海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
证券代码：000796 证券简称：凯撒旅游 公告编号：2016-080
海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
一、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒
体仔细阅读年度报告全文。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 内容和原因
声明
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
非标准审计意见提示
□ 适用 √ 不适用
董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
□ 适用 □ 不适用
公司简介
股票简称 凯撒旅游 股票代码 000796
股票上市交易所 深圳证券交易所
变更前的股票简称（如有） 易食股份
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 张延波 王娟
北京市朝阳区霄云路甲 26 号海航大厦 17 北京市朝阳区霄云路甲 26 号海航大厦 17
办公地址
层 层
传真 010-50955101 010-50955101
电话 010-50955100 010-50955100
电子信箱 ybo_zhang@hnair.com juanwang@hnair.com
二、报告期主要业务或产品简介
报告期内，公司继续拓展航空食品、铁路配餐服务业务，持续创新管控模式，坚持强化安
全管理，在航空配餐市场竞争加剧情况下，发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，逐渐
渗透到具有产业相关性的其他细分餐饮行业之中，从而有效形成关系紧密、资源共享充分、
集约效应充分发挥的业务模式。
2015年，公司进行重大资产重组工作，重组标的公司凯撒同盛（北京）投资有限公司100%的股权已
于2015年9月25日变更至公司名下，凯撒同盛（北京）有限公司成为公司全资子公司纳入公司合并
报表范围，公司主营业务由食品配餐变更为旅游服务管理，主要从事出境游服务业务，为客
户提供旅行社及相关服务。凯撒同盛作为中国领先的出境游综合运营商，主要面对政府、企
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
业和个人三大类客户群，提供出境游产品的批发、零售、企业会奖业务以及目的地服务，进
行出境游产品的全产业链综合运营。公司全资子公司凯撒同盛致力于打造全球化的战略布局，
在汉堡、慕尼黑、法兰克福、巴黎、伦敦、洛杉矶等地拥有目的地旅游服务及管理公司，能
够充分了解和挖掘当地旅游资源，为消费者提供一流的旅游目的地服务。同时，凯撒同盛还
拥有丰富的旅游要素资源，与众多航空公司、邮轮公司、国际酒店集团等建立了良好的合作
关系，有效提升了公司对上游要素资源的掌控能力。
公司通过对旅游与生活的深入理解，在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性，大幅
领先于行业平均水平，逐步拓展线上与线下销售渠道，开创性地提出了二代旅游门店，通过
视频、图片及旅游顾问的综合讲解为消费者提供全面的旅游产品认知，将传统意义上被动服
务理念转变为主动，促使消费者的满意度大幅提高。此外，凯撒同盛通过信息化管理平台打
造“一体化”运营模式，对旅游产品采购、研发、管理、销售、服务等各个业务环节进行集成
管理和高度“去中间化”，实现内部提升管理效率和决策成本，外部缩短消费者与旅游资源距
离，提升客户满意度与增强客户粘性，保障全产业链综合运营模式的高效运作。全产业链综
合运营模式的建立，使凯撒同盛处于出境游行业领先地位，具备较强的竞争优势。
在经济新常态下，旅游业作为消费业的重要组成部分将继续在推动经济发展中发挥基础作
用。出境旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。目前我国
经济平稳快速增长，企业经营形势较好，人均可支配收入不断增加，预计未来出境旅游将继
续保持快速稳定增长态势，周期性变化不明显。
三、主要会计数据和财务指标
1、近三年主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
单位：人民币元
本年比上年增
2014 年 2013 年
2015 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
4,934,501,672. 3,248,151,959. 2,793,020,545.
营业收入 593,921,436.86 51.92% 646,788,255.00
41 56 70
归属于上市公司股东的净利
205,797,145.35 35,759,170.02 89,587,793.81 129.72% 46,274,580.47 93,607,858.52
润
归属于上市公司股东的扣除
71,974,951.61 16,954,655.98 65,586,609.59 9.74% 26,166,050.36 76,181,593.12
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
287,915,758.84 161,592,651.59 156,773,245.66 83.65% 47,204,417.57 131,324,046.85
额
基本每股收益（元/股） 0.2941 0.1450 0.1918 53.34% 0.1877 0.1076
稀释每股收益（元/股） 0.2941 0.1450 0.1918 53.34% 0.1877 0.1076
加权平均净资产收益率 28.50% 6.78% 16.23% 12.27% 9.46% 13.70%
本年末比上年
2014 年末 2013 年末
2015 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
3,536,514,573. 1,266,750,150. 2,104,989,188. 1,280,486,186. 1,880,328,495.
