 13,691.50
咨询费 303,796.12 394,000.00
业 招待费 531,226.93 220,761.33
修理费 15,133.00 2,424.00
租赁费 16,800.00 149,500.00
网络维 费 80,000.00
术 广费 112,248.79 425,500.00
文制作费 19,811.32 150,000.00
会 费 14,450.00 175,299.00
费 567,136.19 480,660.00
劳保用品 27,616.00 47,546.00
他 4,552.00 54,031.44
合 2,456,413.53 2,598,275.78
十九 管理费用
项 目 期发生额 期发生额
职工薪酬 1,696,570.50 1,021,755.78
28
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
办 费 213,502.21 50,944.86
差旅费 353,312.40 23,967.00
折 旧 300,038.63 183,405.80
网站维 费 75,070.51 161,110.00
研发支出 7,058,724.14 8,186,252.87
业 招待费 499,714.95 572,458.24
咨询费 82,713.39 12,000.00
劳保用品 37,969.79 41,009.60
值易耗品 1,587.32 96,158.00
税 金 12,462.00 11,616.90
会 费 27,482.00 75,000.00
保险费 34,749.31 36,381.98
代理费 - 63,207.55
修理费 38,132.93 7,682.00
租 金 246,081.46 147,723.60
他 105,568.62 66,316.75
合 10,783,680.16 10,756,990.93
十 财 费用
项 目 期发生额 期发生额
利息支出
利息收入 29,311.98 30,778.60
汇兑损失
手续费 3,897.60 2,259.97
合 -25,414.38 -28,518.63
十一 资产 值损失
项 目 期发生额 期发生额
一 坏 损失 -46,276.93 121,215.03
跌 损失
可供出售金融资产 值损失
四 固定资产 值损失
合 -46,276.93 121,215.03
十 营业外收入
1 营业外收入分项目列示
项 目 期发生额 期发生额 入 期非 常性损益的金额
非流 资产处置利得合
29
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
中 固定资产处置利得
无形资产处置利得
债 重组利得
非 性资产交换利得
接 捐赠
府补 923,069.00 168,076.00 923,069.00
合 923,069.00 168,076.00 923,069.00
2 入 期损益的 府补
资产相关/ 收益
补 项目 期发生金额 期发生金额
相关
税收奖励 23,069.00 168,076.00 收益相关
科 局创 劵资金 200,000.00 收益相关
科 创 成果奖励 300,000.00 收益相关
科 创 资金 400,000.00 收益相关
合 923,069.00 168,076.00
十 得税费用
得税费用表
项 目 期发生额 期发生额
期 得税费用 2,886,375.95 3,749,027.89
递延 得税费用 19,063.04 -30,303.76
合 2,905,438.99 3,718,724.13
十四 现金流 表项目
1 收到的 他 营活 关的现金
项目 期发生额 期发生额
收到 府补 款 923,069.00 168,076.00
利息收入 29,311.98 30,778.60
来 他 1,697,195.00
合 952,380.98 1,896,049.60
2 支付的 他 营活 关的现金
项目 期发生额 期发生额
银 手续费 3,897.60 2,259.97
差旅费 503,447.20 66,326.60
办 费 349,231.01 122,943.41
交通费 64,184.42 13,691.50
业 招待费 1,030,941.88 793,219.57
术 广费 112,248.79 425,500.00
来款 他 3,083,394.00 2,251,375.39
合 5,147,344.90 3,675,316.44
30
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
十五 现金流 表补充资料
1 现金流 表补充资料
补充资料 期金额 期金额
1 将净利润调节 营活 现金流
净利润 19,062,837.97 13,958,855.22
资产 值准备 -46,276.93 121,215.03
固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 352,987.88 185,101.09
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的损失 收益以“ ” 填列
固定资产 废损失 收益以“ ” 填列
允 值 损失 收益以“ ” 填列
财 费用 收益以“ ” 填列
投资损失 收益以“ ” 填列 -946,062.33
递延 得税资产 少 增 以“ ” 填列 19,063.04 -30,303.76
递延 得税负债增 少以“ ” 填列
的 少 增 以“ ” 填列
营性 收项目的 少 增 以“ ” 填列 1,297,006.57 -4,123,451.09
营性 付项目的增 少以“ ” 填列 -1,633,100.22 7,493,087.52
他
营活 产生的现金流 净额 18,106,455.98 17,604,504.01
2 现金收支的重大投资和筹资活
债 转 资
一 内到期的可转换 债券
融资租入固定资产
3 现金 现金等 物净 情况
现金的期 余额 5,262,999.77 1,660,927.13
现金的期初余额 1,660,927.13 1,998,368.02
现金等 物的期 余额
现金等 物的期初余额
现金 现金等 物净增 额 3,602,072.64 -337,440.89
2 现金和现金等 物的构成
项 目 期 余额 期初余额
一 现金 5,262,999.77 1,660,927.13
中 现金
可随时用 支付的银 款 5,262,999.77 1,660,927.13
可随时用 支付的 他 资金
31
江 得康生物科 限 2015 财 告 注
可用 支付的 中央银 款项
业款项
业款项
现金等 物
中 个 内到期的债券投资
无限 添
期 现金 现金等 物余额 5,262,999.77 1,660,927.13
中 母 或集团内子 使用 限制的现金和
现金等 物
五 关联方 关联交易
一 企业的母 情况
注 业 性 注 资 对 的 股 对 的表 权
母
地 (万元) 例(%) 例(%)
海银河生物产业投资股份 海 营投
109,991.18 60.00 60.00
限 资
他关联方情况
他关联方 他关联方 企业关系
南京得康生物科 限 5%以 含 5% 股权股东 制的 他企业
时宏珍 5%以 含 5% 股权股东
包天 5%以 含 5% 股权股东
关联交易情况
关联方资产转让 债 重组情况
关联方 关联交易内容 期发生额 期发生额
南京得康生物科 限 让固定资产 220,000.00
四 关联方 收 付款项
付项目
项目 关联方 期 面余额 期初 面余额
他 付款 时宏珍 17,832.50 14,096.50
诺 或 项
一 重要 诺 项
在需要披露的重要 诺 项
或 项
在需要披露的重要或 项
32
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