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山东钢铁：2015年年度报告

来源：上交所
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 2016-05-25 00:00:00
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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：600022 公司简称：山东钢铁

山东钢铁股份有限公司

2015 年年度报告

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

独立董事 王国栋 因公务未出席会议 王爱国

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人陶登奎、主管会计工作负责人孙建东及会计机构负责人（会计主管人

员）孙建东声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年公司实现归属母公司的净利

润为 0.76 亿元，加上本年度年初未分配利润-32.44 亿元，年末未分配利润为-31.68

亿元。公司 2015 年度实现了盈利，但本年末累计未分配利润仍为负数,经公司董事会

研究决定，本年度不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性

承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

是

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中描述存在的行业及竞争风险、宏观政策风险，敬请查阅董事会报告

中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险内容。

十、 其他

无

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义....................................................................................................................4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8

第四节 管理层讨论与分析 .........................................................................................10

第五节 重要事项 .........................................................................................................27

第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................51

第七节 优先股相关情况 .............................................................................................58

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................59

第九节 公司治理 .........................................................................................................66

第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................71

第十一节 财务报告 .........................................................................................................73

第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................189

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

公司、本公司 指 山东钢铁股份有限公司

董事会 指 山东钢铁股份有限公司董事会

监事会 指 山东钢铁股份有限公司监事会

股东大会 指 山东钢铁股份有限公司股东大会

报告期 指 2015 年度

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 山东钢铁股份有限公司

公司的中文简称 山东钢铁

公司的外文名称 SHANDONG IRON AND STEEL COMPANY LTD

公司的外文名称缩写 SHANDONG STEEL

公司的法定代表人 陶登奎

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 金立山 王全才

联系地址 济南市高新区舜华路2000号舜泰广 济南市高新区舜华路2000号舜泰广场

场4号楼 4号楼

电话 0531-67606889 0531-67606889

传真 0531-67606881 0531-67606881

电子信箱 sdgt600022@126.com sdgt600022@126.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 济南市工业北路21号

公司注册地址的邮政编码 250101

公司办公地址 济南市高新区舜华路2000号舜泰广场4号楼

公司办公地址的邮政编码 250101

公司网址 www.sdsteel.cc

电子信箱 sdgt600022@126.com

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《

证券日报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 山东钢铁 600022 济南钢铁

六、 其他相关资料

公 司 聘 请 的 名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会 计 师 事 务 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

所（境内） 签字会计师姓名 许保如 杨晓东

报 告 期 内 履 名称 国泰君安证券股份有限公司

行 持 续 督 导 办公地址 上海市浦东新区商城路 618 号

职 责 的 保 荐 签字的保荐代表人姓名 胡耀飞、云波

机构 持续督导的期间 2015 年 8 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：万元 币种：人民币

2014年 本期比 2013年

上年同

主要会计数据 2015年

调整后 调整前 期增减 调整后 调整前

(%)

营业收入 3,897,231.64 5,186,521.74 5,186,521.74 -24.86 7,046,979.74 7,046,979.74

归属于上市公司股 7,592.99 -139,841.43 -139,841.43 15,829.48 15,829.48

东的净利润

归属于上市公司股 -213,371.23 -138,595.51 -138,595.51 -3,451.64 -3,451.64

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 402,370.40 -661,893.29 -125,505.06 295,641.79 318,151.22

金流量净额

2014年末 本期末 2013年末

比上年

2015年末 同期末

调整后 调整前 增减（% 调整后 调整前

）

归属于上市公司股 1,662,230.78 1,489,084.03 1,161,260.40 11.63 1,299,781.44 1,300,907.80

东的净资产

总资产 5,327,591.00 5,494,646.82 4,696,273.10 -3.04 5,221,260.80 5,155,476.93

期末总股本 842,042.28 643,629.58 643,629.58 30.83 643,629.58 643,629.58

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 主要财务指标

2014年 本期比上年 2013年

主要财务指标 2015年 同期增减

调整后 调整前 (%) 调整后 调整前

基本每股收益（元／股） 0.0107 -0.2173 -0.2173 0.0246 0.0246

稀释每股收益（元／股） 0.0107 -0.2173 -0.2173 0.0246 0.0246

扣除非经常性损益后的基 -0.3006 -0.2153 -0.2153 -0.0054 -0.0054

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率 0.4581 -11.3696 -11.3592 增加11.83 1.23 1.22

（%） 个百分点

扣除非经常性损益后的加 -12.8742 -11.2683 -11.258 减少1.61个 -0.27 -0.27

权平均净资产收益率（%） 百分点

八、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 12,272,374,444.05 10,731,548,562.02 8,985,143,371.03 6,983,249,992.91

归属于上市公司

-189,968,420.93 197,422,855.37 -782,856,181.99 851,331,649.69

股东的净利润

归属于上市公司

股东的扣除非经

-194,657,243.48 194,793,447.88 -797,716,444.01 -1,336,132,041.31

常性损益后的净

利润

经营活动产生的

-777,508,494.75 928,044,177.37 639,478,227.72 3,233,690,112.83

现金流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额 （如 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 2,102,991,137.80 -13,278,639.40 273,261,035.55

越权审批，或无正式批准文件， 204,000.00

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 96,513,542.18 7,800,277.01 10,929,533.46

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公 8,716,750.00

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 1,080,696.28 -26,667,200.41

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减 2,889,546.10

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 1,606,706.39 -10,032,457.84 -69,281,851.29

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 -107,501.49 -468,294.17 -590,618.37

所得税影响额 -78,451.82 -450,315.16 4,956,280.77

合计 2,209,642,183.06 -12,459,187.18 192,811,179.71

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式

公司是山东省最大的钢铁联合企业，拥有从焦化、原料、烧结、球团、炼铁、炼

钢到轧钢完整的生产工艺系统，钢材品种主要有中厚板、热轧板卷、冷轧板卷、H 型

钢、优特钢、热轧带肋钢筋等，其中，螺纹钢、H 型钢、中厚板等产品已建立起区域

性乃至全国性的市场优势；H 型钢产品实现了大、中、小系列化，形成了国内规模最

大、品种规格最全的 H 型钢生产基地；中厚板产品持续拓展产品规格、强度和韧性级

别、厚度方向性能，热轧高强度耐候 H 型钢、工程机械用钢、钢板桩、抗震钢筋等实

现了品种和产量突破；热轧 H 型钢获“中国名牌产品”称号，齿轮钢和轴承钢获“国

家冶金产品实物质量金杯奖”，螺纹钢获“国家免检产品”称号。产品广泛应用于汽

车、石油、铁路、桥梁、建筑、电力、交通、机械、造船、轻工、家电等多个重要领

域，远销美、英、德、印、日、韩等几十个国家和地区。目前公司的生产主要集中于

济南和莱芜两个分公司，同时正在加快日照钢铁精品基地建设。

公司以市场为导向，以经济效益为核心，以全面打赢扭亏增盈生存保卫战为目标，

坚持预算统帅运行和稳健经营；以深入推进运营转型、管理提升为手段，强化资金控

制，大力实施低成本战略，优化产品结构，努力开拓市场，实现精细化管理、精益运

行，显著提升运行质量、经营绩效；强化资源优化配置和产线协同，实施营销变革，

推进钢铁全流程协同；推进改制改革、发展模式创新和全员创新，促进公司转型升级

和可持续发展，提高公司综合盈利能力、综合发展质量和综合竞争力。

2、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

2015 年，全球经济深度调整，经济复苏缓慢。国内经济“三期叠加”，下行加压，

钢材需求强度下降，消费拉动明显减弱，产能过剩严重，竞争惨烈。国内钢铁生产消

费量双下降，全国粗钢产量 8.04 亿吨，同比下降 2.3%，为 1981 年以来首次出现同比

下降。全年粗钢表观消费量 7 亿吨，同比下降 4.2%，连续两年出现下降。钢材价格持

续下跌，钢材综合价格指数由年初的 81.91 点下跌到 56.37 点，降幅 31.1%。钢铁企

业亏损严重，据中钢协统计，2015 年 101 家大中型钢企实现利润-645.3 亿元，同比

去年减利 871.2 亿元，全年亏损率 50.5%，亏损企业同比增加 34 户，亏损额 817.2

亿元，同比增亏 615.2 亿元。

2015 年，公司坚持以科学发展观为统领，不断推进资产整合，调整布局，提升档

次，并强化市场营销和产品结构调整。2015 年累计生产生铁 952 万吨，粗钢 1100 万

吨，钢材 1055 万吨。钢材主要品种有大型 H 型钢、中厚板、棒材、钢筋等，其中大

型 H 型钢和中厚板在国内市场具有较大竞争优势。全年钢材直销率达到 54.3%，省内

销售比例达到 73.5%。坚持国际化战略和出口带动策略，全年出口钢材同比显著提升。

推进高端产品、终端客户、重点工程市场开发。完成国家级企业技术中心认定，成为

军队物资一级供应商；中低速磁悬浮铁路用 F 型钢实现批量供货，海工用钢板实现从

6-80mm 范围内 320-570MPa 共 7 个强度级别 21 个钢种全覆盖。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

（1）股本变化

2015 年 8 月，公司非公开发行 A 股股票 1,984,126,984 股，扣除发行费用后募

集资金净额 493,386.55 万元。此次募集资金用于对山东钢铁集团日照有限公司进行

投资，并将其纳入合并报表范围。本次非公开发行完成后，公司总股本为

8,420,422,781 股。

（2）股权变化

为加快实现钢铁产品结构优化升级，提高高端高档钢材比例，提高沿海钢铁产能

占比，公司利用募集资金及自有资金 66.91 亿元投资山东钢铁集团日照有限公司，取

得 51.00%的股权。

（3）固定资产与在建工程变动情况

固定资产较年初减少 106.16 亿元，主要系公司为适应公司战略发展要求，为未

来公司资产结构调整和产业布局奠定良好基础，在报告期向实际控制人山钢集团转让

本公司济南分公司部分资产和负债，本次资产转让价格为 128.20 亿元。

在建工程增加 12.89 亿元，主要为山东钢铁集团日照有限公司增加 18.64 亿元。

三、 报告期内核心竞争力分析

多年来，公司坚持以科学发展观为统领，不断推进资产重组，淘汰落后，调整布

局，提升档次，实现了公司可持续发展。

技术装备雄厚：公司目前拥有从焦化、原料、烧结、球团、炼铁、炼钢、轧钢以

及钢材深加工等完整的生产工艺系统,建成 2500mm 双机架中板产线、3500mm 双机架厚

板生产线、4300mm 双机架宽厚板产线、1700ASP 产线、冷轧双机架产线、小型材产线

各 1 条，棒材生产线 5 条、H 型钢生产线 3 条、优特钢生产线 3 条，其中：中厚钢工

艺装备已达国际先进水平，成为我国重要的中厚钢板生产基地；H 型钢实现产品大、

中、小系列化，成为全国规模最大、规格最全的 H 型钢精品生产基地；建成全国产销

量最大的齿轮钢生产基地和山东省品种、规格最全的螺纹钢生产基地。

产品优势逐步显现：宽厚板开发的高强度造船钢板、大口径管线钢、原油及天然

气储罐用钢、高强度结构钢、高端锅炉容器钢板、高级别桥梁钢、高层建筑用钢等系

列产品，突出宽厚特色。H 型钢已开发钢种 35 个，其中公司是目前世界上唯一能生产

磁浮轨道热轧 F 型钢的厂家，为我国推广应用磁浮技术提供重要支持；高强度 H 型钢

桩通过香港房屋署认证，是目前国内唯一能稳定生产提供该类产品的企业；耐火耐候

H 型钢被列入国家 973 重大基础研究项目，并已应用于磁悬浮列车轨枕。特钢形成六

大产品九大钢种系列，其中，齿轮钢和轴承钢荣获“国家冶金产品实物质量金杯奖”

称号。棒材开发形成 20 余个牌号，可提供国标、美标、英标、日标、韩标、澳标等

系列产品，其中，螺纹钢荣获“国家免检产品”称号。

技术创新力量雄厚。公司建立了开放的技术创新体系,现有国家级技术中心、国

家级质检中心、博士后科研工作站、山东省院士工作站等。同时先后与清华大学、中

国科学院、中国工程院、东北大学、北京科技大学、钢铁研究总院等多家知名高等院

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校、科研机构建立起了长期稳定的技术合作关系，共建了能源与环境、H 型钢、中低

速磁浮交通轨排等 19 个联合研究中心，大大提升了研发能力和技术水平。先后开发

生产了 LNG 罐体 9Ni 板、高级别管线、海洋工程、磁悬浮轨排、桥梁等系列新产品，

其中，中低速磁浮列车轨道用 F 型钢及轨排、转底炉技术、氨法脱硫技术等多项成果

达到国际领先水平，转炉智能化炼钢等技术达到国际先进水平；已经通过 20 万立方

米大型油罐用 45mm 高强度钢板 12MnNiVR、160mmQ345R、9Ni 钢等高等级容器钢的技

术评审，是继宝钢之后国内第二家具备 20 万立方米大型储罐用钢生产资质的企业；

海洋工程用钢已逐步实现系列化。

管理创新成效显著。公司以运营改善项目为抓手，大力推进“运营转型、管理提

升”活动。在提升运营质量的同时，用目标倒逼机制引导各系统深度挖掘企业潜能，

不断拓展钢轧、能源、物流和管理四大系统的降本增效空间。尤其是炼铁成本持续大

幅下降，对标行业平均成本比上年进步明显，整体低于行业平均成本。

推进绿色发展。坚持绿色可持续发展理念，探索发展循环经济，推进节能减排。

开发冶金二次能源回收转化功能--余热余能发电创历史新高。开发工艺代谢物资源化、

社会废弃物消纳等功能，使渣、尘、水、气等工艺代谢物得到资源化利用。公司所属

主体单位先后获得国家有关部委、行业协会授予的“国家环境友好型企业”、“全国

绿化模范单位”、“全国信息化与工业化融合促进节能减排试点示范企业”，“全国

资源综合利用十佳企业”、“中国钢铁工业清洁生产环境友好企业”等称号。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，面对复杂严峻的市场形势和困难局面，公司通过深入开展“运营转型、

管理提升”、强化市场营销和产品结构调整、推进精益管理、强化资本运作等活动，

使得企业扭亏增盈，企业运营保持稳定。全年生产生铁 952 万吨、粗钢 1100 万吨、

钢材 1055 万吨；实现营业收入 389.72 亿元、利润总额 1.01 亿元。

2016 年，全球经济仍将处于深度调整期，经济复苏缓慢。国内经济“三期叠加”，

下行加压，钢材需求强度下降，消费拉动明显减弱，产能过剩严重，竞争惨烈。钢铁

生产消费已过峰值，去产能窗口打开，重新洗牌势不可挡，钢铁行业面临着严峻的挑

战。同时，也应看到机遇和有利条件。我国经济发展进入速度变化、结构优化和动力

转换的新常态，消费结构随之发生新变化。党的十八届三中全会对推动企业改革创造

了良好政策和外部条件。中央经济工作会议提出在适度扩大总需求的同时，着力加强

供给侧结构性改革。钢铁产业属于改革领域，改革赋予了我们重大机遇和希望。应对

挑战、把握机遇，公司有着自身独到的优势和基础。近年来，公司不断推进规范化运

营和专业化管理，关键资源及核心业务整合逐步取得实质性效果；日照钢铁精品基地

项目获得国家核准并开工建设，取得钢铁产业结构调整战略性机遇；山钢品牌，信誉

等无形资产优势突出；更重要的是拥有一支素质优良、忠诚企业的职工队伍，以及丰

厚的人力资源优势，将为公司克难制胜提供有力支撑。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

2016 年，公司将紧密结合“十三五”规划实施，以止血扭亏、转型发展为主线，

以全面深化改革为动力，着力抓好公司治理、精益运营、人力资源开发、资本运营与

资产重组、风险化解与防控、日照钢铁精品基地建设等重点工作，全力提升公司经营

业绩和治理水平，实现公司创新发展、协调发展、绿色发展、安全发展、共享发展。

二、报告期内主要经营情况

报告期内主要经营情况分析如下：

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 38,972,316,370.01 51,865,217,366.28 -24.86

营业成本 38,087,710,115.72 49,737,793,987.92 -23.42

销售费用 287,203,300.62 265,958,003.74 7.99

管理费用 1,434,329,503.48 2,055,289,219.36 -30.21

财务费用 1,168,929,833.95 938,778,004.14 24.52

经营活动产生的现金流量净额 4,023,704,023.17 -6,618,932,918.14

投资活动产生的现金流量净额 -264,197,997.99 -2,210,123,596.17

筹资活动产生的现金流量净额 4,038,009,180.13 8,650,733,030.64 -53.32

研发支出 49,761,450.23 64,381,436.06 -22.71

营业税金及附加 80,811,242.12 143,639,233.38 -43.74

资产减值损失 56,746,922.98 86,787,253.09 -34.61

投资收益 27,021,836.78 2,829,114.02 855.13

营业外收入 2,238,070,139.39 15,115,788.04 14,706.18

营业外支出 20,395,001.96 30,626,608.27 -33.41

1）营业收入减少，系公司钢材销量降低及价格下跌所致；

2）营业成本减少，系公司钢材销量降低及原材料价格下降所致；

3）管理费用减少，系公司本年度修理费用减少所致；

4）财务费用增加,系公司本年度融资租赁业务增加所致；

5）经营活动产生的现金流量净额增加，系同一控制下企业合并山东钢铁集团日照

有限公司所致；

6）投资活动产生的现金流量净额增加，系公司本年度处置资产增加所致；

7）筹资活动产生的现金流量净额减少，系公司调整融资结构减少借款所致；

8）研发支出减少，系公司本年度减少研发投入所致；

9）营业税金及附加减少，系公司流转税减少所致；

10）资产减值损失减少，系公司计提存货减值损失减少所致；

11）投资收益增加，系公司本年度理财收益增加所致；

12）营业外收入增加，系公司本年度转让分公司部分固定资产所致；

13）营业外支出减少，系公司上年度支付违约金所致。

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1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比 营业成本比

毛利率 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减

（%） （%）

（%） （%）

钢铁业 34,972,006,355.38 34,199,506,068.55 2.21 -26.87 -25.20 减少 2.18 个百分

点

主营业务分产品情况

营业收入比 营业成本比上 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

上年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

型材 4,256,546,678.44 3,920,656,015.25 7.89 -32.85 -38.06 增加 7.75

个百分点

板材 8,487,881,500.09 8,274,692,767.24 2.51 -32.75 -29.26 减少 4.82

个百分点

棒材 2,773,015,116.18 3,010,600,155.35 -8.57 -32.51 -27.51 减少 7.49

个百分点

卷材 4,266,075,700.25 4,119,943,167.75 3.43 -29.58 -29.01 减少 0.77

个百分点

钢筋 5,163,656,563.24 5,376,827,753.26 -4.13 -39.89 -37.68 减少 3.69

个百分点

钢坯、生铁 3,238,110,882.08 3,217,173,460.40 0.65 -0.66 -2.02 增加 1.39

个百分点

铁矿石 853,008,470.42 883,786,128.09 -3.61 1,390.46 1,457.97 减少 4.49

个百分点

焦化、动力 5,301,846,825.96 4,910,389,300.55 7.38 -7.53 -1.77 减少 5.43

个百分点

其他 631,864,618.72 485,437,320.66 23.17 -40.16 -37.21 减少 3.61

个百分点

主营业务分地区情况

营业收入比 营业成本比上 毛利率比上

分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）

上年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

华东地区 30,468,164,026.92 29,831,664,242.48 2.09 -26.05 -24.12 减少 2.49

个百分点

华北地区 1,431,892,901.68 1,420,297,291.36 0.81 -45.79 -44.76 减少 1.85

个百分点

东北地区 72,264,824.99 70,616,999.82 2.28 -63.90 -63.23 减少 1.77

个百分点

中南地区 447,702,287.03 444,469,500.60 0.72 -55.51 -54.51 减少 2.17

个百分点

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西北地区 166,319,318.02 165,919,299.08 0.24 -17.66 -15.44 减少 2.62

个百分点

华中地区 195,173,122.49 180,412,045.55 7.56 -38.09 -41.12 增加 4.76

个百分点

华南地区 242,014,584.51 233,365,832.78 3.57 -25.93 -28.04 增加 2.82

个百分点

西南地区 29,209,334.79 28,998,418.87 0.72 -79.41 -78.95 减少 2.17

个百分点

出口 1,919,265,954.95 1,823,762,438.01 4.98 7.11 6.94 增加 0.15

个百分点

(2). 产销量情况分析表

主要产 生产量比上年 销售量比上 库存量比上

生产量 销售量 库存量

品 增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

型材 2,028,632.00 2,002,283.29 62,289.69 -6.82 8.73 -8.84

板材 3,348,454.07 3,531,669.32 90,406.10 -10.61 6.07 -4.23

棒材 1,192,896.82 1,072,861.62 43,795.12 -8.85 21.98 -18.80

卷材 1,507,429.19 1,645,445.13 8,745.39 -10.10 1.90 4.62

钢筋 2,624,660.09 2,616,494.88 57,949.41 -20.45 26.09 -19.09

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年

本期金

本期占 同期 情

额较上

成本构成 总成本 占总 况

分行业 本期金额 上年同期金额 年同期

项目 比例 成本 说

变动比

(%) 比例 明

例(%)

(%)

钢铁行业 原材料 25,157,223,336.43 71.68 32,758,307,429.59 75.05 -23.20

燃动费 7,342,342,868.83 20.92 8,000,928,380.62 18.33 -8.23

工资 645,983,512.59 1.84 740,106,957.21 1.70 -12.72

制造费用 1,949,733,810.81 5.56 2,150,781,396.33 4.93 -9.35

2. 费用

(1) 销售费用

单位：元 币种：人民币

本期金额较上年

项目 本期金额 上年同期金额 同期变 动比例

(%)

