西部证券股份有限公司关于
湖南尔康制药股份有限公司
变更部分募集资金投资项目实施主体的核查意见
西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”、“保荐机构”）作为湖南
尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”、“尔康制药”）非公开发行股票的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定，
就尔康制药变更部分募集资金投资项目实施主体的事项，进行审慎尽职调查，发
表如下意见：
一、募集资金情况及原募集资金投资项目基本情况
（一）募集资金实际情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可【2015】1908 号）的核准，公司非公开发行人民币
普通股（A 股）116,414,435 股，发行价格每股人民币 17.18 元，发行募集资金总
额为人民币 1,999,999,994.64，扣除发行费用人民币 60,933,161.58 元后，募集资
金净额为人民币 1,939,066,833.06 元，上述募集资金到位情况已经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）验证，并出具了天健验【2015】2-46 号《验资报告》。公
司对募集资金进行了专户存储管理。
公司非公开发行股票募投项目拟投资金额如下：
单位：万元
项目 项目总投资额 拟使用募集资金额
年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年
250,580.44 193,906.68
产 3 万吨改性淀粉
（二）募集资金使用情况
截至 2016 年 3 月 31 日，公司“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3
万吨改性淀粉”实际使用募集资金情况如下（未经审计）：
募集资金拟投 累计投入募集资
项目名称 投资进度（%）
资总额（万元） 金金额（万元）
年产 1,000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产
193,906.68 63,086.01 32.53%
3 万吨改性淀粉项目
二、本次部分募集资金投资项目实施主体的变更情况及影响
(一)本次变更的情况概述
公司拟将部分募集资金投资项目“年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3
万吨改性淀粉”实施主体由“湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司”变更为拟新设
立的全资孙公司“尔康生物淀粉有限公司”。
(二)本次变更的原因
根据公司业务布局及未来发展规划，拟对部分募集资金投资项目实施主体进
行变更，本次变更有利于项目的顺利实施和有效管理，提高公司运营效率，符合
公司及全体股东的利益。
(三)本次变更的影响
公司此次变更部分募集资金投资项目的实施主体不涉及技术方案、实施内容
等要素的变更，不会对上述项目产生实质性影响，不存在变更改变募集资金投向
和损害股东利益的情形，有利于公司的战略发展及合理布局，符合公司长远发展
规划。
(四)本次变更的风险
公司变更部分募集资金投资项目实施主体后，本项目所面临的风险与首次变
更部分募集资金投资项目中提示的风险仍然相同，不存在新增风险和不可控不确
定性因素。
公司将严格遵守《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》及其他相关
法律法规的要求，科学合理决策，加强募集资金使用的内部和外部监督，确保募
集资金使用的合法、有效。
三、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：本次变更部分募集投资项目实施主体已经公司董事
会、监事会审议通过，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，履行了必要的
审批程序，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关
规定。
本次变更是根据公司未来发展战略需要而做出的，符合国家相关政策、以及
其他法律、法规和规章的规定，符合公司的发展战略，不存在损害公司股东利益
的情形。本保荐机构对本次变更部分募集资金投资项目实施主体无异议。
（以下无正文）
（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南尔康制药股份有限公司变更
部分募集资金投资项目实施主体的核查意见》之签署页）
保荐代表人签名： ___________________
李 锋
___________________
张 亮
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