总资产 68.01%
55 53 27 52 82
归属于上市公司股东的净资 1,645,778,703.
542,497,201.27 594,317,267.85 176.92% 509,761,521.36 577,303,335.69
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司报告期内发生同一控制下的企业合并。
2、分季度主要会计数据
单位：人民币元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 783,635,958.73 974,797,387.97 1,966,834,288.17 1,209,234,037.54
归属于上市公司股东的净利润 9,856,878.13 25,730,548.55 131,420,513.25 36,167,201.57
归属于上市公司股东的扣除非经
8,161,501.27 6,271,602.64 4,250,467.50 45,044,982.86
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -43,894,300.12 187,921,185.42 -69,846,104.51 213,734,978.05
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
√ 是 □ 否
2015年，公司进行重大资产重组工作，重组标的公司凯撒同盛（北京）投资有限公司100%的股权已于
2015年9月25日变更至公司名下，凯撒同盛（北京）有限公司成为公司全资子公司纳入公司合并
报表范围。重组前上市公司的主营业务为航空食品、铁路配餐，重组后新增出境游旅行社服
务业务为主营业务。已披露的一季度报、半年报未包含凯撒同盛（北京）投资有限公司财务数据，
此处分季度主要财务指标包含了凯撒同盛（北京）投资有限公司财务数据，造成重大差异。
四、股本及股东情况
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
年度报告披露日前
年度报告披露日 报告期末表决权
报告期末普通 一个月末表决权恢
28,490 前一个月末普通 28,460 恢复的优先股股 0 0
股股东总数 复的优先股股东总
股股东总数 东总数
数
前 10 名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量
股份状态 数量
海航旅游集团 境内非国有
31.79% 255,257,202 252,788,602 质押 235,257,200
有限公司 法人
凯撒世嘉旅游
境内非国有
管理顾问股份 26.39% 211,891,891 211,891,891
法人
有限公司
大集控股有限 境内非国有
5.34% 42,847,964 0 质押 42,847,964
公司 法人
新余杭坤投资
境内非国有
管理中心（有限 2.20% 17,680,000 17,680,000 质押 17,680,000
法人
合伙）
海航航空集团 境内非国有
1.93% 15,503,875 15,503,875
有限公司 法人
网易乐得科技 境内非国有
1.93% 15,503,875 15,503,875
有限公司 法人
新余佳庆投资 境内非国有
1.54% 12,390,000 12,390,000 质押 12,390,000
管理中心（有限 法人
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
合伙）
新余玖兴投资
境内非国有
管理中心（有限 1.37% 11,000,000 11,000,000 质押 11,000,000
法人
合伙）
新余世嘉弘奇
境内非国有
投资管理中心 1.00% 8,000,000 8,000,000
法人
（有限合伙）
新余柏鸣投资
境内非国有
管理中心（有限 0.80% 6,400,000 6,400,000
法人
合伙）
海航旅游集团有限公司和大集控股有限公司、海航航空集团有限公司为同一控制下企业，属
于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致性行人；凯撒世嘉旅游管理顾
上述股东关联关系或一致行 问股份有限公司、新余杭坤投资管理中心（有限合伙）、新余佳庆投资管理中心（有限合伙），
动的说明 新余玖兴投资管理中心（有限合伙）、新余世嘉弘奇投资管理中心（有限合伙）、新余柏鸣投
资管理中心（有限合伙）实际控股人均为陈小兵及马逸雯夫妇，属于《上市公司持股变动情
况信息披露管理办法》中规定的一致性行人。
参与融资融券业务股东情况
不适用。
说明（如有）
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
3、以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
五、管理层讨论与分析
1、报告期经营情况简介
报告期内，公司继续拓展航空食品、铁路配餐服务业务，持续创新管控模式，坚持强化安
全管理，在航空配餐市场竞争加剧情况下，发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，逐渐
渗透到具有产业相关性的其他细分餐饮行业之中，从而有效形成关系紧密、资源共享充分、
集约效应充分发挥的业务模式。
2015年，公司进行重大资产重组工作，重组标的公司凯撒同盛（北京）投资有限公司100%的股权已
