桐君堂药业有限公司
2015 年度募集资金增资项目的独立核算报告
根据河南太龙药业股份有限公司（以下简称太龙药业）2014 年 8 月 6 日第
六届董事会第十次会议决议、2014 年 10 月 13 日 2014 年第二次临时股东大会决
议和 2014 年 12 月 28 日第六届董事会第一次临时会议决议，以及中国证券监督
管理委员会“证监许可[2015]138 号”《关于核准河南太龙药业股份有限公司向
吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，通过发行股份购买桐庐县医
药药材投资管理有限公司（以下简称桐庐药材）持有的桐君堂药业有限公司（以
下简称本公司或公司）49%股权。
根据太龙药业与桐庐县医药药材投资管理有限公司签署的《盈利承诺补偿协
议》、《盈利补偿补充协议》和《盈利承诺补偿协议之补充协议》，部分条款如下：
《盈利承诺补偿协议》第一条：净利润指合并报表中归属于母公司所有者的
扣除非经常性损益及本协议第八条所述超额盈利奖励影响后的净利润。
《盈利补偿补充协议》第三条和第四条：太龙药业本次重组募集的配套资金
到位后，在支付收购北京新领先医药科技发展有限公司股权的现金对价和相关中
介机构费用后，剩余部分用于补充本公司营运资金。在承诺期内各年度，按《盈
利补偿协议》第三条确定本公司当年实现净利润时，应对扣除当年补充资金使用
费。当年补充资金使用费=补充资金金额*11%*当年补充资金使用天数/365。
《盈利承诺补偿协议之补充协议》第四条和第五条：太龙药业以募集资金向
本公司增加注册资本 11,566.25 万元，用于扩建营销网络建设项目。承诺期内，
将独立核算增资款项所产生的收入与成本、费用。如独立核算困难，将合理划分
增资款项所产生的收入与原有业务收入，并按照收入与成本相关性、匹配性及重
要性等原则，合理划分、分配成本、费用，从而确认增资款项所产生的收益，并
经负责年度审计的会计师确认后，在太龙药业对本公司进行各年度净利润考核
时，扣除上述增资款项投入本公司后对本公司年度净利润产生的影响。
2015 年 10 月，太龙药业将募集资金 11,619.34 万元增资本公司用于扩建营
销网络建设项目，分别在郑州和杭州建立煎药配送中心，并在杭州建设饮片物流
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仓库，其中 11,560 万元万元计入实收资本，59.34 万元计入资本公积。
一、桐庐富盛健康产业有限公司独立核算情况
本公司以募集资金 6,550 万元购买桐庐富盛健康产业有限公司(以下简称富
盛健康)的 100%股权，将在其地址上建立物流仓库及煎药配送中心。2015 年 10
月本公司取得富盛健康 100%股权，于当月将其纳入合并范围，并于当月以募集
资金 3,471 万元增资富盛健康。购买富盛健康股权及增资事项均系使用募集资金
取得，富盛健康纳入合并后产生的损益作为业绩承诺剔除项目，2015 年度相关
损益科目核算内容如下：
1、管理费用
管理费用主要系支付的土地使用税、房产税、办公费用；计提的固定资产折
旧和土地使用权摊销等，具体情况如下：
单位：元
项目 本期金额
修理费 7,600.00
低值易耗品 10,880.00
水电费 70,501.22
税费 313,383.42
折旧和摊销 444,716.70
其他 8,272.98
合计 855,354.32
2、财务费用
财务费用主要系募集账户利息及相关手续费支出，具体情况如下：
单位：元
项目 本期金额
利息支出
减：利息收入 20,507.79
银行手续费 954.00
合计 -19,553.79
3、资产减值损失
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资产减值损失系对募投项目往来款计提的坏账准备，具体情况如下：
单位：元
项目 本期金额
坏账准备 -6,974.83
合计 -6,974.83
4、营业外收入
单位：元
项目 本期金额
其他 137.52
合计 137.52
注：其他系购买金税盘抵税金额。
5、所得税费用
单位：元
项目 本期金额
当期所得税费用
递延所得税费用 -193,293.47
合计 -193,293.47
注：递延所得税费用系可弥补亏损确认的递延所得税费用。
二、郑州煎药房独立核算情况
公司利用募集资金在郑州设立煎药及饮片配送中心，公司单独核算郑州煎药
房相关数据，其产生的损益应作为业绩承诺剔除项目。2015 年郑州煎药房处于
建设中，进行相关仓库改造、设备购买、人员筹备、市场开发等，与该项目相关
的人员薪酬、差旅费、办公费等直接支出直接计入，折旧等按资产使用情况计入
相关科目，2015 年相关损益科目核算内容如下：
1、销售费用
销售费用主要系募投项目销售人员薪酬、差旅费等，具体情况如下：
单位：元
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