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销售费用 287,203,300.62 265,958,003.74 7.99

(2) 管理费用

单位：元 币种：人民币

本期金额较上年

项目 本期金额 上年同期金额 同期变 动比例

(%)

职工薪酬 242,858,869.66 512,008,364.66 -52.57

折旧费 8,803,093.17 11,364,114.25 -22.54

修理费 503,612,824.05 922,779,583.97 -45.42

无形资产摊销 3,596,695.08 3,609,146.18 -0.34

招待费 12,940,464.00 11,401,724.54 13.50

税金 140,219,636.72 72,514,824.64 93.37

租赁费 156,115,655.79 155,166,071.15 0.61

研究与开发费 49,761,450.23 64,381,436.06 -22.71

办公、公共费用等 316,420,814.78 302,063,953.91 4.75

合计 1,434,329,503.48 2,055,289,219.36 -30.21

管理费用同比减少 6.21 亿元，主要是公司本年度减少修理费支出。

（3）财务费用

单位：元 币种：人民币

本期金额较上年

项目 本期金额 上年同期金额 同期变 动比例

(%)

利息支出 904,531,014.43 867,207,337.15 4.30

减：利息收入 49,579,284.12 25,658,263.08 93.23

汇兑损失（汇兑收 29,589,671.61 -19,996,893.75

-247.97

益）

未确认融资费用分 131,106,499.87 17,013,140.60

670.62

摊

贴现利息支出 142,747,101.74 93,855,204.62 52.09

其他 10,534,830.42 6,357,478.60 65.71

合计 1,168,929,833.95 938,778,004.14 24.52

财务费用增加 2.30 亿元，主要是公司开展融资租赁业务导致未确认融资费用增加。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 49,761,450.23

研发投入合计 49,761,450.23

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.13

公司研发人员的数量 178

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研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.56

4. 现金流

2015 年公司现金及现金等价物净增加 79.77 亿元，其中经营活动现金净额增加

106.43 亿元，投资活动净额增加 19.46 亿元，筹资活动净额减少 46.12 亿元。

公司经营活动现金流量净额 40.24 亿元，较去年同期经营活动现金流量净额

-66.19 亿元增加 106.43 亿元，主要原因如下：公司本年度收到期他与经营活动有关

的现金比去年同期增加 52.07 亿元,支付其他与经营活动有关的现金比去年同期减少

50.08 亿元,变动较大主要是按照同一控制企业合并日照公司报表所致。

投资活动现金流量净额为-2.64 亿元，较去年同期投资活动现金流量净额-22.10

亿元相比增加 19.46 亿元，主要原因如下：处置固定资产收到的现金为 34.64 亿元，

比上年同期收到 0.03 亿元增加流入 34.60 亿元。

筹资活动现金流量净额 40.38 亿元，较去年同期投资活动现金流量净额 86.50 亿

元相比减少 46.12 亿元，主要原因如下：吸收投资收到的现金流入 50 亿元,比上年同

期收到 64.5 亿元减少流入 14.5 亿元；取得借款收到的现金流入 134.66 亿元，比上

年同期收到 174.14 亿元减少流入 39.48 亿元；收到其他与筹资活动有关的现金流入

23.65 亿元，比上年同期收到 10.05 亿元增加流入 13.6 亿元；支付其他与筹资活动有

关的现金流出 6.24 亿元，比上年同期支出 0.16 亿元增加支出 6.08 亿元。

单位:元 币种:人民币

本期金额较上年同期

项目 本期金额 上年同期金额

变动

经营活动产生的现金流量净额 4,023,704,023.17 -6,618,932,918.14 10,642,636,941.31

投资活动产生的现金流量净额 -264,197,997.99 -2,210,123,596.17 1,945,925,598.18

筹资活动产生的现金流量净额 4,038,009,180.13 8,650,733,030.64 -4,612,723,850.51

汇率变动对现金的影响 1,636,975.78 40,786.19 1,596,189.59

现金及现金等价物净增加额 7,799,152,181.09 -178,282,697.48 7,977,434,878.57

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

为适应公司战略发展要求，为未来公司资产结构调整和产业布局奠定良好的基础，

公司向实际控制人山东钢铁集团有限公司（以下简称“山钢集团”）转让本公司济南

分公司部分资产和负债、业务及安置相关人员。双方达成了收购意向，收购价格按评

估值为准，山钢集团以现金、持有的对山钢股份的债权及承接山钢股份部分负债作为

支付方式。截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日，本次收购涉及资产账面值为 108.77

亿元，评估值为 128.20 亿元，评估增值 19.43 亿元，增值率为 17.86%。本次资产转

让价格为 128.20 亿元，山钢集团以现金、承接本公司部分负债作为支付方式，其中，

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现金支付不超过 35 亿元。本次转让不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定

的重大资产重组，不需要经过其它有关部门的批准。

本次交易是为适应公司战略发展要求而开展的，交易成功后，本公司的财务状况

和经营成果有所改善，并为未来公司资产结构调整和产业布局奠定良好的基础。本次

交易对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末金

本期期末数 上期期末数

额较上期期

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的

末变动比例

比例（%） 比例（%）

（%）

货币资金 10,923,537,782.08 20.50 2,240,804,488.62 4.08 387.48

应收票据 3,734,155,997.25 7.01 885,309,228.52 1.61 321.79

应收账款 1,253,716,924.84 2.35 382,664,479.01 0.70 227.63

其他应收款 865,481,630.99 1.62 5,902,266,261.71 10.74 -85.34

存货 2,360,684,040.05 4.43 4,087,448,000.42 7.44 -42.25

可供出售金融资产 1,992,113,472.21 3.74 183,400,000.00 0.33 986.21

在建工程 5,311,535,505.70 9.97 4,022,302,672.27 7.32 32.05

固定资产清理 3,749,286.54 0.01 10,340,757.40 0.02 -63.74

其他非流动资产 121,061,014.39 0.23 89,187,461.94 0.16 35.74

短期借款 7,580,817,752.50 14.23 14,606,070,473.22 26.58 -48.10

应付票据 5,522,722,802.76 10.37 1,223,404,264.00 2.23 351.42

应付账款 7,270,965,961.14 13.65 12,093,176,531.79 22.01 -39.88

应交税费 119,726,658.74 0.22 50,422,224.88 0.09 137.45

应付利息 134,772,866.62 0.25 100,972,287.68 0.18 33.48

一年内到期的非流 1,163,945,350.07 2.18 2,242,275,039.26 4.08 -48.09

动负债

长期借款 1,080,322,400.00 2.03 483,409,375.53 0.88 123.48

长期应付款 2,010,752,952.86 3.77 696,401,841.59 1.27 188.73

递延收益 513,280,551.10 0.96 62,163,976.76 0.11 725.69

股本 8,420,422,781.00 15.81 6,436,295,797.00 11.71 30.83

情况说明:

1)货币资金增加，系公司本年度处置资产及合并山东钢铁集团日照有限公司报表所致；

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2)应收票据增加，系报告期公司扩大票据结算业务所致；

3)应收账款增加，系公司报告期应收客户款增加所致；

4) 其他应收款减少，系报告期末对应收款项进行清理所致；

5)存货减少，系报告期加强存货管理，严格控制库存所致；

6) 可供出售金融资产增加，系报告期子公司闲置资金进行理财所致；

7)在建工程增加，系报告期合并山东钢铁集团日照有限公司报表所致；

8 固定资产清理减少，系公司对报废资产进行清理所致；

9) 其他非流动资产增加，系公司预付设备款增加所致；

10) 短期借款减少，系公司调整融资结构减少短期借款所致；

11) 应付票据增加，系公司报告期扩大票据融资规模所致；

12) 应付账款减少，系公司对采购款项进行偿还所致；

13) 应交税费增加 ，系公司期末应交增值税增加所致；

14) 应付利息增加，系公司期末计提贷款利息增加所致；

15）一年内到期的非流动负债减少，系公司对到期长期借款进行偿还所致；

16）长期借款增加，系公司调整融资结构增加长期借款所致；

17）长期应付款增加，系公司开展融资租赁业务所致；

18）递延收益增加，系本年度山东钢铁集团日照有限公司收到政府补贴所致；

19）股本增加，系公司报告期进行股票增发收到募集资金所致。

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(四) 行业经营性信息分析

钢铁行业经营性信息分析

1. 按加工工艺分类的钢材制造和销售情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

按加工工 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）

艺区分的

种类 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

冷轧钢材 480,433.23 647,088.06 493,917.09 587,831.09 116,418.77 190,485.46 113,957.38 190,817.86 2.11 -0.17

热轧钢材 10,221,638.94 11,560,461.26 10,374,837.15 11,424,288.80 2,378,298.79 3,581,268.21 2,356,314.60 3,470,327.17 0.92 3.1

2. 按成品形态分类的钢材制造和销售情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

按成品形 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）

态区分的

上年

种类 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度

度

型材 2,028,632.00 2,177,019.00 2,002,283.29 2,196,376.69 425,654.67 633,850.62 392,065.60 632,968.88 7.89 0.14

板带材 4,855,883.26 5,422,589.17 5,177,114.45 5,260,603.64 1,275,395.72 1,868,046.83 1,239,463.59 1,750,129.80 2.82 6.31

其他 3,817,556.90 4,607,941.15 3,689,356.50 4,555,139.56 793,667.17 1,269,856.23 838,742.79 1,278,046.35 -5.68 -0.64

3. 按销售渠道分类的钢材销售情况

□适用√不适用

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4. 特殊钢铁产品制造和销售情况

□适用√不适用

5. 铁矿石供应情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

供应量（吨） 支出金额

铁矿石供应来源

本年度 上年度 本年度 上年度

国内采购 1,966,541.27 2,145,713.06 93,824.93 151,004.61

国外进口 12,549,904.84 13,360,001.63 581,753.65 911,838.28

6.公司主要工厂的产能情况及在建产能

截止 2015 年末，公司产能如下：

生铁 830 万吨，其中，济南分公司 280 万吨，莱芜分公司 550 万吨。钢 980 万吨，其中，济南分公司 200 万吨，莱芜分公司 780

万吨。钢材 875 万吨，其中，济南分公司 180 万吨，莱芜分公司 695 万吨。

产能利用率：生铁 84.47%，钢 72.36%，钢材 80.46%。

在建产能：

日照公司设计规模能力为铁 810 万吨、钢 850 万吨、材 810 万吨的能力。

产能计算方法：

根据设计能力计算。影响实际能力的因素包括使用时间与设备状况、改造等情况。

7.重大钢铁建设项目进展情况

日照钢铁精品基地项目建设情况

（1）项目概况

2013 年 3 月 1 日，国家发改委正式核准日照钢铁精品基地项目。根据批复，精品基地年产铁 810 万吨、钢 850 万吨、钢材 810

万吨，主要工艺有原料场、烧结、球团、高炉、转炉、精炼、连铸、热连轧机组、炉卷轧机、宽厚板轧机、酸轧、热镀锌、电镀锌及

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配套码头、发电等设施。项目投产后，主要产品为高附加值的热轧薄板、冷轧薄板、镀层钢板、宽厚板等，覆盖海洋工程、高端制造

业、新兴产业、建筑用钢等领域。

（2）项目进展

目前项目建设进展顺利，已经全面转入主体工程施工阶段。其中，炼铁、炼钢、烧结、原料场、热连轧、冷轧等主体工程全部开工。

1 号 5100 立方米高炉进入设备安装阶段。

精品基地投资按计划推进，目前已累计完成投资 132.59 亿元。2016 年计划投资 96 亿元，1-4 月份完成固定资产投资 26.4 亿元。

（3）风险分析及应对措施

一是投资方面，因项目建设周期长，期间如果钢材、水泥等主要建筑材料价格波动较大，对总投资或建设周期会产生一定影响。

对此，我公司制定了具体的应对方案和措施，确保既要依法依规操作，又要力争工程建设目标的实现。

二是安全方面，施工作业面大、施工单位多、立体交叉作业，安全管理难度很大，存在安全方面的风险。对此，我公司按照《安

全生产法》的要求建立了完整的安全管理体系，力争实现“六个零”的安全目标。

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(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

(1) 重大的股权投资

为加快实现钢铁产品结构优化升级，提高高端高档钢材比例，提高沿海钢铁产能

占比，公司利用募集资金及自有资金 66.91 亿元投资山东钢铁集团日照有限公司，取

得 51.00%的股权。

(2) 重大的非股权投资

1）募集资金项目情况

本公司非公开发行实际募集资金人民币 4,999,999,999.68 元，扣除与发行有关

的费用后人民币 4,936,999,999.68 元，于 2015 年 8 月 6 日汇入本公司在中国建设银

行股份有限公司济南历城支行开立的 37001616676052500574 账号内。上述人民币

4,936,999,999.68 元，扣除前期预付的与发行有关的费用 3,134,495.46 元后，募集

资金净额为人民币 4,933,865,504.22 元。截至 2015 年 12 月 31 日，公司已使用上述

募集资金对山东钢铁集团日照有限公司进行增资。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司募集资金账户实际余额为 2,880,170.32 元（募

集资金存款利息收入扣除手续费）。

截至 2015 年 12 月 31 日，山东钢铁集团日照有限公司募集资金账户实际余额为

1,421,288,849.38 元（包含募集资金存款利息收入扣除手续费等），具体情况如下：

单位：人民币元

项目 本年金额 累计金额

一、募集资金总额 4,999,999,999.68 4,999,999,999.68

减：承销保荐费 63,000,000.00 63,000,000.00

二、募集资金到账金额 4,936,999,999.68 4,936,999,999.68

减：发行上市费用 3,134,495.46 3,134,495.46

三、募集资金净额/期初余额 4,933,865,504.22 4,933,865,504.22

加：利息收入扣除手续费净额 4,288,849.70 4,288,849.70

四、可供使用募集资金总额 4,938,154,353.92 4,938,154,353.92

减：募集资金项目投入金额 1,720,000,000.00 1,720,000,000.00

闲置资金购买结构性理财产品 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00

加：前期预付与发行有关的费用 3,134,495.46 3,134,495.46

五、募集资金账户期末余额 1,421,288,849.38

本报告期内，本公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

2) 非募集资金项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 本年度投入金额

1700 热连轧主线技术改造 1,709,401.71

中厚板厂产线改造项目 1,129,761.00

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新厚板生产线工程尾工工程 23,207,211.85

120 区域铸机优化改造 139,780.00

1750 高炉优化改造 1,481,038.00

45 吨转炉优化改造 2,735,751.70

能源动力厂燃气热电系统技术改造 1,162,458.00

6 号板坯连铸机项目连铸机本体子项 66,112,369.70

济钢 1、2、5 号焦炉顶装改捣固炼焦 384,980.00

8、9#焦炉工程尾工工程 2,935,168.67

中厚板厂 45 吨转炉优化改造 187,839.00

特殊钢材基础能力提升改造 122,465,388.94

炼铁 4#大高炉 10,383,009.38

能源动力厂发电乙站发电系统提升改造 9,124,942.54

中型 H 型钢及配套转炉连铸适应性改造 6,636,564.66

银前 25MW 发电项目 1,098,463.68

棒材厂第一轧钢车间生产线工艺升级改造 30,372,884.51

750 初轧车间生产异型钢改造 54,958,530.18

焦化回收一车间二系统脱硫塔改造 4,822,871.51

焦化回收一车间一系统脱硫塔改造 15,832,684.35

焦化回收车间系统脱硫塔配套工艺改造 3,355,151.56

能源管理中心工程 527,555.80

日照钢铁精品基地项目 1,864,323,513.56

30 万吨/年焦油深加工 5,555,656.17

合计 2,230,642,976.47

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

为适应公司战略发展要求，为未来公司资产结构调整和产业布局奠定良好的基础，

公司向实际控制人山东钢铁集团有限公司（以下简称“山钢集团”）转让本公司济南

分公司部分资产和负债、业务及安置相关人员。双方达成了收购意向，收购价格按评

估值为准，山钢集团以现金、持有的对山钢股份的债权及承接山钢股份部分负债作为

支付方式。截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日，本次收购涉及资产账面值为 108.77

亿元，评估值为 128.20 亿元，评估增值 19.43 亿元，增值率为 17.86%。本次资产转

让价格为 128.20 亿元，山钢集团以现金、承接本公司部分负债作为支付方式，其中，

现金支付不超过 35 亿元。本次转让不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定

的重大资产重组，不需要经过其它有关部门的批准。

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本次交易是为适应公司战略发展要求而开展的，交易成功后，本公司的财务状况

和经营成果有所改善，并为未来公司资产结构调整和产业布局奠定良好的基础。本次

交易对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。

(七) 主要控股参股公司分析

单位：万元

持股比

公司名称 注册资本 经营范围 净利润 资产总额 净资产

例（%）

菏泽济钢经贸有限 钢材、耐火材料、保温

500.00 55 -76.88 550.37 546.12

公司 材料的销售

上海济钢经贸有限 金 属 及 非 金 属材 料 的

3,000.00 51 864.76 9,645.36 6,660.82

公司 销售等

南京济钢经贸有限 钢材、铁矿石、机电产

500.00 100 75.19 2,531.56 994.38

公司 品销售

无锡济钢经贸有限 金属材料机械设备、建

500.00 100 82.32 3,503.52 725.92

公司 筑材料等销售

西安济钢经贸有限 钢材、建筑材料、铁矿

500.00 100 26.92 1,004.50 658.29

公司 石的销售

天津济钢经贸有限 钢材、金属制品、铁矿

500.00 100 5.68 861.32 708.25

公司 石等批发兼零售.

杭州济钢实业有限 金属材料、钢材、金属

500.00 100 106.15 1,894.26 874.32

公司 制品、铁矿石等

青岛济钢经贸有限 钢材、金属制品、铁矿

3,000.00 100 89.73 4,316.52 3,643.03

公司 石等销售

莱钢无锡经贸有限

1,500.00 100 金属、建材、等销售 187.48 5,855.25 2,728.90

公司

莱钢（广东）经贸 批发、零售钢材及产品

6,200.00 95.16 -67.08 7,113.38 6,810.13

公司 加工、仓储

莱钢上海经贸有限 金属材料、建筑材料等

1,000.00 90 -8.92 2,765.04 1,844.66

公司 销售

莱芜钢铁冶金生态 冶金技术研究、设计、

1,000.00 51 -40.21 3,146.23 773.41

工程技术公司 施工等服务

莱芜利达物流有限 钢材、冶金原料、金属

1,170.00 70.09 253.30 4,561.35 3,307.51

公司 材料建筑材料等。

青岛莱钢经贸有限 销售金属材料、建筑材

822.00 100 198.66 5,599.92 2,465.89

公司 料等。

山东莱钢环友化工 焦油集中加工，轻油、

30,000.00 100 378.26 45,621.54 30,114.37

能源有限公司 酚油等生产销售。

济南鲍德气体有限 生产销售氧气、氮气、

41,153.00 100 -324.02 100,745.59 68,972.65

公司 氩气、液氨

氮、氧、氮、氩、氩、

莱芜天元气体有限

50,581.14 100 氧、医用氧气的生产销 -1,363.13 103,026.35 86,556.26

公司

售等

莱芜钢铁集团电子 电子产品设计、生产、

3,600.00 100 1,053.26 23,886.81 13,792.63

公司 销售等

山东钢铁集团日照 黑色金属冶炼、压延、

302,051.80 51 1,709.17 1,414,159.86 1,313,600.61

有限公司 加工等

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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1.公司面临的行业竞争格局

2016 年，钢铁行业竞争依然激烈，将延续生产消费同步下降、原材料低价波动、

钢铁产能过剩和企业经营压力大的局面。

2.发展趋势

从国际看，2016 年，全球经济继续呈现深度调整、缓慢复苏、低速增长的特征，

国际金融市场动荡加剧，大宗商品价格持续探底，不稳定、不确定因素增加，并通过

各种途径影响国内经济发展。

从国内看，2016 年是“十三五”规划开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。

中央坚持“稳中求进”的工作总基调，在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结

构性改革。实施积极的财政政策和稳健略偏松的货币政策，主要抓好去产能、去库存、

去杠杆、降成本、补短板五大任务。依靠改革创新加快新动能成长和传统动能改造提

升，继续优化对外开放区域布局，加强国际产能和装备制造合作，抓好“一带一路”

建设实施。总体判断，2016 年，我国经济发展总体向好的基本面没有变，但国内经济

稳中向好的基础还不稳固，经济下行压力加大，预计全年经济增长在 6%～7%之间。

从钢铁行业看，2016 年，随着经济结构持续优化，钢材需求强度将进一步下降，

市场供给压力加大；另一方面，经济保持中高速增长，宏观经济在适当扩大需求情况

下更加注重供给侧改革，通过化解产能过剩，钢铁产业自身结构将得到优化，为行业

脱困发展提供机遇。行业运行主要特点：一是化解产能过剩将促进僵尸企业退出；二

是企业仍有较大经营压力；三是钢材出口难度加大。

(二) 公司发展战略

面对市场竞争逐步升级的严峻形势，公司今后一个时期的总体工作思路和发展战

略是着力打造三个方面新优势：一是加快培育以技术、品牌、质量和成本为核心的产

品竞争力新优势；二是加快培育产品深加工和服务介入终端客户的产业延伸价值新优

势；三是加快培育布局合理、产品优化、生产协同、环境友好、协调发展的新优势。

(三) 经营计划

2016 年的主要任务目标是：生产生铁 790 万吨，钢 925 万吨，商品材 855 万吨；

实现营业收入 310.75 亿元，成本费用总额 310.06 亿元。

实现 2016 年各项任务目标的主要措施是：

（一）进一步推进规划管理，细化“十三五”规划。加强战略规划的制订、细化、

推进与实施，以战略规划目标为目标，分解任务，优化公司管控模式，完善推进体系，

建章立制，建立“有分解计划，有责任主体，有推进举措，有制度保障”的配套实施

体系。做好“十三五”战略规划的宣贯工作，用新战略的落地实施凝聚人心，提振信

心。

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（二）加强全面预算与资金管理，确保资金链条安全。按照分级管理原则，在公

