关于索芙特香港贸易有限公司
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日财务报表
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-2
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-21
亚会 B 专审字（2016）0549 号
审计报告
天夏智慧城市科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的索芙特香港贸易有限公司（以下简称索芙特香港公司）
财务报表，包括 2016 年 4 月 30 日的资产负债表，2016 年 1-4 月的利润表、现
金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是索芙特香港公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，索芙特香港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了索芙特香港公司 2016 年 4 月 30 日的财务状况以及 2016
年 1-4 月的经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：汪红宁
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王瑜军
中国北京 二Ｏ一六年五月二十二日
2
资产负债表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 90,268.44 91,060.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 40,786.45 65,258.31
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 131,054.89 156,318.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计 131,054.89 156,318.50
`
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
3
资产负债表（续）
2016 年 4 月 30 日
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 10,276,060.45 10,276,060.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,276,060.45 10,276,060.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 10,276,060.45 10,276,060.45
所有者权益：
股本 2,698,800.00 2,698,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 -374,053.27 -373,479.93
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -12,469,752.30 -12,445,062.02
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 -10,145,005.57 -10,119,741.95
负债和所有者权益总计 131,054.89 156,318.50
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
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利润表
2016 年 1-4 月
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 808,118.82
管理费用 249.84 -
财务费用 -31.43 36.88
资产减值损失 24,471.87 11,420.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,690.28 -819,575.91
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,690.28 -819,575.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,690.28 -819,575.91
五、其他综合收益的税后净额 -573.34 8,070.93
六、综合收益总额 -25,263.62 -811,504.98
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
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现金流量表
2016 年 1-4 月
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31.43 2.58
经营活动现金流入小计 31.43 2.58
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 249.84 39.46
经营活动现金流出小计 249.84 39.46
经营活动产生的现金流量净额 -218.41 -36.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -573.34 5,314.48
五、现金及现金等价物净增加额 -791.75 5,277.60
加：期初现金及现金等价物余额 91,060.19 85,782.59
六、期末现金及现金等价物余额 90,268.44 91,060.19
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
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所有者权益变动表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 益 储备 计
一、上年期末余额 2,698,800.00 -12,445,062.02 -373,479.93 -10,119,741.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,698,800.00 -12,445,062.02 -373,479.93 -10,119,741.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-24,690.28 -573.34 -25,263.62
填列）
（一）综合收益总额 -24,690.28 -573.34 -25,263.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,698,800.00 -12,469,752.30 -374,053.27 -10,145,005.57
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
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所有者权益变动表
2016 年 4 月 30 日
编制单位：索芙特香港贸易有限公司 单位：人民币元
上年
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 2,698,800.00 -11,625,486.11 -381,550.86 -9,308,236.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,698,800.00 -11,625,486.11 -381,550.86 -9,308,236.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-819,575.91 8,070.93 -811,504.98
填列）
（一）综合收益总额 -819,575.91 8,070.93 -811,504.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,698,800.00 -12,445,062.02 -373,479.93 -10,119,741.95
法定代表人：张正勤 主管会计工作负责人：魏天舒 会计机构负责人：梁小葵
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索芙特香港贸易有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
索芙特香港贸易有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 2008 年 1 月 29 日成立
的有限责任公司，公司编号：1207630，公司类别：私人股份有限公司，公司注册资本：人民
币 269.88 万元；公司地址：九龙旺角新填地街 576 号新辉商业中心 7 楼 A 室。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 4 月 30 日的财务状
况以及 2016 年 1-4 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告会计期间为
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民
币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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索芙特香港贸易有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的
即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现
金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单个客户欠款余额达 1000 万元（含）以上的应收
账款、单个客户欠款余额达 500 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的
单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有
账龄组合 账龄分析法
类似的信用风险特征。
合并范围内关联方组
合并范围内关联方关系 不计提
合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1 1
1-2 年 6 6
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类
别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
电子设备 5-10 5-10 9-19
运输设备 5-10 5-10 9-19
其他设备 5-10 5-10 9-19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率。
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、9。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
9、资产减值
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账
面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
11、收入
（1）一般原则
①销售商品
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认
收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的
经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
12、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，
按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部
分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于
补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
13、递延所得税资产及递延所得税负债
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
14、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设
列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未
来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所
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得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
15、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
企业所得税 应纳税所得额 16.5
索芙特香港贸易有限公司执行的所得税税率为 16.5%，本期税率较上期没有发生变化。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金
折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
额
银行存款： 90,268.44 91,060.19
人民币 418.77 418.77 418.77 418.77
3,683.2
美元 6.46 23,789.94 3,683.16 6.4936 23,916.97
8
79,344.