于2015年9月25日变更至公司名下，凯撒同盛（北京）有限公司成为公司全资子公司纳入公司合并
报表范围，公司主营业务由食品配餐变更为旅游服务管理，主要从事出境游服务业务，为客
户提供旅行社及相关服务。凯撒同盛作为中国领先的出境游综合运营商，主要面对政府、企
业和个人三大类客户群，提供出境游产品的批发、零售、企业会奖业务以及目的地服务，进
行出境游产品的全产业链综合运营。公司全资子公司凯撒同盛致力于打造全球化的战略布局，
在汉堡、慕尼黑、法兰克福、巴黎、伦敦、洛杉矶等地拥有目的地旅游服务及管理公司，能
够充分了解和挖掘当地旅游资源，为消费者提供一流的旅游目的地服务。同时，凯撒同盛还
拥有丰富的旅游要素资源，与众多航空公司、邮轮公司、国际酒店集团等建立了良好的合作
关系，有效提升了公司对上游要素资源的掌控能力。
公司通过对旅游与生活的深入理解，在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性，大幅
领先于行业平均水平，逐步拓展线上与线下销售渠道，开创性地提出了二代旅游门店，通过
视频、图片及旅游顾问的综合讲解为消费者提供全面的旅游产品认知，将传统意义上被动服
务理念转变为主动，促使消费者的满意度大幅提高。此外，凯撒同盛通过信息化管理平台打
造“一体化”运营模式，对旅游产品采购、研发、管理、销售、服务等各个业务环节进行集成
管理和高度“去中间化”，实现内部提升管理效率和决策成本，外部缩短消费者与旅游资源距
离，提升客户满意度与增强客户粘性，保障全产业链综合运营模式的高效运作。全产业链综
合运营模式的建立，使凯撒同盛处于出境游行业领先地位，具备较强的竞争优势。
在经济新常态下，旅游业作为消费业的重要组成部分将继续在推动经济发展中发挥基础作
用。出境旅游的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。目前我国
经济平稳快速增长，企业经营形势较好，人均可支配收入不断增加，预计未来出境旅游将继
续保持快速稳定增长态势，周期性变化不明显。
2、报告期内主营业务是否存在重大变化
√ 是 □ 否
3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业利润比上年 毛利率比上年同
产品名称 营业收入 营业利润 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
航空配餐及服务 532,812,113.67 225,012,332.70 42.23% 8.28% 12.03% 1.41%
旅游服务 4,259,283,126.73 634,173,240.62 14.89% 61.01% 70.44% 0.82%
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征
□ 是 √ 否
5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生
重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
因2015年同一控制合并凯撒同盛，本期营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额及构成较前一报告期
发生变化。
6、面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
六、涉及财务报告的相关事项
1、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据财政部自2014年初陆续修订及颁布了一项基本准则八项具体准则，为使公司的会计政策更加客观
公正的反映公司的财务状况和经营成果，并响应中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》（证监会公告【2014】54号）及其他相关监管要求，公司于2015年8月份通
过董事会决议，对公司存货、在建工程、无形资产等会计政策做出进一步修订，本次修订不涉及对比较报
表的追溯重述。
2、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
3、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 股权取得时 股权取得成本 股权取 股权取得 购买日 购买日的确定 购买日至期末 购买日至期末
名称 点 （元） 得比例 方式 依据 被购买方的收 被购买方的净
(%) 入（元） 利润（元）
北 京 上 游 2015.7.6 3,162,753.00 100 现金收购 2015.7.6 取得控制权且 0.00 -17,673.47
国际旅行 已支付50%以
社有限公 上的对价
司
重 庆 凯 撒 2015.7.30 268,759.00 100 现金收购 2015.7.30 取得控制权且 0.00 -3,600.52
世嘉国际 已支付50%以
旅行社有 上的对价
限公司
（2）合并成本以及商誉或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额（单位：元）
项目 北京上游 重庆凯撒世嘉
合并成本： 3,162,753.00 268,759.00
支付的现金
转移非现金资产的公允价值
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发行或承担债务的公允价值
发行权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
?