司统一管控平台上，进一步深入推进全面预算管理工作。按照“预算统帅一切，预算

引导经营”的方针，重点围绕资金管理和成本管理两大主题，落实经营责任，做好目

标分解、实施和控制，严格执行预算政策，杜绝预算外支出。要加强资金管理，强化

资金运作，注重对分公司经营性现金流流量和净流量监督分析，提升资金运作效益，

确保资金链条安全。不断加强预算执行与控制制度，全面提升公司管控能力和管理水

平。

（三）上下努力，断腕求生，以精益运营和内部市场化为抓手，全力打赢生存保

卫战。面对严峻市场形势，要上下齐心、断腕求生、全力打赢生存保卫战。要聚焦生

产经营薄弱环节、短板以及长期以来形成却熟视无睹的各种“跑冒滴漏”和管理“空

耗”，以“运营改善和管理提升”精益项目为载体，实施大力度的系统改进。要继续

推进内部市场化试点，探索建立以价值创造为导向，以市场机制的转换和建立为核心，

以全面预算、成本控制、流程再造为重点的内部市场化运营体系。

（四）适度加大科技投入，快速提升市场应变能力，提升购销研创效盈利水平。

全面推进采购、营销、科技管理改革，推行产、销、研、购、物流有序衔接，进一步

放大协同效益。适度加大科技研发创新力度，积极开展产品与工艺技术研发，加大科

技成果、技改成果及新工艺、新材料的运用，推进产业升级、产品升级。要进一步提

升购销系统驾驭市场的能力，瞄准竞争对手和标杆水平，大力度降低吨矿、吨煤采购

成本，提升吨材价格和盈利空间。公司要对营销系统推进建立赶超竞争对手、以创效

额定收入和市场化的绩效评价与考核体系。加大驻外销售公司的市场开发力度，提高

驻外销售公司订单占比。加大省内市场终端销售力度，密织省内及周边目标市场销售

网络，深耕区域市场，建立以省内市场为主体、以其他市场为补充的目标市场格局。

努力开拓国际市场，加大新产品、高端产品和钢材深加工产品国际市场开拓力度，广

泛参与国际工程投标，扩大出口量，提高国际贸易水平。严格落实以销定产，发挥销

售引领作用，用销售计划配置生产资源和检修，以订单保障产量提升、成本优化、结

构调整、指标提升，保障生产经营顺行。

（五）推进体制、机制改革落地实施。一是调整组织结构，完善公司生产经营管

理体系，切实发挥一体化管理职能作用。二是以市场为导向，深化人事、劳动、分配

三项制度改革，加快形成各级管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的机

制，激发干部职工队伍的活力。强化经营管理方式转变，解决劳动生产率低以及人工

成本高的问题。三是坚持依法治企原则，优化公司管控模式，坚决落实总部战略管控

定位要求。四是加强营销改革，加大业绩与收入、产销研与责权利挂钩力度，用体制

创新激发营销创效活力。

（六）系统推进对标挖潜和管理对标。紧紧围绕 2016 年公司各项经营目标，建

立降本增效对标管理体系和标杆体系，以公司发展战略为目标，以同类企业先进水平

为标杆，积极开展成本、技术、管理等专业对标活动。建立以季度或月度为周期的常

态化对标机制。坚持深入降低炼铁成本，按照“吨铁成本向行业先进水平看齐”要求，

不断扩大现有优势，消除差距，逐步超越。进一步提高吨材利润水平，按照吨材售价

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和吨材利润高于行业平均水平要求，强化管理，优化品种结构，强化销、产、研协同，

达到并超越行业平均水平目标。

（七）创新绩效管理与考核，加大创新创效激励力度。引入市场化机制，建立以

行业平均值、竞争对手或标杆为基准的市场化绩效指标和目标体系，以及以经营绩效

和业绩贡献定收入、论英雄的市场化分配体系。重塑考核制度的严肃性和刚性，落实

责权利统一，落实责任到位。坚持精益考核、差异化考核，助推和牵引自上而下逐级

破“瓶颈”、堵“漏洞”、止血止损。实施创新创效重奖激励，点燃单位负责人、关

键团队、核心骨干和各类“精英”的智慧火种，破除思维、机制等条条框框和一切障

碍，激发创新创效的原动力，落实“大众创业、万众创新”，搭建“能人”浮出水面、

实现人生价值、收获市场化财富的平台，助推公司保生存、谋突围、强活力、活机制。

（八）加强思想政治工作，增强职工的凝聚力、向心力，保障职工队伍稳定。一

要加强思想宣传，利用网络、信息、电视、报刊、杂志等形式，让广大职工充分了解

企业当前面临的严峻形势，知晓公司应对困难的重大举措、战胜困难的决心及有利因

素，既传递压力，又鼓舞信心。二要不断适应新的形势和任务的需要，充分发挥思想

政治工作的能动作用，不断创新和实践，探索维护职工队伍稳定的方式方法，实现职

工队伍的和谐稳定。三要加强企业文化建设，推进企业文化深度融合，增强广大干部

职工一家人的认同感、凝聚力、向心力。通过文化引导，凝聚职工的战略共识、改革

共识、生存意识和精益管理理念，形成同心协力渡难关、增效益、促改革的合力。四

要用山钢文化引领规范企业行为和员工行为，统一干部职工的思想行动，让每个人、

每个岗位都能实现价值、创造效益，为推动公司改革发展凝聚强大合力。五要以山钢

精神为引领，激励干部职工不畏艰难，敢于担当，改革创新，推动企业发展。

（九）保证安全、环保投入，进一步提升安全、职业卫生、环保绩效。坚持“以

人为本、安全发展、科学发展”理念，强化“红线意识”，筑牢“底线思维”。按照

“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”的原则，加强“三基”建设，夯实安

全生产管理基础，进一步落实安全生产主体责任。扎实开展安全隐患排查治理活动，

提升现场安全水平。强化安全生产的监督、检查和考核奖惩，建立健全安全生产长效

机制，有效防范各类事故发生。进一步加强大气污染治理要求，牢固树立“坚持绿色

发展，着力改善生态环境”的理念，以科技创新为支撑，以管理创新为保障，着力解

决粉尘排放、烟气脱硫脱硝、废水治理、闪蒸汽排放等突出问题。要进一步完善污染

源和环境质量监测体系，加大重点污染源的监督管理，有效控制污染物异常排放，减

少对接毒接害岗位职工的健康影响，提升职业卫生管理绩效。按照源头削减的原则，

全流程、全系统控制污染物的产生和排放。加大环保投入，推进重点节能环保项目建

设，保障节能减排与环保水平升级。全面推行清洁生产，改善环境质量，建设天蓝、

地绿、气净、水清的生态文明企业。

(四) 可能面对的风险

1.主要风险

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（1）行业及竞争风险：2016 年，受国内经济转型影响，钢铁需求继续下行，虽

然部分产能退出，但产能过剩仍为常态，行业扭亏任务艰巨。行业同质化发展导致公

司目标市场的竞争持续升温。

（2）宏观政策风险：国家出台钢铁行业化解过剩产能指导意见，明确提出压缩

产能的具体目标和时间要求，规定严格的环保、能耗、质量、安全、技术标准，不达

标的钢铁产能要依法依规退出。公司现有生产区位于环境治理重点区，面临的政策风

险将进一步加大。

（3）资源风险：建设日照钢铁精品基地投资大，而公司自有资金积累有限，外

部融资存在变数。保证项目所需资金及时到位存在风险。

2.应对措施

（1）编制公司“十三五”规划。公司坚持规划引领企业发展，通过认真分析公

司内外部发展环境，提出“十三五”的发展思路、规划目标以及规划措施。

（2）研究公司压缩产能方案。根据国家政策以及山东省钢铁产业结构调整试点

总体要求，公司需要压缩部分产能。围绕压缩产能涉及的人员安置、资产处理等重要

问题开展深入研究，制定工作方案。

（3）深入开展“运营转型、管理提升”活动。2014 年公司提出开展“打响扭亏

增盈生存保卫战”，2015 年，公司进一步丰富活动内容，主要包括持续开展对标挖潜、

加强资金运作和资金管理、强化市场营销、强化采购物流协同、有序推进信息化建设、

加强技术研发。2015 年，公司通过质量、安全、环境和职业健康三体系认证。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司于 2015 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第二十八次会议审议通过了新修订

的《公司章程》，并经 2014 年度股东大会审议通过。公司章程第 211 条规定：具备

现金分红条件的，公司应当采用现金分红进行利润分配。在资金充裕，保证公司能够

持续经营和长期发展的前提下，且足额提取盈余公积金后，公司最近三年以现金方式

累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

公司执行了上述政策。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方

案或预案

单位：元 币种：人民币

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占合并报表

每 10 股送 每 10 股派 现金分红 分红年度合并报表 中归属于上

分红 每 10 股转

红股数 息数(元) 的数额 中归属于上市公司 市公司股东

年度 增数（股）

（股） （含税） （含税） 股东的净利润 的净利润的

比率(%)

2015 年 75,929,902.14

2014 年 -1,398,414,314.77

2013 年 158,294,827.37

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润

分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资 报告期

报告期内已清欠情况

金的余额 内发生

的期间

报告 清欠时

预计 占用、期

期内 清偿 报告期内清 清欠 清欠 间

期初金额 期末余额 偿还 末归还

发生 时间 欠总额 方式 金额 （月

方式 的总金

额 份）

额

558,039.65 58,452.04 499,587.61

报告期内新增非经营性资金占用的原因 公司本年度新增子公司山东钢铁集团日照有限公

司（以下简称日照公司），属于同一控制下企业合并，

形成合并报表期初“非经营性资金占用”

5,580,396,520.92 元，该“资金占用”系增资日照公

司前形成。日照公司原为山钢集团全资子公司，日照公

司根据山钢集团资金集中管理规定，将上述资金存放于

山钢集团资金中心。本公司分别于 2015 年 8 月 27 日和

2015 年 12 月 28 日增资日照公司，共取得 51.00%的股

权，本公司对日照公司实施控制，合并日为 2015 年 12

月 28 日。在公司取得控制权后，为避免造成“非经营

性资金占用”，山钢集团资金中心制订资金计划，调配

资金，积极解决日照公司资金存放问题，但由于金额较

大、时间短，年末尚未支付完毕，期末日照公司在山钢

集团资金中心还有存款 584,520,436.83 元，形成期末

部分“非经营性资金占用”。截至报告日，日照公司已

无在山钢集团资金中心的存款。

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

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(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 1,260,000

境内会计师事务所审计年限 1年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通 640,000

合伙）

保荐人 国泰君安证券股份有限公司 1,000,000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额

较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、 重大关联交易

√适用 □不适用

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(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联交易 关联交易

关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额

类型 定价原则

贝斯济钢(山东)钢板有限公司 合营公司 购买商品 钢铁产品 市场价格 176.69

德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 2,188.72

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 接受劳务 工程及劳务 市场价格 3,577.51

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 购买商品 备品备件辅材等 市场价格 360.75

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 购买商品 原材料 市场价格 66,078.71

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 购买商品 备品备件等辅材 市场价格 1.1

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 接受劳务 工程维修劳务 市场价格 16,520.08

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 865.34

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 接受劳务 综合服务 市场价格 2,771.00

济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他关联人 接受劳务 运输加工维修等 市场价格 559.79

劳务

济钢集团有限公司 母公司的全 购买商品 原辅材料 市场价格 101,438.00

资子公司

济钢集团有限公司 母公司的全 购买商品 钢铁产品 市场价格 903.38

资子公司

济钢集团有限公司 母公司的全 接受劳务 综合服务 市场价格 7,628.79

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 购买商品 备件及辅材 市场价格 1,244.33

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 接受劳务 运输加工维修等 市场价格 3,982.97

劳务

济钢香港控股有限公司 其他关联人 购买商品 原材料 市场价格 338.99

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 114.32

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 接受劳务 加工维修等劳务 市场价格 1,226.10

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 3,565.27

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 接受劳务 加工维修等劳务 市场价格 378.77

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 5,949.29

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 接受劳务 加工修理运输 市场价格 11,366.95

济南鲍德冶金石灰石有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 754.8

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 购买商品 动力 市场价格 1,685.14

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 1,660.09

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 接受劳务 加工维修等劳务 市场价格 2,497.15

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他关联人 购买商品 原材料 市场价格 21,412.73

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他关联人 接受劳务 加工维修等劳务 市场价格 238.54

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

济南济钢铁合金厂 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 9,830.07

济南济钢铁合金厂 其他关联人 接受劳务 加工维修等劳务 市场价格 1,704.27

济南济耐工贸有限责任公司 其他关联人 购买商品 备品备件等辅材 市场价格 105.64

莱钢集团矿山建设有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 21,377.59

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 购买商品 备品备件等辅材 市场价格 661.55

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 接受劳务 运输加工维修等 市场价格 3,868.62

劳务

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 购买商品 备件及辅材 市场价格 1,060.10

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 4,159.11

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 27,784.66

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 7,093.52

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 购买商品 备件及辅材 市场价格 25,443.80

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 5,672.03

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 165,913.11

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 购买商品 动力等 市场价格 82,945.35

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 506.43

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 购买商品 铁水、钢坯 市场价格 556,702.38

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 购买商品 钢铁产品 市场价格 60,844.32

资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 购买商品 动力 市场价格 172,131.40

资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 接受劳务 加工维修劳务 市场价格 9,639.13

资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 接受劳务 综合服务 市场价格 13,179.97

资子公司

莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 171.42

莱芜莱钢银山商贸有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 33.13

鲁银投资集团股份有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 4,474.13

青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 444.78

青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 1,814.95

青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人 接受劳务 运输等劳务 市场价格 788.16

山东鲍德煤炭有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 15,280.72

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 225.28

山东钢铁集团济钢板材有限公司 其他关联人 购买商品 焦化、动力 市场价格 292.32

山东钢铁集团济钢板材有限公司 其他关联人 购买商品 动力等 市场价格 24,244.40

山东钢铁集团济钢板材有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 120,627.19

山东钢铁集团济钢板材有限公司 其他关联人 购买商品 铁水、钢坯 市场价格 4,673.66

山东钢铁集团济钢板材有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 65,291.36

山东济钢阿科力化工有限公司 其他关联人 购买商品 备品备件等辅材 市场价格 346.29

山东莱钢国际贸易有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 171,725.95

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山东莱钢建设有限公司 其他关联人 接受劳务 工程维修劳务 市场价格 16,437.21

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 购买商品 原材料 市场价格 10,350.07

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 接受劳务 运输加工维修等 市场价格 23,402.21

劳务

山东鲁碧建材有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 24,452.72

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他关联人 购买商品 备件及辅材 市场价格 776.19

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他关联人 接受劳务 工程 市场价格 167.56

山东耐火材料集团有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料 市场价格 312.66

山东融鑫投资股份有限公司 其他关联人 购买商品 其他 市场价格 50

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 接受劳务 工程 市场价格 778.39

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 购买商品 维修及备件 市场价格 1,399.07

山东省冶金科学研究院 其他关联人 购买商品 维修及备件 市场价格 1,901.66

山东省冶金设计院股份有限公司 其他关联人 购买商品 工程 市场价格 8,653.98

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 其他关联人 购买商品 钢铁产品 市场价格 431.2

淄博铁鹰钢铁有限公司 其他关联人 购买商品 原辅材料等 市场价格 3,100.10

贝斯济钢（山东）钢板有限公司 合营公司 销售商品 钢铁产品 市场价格 4,488.57

德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 177.81

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 3.67

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 1,298.81

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 销售商品 动力及其他 市场价格 180.41

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 16,255.40

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 销售商品 动力及其他 市场价格 2,296.71

济钢集团有限公司 母公司的全 销售商品 动力及其他 市场价格 18,525.85

资子公司

济钢集团有限公司 母公司的全 销售商品 钢坯、铁水 市场价格 642.53

资子公司

济钢集团有限公司 母公司的全 销售商品 钢铁产品 市场价格 33,137.31

资子公司

济钢集团有限公司 母公司的全 销售商品 原辅材料等 市场价格 1,800.71

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 销售商品 动力及其他 市场价格 442.91

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品等 市场价格 554.7

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 销售商品 炉渣等 市场价格 103.36

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 120,741.83

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 820.49

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 销售商品 动力及其他 市场价格 1.83

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品等 市场价格 252.15

济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 7.11

济南济钢铁合金厂 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 6,225.15

济南济钢铁合金厂 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 404.97

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莱钢集团矿山建设有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 3,914.42

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 104.65

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 1,999.18

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 其他关联人 销售商品 动力 市场价格 6,933.01

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 其他关联人 销售商品 辅助材料 市场价格 3,617.28

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 35.35

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 446.29

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 4,253.75

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他关联人 销售商品 辅助材料 市场价格 158.59

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 其他关联人 销售商品 电子产品 市场价格 10.93

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 5,986.33

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 1,044.67

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 738.9

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 销售商品 动力等（包括气 市场价格 186,040.82

体）

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 销售商品 焦炭、矿石、钢坯 市场价格 852,013.55

等

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 销售商品 运输、维修等劳务 市场价格 9,656.38

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 销售商品 动力等 市场价格 4,560.35

资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 销售商品 钢铁产品 市场价格 116,616.36

资子公司

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 4,831.80

鲁银投资集团股份有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 52.13

青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品等 市场价格 33,891.48

青岛信莱伟业经贸有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 4,317.49

山东鲍德金属复合板有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 7.23

山东鲍德金属复合板有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 668.5

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 19.85

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 销售商品 动力等 市场价格 35,586.69

资子公司

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 销售商品 钢铁产品 市场价格 21,161.42

资子公司

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 销售商品 铁水、钢坯 市场价格 52,354.48

资子公司

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 销售商品 原辅材料等 市场价格 59,306.05

资子公司

山东钢铁集团有限公司 母公司 销售商品 电子产品 市场价格 59.02

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 其他关联人 销售商品 电子产品等 市场价格 79.83

山东莱钢国际贸易有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 49,935.87

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 105.79

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 5,591.32

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 53

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 402.7

山东鲁碧建材有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 19,743.70

山东鲁碧建材有限公司 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 3,010.35

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 9.82

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 1,482.48

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 166.89

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 销售商品 动力等 市场价格 4.65

山东省冶金科学研究院 其他关联人 销售商品 其他 市场价格 6.87

山东省冶金设计院股份有限公司 其他关联人 销售商品 动力 市场价格 30.42

山东省冶金物资公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 283.04

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品等 市场价格 403.44

威海济钢启跃船材有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 10,141.92

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 其他关联人 销售商品 钢铁产品 市场价格 15,320.19

合计 / 3,658,276.62

关联方交易情况

根据公司同关联方签订的《购销协议》、《服务协议》、《租赁协议》、《关于

提供动能服务的协议》及本期执行的合同，关联方向公司提供原辅材料及服务价格、

公司向关联方销售原辅材料、产品和提供劳务价格按以下原则确定：国家有定价的按

国家定价执行，国家没有定价的按市场价格执行；没有市场价格参照，按照成本加成

定价；既没有市场价格，也不适合成本加成定价的，按照协议价定价。

①国家定价：包括国家价格标准和行业价格标准，如职工培训学费等执行国家价

格，发电并网、电力供应等执行行业价格。

②市场价格：是以不偏离市场独立第三方的价格或收费标准为准确定商品或劳务

的价格和费率。

③招标中标价格：对于部分设备制作、维修劳务，供大于求的原材料采用招标中

标价格。

④成本加成价格：当交易的商品或劳务没有确切的市场价时，在交易的商品或劳

务的成本基础上加合理利润以确定交易价格和费率。

⑤协议价格：当交易的商品或劳务在没有确切的市场价格，也不适合采用成本加

成定价时，经交易双方协商确定交易价格，关联双方协议价格不高于或不低于向其他

第三方提供同类产品的价格。

⑥定额价格：部分劳务价格（如关联人提供综合后勤服务）通过双方共同测定劳

务费用定额，执行定额价格。

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(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

为适应公司战略发展要求，为未来公司资产结构调整 详见 2015 年 10 月 15 日上海证券交

和产业布局奠定良好基础，公司向实际控制人山钢集团转 易所网站（www.sse.com.cn）披露的《山

让本公司济南分公司部分资产和负债、业务及安置相关人 东钢铁股份有限公司关于向山东钢铁集

员。收购价格按评估值为准，本次资产转让价格为 128.20 团有限公司转让济南分公司部分资产和

亿元，山钢集团以现金、承接本公司部分负债作为支付方 负债的关联交易公告》（公告编号；

式，其中，现金支付不超过 35 亿元。本次转让不属于《上 2015-038）。

市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不

需要经过其它有关部门的批准。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

余额 余额 余额 余额

定陶济钢钢材销售有限公司 其他关联人 8,994,124.02

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 42,912.00

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 43,938,824.30

济钢集团有限公司 母公司的全 83,175.30

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 4,317,139.00 3,189,711.50

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 1,611,259.80 496,795.80

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 22,815.00 912.6

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 其他关联人 3,651,983.03 3,651,983.03

济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他关联人 9,386,742.39 1,884,898.55

济南济钢铁合金厂 其他关联人 1,219,251.20

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 其他关联人 90,200.00 37,062.00

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 24,753,643.73 23,827,884.72

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 6,744,833.82 3,360,837.06

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 31,798,641.77 29,670,129.68

资子公司

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 其他关联人 8,250.00 30,320.01

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青岛保税区济钢国际物流有限公 其他关联人 29,085.58

司

山东鲍德金属复合板有限公司 其他关联人 498,655.58

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 171,198.73 20,925.00

山东钢铁集团国际贸易有限公司 母公司的全 199,500.00

资子公司

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 946,846,234.37

资子公司

山东钢铁集团有限公司 母公司 1,171,985.00 400,435.00

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 其他关联人 4,124,984.45 2,291,984.45