港币 0.8326 66,059.73 79,644.36 0.8378 66,724.45
36
合计 90,268.44 91,060.19
说明：
①期末本公司不存在抵押、质押或冻结，或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
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期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
84,756.84 100 43,970.41 0.51 40,786.45
他应收款
其中：账龄组合 84,756.84 100 43,970.41 0.51 40,786.45
合并范围内关联方组合
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 84,756.84 100.00 43,970.41 60.03 40,786.45
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
84,756.84 100.00 19,498.54 0.23 65,258.31
他应收款
其中：账龄组合 84,756.84 100.00 19,498.54 0.23 65,258.31
合并范围内关联方组合
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 84,756.84 100.00 19,498.54 0.23 65,258.31
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年 81,572.89 96.24 40,786.45 83.67 40,786.45
4至5年
5 年以上 3,183.96 3.76 3,183.96 16.33 0.00
合计 84,756.85 100.00 43,970.41 100.00 40,786.45
（续）
账龄 期初数
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内
1至2年
2至3年 81,572.89 96.24 16,314.58 83.67 65,258.31
3至4年
4至5年
5 年以上 3,183.96 3.76 3,183.96 16.33 0.00
合计 84,756.85 100.00 19,498.54 100.00 65,258.31
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,471.87 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
保证金 81,572.89 81,572.89
办公室押金 3,183.96 3,183.96
合计 84,756.85 84,756.85
3、其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 10,276,060.45 10,276,060.45
合计 10,276,060.45 10,276,060.45
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
天夏智慧城市科技股份有限公司 10,276,060.45 内部往来款未结算
合计 10,276,060.45
4、实收资本
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
本期增加 本期减少
实收资本 2,698,800.00 2,698,800.00
5、未分配利润
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提取或分
项目 本期发生额 上年发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 -12,445,062.02 -11,625,486.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 -12,445,062.02 -11,625,486.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -24,690.28 -819,575.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -12,469,752.30 -12,445,062.02
6、管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
审计验资费 249.84 0.00
合计 249.84 0.00
说明：本期管理费用大幅减少，主要为人员机构的精简导致职工薪酬及办公费的减少。
7、财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 -0.78 -2.58
汇兑损益 -30.65 39.46
手续费及其他
合计 -31.43 36.88
说明：财务费用本期较上期增加，主要是因为本期港币汇率上涨，汇兑收益增加。
8、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
（1）坏账损失 24,471.87 11,420.21
合计 24,471.87 11,420.21
9、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
利息收入 31.43 2.58
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 31.43 2.58
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
其他 249.84 39.46
合计 249.84 39.46
10、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备 -24,690.28 -819,575.91
固定资产折旧、投资性房地产折旧 24,471.87 11,420.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
808,118.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -218.41 -36.88
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额 90,268.44 91,060.19
加：现金等价物的期末余额 91,060.19 85,782.59
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -791.75 5,277.60
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（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 90,268.44 91,060.19
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 90,268.44 91,060.19
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 90,268.44 91,060.19
11、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,683.28 6.46 23,916.97
港币 79,644.36 0.8378 66,059.73
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 母公司对本公司持 母公司对本公司表
注册地 注册资本(万元)
名称 股比例% 决权比例%
天夏智慧城市科技股
广西梧州 84,084.4445 100.00 100.00
份有限公司
本公司的母公司情况的说明：
本公司之母公司天夏智慧城市科技股份有限公司成立于1996年9月18日，于2008年通过设立方
式持有本公司100.00％的股权，成为本公司之母公司。截止至2016年4月30日股权未变动。
本公司的实际控制人为梁国坚。
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
广西红日娇吻洁肤用品有限公司 受同一母公司控制
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2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日（除特别注明外，金额单位为人民币元）
梧州索芙特化妆品销售有限公司 受同一母公司控制
广东传奇置业有限公司 受同一母公司控制
广州市天吻娇颜化妆品有限公司 受同一母公司控制
陕西集琦康尔医药有限公司 受同一最终控制方控制
广西集琦医药有限责任公司 受同一最终控制方控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况：无
（2）关联租赁情况：无
（3）关联担保情况：无
5、关联方应付款项
（1）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
天夏智慧城市科技股份有
其他应付款 10,276,060.45 10,276,060.45
限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2016 年 5 月 22 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
香港索芙特贸易有限公司
二〇一六年五月二十二日
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