合并成本合计 3,162,753.00 268,759.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 1,442,218.44 345,074.34
商誉 1,720,534.56
可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额（营业外 76,315.34
收入）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况（单位：元）
项目 北京上游 重庆凯撒世嘉
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 42,218.44 42,218.44 179,302.72 179,302.72
其他应收款 1,400,000.00 1,400,000.00 167,530.97 167,530.97
资产小计 1,442,218.44 1,442,218.44 346,833.69 346,833.69
负债：
其他应付款 1,759.35 1,759.35
负债小计 1,759.35 1,759.35
净资产 1,442,218.44 1,442,218.44 345,074.34 345,074.34
减：少数股东权益
取得的净资产 1,442,218.44 1,442,218.44 345,074.34 345,074.34
2.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并（单位：元）
被合并 企业合 交易构成同一控 合并日 合并日 合并本期期初 合并本期至合 比较期间被合 比较期间被合
方名称 并中取 制下企业合并的 的确定 至合并日的收 并日的净利润 并方的收入 并方的净利润
得的权 依据 依据 入
益比例
凯撒同 100.00 海航旅游集团有 2015.9.25 完成股 3,252,497,752. 147,324,653.23 2,654,230,522.7 105,921,941.88
盛（北 限公司和本公司 权工商 25 0
京）投资 在合并前后均受 变更过
有限公 海南航空股份有 户手续
司 限公司工会委员
会最终控制且该
控制并非暂时性
的。
注：2015 年 9 月至 10 月，根据易食集团股份有限公司（已更名为海航凯撒旅游集团股份有限公司，以下简称“上市公
司”）第七届董事会第二十三次会议、2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准易食集团
股份有限公司向海航旅游集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2147 号）核准，上市
公司向海航旅游集团有限公司发行股份收购其持有的凯撒同盛（北京）投资有限公司（已更名为凯撒同盛旅游集团控股有限
公司，以下简称“凯撒同盛”）51%股权，向凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司收购其持有的 49%股权（以下简称“本次合
并”）。本次合并前，海航旅游集团有限公司（以下简称“海航旅游”）持有凯撒同盛 51%股权，为凯撒旅游的控股股东，
海南航空股份有限公司工会委员会为凯撒同盛的实际控制人。同时，海南航空股份有限公司工会委员会间接控制当时上市公
司控股股东大集控股有限公司（以下简称“大集控股”），亦为上市公司的实际控制人。
本次合并于 2015 年 9 月 18 日取得中国证券监督管理委员会批复，并于 2015 年 9 月 25 日完成工商变更，故合并日确认
在 2015 年 9 月 25 日。根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中审亚太验字（2015）020503 号验资报告，截
止 2015 年 9 月 25 日，上市公司发行股份购买凯撒同盛股权后，海航旅游持有上市公司 32.84％股权为公司第一大股东，海
航旅游及其一致行动人合计持有上市公司 39.15%的股权，超过上市公司其他任何股东；当时董事会成员共七名，海航旅游
及其一致行动人提名四名普通董事，并提名三名独立董事，对上市公司董事会形成控制。
上市公司发行股份购买资产并募集配套资金新增股份 556,458,243 股于 2015 年 10 月 29 日在中国证劵登记结算有限责
任公司深圳分公司完成登记后，海航旅游持有上市公司 31.79％股权为公司第一大股东，海航旅游及其一致行动人合计持有
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
上市公司 39.05%的股权，超过上市公司其他任何股东。在此之后，上市公司于 2015 年 12 月 28 日召开 2015 年第四次临时
股东大会，就公司章程修改后增加董事会成员事项补选新的董事。公司董事会成员扩大到 11 名（实质在任 10 名），其中海
航旅游及其一致行动人提名四名普通董事，并提名三名独立董事，第二大股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司及其一致
行动人提名三名普通董事。2016 年 2 月 19 日，上市公司召开 2016 年第二次临时股东大会对公司董事会进行换届，公司董