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 36,685,897.39

山东冶金设计院 其他关联人 14,426,921.70

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 其他关联人 14,227,273.75 19,867,366.99

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 150,000.00

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 40,600,999.01

资子公司

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 10,500,000.00

德州济钢龙马钢材加工配送有限公 其他关联人 163,756.68

司

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 10,235,257.46

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 1,170,614.14

济钢集团有限公司 母公司的全 3,057,822.41 77,535.95

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 119,700.00 119,700.00

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 73,186.52

莱钢集团矿山建设有限公司 其他关联人 3,862,017.05

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 436,277.20

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 其他关联人 49,634.17 49,634.17

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 437,692,430.56 488,052,589.75

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 53,397,267.28 31,258,244.54

资子公司

莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司 其他关联人 100,000.00

山东钢铁集团国际贸易有限公司 母公司的全 1,233,424.48

资子公司

山东莱钢国际贸易有限公司 其他关联人 79,793,243.74

山东鲁中钢铁物流有限公司 其他关联人 45,975.00

山东省冶金地质水文勘察有限公 其他关联人 270,000.00

司

山东省冶金设计院股份有限公司 其他关联人 58,420,000.00

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 其他关联人 93,701.30

司

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

济钢集团烟台标准件有限公司 其他关联人 5,610,187.50 5,610,187.50

济钢集团有限公司 母公司的全 990,000.00 990,000.00

资子公司

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 23,488.92

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 90,729.30 90,729.30

司

山东钢铁集团有限公司 母公司 5,580,396,520.92 584,520,436.83

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 其他关联人 1,149,559.50

山东莱钢国际贸易有限公司 其他关联人 111,266,653.57 193,136,639.32

德州济钢龙马钢材加工配送有限公 其他关联人 4,169.70

司

济钢集团测温仪器厂 其他关联人 380,068.00

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 7,840,960.52 10,311,110.03

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 3,300,632,948.21 28,973,294.46

济钢集团济南金属制品有限公司 其他关联人 4,375,737.90

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 1,652,478.16 2,756,235.83

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 10,062,819.32 31,768,644.83

济钢集团有限公司 母公司的全 113,547,352.34 196,953,648.19

资子公司

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 833,264.62 14,000.00

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 20,711,520.43 956,429.91

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 9,022,107.52 4,697,862.78

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 其他关联人 13,720.00 13,720.00

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 3,281,490.33 4,635,076.05

济南鲍德冶金石灰石有限公司 其他关联人 1,152,003.33 1,366,311.81

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 200,788,328.51 23,975,411.71

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 32,011,989.53 485,172.39

司

济南钢铁集团总公司生产服务公 其他关联人 11,329,438.70 1,822,868.93

司

济南济钢铁合金厂 其他关联人 21,404,537.21 10,591,928.32

济南济耐工贸有限责任公司 其他关联人 4,136,510.01 31,570.00

济南萨博特种汽车有限公司 其他关联人 79,000.00

济南消防器材厂 其他关联人 46,014.00 45,784.00

莱钢集团矿山建设有限公司 其他关联人 10,726,649.22 15,450,403.82

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 4,294,970.40 1,722,040.00

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 其他关联人 8,295,095.04 8,027,365.51

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他关联人 9,087,181.06 55,346,062.06

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 9,173,224.71 7,523,644.49

青岛保税区济钢国际物流有限公 其他关联人 11,034,002.97 5,674,698.88

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

司

山东鲍德金属复合板有限公司 其他关联人 1,835,817.01 3,251,947.10

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 3,833,268.38

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 其他关联人 566,268.44 146,268.44

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 119,677.00 24,079,963.57

资子公司

鲁银投资集团股份有限公司 其他关联人 1,599,432.09 4,176,796.12

莱芜莱钢蓝天国际旅行社有限公 其他关联人 25,723.00

司

莱芜莱钢银山商贸有限公司 其他关联人 758.8 72,555.20

山东金岭矿业股份有限公司 其他关联人 10,689,396.09 29,558,252.84

山东金岭铁矿 其他关联人 703,497.72 74,498.11

山东莱钢国际贸易有限公司 其他关联人 941,077,244.28 778,921,131.90

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 33,204,532.41 37,663,605.21

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 2,605,560.14 3,074,758.22

山东莱钢永锋钢铁有限公司 其他关联人 456,980.80

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公 其他关联人 67,135.00 809,900.00

司

山东耐火材料集团有限公司 其他关联人 2,162,134.93 40,000.00

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 21,340,038.76 1,588,607.86

山东融鑫投资股份有限公司 其他关联人 4,490,000.00 29,467,803.40

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 922,147.57 4,132,629.06

山东省冶金科学研究院 其他关联人 12,005,729.81 5,037,102.14

山东省冶金设计院股份有限公司 其他关联人 150,000.00

山东省冶金物资公司 其他关联人 1,487,472.64

山钢集团江苏经贸有限公司 其他关联人 1,343,965.16

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 其他关联人 14,920.05 110.86

司

淄博铁鹰钢铁有限公司 其他关联人 725,718.84

淄博张钢制铁铸管有限公司 其他关联人 9,760.06

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全 300,000,000.00

资子公司

山东鲍德煤炭有限公司 其他关联人 20,000,000.00

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 其他关联人 48,000,000.00

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 30,000,000.00

司

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 5,000,000.00

济钢集团有限公司 母公司的全 200,000,000.00 1,680,000,000.00

资子公司

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 234,500,000.00

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

济南钢城矿业有限公司 其他关联人 82,450,000.00

山东金岭矿业股份有限公司 其他关联人 1,000,000.00

山东耐火材料集团有限公司 其他关联人 500,000.00 1,100,000.00

贝斯济钢（山东）钢板有限公司 合营公司 4,135,601.67

德州济钢龙马钢材加工配送有限公 其他关联人 261,563.52

司

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 6,805,648.94

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 43,458.45 43,458.45

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 5,370,022.76 13,810,575.06

济钢集团有限公司 母公司的全 33,117,724.83 39,021,379.43

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 50,622.89 50,622.89

济南鲍德钢结构有限公司 其他关联人 1,489,911.19 1,089,723.46

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 17,681.36 17,681.36

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 127,458,275.02 70,320,024.28

济南第二汽车改装厂 其他关联人 18,331.38 18,331.38

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 665,111.55 234,568.03

司

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 其他关联人 121.68 121.68

济南济钢铁合金厂 其他关联人 3,260,784.62 20,922,162.09

济南济耐钢材销售有限公司 其他关联人 0.04

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 603,108.57 1,766,838.54

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 2,580,000.00

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他关联人 753,969.25 501,993.18

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 542,926.09 250,066.89

青岛保税区济钢国际物流有限公 其他关联人 45,615,408.94 32,170,362.16

司

青岛信莱伟业经贸有限公司 其他关联人 3,945,600.91 1,222,281.24

山东鲍德金属复合板有限公司 其他关联人 552,565.01

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 48,911.54 48,911.54

山东钢铁集团国际贸易有限公司 母公司的全 85,500.00

资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 21,402,340.81 22,292,563.12

资子公司

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 其他关联人 97,939.85 5,598.72

鲁银投资集团股份有限公司 其他关联人 4,157.98

山东钢铁集团有限公司 其他关联人 490,000.00

山东工业职业学院 其他关联人 103,748.15

山东金岭矿业股份有限公司 其他关联人 23,705.44

山东金岭铁矿 其他关联人 9,210.88

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 267,842.71 6,648,276.72

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 2,043,116.42

山东鲁碧建材有限公司 其他关联人 297,556.97 220,424.18

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公 其他关联人 187,534.40

司

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 654,882.12 2,269,724.63

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 151,052.10 151,052.10

山东省冶金科学研究院 其他关联人 6,074.64 6,074.64

山东省冶金物资公司 其他关联人 62,081.41

山钢集团江苏经贸有限公司 其他关联人 378,051.43 378,051.43

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 其他关联人 274,149.99 254,086.32

司

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他关联人 26,601,517.08 36,344,520.90

济钢集团济南金属制品有限公司 其他关联人 2,698,544.17

济钢集团山东建设工程有限公司 其他关联人 4,902,135.02 3,107,520.69

济钢集团商业贸易有限公司 其他关联人 814,104.62 655,293.20

济钢集团有限公司 母公司的全 5,217,948.86 4,029,524.09

资子公司

济钢集团重工机械有限公司 其他关联人 2,260,776.65 2,735,283.89

济钢集团国际工程技术有限公司 其他关联人 1,758,000.00 1,758,000.00

济南市历城区钢城小额贷款股份有 其他关联人 91,632,954.55

限公司

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 333,000.49 414,777.99

司

济南钢铁集团总公司生产服务公 其他关联人 23,372.00 23,372.00

司

济南鲍德汽车运输有限公司 其他关联人 717,993.17 883,684.45

济南华瑞源装饰工程有限公司 其他关联人 16,000.00

济南黄河爆破工程有限责任公司 其他关联人 3,000.00

济南济钢铁合金厂 其他关联人 637,910.51 523,849.54

济南鲍德广告传媒有限公司 其他关联人 276,305.00 276,305.00

济南鲍德炉料有限公司 其他关联人 200,000.00 200,000.00

莱钢集团矿山建设有限公司 其他关联人 12,877,715.58 14,642,145.92

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他关联人 1,900.00 3,300.00

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他关联人 153,000.00 153,000.00

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 其他关联人 320,530.20 10,000.00

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他关联人 32,900.00 32,900.00

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他关联人 7,000.00 4,600.00

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他关联人 473,700.00 486,300.00

莱钢粉末冶金有限公司 其他关联人 61,100.00

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全 361,100.00 434,000.00

资子公司

青岛信莱伟业经贸有限公司 其他关联人 36,500.00

青岛保税区济钢国际物流有限公 其他关联人 34,032.42

司

山东鲍德翼板有限公司 其他关联人 352.48

莱芜钢铁新兴液气有限公司 其他关联人 30,000.00 30,000.00

鲁银投资集团股份有限公司 其他关联人 61,100.00

山东钢铁集团国际贸易有限公司 母公司的全 87,999,098.14 479,248.09

资子公司

山东钢铁集团有限公司 母公司 217,000,000.00 17,000,000.00

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公 其他关联人 414,423.64 146,501.64

司

山东莱钢建设有限公司 其他关联人 311,045.67 193,719.07

山东莱钢汽车运输有限公司 其他关联人 86,800.00 86,800.00

山东鲁碧建材有限公司 其他关联人 9,000.00 9,000.00

山东莱钢建设有限公司建筑安装分 其他关联人 4,560,000.00 5,360,000.00

公司

山东鲁冶项目管理有限公司 其他关联人 110,000.00 130,000.00

山东鲁中钢铁物流有限公司 其他关联人 192,600.00 668,600.00

山东球墨铸铁管有限公司 其他关联人 9,800.00 1,235,517.88

山东省新力冶金实业公司 其他关联人 36,230.36

山东省冶金地质水文勘察公司 其他关联人 4,045,479.46 4,593,728.66

山东省冶金科学研究院 其他关联人 1,082,418.48

山东省冶金设计院股份有限公司 其他关联人 1,670,000.00 3,520,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 其他关联人 696,401,841.59 690,556,534.69

济钢国际融资租赁有限公司 其他关联人 308,537,227.87 314,017,562.28

合计 6,357,854,726.90 2,590,820,195.47 6,984,033,457.01 4,848,457,814.76

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、 托管情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

委托方名 托管终 托管 托管收益 是否关 关联

受托方名称 托管资产情况 托管起始日

称 止日 收益 确定依据 联交易 关系

莱芜钢铁 山东钢铁股 莱钢（淄博）经贸 2014.11.17 协商 是 母公司的

集团有限 份有限公司 有限公司等8家公 全资子公

公司 司股权[注1] 司

莱芜钢铁 山东钢铁股 莱芜钢铁集团郑州 2014.11.17 协商 是 母公司的

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

集团有限 份有限公司 经贸有限公司股权 全资子公

公司 司

莱芜钢铁 山东钢铁股 山钢集团莱芜钢铁 2014.11.17 协商 是 母公司的

集团有限 份有限公司 新疆有限公司股权 全资子公

公司 司

莱芜钢铁 山东钢铁股 莱芜钢铁集团银山 2014.11.17 协商 是 母公司的

集团有限 份有限公司 型钢有限公司股权 全资子公

公司 司

山东钢铁 山东钢铁股 山东钢铁集团济钢 2015.11.20 协商 是 母公司

集团有限 份有限公司 板材有限公司股权

公司

托管情况说明

注 1：山东钢铁股份有限公司与莱芜钢铁集团有限公司签订的《莱钢（淄博）经

贸有限公司等 8 家营销子公司股权托管协议》中约定由山东钢铁股份有限公司作为受

托方对莱钢（淄博）经贸有限公司等 8 家营销子公司股权进行托管，并约定年托管费

用为 40 万元，该 8 家公司为：莱钢（淄博）经贸有限公司、莱芜钢铁集团昆明经贸

有限公司、莱芜钢铁集团永康经贸有限公司、莱钢合肥经贸有限公司、莱钢日照经贸

有限公司、莱钢（东营）经贸有限公司、莱芜钢铁集团徐州经贸有限公司、莱芜钢铁

集团四川经贸有限公司。

注 2：合同约定的该 11 家股权托管企业的受托终止日为：至目标股权转让并过户

至受托方名下或由委托方出售并过户至第三方名下或双方协商一致终止本协议之日

止。

注 3：该 11 家股权托管企业的受托开始日均为 2014 年 11 月 17 日，受托开始日

已近年末，2014 年不再确认托管收益，自 2015 年起确认托管收益。股权托管协议中

约定的年托管费用为固定金额，其中莱钢（淄博）经贸有限公司等 8 家公司股权托管

费为 40 万元/年、莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司股权托管费为 10 万元/年、山钢集

团莱芜钢铁新疆有限公司股权托管费为 30 万元/年、莱芜钢铁集团银山型钢有限公司

股权托管费为 50 万元/年。

注 4：合同约定的托管终止日为：至受托方不具有目标公司股权之日止。期间双

方可协商一致终止本协议。

注 5：山东钢铁集团有限公司与山东钢铁股份有限公司签订《山东钢铁集团济钢

板材有限公司股权托管协议》，约定山东钢铁股份有限公司作为受托方托管山东钢铁

集团济钢板材有限公司股权，受托开始日为 2015 年 11 月，受托开始日已近年末，双

方协商 2015 年不再确认托管收益，自 2016 年起确认。

因股权托管协议中约定“托管企业的重大资产处置、重大更新改造项目投资，须

经委托方批准或同意”、“托管企业增加或减少注册资本、合并、分立、解散、变更

公司形式，修改公司章程，须经委托方批准或同意”，本公司依据 2014 年修订后的

合并财务报表准则，认为上述托管不符合控制的定义。

2、 承包情况

□适用 √不适用

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

租赁资产情 是否关

出租方名称 租赁方名称 租赁收益 关联关系

况 联交易

济钢集团有限公 山东钢铁股份有 机器设备 6,874,104.96 是 母公司的全资

司 限公司 子公司

济钢集团有限公 山东钢铁股份有 土地 66,996,347.90 是 母公司的全资

司 限公司 子公司

济钢集团有限公 山东钢铁股份有 房屋、构筑 4,000,000.00 是 母公司的全资

司 限公司 物、设备 子公司

济钢集团有限公 山东钢铁股份有 土地使用权 1,074,800.00 是 母公司的全资

司 限公司 子公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份有 土地 53,357,825.88 是 母公司的全资

限公司 限公司 子公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份有 房屋 38,088,000.00 是 母公司的全资

限公司 限公司 子公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份有 土地 795,292.50 是 母公司的全资

限公司 限公司 子公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份有 房屋租赁 200,000.00 是 母公司的全资

限公司 限公司 子公司

莱芜钢铁集团金 山东钢铁股份有 房屋租赁 300,000.00 是 母公司的全资

鼎实业有限公司 限公司 子公司

租赁情况说明

本公司作为融资租赁承租人

本公司与济钢国际融资租赁有限公司开展融资租赁（售后回租）业务，将 4300

产线部分资产、210T 转炉部分设备出售给济钢国际融资租赁有限公司，同时将标的资

产租回，上述标的物的转让价款与租赁本金金额一致，名义参考年租赁利率为中国人

民银行三年期贷款基准利率（6.15%/年，不含税），截止 2015 年 12 月 31 日，共发

生 7 笔业务，融资总额共计 1,314,890,000.00 元。租金清偿完毕后标的资产回购价

款为人民币 1 元整。具体明细如下：

出租方名称 起租日 到期日 初始金额

济钢国际融资租赁有限公司 2015-7-27 2018-7-12 48,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-1-12 2016-1-6 100,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-1-13 2016-12-31 150,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-10-2 2019-9-30 201,500,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-12-22 2015-12-6 300,270,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-7-8 2017-3-8 500,120,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-12-30 2016-12-29 15,000,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司融资租赁业务涉及的应付款本金为

1,014,620,000.00 元，未确认融资费用余额为 109,124,982.47 元。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保是否 担保 是否存 是否为

担保 担保 担保 关联

担保方 被担保方 担保金额 已经履行 是否 在反担 关联方

起始日 到期日 类型 关系

完毕 逾期 保 担保

山东钢铁 济钢集团国 58,919,587.33 2015.06.10 2016.01.02 连带 否 否 否 是 其他

股份有限 际贸易有限 责任 关联

公司 责任公司 担保 人

山东钢铁 济钢集团国 65,391,594.82 2015.06.10 2016.01.12 连带 否 否 否 是 其他

股份有限 际贸易有限 责任 关联

公司 责任公司 担保 人

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 246,886,628.41

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 124,311,182.15

司的担保）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 124,311,182.15

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.75

本公司作为被担保方

担保是否已经履

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-2-2 2018-1-28 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-2-13 2018-2-9 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-2-16 2018-2-12 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-3-12 2018-3-9 否

山东钢铁集团有限公司 200,000,000.00 2016-5-22 2018-5-13 否

山东钢铁集团有限公司 101,000,000.00 2016-6-4 2018-5-27 否

山东钢铁集团有限公司 190,000,000.00 2016-7-28 2018-7-22 否

山东钢铁集团有限公司 95,000,000.00 2016-8-14 2018-8-12 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-8-21 2018-8-19 否

山东钢铁集团有限公司 93,000,000.00 2016-10-22 2018-10-19 否

山东钢铁集团有限公司 114,000,000.00 2016-10-26 2018-10-26 否

山东钢铁集团有限公司 48,700,000.00 2016-12-30 2018-12-28 否

山东钢铁集团有限公司 90,000,000.00 2016-11-19 2018-11-19 否

山东钢铁集团有限公司 30,000,000.00 2016-12-4 2018-12-4 否

济南鲍德汽车运输有限公司 45,000,000.00 2016-11-25 2018-11-24 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-3-18 2018-3-16 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-3-30 2018-3-29 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-4-30 2018-4-28 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-6-19 2018-6-18 否

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-7-31 2018-6-30 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-12-30 2018-6-29 否

山东钢铁集团有限公司 120,000,000.00 2016-4-10 2018-4-9 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-6-30 2018-6-29 否

山东钢铁集团有限公司 500,000,000.00 2016-9-30 2018-9-29 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-12-29 2018-12-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 57,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 13,300,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 9,500,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 54,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 12,600,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 9,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

山东钢铁集团有限公司 520,000,000.00 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 63,961,960.00 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 62,910,460.51 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 81,831,222.18 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 82,415,582.55 2017-9-26 2019-9-26 否

山东钢铁集团有限公司 46,263,726.97 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 45,739,447.79 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-8-6 2018-8-5 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-6-19 2018-6-18 否

山东钢铁集团有限公司 288,000,000.00 2016-7-17 2018-7-16 否

山东钢铁集团有限公司 116,000,000.00 2016-9-1 2018-8-21 否

山东钢铁集团有限公司 16,000,000.00 2016-10-9 2018-10-8 否

山东钢铁集团有限公司 60,000,000.00 2016-7-7 2018-7-6 否

山东钢铁集团有限公司 60,000,000.00 2016-7-7 2018-7-6 否

山东钢铁集团有限公司 38,000,000.00 2016-7-10 2018-7-9 否

45 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东钢铁集团有限公司 6,000,000.00 2016-12-30 2018-12-29 否

山东钢铁集团有限公司 14,000,000.00 2016-12-30 2018-12-29 否

山东钢铁集团有限公司 160,000,000.00 2016-6-26 2018-6-25 否

山东钢铁集团有限公司 110,000,000.00 2016-6-26 2018-6-25 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-7-13 2018-7-12 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-12-9 2018-12-8 否

山东钢铁集团有限公司 250,000,000.00 2016-7-13 2018-7-12 否

山东钢铁集团有限公司 232,000,000.00 2016-7-14 2018-7-13 否

山东钢铁集团有限公司 256,031,100.00 2016-5-7 2018-5-6 否

山东钢铁集团有限公司 89,278,312.50 2016-6-3 2018-6-2 否

山东钢铁集团有限公司 138,645,000.00 2016-6-12 2018-6-11 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-2-23 2018-2-22 否

山东钢铁集团有限公司 42,169,319.39 2016-5-15 2018-5-14 否

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托理财产 委托理财 委托理财起始 委托理财终 报酬确定方 实际收回本 实际获得 是否经过 计提减值准 是否关 是否 关联关

受托人

品类型 金额 日期 止日期 式 金金额 收益 法定程序 备金额 联交易 涉诉 系

齐鲁银行泺 结构性存款 30,000 2015/11/19 2016/1/20 按协定 30,000 200.92 是 否 否

源大街支行

齐鲁银行泺 结构性存款 30,000 2016/1/28 2016/2/28 按协定 30,000 85.17 是 否 否

源大街支行

齐鲁银行泺 结构性存款 30,000 2016/3/9 2016/6/10 按协定 是 否 否

源大街支行

齐鲁银行泺 结构性存款 80,000 2015/11/19 2016/2/19 按协定 80,000 821.11 是 否 否

源大街支行

齐鲁银行泺 结构性存款 80,000 2016/2/24 2016/4/27 按协定 是 否 否

源大街支行

齐鲁银行泺 结构性存款 70,000 2015/11/19 2016/5/20 按协定 是 否 否

源大街支行

合计 / 320,000 / / / 140,000 1,107 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

委托理财的情况说明 公司于 2015 年 10 月 14 日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会

第三次会议审议通过关于山东钢铁集团日照有限公司使用闲置募集资金购买理

财产品的事项，同意山东钢铁集团日照有限公司使用闲置募集资金购买齐鲁银

行股份有限公司保证本金浮动收益性理财产品，以提高闲置募集资金使用效率，

获得较高资金收益。

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2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1、山东钢铁集团日照有限公司非经营性资金占用

公司本年度新增子公司山东钢铁集团日照有限公司(以下简称日照公司)，属于同

一控制下企业合并，形成合并报表期初“非经营性资金占用” 5,580,396,520.92 元，

该“资金占用”系增资日照公司前形成。

日照公司原为山钢集团全资子公司，日照公司根据山钢集团资金集中管理规定，

将上述资金存放于山钢集团资金中心。本公司分别于 2015 年 8 月 27 日和 2015 年 12

月 28 日增资日照公司，共取得 51.00%的股权，本公司对日照公司实施控制，合并日

为 2015 年 12 月 28 日。在公司取得控制权后，为避免造成“非经营性资金占用”，

山钢集团资金中心制订资金计划，调配资金，积极解决日照公司资金存放问题，但由

于金额较大、时间短，年末尚未支付完毕，期末日照公司在山钢集团资金中心还有存

款 584,520,436.83 元，形成期末部分“非经营性资金占用”。截至报告日，日照公

司已无在山钢集团资金中心的存款。

2、非公开发行股票

公司本年度经中国证券监督管理委员会《关于核准山东钢铁股份有限公司非公开

发行股票的批复》（证监许可[2015]1480 号）文件批准，于 2015 年 8 月 5 日向特定

投资者非公开发行人民币普通股（A 股）198,412.6984 万股，每股面值人民币 1 元，

每股发行价格为人民币 2.52 元，募集资金总额为人民币 50 亿元。公司募集资金用于

增资山东钢铁集团日照有限公司实施日照钢铁精品基地项目，2015 年 8 月 27 日公司

已使用募集资金增资山东钢铁集团日照有限公司。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

详见 2016 年 4 月 29 日登载于上海证券交易所网站的《山东钢铁股份有限公司

2015 年度社会责任报告》。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况

说明

1）本报告期内公司未发生重大环境污染问题。

2）主要污染物达标排放情况

公司始终把生态环境保护、资源综合利用作为战略决策的第一要素，牢固树立

环保达标排放的理念，严格贯彻落实国家环保法律法规和标准，以管理提升和项目支

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

撑双轮驱动，强化环保基础管理，加快实施重点污染减排和治理项目，积极推行清洁

生产，环保指标水平持续提高，环境质量进一步改善。

2015 年，公司污染物综合排放合格率 98.76%，工业水重复利用率 97.71%，废水

处理率 100%，废气处理率 100%，尘泥利用率 100%，废渣利用率 100%，废酸利用率 100%。

工业废水基本实现零排放，约束性指标 SO2、NOx、COD、NH3-N 排放总量均完成与分

公司所在地市政府签订的目标责任书进度要求。

3）环保设施的建设和运行情况

公司在市场形势极其严峻的情况下，继续加大环保设施投资力度，持续改善环

境面貌。2015 年公司环保投资共计 14739 万元，其中济南分公司环保投资 2453 万元，

莱芜分公司环保投资 12286 万元。

2015 年济南分公司实施的环保项目包括：石河雨污分流改造项目；1 号 120 m2

烧结机脱硫升级改造项目；物流中心 320 m2 料场西侧增设防尘网项目；物流中心料

场出口增设洗轮机项目；400m2 烧结机烟气脱硫旁路拆除项目等。莱芜分公司实施的

项目包括：焦化厂 1#煤气脱硫改造、老区综合污水处理厂、焦化厂 1#生化废水深度

处理改造、棒材厂一轧车间水处理改造等环保技改等项目。

在环保设施管理方面，实施精益督查监测，加强焦化、烧结、炼铁、炼钢重点污

染工序和脱硫、除尘、污水处理等重点环保设施运行的督查监测；加强对关键项目和

关键时段的督查监测，重点监测 BOT 等第三方运营项目、运行工况变化较大污染源和

临近大修期的环保设施排放口，确保环保设施运行良好，污染物达标排放。

4）制定环境污染应急预案，确保环境安全

公司为预防环境污染事故发生及更好的应对突发性环保事件，积极响应国家、地

方关于环境污染事故处理的有关文件精神，通过委托有关机构和强化内部管理等方式，

对环境风险进行了评估，系统排查企业各主要工序的环境风险，修订完善了应对异常

天气、主要污染物泄漏、突发性环境事故等多个应急预案。并组织实施了焦化苯贮槽

泄露应急演练，废矿物油泄漏应急演练，放射源丢失和进厂废钢放射性检测报警应急

演练等。通过演练，检验了预案的适用性，也提高了相关人员的应急处理能力。同时，

本公司不断加强和地方政府在应对环境事故方面的联动和协调，完善了《山东钢铁股

份有限公司环境污染事故应急预案》、《废气污染应急预案》、《废水污染应急预案》，

并与莱芜市政府签订了《莱芜市环境应急救援队伍保障协议》和《莱芜市环境应急物

资保障协议》等，充分体现国有企业在应对区域性环保问题方面的担当。另外本公司

持续加强各级管理人员、技术人员和操作人员对国家、地方法律法规的学习，熟悉掌

握各类应急预案，配合专项检查等措施，切实提高公司在应对环境风险，处理环境问

题方面的能力和水平。

5）系统规划，创新激励机制

根据新的环保法律法规和环境标准的要求，对标先进企业，系统分析查找公司环

保方面存在的问题，以满足新环保法律法规要求和环境新标准排放限值为目标，制定

了环保提升专项整治规划实施方案。创新考核模式，设立了环保工作专项考核制度，

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实现了环保工作的聚焦考核、精准考核，有力促进了各项环保措施的落地执行，推动

了环保工作的高效开展，确保了环境目标的实现

6）持续推进清洁生产，清洁生产指标均达到国内先进水平

按照清洁生产的要求和规范，认真梳理生产全过程，查找存在的污染问题和潜在

的污染风险，分析原因，制定实施切实可行的清洁生产方案，确保各项清洁生产措施

落实到位。根据清洁生产审核程序和方法，认真组织开展清洁生产审核工作。济南分

公司和莱芜分公司及下属十九个二级单位的清洁生产审核顺利通过了省环保厅组织

的评估验收。吨钢综合能耗、吨钢耗水、废物综合利用率等清洁生产指标均达到国内

先进水平。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积

比例 比例

数量 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量

(%) (%)

股

一、有限售条件股份 1,984,126,984 1,984,126,984 1,984,126,984 23.57

1、国家持股

2、国有法人持股 198,412,699 198,412,699 198,412,699 2.36

3、其他内资持股 1,785,714,285 1,785,714,285 1,785,714,285 21.21

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 6,436,295,797 100 0 6,436,295,797 76.44

1、人民币普通股 6,436,295,797 100 0 6,436,295,797 76.44

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 6,436,295,797 100 1,984,126,984 1,984,126,984 8,420,422,781 100

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2、 普通股股份变动情况说明

2015 年 8 月 13 日，山东钢铁股份有限公司获得了中国证券登记结算有限公司上

海分公司出具的截止 8 月 12 日收盘后，本次发行特定投资者以现金认购股票的证券

变更登记证明，标志着本次非公开发行股票工作完成。本次非公开发行股份总量为

1,984,126,984 股，发行价格为 2.52 元，发行对象总数为 6 名，募集资金总额为人民

币 4,999,999,999.68 元。此募集资金用于对山东钢铁集团日照有限公司进行投资，

并将其纳入合并报表范围。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

（如有）

公司 2015 年度非公开发行完成后，股本增加 1,984,126,984 股，致使 2015 年

度的每股净资产等指标被摊薄，如按照股本变动前总股本 6,436,295,797 股计算，2015

年度的基本每股收益、每股净资产分别为 0.0117 元、2.58 元； 按照股本变动后总

股本 8,420,422,781 股计算，2015 年度的基本每股收益、每股净资产分别为 0.0107

元、1.97 元。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

本年解除限售 本年增加限售 解除限售日

股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因

股数 股数 期

济钢集团有限公司 405,014,360 405,014,360 非公开发行 2015.3.19

限售股

莱芜钢铁集团有限 688,123,285 688,123,285 非公开发行 2015.3.19

公司 限售股

山东钢铁集团有限 198,412,699 198,412,699 非公开发行 2018.8.12

公司 限售股

国华人寿保险股份 202,380,952 202,380,952 非公开发行 2016.8.12

有限公司 限售股

上银瑞金资本管理 319,444,444 319,444,444 非公开发行 2016.8.12

有限公司 限售股

山东省经济开发投 200,396,825 200,396,825 非公开发行 2016.8.12

资公司 限售股

财通基金管理有限 444,603,174 444,603,174 非公开发行 2016.8.12

公司 限售股

天弘基金管理有限 618,888,890 618,888,890 非公开发行 2016.8.12

公司 限售股

合计 1,093,137,645 1,093,137,645 1,984,126,984 1,984,126,984 / /

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

发行价

股票及其衍生 获准上市交易 交易终

发行日期 格（或利 发行数量 上市日期

证券的种类 数量 止日期

率）

普通股股票类

人民币普通股（A 股） 2015.8.12 2.52 1,984,126,984 2018.8.12 198,412,699

人民币普通股（A 股） 2015.8.12 2.52 1,984,126,984 2016.8.12 1,785,714,285

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

2015 年 8 月 13 日，山东钢铁股份有限公司获得了中国证券登记结算有限公司上

海分公司出具的截止 8 月 12 日收盘后，本次发行特定投资者以现金认购股票的证券

变更登记证明，标志着本次非公开发行股票工作完成。本次非公开发行股份总量为

1,984,126,984 股，发行价格为 2.52 元，发行对象总数为 6 名，募集资金总额为人民

币 4,999,999,999.68 元。本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股，除山钢集

团认购的本次发行新增股份限售期为 36 个月，认购的股份预计上市可交易时间为

2018 年 8 月 12 日之外，其余本次发行新增股份限售期为 12 个月，预计上市可交易时

间为 2016 年 8 月 12 日。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

本次发行数量 1,984,126,984 股，发行前公司股份总数为 6,436,295,797 股，发

行后公司股份总数为 8,420,422,781 股。发行前，全部为无限售条件股份；发行后，

新增有限售条件股份 1,984,126,984 股，占股份总数的 23.56%。

2015 年末公司资产负债率 56.62%，较年初下降 10.45 个百分点。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 268,767

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 265,452

(户)

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称 持有有限售条件 股东

报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股份

（全称） 股份数量 数量 性质

状态

济钢集团有限公司 2,548,435,534 30.26 质押 2,443,421,174 国有法人

莱芜钢铁集团有限公司 2,355,115,523 27.97 无 国有法人

天弘基金－平安银行－天弘 618,888,890 618,888,890 7.35 618,888,890 其他

基金平安银行长江 1 号资产管 无

理计划

山东省经济开发投资公司 191,636,825 217,399,580 2.58 200,396,825 无 国有法人

国华人寿保险股份有限公司 202,380,952 202,380,952 2.40 202,380,952 其他

无

－自有资金

山东钢铁集团有限公司 198,412,699 199,667,504 2.37 198,412,699 无 国有法人

上银瑞金资本－上海银行－ 156,746,032 156,746,032 1.86 156,746,032 其他

无

慧富 35 号资产管理计划

上银瑞金资产－上海银行－ 121,031,746 121,031,746 1.44 121,031,746 其他

慧富得壹海捷 19 号资产管理 无

计划

财通基金－工商银行－然成 119,047,619 119,047,619 1.41 119,047,619 其他

无

定增 1 号资产管理计划

财通基金－上海银行－广州 79,365,079 79,365,079 0.94 79,365,079 其他

无

证券股份有限公司

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

种类 数量

济钢集团有限公司 2,548,435,534 人民币普通股 2,548,435,534

莱芜钢铁集团有限公司 2,355,115,523 人民币普通股 2,355,115,523

山东省经济开发投资公司 17,002,755 人民币普通股 17,002,755

中国工商银行－诺安股票证券投资基金 13,685,047 人民币普通股 13,685,047

李能春 8,504,100 人民币普通股 8,504,100

中国证券金融股份有限公司 8,067,700 人民币普通股 8,067,700

诺安基金－建设银行－中国人寿－中国人寿 8,000,000 8,000,000

人民币普通股

委托诺安基金公司股票型组合

中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易 7,879,400 7,879,400

人民币普通股

型开放式指数证券投资基金

陈志兴 6,866,800 人民币普通股 6,866,800

诺安基金－建设银行－中国人寿－中国人寿 5,999,915 5,999,915

人民币普通股

委托诺安基金股票型组合

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团有限公司之间存在关联关系，其控股股东均为

山东钢铁集团有限公司；未知上述 2 家股东与其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系，亦未

知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条件股份数

序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件

量 可上市交易时间

股份数量

1 天弘基金－平安银行－天弘基金平安银行长江 1 号资 618,888,890 2016.8.12 股份锁定期为

产管理计划 12 个月

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

2 国华人寿保险股份有限公司－自有资金 202,380,952 2016.8.12 股份锁定期为

12 个月

3 山东省经济开发投资公司 200,396,825 2016.8.12 股份锁定期为

12 个月

4 山东钢铁集团有限公司 198,412,699 2018.8.12 股份锁定期为

36 个月

5 上银瑞金资本－上海银行－慧富 35 号资产管理计划 156,746,032 2016.8.12 股份锁定期为

12 个月

6 上银瑞金资产－上海银行－慧富得壹海捷 19 号资产管 121,031,746 2016.8.12 股份锁定期为

理计划 12 个月

7 财通基金－工商银行－然成定增 1 号资产管理计划 119,047,619 2016.8.12 股份锁定期为

12 个月

8 财通基金－上海银行－广州证券股份有限公司 79,365,079 2016.8.12 股份锁定期为

12 个月

上述股东关联关系或一致行动的说明 山东钢铁集团有限公司为我公司的实际控制人，与其他股东之间不存在关联关系或

一致行动关系，未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 公司不存在控股股东情况的特别说明

公司股份总数为 8,420,422,781 股，其中济钢集团有限公司持有 2,548,435,534

股，持有比例为 30.26%；莱芜钢铁集团有限公司持有 2,355,115,523 股，持有比例为

27.97%，都未达到控股的地位。

(二) 实际控制人情况

本公司实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。

1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：万元 币种：人民币

单位负责

法人股东 成立日 组织机构

人或法定 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况

名称 期 代码

代表人

济钢集团 张俊芳 1958 年 163148157 285,700.00 经营资格证书范围内的对外承包

有限公司 工程业务；钢铁冶炼及技术咨询服

务；加工、制造、销售钢材等

莱芜钢铁 田克宁 1972 年 16953055X 400,000.00 板带、棒材等系列；铁矿石采选、

集团有限 钢结构建筑、房地产、粉末冶金、

公司 水泥、耐火材料、运输物流、进出

口贸易、化工产品等。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

年度内股 增减

任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄 份增减变 变动

期 期 股数 股数 税前报酬总 报酬

动量 原因

额（万元）

陶登奎 董事、董事长 男 53 2015.12.16 2018.5.7 是

毕志超 董事、总经理 男 60 2015.12.16 2018.5.7 是

蔡漳平 董事 男 56 2015.5.7 2018.5.7 是

田克宁 董事 男 60 2015.5.7 2018.5.7 是

张俊芳 董事 男 59 2015.5.7 2018.5.7 是

王国栋 独立董事 男 74 2015.5.7 2018.5.7 6.25 否

胡元木 独立董事 男 62 2015.5.7 2018.5.7 6.25 否

王爱国 独立董事 男 52 2015.5.7 2018.5.7 6.25 否

张家新 监事会主席 男 56 2015.5.7 2016.3.7 是

李淑华 监事 男 58 2015.5.7 2018.5.7 24,300 24,300 27.42 否

杨再昌 监事 男 45 2015.5.7 2018.5.7 是

陈明玉 监事 男 50 2015.5.7 2018.5.7 4,820 4,820 24.50 否

刘秀元 监事 男 53 2015.5.7 2018.5.7 24.70 否

徐有芳 副总经理 男 55 2015.5.8 2018.5.8 31.09 否

罗登武 副总经理 男 54 2015.5.8 2018.5.8 34.26 否

万鲁愚 副总经理 男 58 2015.5.8 2016.3.9 18.77 否

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

王向东 副总经理 男 48 2015.5.8 2018.5.8 25.10 否

闫福恒 副总经理 男 57 2015.5.8 2018.5.8 29.74 否

马旺伟 副总经理 男 59 2015.5.8 2016.3.9 14.73 否

孙卫华 副总经理 男 50 2015.5.8 2016.3.9 25.22 否

刘宇 副总经理 男 52 2015.5.8 2016.3.9 24.86 否

金立山 董事会秘书 男 51 2015.5.8 2018.5.8 22.56 否

孙建东 财务负责人 男 53 2015.5.8 2018.5.8 22.56 否

任浩 董事、董事长 男 60 2012.4.9 2015.5.7 是

陈启祥 董事、董事长 男 59 2015.5.7 2015.11.23 17.46 否

崔聚荣 董事、总经理 男 54 2015.5.8 2015.11.23 13.88 否

陈向阳 董事 男 50 2012.4.9 2015.5.7 865 865 是

迟京东 独立董事 男 49 2012.4.9 2015.3.26 否

苏斌 监事会主席 男 54 2012.4.9 2015.5.7 是

赵京玲 监事 女 54 2012.4.9 2015.5.7 24.11 否

合计 / / / / / 29,985 29,985 / 399.71 /

姓名 主要工作经历

陶登奎 历任山钢集团副总经理、山钢资金中心总经理、山钢财务公司董事长，山钢股份公司董事；现任山钢集团总经理、副董事长，山钢财务

公司董事长，山钢股份董事长。

毕志超 历任济钢集团有限公司副总经理、副董事长、董事长，山钢集团董事、山钢股份董事；现任山钢集团董事，山钢股份董事、总经理。

蔡漳平 历任济钢集团副董事长、总经理，日照公司执行董事，山钢集团副总经理；现任山钢集团副总经理，山钢股份董事。

田克宁 历任莱钢集团董事、副总经理、总经理、副董事长、董事长；现任莱钢集团董事长、总经理，山钢股份董事。

张俊芳 历任济钢副总经理、董事，济钢集团董事、董事长；现任济钢集团董事长、总经理，山钢股份董事。

王国栋 东北大学教授、博士生导师，中国工程院院士；山钢股份独立董事。

胡元木 会计学博士，山东财经大学教授；山钢股份独立董事。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

王爱国 会计学博士后，济南大学管理学院院长、教授；山钢股份独立董事。

张家新 历任济钢集团副总经理，日照公司总法律顾问，山钢集团总法律顾问，山钢股份监事；现任山钢集团总法律顾问，山钢股份监事会主席。

李淑华 历任莱钢集团董事、工会主席、党委常委，宣传部、统战部、企业文化部部长；现任山钢股份莱芜分公司党委副书记、纪委书记、工会

主席，山钢股份职工监事。

杨再昌 历任山钢集团资金中心资金预算部/资金结算部经理，山钢集团财务公司资金计划部经理、总经济师；现任山钢集团财务部部长，山钢股

份监事。

陈明玉 历任莱钢集团/莱芜分公司纪委副书记、审计处处长，山钢股份监事会监事，莱芜市纪委委员，山钢审计部莱芜审计处处长；现任山钢集

团审计部部长，山钢股份监事会监事。

刘秀元 历任济钢集团董事、党委常委、工会主席，山钢股份监事；现任山钢股份济南分公司党委副书记、纪委书记、工会主席，山钢股份职工

监事。

徐有芳 历任济钢集团有限公司副总经理、总经理、党委常委、副董事长，山钢股份副总经理、济南分公司总经理；现任山钢股份济南分公司总

经理、党委书记，山钢股份副总经理。

罗登武 历任莱钢集团总经理、副董事长、党委副书记，山钢股份副总经理、莱芜分公司总经理；现任山钢股份莱芜分公司总经理、党委书记，

山钢股份副总经理。

万鲁愚 历任山钢集团总经理助理、董事会秘书、办公室主任、外事办主任，信息化中心总经理，冶金工程质监站站长，山钢股份财务负责人；

现任山钢信息化中心总经理，山钢股份副总经理。

王向东 历任济钢集团党委常委、副总经理，山钢销售中心总经理，山钢股份副总经理；现任山钢股份济南分公司副总经理、党委委员，山钢销

售中心总经理，山钢股份副总经理。

闫福恒 历任莱钢集团副总经理，山钢股份副总经理、采购中心总经理，山钢国贸执行董事、总经理、党委副书记；现任山钢国贸执行董事、总

经理、党委副书记，山钢股份副总经理、采购中心总经理。

马旺伟 历任济南钢铁股份公司董事、经理，山钢运行协调中心总经理；现任山钢股份副总经理、运行协调中心总经理。

孙卫华 历任济钢集团副总经理、副总工程师、技术中心主任、董事，山钢集团钢铁研究院副院长，济南分公司副总经理；现任山钢钢铁研究院

院长，山钢股份副总经理。

刘宇 历任济钢规划设计院副院长、院长、总工程师，山钢集团规划部部长；现任山钢股份副总经理、规划部部长。

金立山 历任济钢集团绩效管理部副部长，济钢股份证券部副部长、部长，董事会秘书；现任山钢股份证券部部长、董事会秘书。

孙建东 历任山钢集团财务部副部长、财务公司监事，鲁冶公司监事，耐材公司监事会主席，山钢股份财务部部长；现任山钢股份财务部部长、

财务负责人。

任浩 历任莱钢集团董事长、党委副书记，山钢集团董事、总经理、董事长、党委书记，山钢股份董事、董事长。2015 年 5 月 7 日任期届满后，

不再担任公司职务。

陈启祥 历任济钢集团副董事长、总经理，济钢股份董事长，莱钢集团董事长、总经理，莱钢股份董事长，山钢集团总经理、副董事长，山钢股

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

份总经理、董事长。2015 年 11 月 23 日辞去公司职务。

崔聚荣 历任山钢集团副总经理、党委委员、副董事长、党委副书记，山钢股份公司董事、总经理。2015 年 11 月 23 日辞去公司职务。

陈向阳 历任山钢集团董事、副总经理，山钢股份董事，山东钢铁集团日照有限公司执行董事、总经理。2015 年 5 月 7 日任期届满后，不再担任

公司董事职务。

迟京东 历任中钢信科技发展有限公司法人、董事，莱钢股份独立董事，冶金科技发展中心主任，中国钢铁工业协会副会长，山钢股份独立董事。

2015 年 3 月 26 日辞去公司独立董事职务。

苏斌 历任山东省国资委人事处处长、机关党委副书记，山钢集团党委副书记、纪委书记，山钢股份监事会主席。2015 年 5 月 7 日任期届满后，

不再担任公司监事会主席职务。

赵京玲 历任山钢集团公司纪委副书记、审计部部长、监察部部长，山钢财务公司监事会主席，山钢股份监事。2015 年 5 月 7 日任期届满后，不

再担任公司监事职务。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

陶登奎 山东钢铁集团有限公司 总经理、党委副书记、副董事长 2015 年 11 月

毕志超 山东钢铁集团有限公司 董事、党委委员 2010 年 7 月

蔡漳平 山东钢铁集团有限公司 副总经理、党委委员 2008 年 2 月

田克宁 莱芜钢铁集团有限公司 董事长、党委书记 2013 年 3 月

张俊芳 济钢集团有限公司 董事长、党委书记 2015 年 5 月

张家新 山东钢铁集团有限公司 总法律顾问 2011 年 6 月 2016 年 3 月 11 日

杨再昌 山东钢铁集团有限公司 财务部部长 2015 年 5 月

陈明玉 山东钢铁集团有限公司 审计部部长 2015 年 5 月

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(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