事会成员 11 名，其中海航旅游集团及其一致行动人提名四名普通董事，并提名二名独立董事，第二大股东凯撒世嘉旅游管
理顾问股份有限公司及其一致行动人提名三名普通董事，并提名二名独立董事。海航旅游及其一致行动人自合并后提名的普
通董事超过董事会普通董事半数以上，提名的普通董事及独立董事合计超过董事会半数以上董事。同时，上市公司现任董事
长、首席执行官和董事会秘书系由合并前上市公司董事会聘任的人员继续担任且其均具备海航旅游或者海航集团其他下属公
司较长时间的工作经历，副总裁、财务总监等重要高级管理人员职位为合并后上市公司董事会聘任且由均具备海航旅游或者
海航集团其他下属公司较长时间的工作经历，因此，海航旅游及其一致行动人通过控制董事会及通过董事会聘任的具备海航
旅游或者海航集团其他下属公司较长时间的工作经历的相关高级管理人员控制上市公司的日常经营管理活动。据此，合并后
海航旅游为上市公司控股股东，海南航空股份有限公司工会委员会仍为公司的实际控制人（之后重新认定为海南省慈航公益
基金会）。
综上所述，上市公司合并前后的实际控制人均为海南航空股份有限公司工会委员会，合并前后凯撒同盛的实际控制亦为
海南航空股份有限公司工会委员会，本次合并属于海南航空股份有限公司工会委员会同一控制下的企业合并。
（2）合并成本（单位：元）
项目 凯撒同盛 XX公司
支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发行或承担债务的账面价值
发行权益性证券的面值 432,432,431
或有对价
合并成本合计
注：本期同一控制下企业合并凯撒同盛的长期股权投资初始成本按合并日的账面净资产257,722,056.11元确认，实际发
行432,432,431股（每股面值1元）购买其原股东100%股权。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值（单位：元）
项目 凯撒同盛
合并日 上年年末
资产：
货币资金 251,668,773.94 232,430,735.03
应收账款 102,352,832.69 89,867,922.30
预付款项 589,321,320.42 281,199,610.43
其他应收款 154,633,276.97 59,090,167.04
存货 4,540,411.51 3,528,438.64
一年内到期的非流动资产 379,890.08
其他流动资产 19,206,365.68 15,301,387.32
固定资产 24,441,503.39 12,802,467.94
在建工程 765,800.00 435,400.00
无形资产 29,978,717.31 16,867,075.16
商誉 123,248,549.55 120,837,952.30
长期待摊费用 15,079,986.64 5,360,007.49
递延所得税资产 368,013.23 137,984.01
其他非流动资产 64,157.52
资产小计 1,315,669,708.85 838,239,037.74
负债：
短期借款 141,241,200.00 120,000,000.00
应付票据 7,395,300.00
应付账款 289,146,113.80 119,793,226.62
预收款项 449,162,500.74 286,818,212.52
应付职工薪酬 12,975,198.16 2,671,531.23
应交税费 18,058,963.30 20,166,126.24
应付利息 303,434.80 197,633.34
应付股利 12,893,519.35 23,144,653.66
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
其他应付款 109,898,846.71 148,183,807.91
其他流动负债 9,695,320.00 9,300,880.00
负债小计 1,050,770,396.86 730,276,071.52
净资产 264,899,311.99 107,962,966.22
减：少数股东权益 7,177,255.88 6,354,992.55
取得的净资产 257,722,056.11 101,607,973.67
3.其他合并范围的变更
（1）本期新设主体情况如下，无清算情况（单位：元）
名称 期末净资产 合并日至期末净利润
郑州凯撒世嘉旅行社有限公司 241,250.55 -58,749.45
北京亿步旅行社有限公司 -3,880.85 -3,880.85
凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司 -8,088.83 -8,088.83
新余凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司 17,573,203.75 17,573,203.75
新余弘佳科技有限责任公司
北京辉杆天下国际旅行社有限公司 -840.00 -840.00
4、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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