王国栋 东北大学 教授、博士生导师

胡元木 山东财经大学 教授

王爱国 济南大学 管理学院院长 2014 年 12 月

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提出提案，经董事会审议通过后由股东大会批

准；公司监事的报酬经监事会审议后由股东大会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司相关薪酬及考核管理办法，考核经营业绩等指标，确定公司董事、监事和高级管理人员的报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 董事、监事和高级管理人员报酬实际支付 399.71 万元。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的公司支付的报酬合计为 399.71 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陶登奎 董事长 选举 工作调整

毕志超 董事、总经理 选举 工作调整

蔡漳平 董事 选举 工作调整

张俊芳 董事 选举 工作调整

王国栋 独立董事 选举 工作调整

胡元木 独立董事 选举 工作调整

张家新 监事会主席 选举 工作调整

李淑华 监事 选举 工作调整

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

杨再昌 监事 选举 工作调整

闫福恒 副总经理 聘任 工作调整

刘宇 副总经理 聘任 工作调整

孙建东 财务负责人 聘任 工作调整

任浩 董事长 离任 任期届满

陈启祥 董事长 离任 工作调整

崔聚荣 董事、总经理 离任 工作调整

陈向阳 董事 离任 任期届满

迟京东 独立董事 离任 辞职

苏斌 监事会主席 离任 任期届满

赵京玲 监事 离任 任期届满

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 30,864

主要子公司在职员工的数量 728

在职员工的数量合计 31,592

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 17,216

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 25,849

销售人员 240

技术人员 2,236

财务人员 249

行政人员 3,018

合计 31,592

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士研究生 25

硕士研究生 467

本科 6,401

大专 6,968

中专 8,289

高中及以下 9,442

合计 31,592

(二) 薪酬政策

2015年，为应对严峻的内外部形势，公司严格执行效益决定收入和“调整基数、

传递压力、减亏增效、多赢多得”的原则，重新核定、下浮各单位工资总额预算；充

分发挥预算管理的牵引和导向作用，落实各项薪酬激励政策，挖掘职工参与降本增效、

深挖潜力、创新创效的积极性；加大对各级管理人员的考核力度，各级领导干部工资

基数降幅大于一般职工，最大限度维护职工利益，调动积极性；完善现行薪酬分配形

式，构建关键重点岗位职工特殊激励机制，对创效突出的单位及关键重点岗位做出突

出贡献职工进行特殊激励。

(三) 培训计划

坚持突出实用、学以致用原则，围绕公司重点工作和基层急需开展职工教育培训

工作。不断丰富和完善培训内容，采取脱产培训、举办骨干培训班、自主培训等多种

形式，开展班组长培训、专业人员继续教育、新上项目岗前培训、计算机应用能力培

训、认证管理体系培训、特种作业人员培训、“金蓝领”技师培训等各类培训项目，

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

有效提升了职工的综合素质和技术技能水平。以全面提高职工的综合素质为基础，以

高技能人才培养为重点，以后备人才培养为目标，紧紧围绕山钢加快实现转型发展的

内在需求，持续深化培训改革，着力提升岗位素质，把教育培训的课堂搬到生产现场，

把操作技能人才培养放在与经营管理和专业技术人才同等重要的位置，在贴近现场中

为企业降本增效增活力、添动力。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 2,322,432

劳务外包支付的报酬总额 40,430,000

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

2015 年，公司深入推进公司治理，完善公司治理结构。严格履行法定程序，完成

了对董事会和监事会的换届选举，及时对董事会专门委员会成员进行调整，并重新聘

任了高级管理人员，进一步完善了“三会一层”各司其职、有效制衡、科学决策、协

调运作的法人治理结构。健全内部控制体系和内部约束机制。修订完善了《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会风险管理与审计委员会工作

细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规章制度。持续推进内控方案的实

施。完善公司治理关键环节，强化重大决策执行力，提升重大风险控制与防范能力。

规范高级管理人员行为。明确董事、监事和高级管理人员在维护公司资金安全等方面

的职责和要求；健全高级管理人员持股管理制度，强化其依法依规买卖公司股票行为；

加强培训，进一步强化高级管理人员的规范运作意识，持续提升公司依法运作水平。

1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上

市规则》、《股东大会规范意见》及《公司章程》制定的《股东大会议事规则》，进

一步规范股东大会的召集、召开和议事程序。公司能够平等对待所有股东，确保所有

股东，特别是中小股东享有平等地位，并能充分行使自己的权利。股东大会审议的各

项议案均予以与会股东一定的时间进行审议和表达意见，公司董事、监事、高级管理

人员对股东的提问予以答复，保证了中小股东的话语权。

2、关于大股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司大股

东严格规范自己的行为，大股东通过股东大会参与公司的重大决策，行使股东权力，

履行股东义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与大股

东进行的关联交易公平合理，公司与大股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了

“三分开”、“两独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序

选举董事，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求。公司董事本着为公

司和全体股东负责的精神，认真依照《公司法》、《公司章程》等法规和规章要求，

积极出席董事会，在对公司发展战略、经营计划等重大事项决策、审议中，都能充分

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

发表意见，提出建设性建议，并监督经理层履行董事会决议及日常工作，勤勉尽责，

维护了公司和全体股东的合法权益。

4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关

规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够认真履行《公司法》、《证券法》

和《公司章程》所赋予的职责，依法对公司董事会、经理层履行职责情况进行监督，

向股东大会负责并报告工作。

5、关于绩效评估和激励约束机制：公司高级管理人员按《公司章程》规定的任

职条件和选聘程序由提名委员会审查，董事会聘任。董事会对高级管理人员的业绩和

履职情况按年度进行考评；董事、独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相

结合的方式。公司在章程和公司基本管理制度中，对高级管理人员的履职行为、权限、

职责等作了相应的约束。

6、关于内幕信息知情人登记管理情况：公司制定了《内幕信息知情人登记备案

管理制度》及《信息报告责任制度》，严格规范内幕信息的管理，强化内幕信息保密

工作。在定期报告的编制及筹划重大事项时，都按规定编制了《内幕信息知情人档案

表》及《重大事项进程备忘录》，并按规定进行备案。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当

说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

二、 股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年度股东大会 2015 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 5 月 8 日

2015 年第一次临时股 2015 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 10 月 31 日

东大会

股东大会情况说明

（1）2014 年度股东大会审议通过了《2014 年度董事会工作报告》、《2014 年度

监事会工作报告》、《关于公司 2014 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2014

年度财务决算及 2015 年度财务预算的议案》、关于公司 2014 年度利润分配的议案》、

《关于 2015 年度公司董事、监事及高级管理人员年度报酬的议案》、《关于修订和

签署日常关联交易协议的议案》、《关于公司日常关联交易协议执行情况及 2015 年

日常关联交易计划的议案》、《关于为济钢集团国际贸易有限责任公司提供担保的议

案》、《关于聘任会计师事务所的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于

董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》共 13 项议案。

（2）2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让济南分公司部分资产及

负债的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事

规则>的议案》共 3 项议案。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

陶登奎 否 7 7 6 0 0 否 1

毕志超 否 4 4 3 0 0 否 0

蔡漳平 否 7 7 6 0 0 否 0

田克宁 否 11 11 9 0 0 否 2

张俊芳 否 7 7 6 0 0 否 1

王国栋 是 7 7 6 0 0 否 0

胡元木 是 7 7 6 0 0 否 1

王爱国 是 11 11 9 0 0 否 2

任浩 否 4 4 3 0 0 否 1

陈启祥 否 10 10 8 0 0 否 2

崔聚荣 否 10 9 8 1 0 否 2

陈向阳 否 4 3 3 1 0 否 0

迟京东 是 4 4 3 0 0 否 0

平晓峰 是 4 4 3 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 11

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 9

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项

提出异议。

(三) 其他

无

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存

在异议事项的，应当披露具体情况

报告期内，公司董事会下设的战略规划委员会、风险管理与审计委员会、提名委

员会、薪酬与考核委员会按照各自工作细则的规定，认真勤勉地履行了各自职责，在

公司经营管理中充分发挥了其专业性作用：

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

战略规划委员会在公司长期发展战略制定、固定资产投资等事项决策研究过程中，

提出了重要的建设性意见，提高了公司重大决策的效率。

董事会风险管理与审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期

报告编制和年度审计等工作中积极发挥了专业委员会的作用，在公司定期报告编制和

年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行了专业职责。

董事会提名委员会在公司更换董事及高级管理人员聘任工作中，对候选人进行了

专业资格审核，并向董事会发表了专业意见。

董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情

况进行了监督审查，为董事会建立和完善公司激励机制发挥了专业作用。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保

证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

无

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

山东钢铁的前身济南钢铁换股吸收合并莱钢股份，并发行股份向济钢集团、莱钢

集团购买资产，交易完成后，同业竞争情况得以基本消除。目前，山钢集团除了山东

钢铁外，尚存在部分钢铁业务企业，由于盈利水平差等原因，尚不适合注入上市公司，

为避免同业竞争，公司与相关单位签署了《股权托管协议》，山钢集团还进行了承诺。

尚存的部分钢铁业务企业情况如下：

（1）银山型钢

重组完成后，莱钢集团下属全资子公司银山型钢仍从事与本公司相同或相近业务，

存在一定程度的同业竞争。为减少同业竞争，公司 2014 年 11 月与莱钢集团签订了关

于银山型钢的《股权托管协议》，将股东表决权委托给本公司行使，银山型钢由本公

司运营管理。目前，本公司与银山型钢不存在实质性同业竞争。

（2）济钢板材与新疆公司

济钢板材是山钢集团全资子公司，主要经营板材等，拥有2500毫米双机架中板生

产线、3500毫米双机架厚板生产线，与本公司之间存在同业竞争；新疆公司是莱钢集

团的子公司，是应中央援疆政策产生的子公司，拥有100万吨铁、钢、材配套生产线，

在产品上与本公司存在重合，但由于新疆公司的建厂宗旨即为促进新疆经济发展，其

销售网络集中于新疆区域，采购区域、销售区域与本公司均不存在重合。济钢板材与

新疆公司盈利水平均较差，尚不适合注入上市公司；本公司于2015年11月份及2014年

11月分别与山钢集团及莱钢集团签署了《股权托管协议》，将济钢板材及新疆公司的

股东表决权委托给本公司行使，由本公司托管运营。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

高管人员考核基数设置。对公司总部及各单位中层以上干部设定 2015 年考核工

资基数。公司领导班子成员年度考核工资基数比 2015 年考核工资预算下浮 40-50%；

分公司领导班子成员、总部机关部门负责人考核工资下浮 40%；各单位内部中层比 2015

年考核工资预算下浮 30-40%。

分公司负责人经营业绩考核。根据 2015 年各单位利润总额、营业收入、劳动生

产率等预算指标计算单位负责人年度考核工资预算，按照统一下浮比例，核定单位主

要负责人 2015 年考核工资基数。分公司负责人年度业绩考核内容包括经营业绩考核

和重点工作考核，经营业绩指标包括归属母公司净利润、国有资本保值增值率和经济

增加值率等，重点工作考核包括全面预算管理、固定资产投资、股权投资与产权管理、

重大经营风险、安全环保、改革发展、降低三项资金占用、亏损企业治理、运营转型

管理提升共九项。分公司负责人任期经营业绩考核指标包括归属母公司净利润三年增

长率、利润总额三年增长率、净资产收益率增长率、经济增加值增长率以及特殊贡献。

机关部门、直属机构负责人年度经营业绩考核。考核内容主要包括联挂公司经营

目标完成情况考核、部门月度考核、重点工作考核等三个部分，并结合组织部年度综

合考核系数和党建工作责任制、党风廉政建设责任制考核结果确定。

2015 年公司激励机制的建立、实施情况：一是严格执行效益决定收入和“调整

基数、传递压力、减亏增效、多盈多得”原则，按照总体下浮 20%的比例核定各单位

2015 年考核工资总额基数；根据当期绩效指标完成情况，核发各单位当期考核工资总

额，多盈多得，不鞭打快牛，不保护落后。二是严格执行预算导向原则，充分发挥预

算的牵引和导向作用，所有考核指标和中层以上干部收入基数依据年度预算核定。三

是加大对各级领导干部考核力度。公司及各单位领导班子成员年度考核工资基数降幅

大于内部中层，内部中层考核工资基数降幅大于科级和高级职称人员，科级和高级职

称人员考核工资基数降幅大于一般职工。四是强化对利润总额的考核，设立底限指标、

预算指标、奋斗目标三个档次，完成预算指标，得考核工资总额基数；完不成底限指

标，单位考核工资总额按照考核工资总额基数下浮 20%比例确定，单位领导班子成员、

内部中层考核工资在年初核定的考核工资基数基础上再下浮 20%。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年内部控制的有效

性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券 还本付息方 交易场

债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率

余额 式 所

山东钢铁股份 08 莱钢 122007 2008-3-25 2018-3-25 20 6.55 按年付息,到 上海证

有限公司 08 莱 债 期一次还本 券交易

钢债 所

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

办公地址 上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层

债券受托管理人

联系人 徐瑛

联系电话 021-68870114

名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司

资信评级机构

办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F

三、 公司债券募集资金使用情况

公司债券所募集资金 20 亿元已按照募集说明书上列明的用途使用完毕。

四、 公司债券资信评级机构情况

2015 年 5 月 8 日上海新世纪资信评估投资服务有限公司根据公司2014年年报

出具《山东钢铁股份有限公司08莱钢债跟踪评级报告》（编号：新世纪跟踪

[2015]100123）维持公司主体信用等级 AA+、债券信用等级 AAA，评级展望负面。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更，与募集

说明书的相关承诺一致。

六、 公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。

七、 公司债券受托管理人履职情况

报告期内债券受托管理人按约定履行职责。

八、 截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标

单位:亿元 币种:人民币

本期比上年同

主要指标 2015 年 2014 年 变动原因

期增减（%）

息税折旧摊销前利润 34.91 25.68 35.94 报告期实现盈利

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -2.64 -22.10 报告期处置资产

筹资活动产生的现金流量净额 40.38 86.51 -53.32 本报告期调整融资结构,减

少金融机构贷款

期末现金及现金等价物余额 95.53 17.54 444.71 报告期收到非公开发行募

集资金

流动比率 82.18 43.06 90.84 报告期收到非公开发行募

集资金

速动比率 69.11 28.46 142.87 报告期加强存货管理

资产负债率 56.62 67.07 -15.59 报告期公司进行非公开定

向增发活动

EBITDA 全部债务比 11.57 6.97 66.11 报告期实现盈利

利息保障倍数 1.23 -0.42 报告期实现盈利

现金利息保障倍数 5.39 -5.74 报告期实现盈利

EBITDA 利息保障倍数 3.86 2.96 30.35 报告期收到非公开发行募

集资金

贷款偿还率 100 100

利息偿付率 100 100

九、 报告期末公司资产情况

报告期末，公司无资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、

无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排。

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无

十一、 公司报告期内的银行授信情况

截至 2015 年末，公司获得主要贷款银行的授信额度为 257.33 亿元，已使用额

度为 98.24 亿元，未使用额度为 159.06 亿元。公司信誉良好，2015 年度公司按时偿

还银行贷款，未发生贷款展期、减免情形。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺，合规使用募集

资金，按时兑付公司债券利息，未有损害债券投资者利益的情况发生。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

报告期内未发生对公司经营情况和偿债能力产生影响的重大事项。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

瑞华审字[2016]37070038 号

山东钢铁股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东钢铁股份有限公司（以下简称“山东钢铁”）的财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是山东钢铁管理层的责任。这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了山东钢铁股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度

合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许保如

中国北京 中国注册会计师：杨晓东

二〇一六年四月二十七日

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 山东钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 10,923,537,782.08 2,240,804,488.62

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,734,155,997.25 885,309,228.52

应收账款 1,253,716,924.84 382,664,479.01

预付款项 840,458,440.48 811,366,689.44

应收利息

应收股利

其他应收款 865,481,630.99 5,902,266,261.71

存货 2,360,684,040.05 4,087,448,000.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 148,790,757.27 132,460,081.08

流动资产合计 20,126,825,572.96 14,442,319,228.80

非流动资产：

可供出售金融资产 1,992,113,472.21 183,400,000.00

持有至到期投资

长期应收款 140,206,702.09

长期股权投资 17,232,558.84 15,075,550.52

投资性房地产

固定资产 25,335,214,909.05 35,951,506,980.23

在建工程 5,311,535,505.70 4,022,302,672.27

工程物资

固定资产清理 3,749,286.54 10,340,757.40

生产性生物资产

油气资产

无形资产 152,388,001.52 156,001,896.60

开发支出

商誉

长期待摊费用 48,750.00

递延所得税资产 75,534,221.35 76,333,638.36

其他非流动资产 121,061,014.39 89,187,461.94

非流动资产合计 33,149,084,421.69 40,504,148,957.32

资产总计 53,275,909,994.65 54,946,468,186.12

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 7,580,817,752.50 14,606,070,473.22

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,522,722,802.76 1,223,404,264.00

应付账款 7,270,965,961.14 12,093,176,531.79

预收款项 1,387,773,265.14 1,833,821,781.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 434,452,808.18 495,587,611.72

应交税费 119,726,658.74 50,422,224.88

应付利息 134,772,866.62 100,972,287.68

应付股利 1,694,029.60 1,694,029.60

其他应付款 872,897,977.58 889,310,007.52

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,163,945,350.07 2,242,275,039.26

其他流动负债

流动负债合计 24,489,769,472.33 33,536,734,251.63

非流动负债：

长期借款 1,080,322,400.00 483,409,375.53

应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 2,010,752,952.86 696,401,841.59

长期应付职工薪酬 43,961,415.91 49,691,483.98

专项应付款

预计负债 24,953,563.40 24,953,563.40

递延收益 513,280,551.10 62,163,976.76

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,673,270,883.27 3,316,620,241.26

负债合计 30,163,040,355.60 36,853,354,492.89

所有者权益

股本 8,420,422,781.00 6,436,295,797.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 10,640,475,211.35 10,969,256,219.41

减：库存股

其他综合收益

专项储备 13,915,206.51 13,723,585.67

盈余公积 715,200,012.60 715,200,012.60

一般风险准备

未分配利润 -3,167,705,375.11 -3,243,635,277.25

归属于母公司所有者权益合计 16,622,307,836.35 14,890,840,337.43

少数股东权益 6,490,561,802.70 3,202,273,355.80

所有者权益合计 23,112,869,639.05 18,093,113,693.23

负债和所有者权益总计 53,275,909,994.65 54,946,468,186.12

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,375,736,506.70 2,151,164,638.17

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,689,815,569.50 830,859,655.59

应收账款 1,033,523,178.92 216,402,660.20

预付款项 767,541,078.75 601,346,352.84

应收利息

应收股利

其他应收款 400,021,013.30 463,761,936.72

存货 2,116,017,247.99 3,902,545,943.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 46,041,299.73 88,796,884.53

流动资产合计 11,428,695,894.89 8,254,878,071.35

非流动资产：

可供出售金融资产 183,400,000.00 183,400,000.00

持有至到期投资

长期应收款 140,206,702.09

长期股权投资 8,865,183,240.16 2,163,663,110.52

投资性房地产

固定资产 23,865,953,240.67 34,389,883,987.29

在建工程 842,977,381.89 1,431,856,212.82

工程物资

固定资产清理 3,749,286.54 10,340,757.40

生产性生物资产

油气资产

无形资产 149,478,001.52 152,791,896.60

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 67,044,705.75 70,339,615.69

其他非流动资产 121,061,014.39 89,187,461.94

非流动资产合计 34,239,053,573.01 38,491,463,042.26

资产总计 45,667,749,467.90 46,746,341,113.61

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 7,445,817,752.50 13,306,070,473.22

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 4,966,000,000.00 1,221,950,000.00

应付账款 7,579,254,045.73 12,203,326,655.26

预收款项 1,377,486,086.07 1,720,312,783.20

应付职工薪酬 427,079,234.57 491,615,916.71

应交税费 109,528,755.17 38,741,214.59

应付利息 134,772,866.62 100,972,287.68

应付股利 1,694,029.60 1,694,029.60

其他应付款 790,389,223.23 600,828,585.49

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,163,945,350.07 2,242,275,039.26

其他流动负债

流动负债合计 23,995,967,343.56 31,927,786,985.01

非流动负债：

长期借款 1,080,322,400.00 483,409,375.53

应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 2,010,752,952.86 696,401,841.59

长期应付职工薪酬 43,961,415.91 49,691,483.98

专项应付款

预计负债 24,953,563.40 24,953,563.40

递延收益 13,280,551.10 62,163,976.76

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,173,270,883.27 3,316,620,241.26

负债合计 29,169,238,226.83 35,244,407,226.27

所有者权益：

股本 8,420,422,781.00 6,436,295,797.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 10,571,493,464.82 7,613,321,351.56

减：库存股

其他综合收益

专项储备 8,983,095.52 9,793,063.48

盈余公积 715,200,012.60 715,200,012.60

未分配利润 -3,217,588,112.87 -3,272,676,337.30

所有者权益合计 16,498,511,241.07 11,501,933,887.34

负债和所有者权益总计 45,667,749,467.90 46,746,341,113.61

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 38,972,316,370.01 51,865,217,366.28

其中：营业收入 38,972,316,370.01 51,865,217,366.28

二、营业总成本 41,115,730,918.87 53,228,245,701.63

其中：营业成本 38,087,710,115.72 49,737,793,987.92

营业税金及附加 80,811,242.12 143,639,233.38

销售费用 287,203,300.62 265,958,003.74

管理费用 1,434,329,503.48 2,055,289,219.36

财务费用 1,168,929,833.95 938,778,004.14

资产减值损失 56,746,922.98 86,787,253.09

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 27,021,836.78 2,829,114.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,686,133.32 1,748,417.74

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,116,392,712.08 -1,360,199,221.33

加：营业外收入 2,238,070,139.39 15,115,788.04

其中：非流动资产处置利得 2,119,317,686.86 2,303,814.1

减：营业外支出 20,395,001.96 30,626,608.27

其中：非流动资产处置损失 16,326,549.06 15,582,453.50

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,282,425.35 -1,375,710,041.56

减：所得税费用 12,567,076.31 17,864,183.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,715,349.04 -1,393,574,225.33

归属于母公司所有者的净利润 75,929,902.14 -1,398,414,314.77

少数股东损益 12,785,446.90 4,840,089.44

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 88,715,349.04 -1,393,574,225.33

归属于母公司所有者的综合收益总额 75,929,902.14 -1,398,414,314.77

归属于少数股东的综合收益总额 12,785,446.90 4,840,089.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0107 -0.2173

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0107 -0.2173

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 38,879,932,948.28 51,165,711,675.61

减：营业成本 38,188,055,412.20 49,253,340,135.37

营业税金及附加 77,036,817.65 138,132,426.85

销售费用 223,733,466.58 186,057,359.84

管理费用 1,350,705,226.10 1,973,293,973.80

财务费用 1,172,052,459.09 932,260,902.68

资产减值损失 48,869,120.38 85,585,572.33

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 21,521,364.57 5,889,114.02

其中：对联营企业和合营企业的投资 3,686,133.32 1,748,417.74

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,158,998,189.15 -1,397,069,581.24

加：营业外收入 2,237,120,831.20 12,848,959.06

其中：非流动资产处置利得 2,119,317,686.86 2,303,814.10

减：营业外支出 19,714,113.74 30,461,313.64

其中：非流动资产处置损失 15,821,925.82 15,581,448.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,408,528.31 -1,414,681,935.82

减：所得税费用 3,320,303.88 5,200,427.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,088,224.43 -1,419,882,362.97

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 55,088,224.43 -1,419,882,362.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 23,002,897,757.14 28,451,468,857.78

收到的税费返还 36,847,178.19

收到其他与经营活动有关的现金 5,752,791,256.10 545,469,281.44

经营活动现金流入小计 28,792,536,191.43 28,996,938,139.22

购买商品、接受劳务支付的现金 19,818,444,872.37 24,891,408,337.67

支付给职工以及为职工支付的现金 2,805,812,682.39 3,045,009,830.60

支付的各项税费 744,997,766.38 1,272,156,782.13

支付其他与经营活动有关的现金 1,399,576,847.12 6,407,296,106.96

经营活动现金流出小计 24,768,832,168.26 35,615,871,057.36

经营活动产生的现金流量净额 4,023,704,023.17 -6,618,932,918.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 351,000,000.00

取得投资收益收到的现金 16,151,356.25 2,697,249.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 3,463,543,606.11 3,019,918.89

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,206,747.50

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,479,694,962.36 377,923,915.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,943,892,960.35 2,237,047,512.08

投资支付的现金 1,800,000,000.00 351,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,743,892,960.35 2,588,047,512.08

投资活动产生的现金流量净额 -264,197,997.99 -2,210,123,596.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,999,999,999.68 6,450,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 13,466,271,310.39 17,414,560,269.36

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,365,500,000.00 1,005,730,000.00

筹资活动现金流入小计 20,831,771,310.07 24,870,290,269.36

偿还债务支付的现金 15,250,302,319.03 15,224,793,219.56

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 919,447,993.88 978,610,040.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,087,000.00 2,940,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 624,011,817.03 16,153,978.84

筹资活动现金流出小计 16,793,762,129.94 16,219,557,238.72

筹资活动产生的现金流量净额 4,038,009,180.13 8,650,733,030.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,636,975.78 40,786.19

五、现金及现金等价物净增加额 7,799,152,181.09 -178,282,697.48

加：期初现金及现金等价物余额 1,753,779,392.89 1,932,062,090.37

六、期末现金及现金等价物余额 9,552,931,573.98 1,753,779,392.89

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 24,139,137,435.46 30,213,071,331.30

收到的税费返还 36,844,504.00

收到其他与经营活动有关的现金 402,587,078.81 286,557,326.88

经营活动现金流入小计 24,578,569,018.27 30,499,628,658.18

购买商品、接受劳务支付的现金 21,004,426,840.77 26,863,196,198.61

支付给职工以及为职工支付的现金 2,746,833,458.12 2,974,041,479.13

支付的各项税费 691,871,857.98 1,201,922,992.06

支付其他与经营活动有关的现金 790,399,246.87 759,312,499.06

经营活动现金流出小计 25,233,531,403.74 31,798,473,168.86

经营活动产生的现金流量净额 -654,962,385.47 -1,298,844,510.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 351,000,000.00

取得投资收益收到的现金 19,364,356.25 5,757,249.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,462,333,606.11 3,019,918.89

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净 21,206,747.50

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,481,697,962.36 380,983,915.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 706,445,384.99 552,036,985.93

付的现金

投资支付的现金 6,691,000,000.00 351,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,397,445,384.99 903,036,985.93

投资活动产生的现金流量净额 -3,915,747,422.63 -522,053,070.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,999,999,999.68

取得借款收到的现金 13,265,271,310.39 16,564,560,269.36

收到其他与筹资活动有关的现金 2,365,500,000.00 1,001,890,000.00

筹资活动现金流入小计 20,630,771,310.07 17,566,450,269.36

偿还债务支付的现金 13,950,302,319.03 15,021,037,885.68

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 861,822,028.47 870,845,975.26

支付其他与筹资活动有关的现金 624,011,817.03 16,153,978.84

筹资活动现金流出小计 15,436,136,164.53 15,908,037,839.78

筹资活动产生的现金流量净额 5,194,635,145.54 1,658,412,429.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,636,975.78 40,786.19

五、现金及现金等价物净增加额 625,562,313.22 -162,444,364.93

加：期初现金及现金等价物余额 1,682,713,806.44 1,845,158,171.37

六、期末现金及现金等价物余额 2,308,276,119.66 1,682,713,806.44

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

股 债 他 股 收益 准备

一、上年期末余额 6,436,295,797.00 10,969,256,219.41 13,723,585.67 715,200,012.60 -3,243,635,277.25 3,202,273,355.80 18,093,113,693.23

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 6,436,295,797.00 10,969,256,219.41 13,723,585.67 715,200,012.60 -3,243,635,277.25 3,202,273,355.80 18,093,113,693.23

三、本期增减变动金额（减少以 1,984,126,984.00 -328,781,008.06 191,620.84 75,929,902.14 3,288,288,446.90 5,019,755,945.82

“－”号填列）

（一）综合收益总额 75,929,902.14 12,785,446.90 88,715,349.04

（二）所有者投入和减少资本 1,984,126,984.00 -328,781,008.06 3,278,590,000.00 4,933,935,975.94

1．股东投入的普通股 1,984,126,984.00 2,949,808,991.94 4,933,935,975.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 -3,278,590,000.00 3,278,590,000.00

（三）利润分配 -3,087,000.00 -3,087,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,087,000.00 -3,087,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 191,620.84 191,620.84

1．本期提取 72,222,994.43 72,222,994.43

2．本期使用 72,031,373.59 72,031,373.59

（六）其他

四、本期期末余额 8,420,422,781.00 10,640,475,211.35 13,915,206.51 715,200,012.60 -3,167,705,375.11 6,490,561,802.70 23,112,869,639.05

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 资本公积 减

项目

： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

股本 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

优先 永续 其

股 债 他 存 收益 准备

股

一、上年期末余额 6,436,295,797.00 7,679,756,219.41 11,783,348.83 715,200,012.60 -1,845,220,962.48 39,873,266.36 13,037,687,681.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 6,436,295,797.00 7,679,756,219.41 11,783,348.83 715,200,012.60 -1,845,220,962.48 39,873,266.36 13,037,687,681.72

三、本期增减变动金额（减少以 3,289,500,000.00 1,940,236.84 -1,398,414,314.77 3,162,400,08 5,055,426,011.51

“－”号填列） 9.44

（一）综合收益总额 -1,398,414,314.77 4,840,089.44 -1,393,574,225.33

（二）所有者投入和减少资本 3,289,500,000.00 3,160,500,000.00 6,450,000,000.00

1．股东投入的普通股 3,289,500,000.00 3,160,500,000.00 6,450,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -2,940,000.00 -2,940,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -2,940,000.00 -2,940,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,940,236.84 1,940,236.84

1．本期提取 50,906,981.43 50,906,981.43

2．本期使用 48,966,744.59 48,966,744.59

（六）其他

四、本期期末余额 6,436,295,797.00 10,969,256,219.41 13,723,585.67 715,200,012.60 -3,243,635,277.25 3,202,273,355.80 18,093,113,693.23

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减： 其他

项目

股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 股 收益

他

一、上年期末余额 6,436,295,797.00 7,613,321,351.56 9,793,063.48 715,200,012.60 -3,272,676,337.30 11,501,933,887.34

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 6,436,295,797.00 7,613,321,351.56 9,793,063.48 715,200,012.60 -3,272,676,337.30 11,501,933,887.34

三、本期增减变动金额（减少以 1,984,126,984.00 2,958,172,113.26 -809,967.96 55,088,224.43 4,996,577,353.73

“－”号填列）

（一）综合收益总额 55,088,224.43 55,088,224.43

（二）所有者投入和减少资本 1,984,126,984.00 2,958,172,113.26 4,942,299,097.26

1．股东投入的普通股 1,984,126,984.00 2,958,172,113.26 4,942,299,097.26

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -809,967.96 -809,967.96

1．本期提取 62,812,199.40 62,812,199.40

2．本期使用 63,622,167.36 63,622,167.36

（六）其他

四、本期期末余额 8,420,422,781.00 10,571,493,464.82 8,983,095.52 715,200,012.60 -3,217,588,112.87 16,498,511,241.07

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上期

其他权益工具

项目 减：库 其他综合

股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

其他 存股 收益

股 债

一、上年期末余额 6,436,295,797.00 7,613,321,351.56 8,152,363.03 715,200,012.60 -1,852,793,974.33 12,920,175,549.86

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 6,436,295,797.00 7,613,321,351.56 8,152,363.03 715,200,012.60 -1,852,793,974.33 12,920,175,549.86

三、本期增减变动金额（减少以 1,640,700.45 -1,419,882,362.97 -1,418,241,662.52

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -1,419,882,362.97 -1,419,882,362.97

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,640,700.45 1,640,700.45

1．本期提取 35,500,877.56 35,500,877.56

2．本期使用 33,860,177.11 33,860,177.11

（六）其他

四、本期期末余额 6,436,295,797.00 7,613,321,351.56 9,793,063.48 715,200,012.60 -3,272,676,337.30 11,501,933,887.34

法定代表人：陶登奎主管会计工作负责人：孙建东会计机构负责人：孙建东

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三、 公司基本情况

1. 公司概况

山东钢铁股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由济南钢铁股份有限公司（以

下简称济南钢铁）于 2012 年 2 月 27 日更名而来。济南钢铁是经山东省经济体制改革

办公室鲁体改函字[2000]第 40 号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》批准，

成立于 2000 年 12 月 29 日。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80 号

文批准向社会公开发行股票，并于 2004 年 6 月 29 日在上海证券交易所上市交易。

本公司企业法人营业执照注册号 91370000726230489L；注册地址：济南市工业北

路 21 号；总部地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 4 号楼。

经公司登记机关核准，本公司经营范围：钢铁冶炼、加工及技术咨询服务，钢材、

大锻件、焦炭及炼焦化产品、水渣和炼钢副产品的生产及销售，铁矿石及类似矿石销

售，自营进出口业务，专用铁路运输；许可证批准范围内的危险化学品生产、销售（禁

止储存），焦炉煤气供应，发电，供热，供水。本公司及各子公司主要经营活动为钢

铁冶炼、钢材生产及销售。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 27 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 19 户，详见本附注九“在其他主体中

的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，本年发生同一控制下企业合并，将

山东钢铁集团日照有限公司（以下简称日照公司）纳入合并范围内。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号

修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以

及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财

务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

公司对本报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能

力有重大不利的事项。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需

要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可

辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部

分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计

入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合

并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）合

并财务报表编制的方法），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子

交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、

10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、

（2）④处置长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧

失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14、（2）②“权益

法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、

或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易

产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出

售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本

公司按承担的份额确认该损失。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金

额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折

算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础

不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当

期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢

价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据

表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情

况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入

当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款

承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有

事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则

确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 1,000 万元的

应收款项视为重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项

方法 单独进行减值测试，当存在客观证据表明

本公司将无法按应收款项的原有条款收

回所有款项时，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额，单独进行减值测

试，计提坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方

法）

单项金额非重大的应收款项 本公司将其按信用风险特征划分为

若干组合，根据以前年度与之相同或相类

似的、具有类似信用风险特征的应收款项

组合的实际损失率为基础，结合现时情况

确定本年度各项组合计提坏账准备的比

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例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

对购货方开具信用证的应收账款及同受山 不计提坏账准备

钢集团控制的公司和本公司正常经营结算

形成的并期后收回的应收账款

3 年以上预付账款 按应收账款坏账政策计提坏账准备

其他应收款中的未认证的增值税进项税、 不计提坏账准备

出口关税保证金、进口关税预付款、同受

山钢集团控制的公司和本公司正常往来和

结算并期后收回的款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 80 80

4－5 年 80 80

5 年以上 90 90

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司将应收款项中有确凿证据表明无法

收回或收回可能性不大的款项，划分为特定

资产组合。

坏账准备的计提方法 单独计提

12. 存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、

在途材料、在产品、自制半成品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值。

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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其

可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基

础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销

售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现

净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市

场价格作为其可变现净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取

或调整存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目计提存

货跌价准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按照存货类别计提存货跌价准备。

若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分

为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个

《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企

业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处

置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动

资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较

低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照

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其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调

整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行

处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

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其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持

有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

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并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合

并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、

6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

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处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

15. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会

计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

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房屋及建筑物 年限平均法 30－40 3－5 2.38－3.23

机器设备 年限平均法 15－20 3－5 4.75－6.47

运输设备 年限平均法 6－8 3－5 11.88－16.17

电子设备 年限平均法 4－5 3－5 19.00－24.25

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之

日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整

原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

（2）借款费用资本化期间

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为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使

用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销

售状态后发生的，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分

项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按月计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进

行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合

资本化条件的资产成本。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使

用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

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资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装

修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是

本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的

金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23. 收入

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

本公司生产钢材并销售予各地客户：国内销售的具体确认时点为根据约定的交货

方式将货物交付给客户，不再对该产品实施继续管理和控制，并且符合其他收入确认

条件的时候确认销售收入的实现；国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将

提单交付买方，不再对该产品实施继续管理和控制，并且符合其他收入确认条件的时

候确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应

收的合同或协议价款不公允的除外。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳

务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

（3）建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本

的比例确定。

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本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同

工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②

与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本

不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果

不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收

入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产

负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏

损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发

生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得

出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉

的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期

损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的

初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租

金于实际发生时计入当期损益

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费及维简费

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本公司根据财政部、安全监管总局财企［2012］16 号的有关规定，分类提取安

全生产费用。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定

可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确

认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

29. 其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）收入——销售商品

在确认商品销售收入时，本公司具体确认方法为：国内销售的具体确认时点为根

据约定的交货方式将货物交付给客户，不再对该产品实施继续管理和控制，并且符合

其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现；国外销售收入的具体确认时点为货物

已经出运或将提单交付买方，不再对该产品实施继续管理和控制，并且符合其他收入

确认条件的时候确认销售收入的实现。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

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果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏

账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假

设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，

本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财

务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风

险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生

减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减

值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其

账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

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（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%、13%、11%、6%、 17%、13%、11%、6%、3%

3%的税率计算销项税，并按扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差额计

缴增值税。

营业税 应税营业额 3%、5%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%、10%

教育费附加 实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%

地方水利建设基金 实际缴纳的流转税 1%

房产税 房产原值 70% 1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

天津济钢经贸有限公司 10%

2. 税收优惠

本公司本报告期未享受税收优惠政策。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 427,407.48 1,333,853.18

银行存款 9,552,504,166.50 1,752,445,539.71

其他货币资金 1,370,606,208.10 487,025,095.73

合计 10,923,537,782.08 2,240,804,488.62

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

其他货币资金，主要包括银行承兑汇票保证金、保函保证金等。

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2、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 767,481,466.15 866,999,228.52

商业承兑票据 2,966,674,531.10 18,310,000.00

合计 3,734,155,997.25 885,309,228.52

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 74,330,000.00

合计 74,330,000.00

本公司与浙商银行、招商银行分别签订（33100000）浙商票池质字（2014）第 02440

号、2015 招济 65 字质第 21150315 号质押合同，其中：浙商银行借款 2890 万元，招

商银行授信 5000 万元，截至 2015 年 12 月 31 日票据池中银行承兑汇票为 7433 万元。

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 7,296,006,819.38

合计 7,296,006,819.38

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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3、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 1,360,806,457.59 99.46 107,089,532.75 7.87 1,253,716,924.84 474,049,374.79 98.46 91,384,895.78 19.28 382,664,479.01

组合计提坏账准

备的应收账款

组合 1：按账龄 366,775,812.22 26.81 107,089,532.75 29.20 259,686,279.47 471,049,227.57 97.84 91,384,895.78 19.40 379,664,331.79

组合计提坏账准

备的应收账款

组合 2：单独进 994,030,645.37 72.65 994,030,645.37 3,000,147.22 0.62 3,000,147.22

行减值测试未发

生减值的应收账

款

单项金额不重大 7,411,736.38 0.54 7,411,736.38 100.00 7,411,736.38 1.54 7,411,736.38 100.00

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 1,368,218,193.97 / 114,501,269.13 / 1,253,716,924.84 481,461,111.17 / 98,796,632.16 / 382,664,479.01

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 143,504,989.54 7,175,248.54 5.00

1至2年 77,627,256.65 7,762,725.68 10.00

2至3年 57,439,253.00 17,231,775.91 30.00

3至4年 40,142,886.69 32,114,309.35 80.00

4至5年 4,498,104.38 3,598,483.50 80.00

5 年以上 43,563,321.96 39,206,989.77 90.00

合计 366,775,812.22 107,089,532.75 29.20

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

① 组合中，单独进行减值测试未发生减值的应收账款

年末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

山东钢铁集团济钢板材有限公司 946,846,234.37

济钢集团国际贸易有限责任公司 43,938,824.30

北京市三一重机有限公司 1,921,714.15

济钢集团有限公司 599,808.08

泰州三福船舶工程有限公司 495,478.61

山东钢铁集团国际贸易有限公司 199,500.00

青岛保税区济钢国际物流有限公司

29,085.86

等

合计 994,030,645.37

注：该组合中，上述款项均在报告日前已收回。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 18,401,649.88 元；本期收回或转回坏账准备金额

2,522,813.13 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 174,429.48

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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

1,081,306,889.38 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 79.03%，相应计提的

坏账准备年末余额汇总金额为 33,325,640.95 元。

4、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 786,706,905.61 93.60 784,231,799.93 96.65

1至2年 33,197,400.48 3.95 12,865,098.28 1.59

2至3年 6,944,903.30 0.83 5,920,458.59 0.73

3 年以上 13,609,231.09 1.62 8,349,332.64 1.03

合计 840,458,440.48 100.00 811,366,689.44 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年且金额重要的预付账款主要系尚未与供货单位结算完的货款。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 645,518,161.45

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 76.31%。

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5、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并 242,131,016.35 21.66 242,131,016.35 100.00 242,131,016.35 3.93 242,131,016.35 100.00

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 874,581,509.92 78.24 9,099,878.93 1.04 865,481,630.99 5,917,150,789.29 96.05 14,884,527.58 0.25 5,902,266,261.71

组合计提坏账准

备的其他应收款

组合1：按账龄组 59,562,888.22 5.33 9,099,878.93 15.28 50,463,009.29 152,619,817.45 2.48 14,884,527.58 9.75 137,735,289.87

合计提坏账准备

的其他应收款

组合2：单独进行 815,018,621.70 72.91 815,018,621.70 5,764,530,971.84 93.57 5,764,530,971.84

减值测试未发生

减值的其他应收

款

单项金额不重大 1,149,559.50 0.10 1,149,559.50 100.00 1,149,559.50 0.02 1,149,559.50 100.00

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

合计 1,117,862,085.77 / 252,380,454.78 / 865,481,630.99 6,160,431,365.14 / 258,165,103.43 / 5,902,266,261.71

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

济宁远达钢铁有限公司 18,066,093.45 18,066,093.45 100.00 个别认定，难以收回

昆仑证券有限责任公司 224,064,922.90 224,064,922.90 100.00 该公司已破产、清算中

合计 242,131,016.35 242,131,016.35 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 48,695,722.85 2,434,786.14 5.00

1至2年 2,604,232.15 260,423.22 10.00

2至3年 736,160.64 220,849.00 30.00

3至4年 94,793.24 75,834.59 80.00

4至5年 5,807,954.19 4,646,363.35 80.00

5 年以上 1,624,025.15 1,461,622.63 90.00

合计 59,562,888.22 9,099,878.93 15.28

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

① 组合中，单独进行减值测试未发生减值的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

山东钢铁集团有限公司 584,520,436.83

山东莱钢国际贸易有限公司 193,136,639.32

待认证进项税 32,622,614.45

押金备用金等 3,438,931.10

莱芜钢铁集团有限公司 1,300,000.00

合计 815,018,621.70

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 640,304.25 元；本期收回或转回坏账准备金额

6,424,952.90 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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备用金 6,038,915.25 4,751,914.89

保证金、抵押金 4,776,737.63 10,269,309.83

待抵扣进项税 32,622,614.45 167,120,443.01

暂付款 242,511,057.66 140,109,790.15

不良债权 242,131,016.35 242,131,016.35

资金往来（注） 584,520,436.83 5,592,360,754.92

其他 5,261,307.60 3,688,135.99

合计 1,117,862,085.77 6,160,431,365.14

详见附注十五、资产负债表日后事项及附注十六、其他重要事项

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

山东钢铁集 资金往来 584,520,436.83 1 年以内 52.29 -

团有限公司

昆仑证券有 不良债权 224,064,922.90 5 年以上 20.04 224,064,922.90

限责任公司

山东莱钢国 出口代理代 193,136,639.32 1 年以内 17.28 -

际贸易有限 收代付款

公司

待认证增值 待抵扣税款 32,622,614.45 1 年以内 2.92 -

税

济宁远达钢 不良债权 18,066,093.45 5 年以上 1.62 18,066,093.45

铁公司

合计 / 1,052,410,706.95 / 94.15 242,131,016.35

(5). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

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6、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 828,345,977.56 4,314,774.15 824,031,203.41 1,992,313,071.58 39,251,924.21 1,953,061,147.37

在产品 248,096,234.63 248,096,234.63 81,386,067.45 81,386,067.45

库存商品 827,065,864.03 29,050,302.51 798,015,561.52 1,039,668,213.65 27,140,660.47 1,012,527,553.18

备品备件 381,568,791.09 381,568,791.09 470,958,190.90 470,958,190.90

低值易耗品 5,633,218.26 5,633,218.26 2,984,366.18 2,984,366.18

委托加工材料 5,112,434.62 5,112,434.62

在途材料 6,132,494.00 6,132,494.00 2,006,546.81 2,006,546.81

自制半成品 113,253,475.16 16,046,938.02 97,206,537.14 570,541,031.95 11,129,338.04 559,411,693.91

合计 2,410,096,054.73 49,412,014.68 2,360,684,040.05 4,164,969,923.14 77,521,922.72 4,087,448,000.42

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(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 39,251,924.21 4,314,774.15 39,251,924.21 4,314,774.15

库存商品 27,140,660.47 25,158,312.08 23,248,670.04 29,050,302.51

自制半成品 11,129,338.04 16,046,938.02 11,129,338.04 16,046,938.02

合计 77,521,922.72 45,520,024.25 73,629,932.29 49,412,014.68

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

7、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴企业所得税 4,093,220.68 3,618,545.04

待抵扣增值税 79,387,292.39 128,837,015.53

预缴营业税 65,310,244.20 4,520.51

合计 148,790,757.27 132,460,081.08

8、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 243,400,000.00 60,000,000.00 183,400,000.00 243,400,000.00 60,000,000.00 183,400,000.00

具：

按成本计量的 243,400,000.00 60,000,000.00 183,400,000.00 243,400,000.00 60,000,000.00 183,400,000.00

其他 1,808,713,472.21 1,808,713,472.21

合计 2,052,113,472.21 60,000,000.00 1,992,113,472.21 243,400,000.00 60,000,000.00 183,400,000.00

公司于 2015 年 10 月 14 日召开的第五届董事会第五次会议、第五届监事会第三

次会议审议通过关于山东钢铁集团日照有限公司使用闲置募集资金购买理财产品的

事项，同意山东钢铁集团日照有限公司使用闲置募集资金购买齐鲁银行股份有限公司

保证本金浮动收益性理财产品，以提高闲置募集资金使用效率，产品年化收益率为

3.85%-4.2%，产品期限为 62 天- 183 天。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币

种：人民币

账面余额 减值准备

在被投

被投资 本 本 本 本 资单位 本期现金红

单位 期 期 期 期 持股比 利

期初 期末 期初 期末

增 减 增 减 例(%)

加 少 加 少

菏泽聚隆能源 8,400,000.00 8,400,000.00 3.00

有限公司

山东莱钢铁源 5,000,000.00 5,000,000.00 20.00

炉料有限公司

山东钢铁集团 170,000,000.00 170,000,000.00 10.63 14,622,231.25

财务有限公司

天同证券有限 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 4.00

责任公司

合计 243,400,000.00 243,400,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 / 14,622,231.25

(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 60,000,000.00 60,000,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 60,000,000.00 60,000,000.00

(4). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备

的相关说明：

□适用 √不适用

9、 长期应收款

√适用 □不适用

(1) 长期应收款情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

折现率

项目 坏账 账面 坏账 账面

账面余额 账面价值 区间

准备 余额 准备 价值

融资租赁款 140,206,702.09 140,206,702.09

其中：未实现融资收益 27,793,297.91 27,793,297.91

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分期收款销售商品

分期收款提供劳务

合计 140,206,702.09 140,206,702.09 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

期初 追 减 其他 期末 准备

被投资单位 其他 计提

余额 加 少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 其 余额 期末

权益 减值

投 投 的投资损益 收益 股利或利润 他 余额

变动 准备

资 资 调整

一、合营企业

贝斯济钢（山 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

东）钢板有限

公司

小计 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

二、联营企业

小计

合计 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

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11、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 18,449,021,152.78 43,462,269,725.59 474,860,384.09 625,551,267.84 63,011,702,530.30

2.本期增加金额 317,098,452.77 2,148,479,716.32 23,852,912.09 14,910,894.45 2,504,341,975.63

（1）购置 240,799,712.93 20,508,064.85 332,758.26 261,640,536.04

（2）在建工程转入 317,098,452.77 1,907,680,003.39 3,344,847.24 14,578,136.19 2,242,701,439.59

3.本期减少金额 6,508,255,175.80 16,064,494,167.28 223,911,717.59 573,794,296.22 23,370,455,356.89

（1）处置或报废 6,393,933,576.20 13,447,857,812.93 219,369,888.69 573,627,796.22 20,634,789,074.04

（2）技改转入在建工程 114,321,599.60 2,616,636,354.35 4,541,828.90 166,500.00 2,735,666,282.85

4.期末余额 12,257,864,429.75 29,546,255,274.63 274,801,578.59 66,667,866.07 42,145,589,149.04

二、累计折旧

1.期初余额 4,797,197,118.94 21,358,865,301.47 338,839,526.82 565,053,602.84 27,059,955,550.07

2.本期增加金额 412,200,433.78 1,297,075,595.72 13,452,105.43 26,465,240.11 1,749,193,375.04

（1）计提 412,200,433.78 1,297,075,595.72 13,452,105.43 26,465,240.11 1,749,193,375.04

3.本期减少金额 2,176,905,269.78 9,104,121,322.44 188,482,734.68 529,505,358.22 11,999,014,685.12

（1）处置或报废 2,148,506,674.36 7,572,634,009.05 184,077,160.63 529,347,183.22 10,434,565,027.26

（2）技改转入在建工程 28,398,595.42 1,531,487,313.39 4,405,574.05 158,175.00 1,564,449,657.86

4.期末余额 3,032,492,282.94 13,551,819,574.75 163,808,897.57 62,013,484.73 16,810,134,239.99

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三、减值准备

1.期初余额 240,000.00 240,000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 240,000.00 240,000.00

四、账面价值

1.期末账面价值 9,225,372,146.81 15,994,435,699.88 110,752,681.02 4,654,381.34 25,335,214,909.05

2.期初账面价值 13,651,824,033.84 22,103,404,424.12 135,780,857.27 60,497,665.00 35,951,506,980.23

注 1：公司将实施技改的固定资产转入在建工程，待技改完工之后再转回固定资产。本年技改完工后转回的固定资产原值

166,470.09 万元，主要系转回 120t 转炉优化改造项目资产。

注 2：本年度实施技改转入在建工程的固定资产主要系热连轧产线加热炉优化改造资产。

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(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 3,663,047,143.11 740,842,554.83 2,922,204,588.28

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 3,603,023,701.41 项目尚未竣工决算及历史遗留原因未能办理

其他说明：

注：公司已办理权属证书的房产独立完整、产权清晰，不存在争议；尚未办理权

属证书的房产，虽然存在历史遗留原因未能办理，但不存在纠纷，不会对公司资产的

独立、完整及生产经营造成影响。

12、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

在建工程 5,311,535,505.70 5,311,535,505.70 4,022,302,672.27 4,022,302,672.27

合计 5,311,535,505.70 5,311,535,505.70 4,022,302,672.27 4,022,302,672.27

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

工程累 本期

资

计投入 利息

期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 金

项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 资本

余额 产金额 金额 余额 进度 金额 资本化金额 来

比例 化率

源

(%) (%)

2#175 高炉 800,000,000.00 466,284,699.97 466,284,699.97 58.29 100 自

大修改造 筹

1700 热连轧 146,350,000.00 201,815,188.40 1,709,401.71 67,106,837.61 136,417,752.50 139.07 100 47,429,835.52 15,591,429.42 5.77 借

主线技术改 款

造

4#120 吨转 90,000,000.00 102,609,889.00 87,393,798.01 15,216,090.99 114.01 100 1,671,795.37 自

炉尾工工程 筹

中厚板厂产 80,360,000.00 77,157,623.02 1,129,761.00 78,287,384.02 97.42 100 自

线改造项目 筹

新厚板生产 100,000,000.00 75,056,649.32 23,207,211.85 98,263,861.17 98.26 99 自

线工程尾工 筹

工程

宽厚板产线 51,520,000.00 49,781,917.38 49,781,917.38 96.63 100 自

技术改造 筹

120 区域铸 29,800,000.00 29,588,641.06 139,780.00 29,728,421.06 99.76 100 自

机优化改造 筹

1750 高炉优 27,870,000.00 26,920,369.46 1,481,038.00 28,401,407.46 101.91 100 自

化改造 筹

45 吨转炉优 24,970,000.00 22,923,732.99 2,735,751.70 25,659,484.69 102.76 100 自

化改造 筹

热连轧厂轧 22,800,000.00 22,521,367.11 22,521,367.11 98.78 100 自

机技术改造 筹

能源动力厂 25,190,000.00 22,244,690.66 1,162,458.00 23,407,148.66 92.92 100 自

燃气热电系 筹

统技术改造

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炼铁厂 21,200,000.00 20,246,248.63 20,246,248.63 95.5 100 自

3200m3 高炉 筹

技术改造

6 号板坯连 202,130,000.00 13,932,558.84 66,112,369.70 80,044,928.54 39.6 90 25,200,043.67 19,668,210.37 5.77 借

铸机项目连 款

铸机本体子

项

济钢 1、2、5 58,000,000.00 10,204,289.24 384,980.00 10,589,269.24 18.26 100 4,644,083.61 自

号焦炉顶装 筹

改捣固炼焦

8、9#焦炉工 27,000,000.00 1,664,964.88 2,935,168.67 4,600,133.55 17.04 99.8 自

程尾工工程 筹

中厚板厂 45 21,430,000.00 276,834.00 187,839.00 464,673.00 2.17 100 自

吨转炉优化 筹

改造

特殊钢材基 295,000,000.00 122,465,388.94 122,465,388.94 41.51 40 9,639,346.47 9,639,346.47 5.77 借

础能力提升 款

改造

炼铁 4#大高 65,000,000.00 12,407,083.82 10,383,009.38 22,790,093.20 35.06 33 自

炉 筹

能源动力厂 24,000,000.00 9,124,942.54 9,124,942.54 38.02 35 18,199.26 18,199.26 5.77 借

发电乙站发 款

电系统提升

改造

中型 H 型钢 23,780,000.00 9,697,639.90 6,636,564.66 16,334,204.56 68.69 70 913,588.01 913,588.01 自

及配套转炉 筹

连铸适应性

改造

银前 25MW 发 50,000,000.00 36,703,600.84 1,098,463.68 37,802,064.52 75.6 80 自

电项目 筹

棒材厂第一 48,000,000.00 6,159,670.08 30,372,884.51 36,532,554.59 76.11 70 1,697,646.86 1,697,646.86 自

轧钢车间生 筹

产线工艺升

级改造

750 初轧车 255,516,700.00 2,244,588.15 54,958,530.18 57,203,118.33 22.39 20 1,656,496.61 1,656,496.61 -自

间生产异型 筹

钢改造

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焦化回收一 21,360,000.00 4,611,791.39 4,822,871.51 9,000,000.00 434,662.90 91.55 95 自

车间二系统 筹

脱硫塔改造

焦化回收一 24,900,000.00 7,000,000.00 15,832,684.35 17,000,000.00 5,832,684.35 91.7 100 950,245.89 950,245.89 自

车间一系统 筹

脱硫塔改造

焦化回收车 12,180,000.00 3,803,604.72 3,355,151.56 7,158,756.28 58.77 70 自

间系统脱硫 筹

塔配套工艺

改造

能源管理中 45,184,900.00 47,366,839.68 527,555.80 47,894,395.48 106 100 自

心工程 筹

日照钢铁精 37,100,000,000.00 2,364,812,909.65 1,864,323,513.56 4,229,136,423.21 10.78 10.78 157,264,259.53 52,440,194.47 6.32 借

品基地项目 款

30 万吨/年 220,851,921.21 5,555,656.17 226,407,577.38 35.32 35 自

焦油深加工 筹

合计 39,693,541,600.00 3,858,889,313.40 2,230,642,976.47 359,632,410.29 813,570,550.04 4,916,329,329.54 / / 251,085,540.80 102,575,357.36 / /

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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

13、 固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

中厚板厂 3200 粗轧机及配套报废设备 3,470,422.53

炼铁 3、4#焦炉南熄焦报废设备 2,882,750.41

1#2#1750 高炉煤洗涤水处理系统 938,612.14 2,108,059.81

化工厂部分报废管道和设备 1,341,694.41 544,880.72

转丈八丘深井报废资产 495,666.38

门式起重机 375,478.03 438,075.51

能源动力厂降压淘汰设备 802,766.09 296,944.14

运输车辆 139,285.97 103,957.90

中厚板厂 2500 制冷设备报废 151,449.90

合计 3,749,286.54 10,340,757.40

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 167,834,692.50 664,000.00 2,400,000.00 170,898,692.50

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 167,834,692.50 664,000.00 2,400,000.00 170,898,692.50

二、累计摊销

1.期初余额 12,791,562.57 605,233.33 1,500,000.00 14,896,795.90

2.本期增加金额 3,356,695.08 17,200.00 240,000.00 3,613,895.08

（1）计提 3,356,695.08 17,200.00 240,000.00 3,613,895.08

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 16,148,257.65 622,433.33 1,740,000.00 18,510,690.98

三、减值准备

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1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 151,686,434.85 41,566.67 660,000.00 152,388,001.52

2.期初账面价值 155,043,129.93 58,766.67 900,000.00 156,001,896.60

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

15、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

长期租赁费用 90,000.00 41,250.00 48,750.00

合计 90,000.00 41,250.00 48,750.00

16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 213,342,509.48 53,325,910.12 201,287,504.52 50,321,876.13

辞退福利 88,833,244.92 22,208,311.23 104,047,048.92 26,011,762.23

合计 302,175,754.40 75,534,221.35 305,334,553.44 76,333,638.36

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 4,707,357,633.53 4,821,083,229.13

资产减值准备 268,632,411.39 297,694,855.19

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预计负债 24,953,563.40 24,953,563.40

合计 5,000,943,608.32 5,143,731,647.72

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 3,573,266,358.75 3,686,991,954.35

2018

2019 1,134,091,274.78 1,134,091,274.78

2020

合计 4,707,357,633.53 4,821,083,229.13 /

17、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 121,061,014.39 89,187,461.94

合计 121,061,014.39 89,187,461.94

18、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 163,900,000.00 160,000,000.00

抵押借款

保证借款 5,260,654,412.50 5,599,880,473.22

信用借款 2,156,263,340.00 8,846,190,000.00

合计 7,580,817,752.50 14,606,070,473.22

短期借款分类的说明：

注 1：公司以应收票据为质押，向浙商银行济南分行借款 2,890 万元；公司以应

收账款为质押，向中国建设银行莱钢支行定向保理融资 13,500 万元。

注 2：保证借款主要为山东钢铁集团有限公司、济南鲍德汽车运输有限公司为本

公司提供的担保贷款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

19、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 3,137,000,000.00 65,000,000.00

银行承兑汇票 2,385,722,802.76 1,158,404,264.00

合计 5,522,722,802.76 1,223,404,264.00

注：上述余额均为一年内到期的应付票据。

20、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

材料款 6,483,174,577.88 10,997,112,138.12

工程款 452,449,601.27 474,486,526.28

运费 129,407,763.09 119,330,207.51

应付其他款项 205,934,018.90 502,247,659.88

合计 7,270,965,961.14 12,093,176,531.79

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

山东鼎正矿业有限公司 31,260,846.78 未结算

中国第一重型机械股份公司 13,599,025.00 未结算

古交市三江煤业有限公司离石分公司 7,846,235.70 未结算

北京桑德环境工程有限公司 5,250,000.00 未结算

晋中聚晟能源有限责任公司 5,214,918.11 未结算

中国重型机械研究院股份公司 4,373,000.00 未结算

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 4,130,655.17 未结算

华电重工股份有限公司 3,806,762.00 未结算

山西凤凰胶带有限公司 3,630,681.71 未结算

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 3,535,837.78 未结算

合计 82,647,962.25 /

21、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 1,387,773,265.14 1,833,821,781.96

合计 1,387,773,265.14 1,833,821,781.96

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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国石油集团工程设计有限 6,909,908.22 未结算

责任公司西南分公司

烟台银丰化工有限公司 5,257,901.64 未结算

合计 12,167,809.86 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

22、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 402,730,367.46 2,341,345,290.73 2,378,738,690.98 365,336,967.21

二、离职后福利- 38,501,679.31 352,015,797.93 366,273,465.26 24,244,011.98

设定提存计划

三、辞退福利 54,355,564.95 23,844,606.36 33,328,342.32 44,871,828.99

合计 495,587,611.72 2,717,205,695.02 2,778,340,498.56 434,452,808.18

注：公司对“内退职工”工资和缴纳的社会保险费，比照辞退福利处理，在符合

确认条件时一次性计入当期损益。

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、 153,438,925.26 1,659,905,154.73 1,693,521,732.93 119,822,347.06

津贴和补贴

二、职工福利费 207,411,238.82 207,411,238.82

三、社会保险费 17,098,948.06 180,474,272.81 179,701,702.00 17,871,518.87

其中：医疗保险费 487,759.06 148,434,618.35 148,880,352.23 42,025.18

工伤保险费 12,490,287.53 18,196,214.64 17,427,533.24 13,258,968.93

生育保险费 4,120,901.47 13,843,439.82 13,393,816.53 4,570,524.76

四、住房公积金 13,607.81 238,693,889.93 238,640,459.89 67,037.85

五、工会经费和职 232,178,886.33 54,860,734.44 59,463,557.34 227,576,063.43

工教育经费

合计 402,730,367.46 2,341,345,290.73 2,378,738,690.98 365,336,967.21

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(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 12,744,742.37 333,484,844.11 346,143,839.98 85,746.50

2、失业保险费 25,756,936.94 18,530,953.82 20,129,625.28 24,158,265.48

合计 38,501,679.31 352,015,797.93 366,273,465.26 24,244,011.98

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按员工基本工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资

产的成本。

23、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 81,706,002.95 6,373,709.97

营业税 23,685.05 31,281.26

企业所得税 4,106,538.93 4,514,657.16

个人所得税 681,977.65 6,019,245.22

城市维护建设税 5,421,397.19 601,828.68

教育费附加 3,871,619.17 430,038.90

房产税 6,042,506.80 6,885,241.42

土地使用税 12,278,559.29 23,046,363.90

印花税 4,059,004.74 1,761,615.93

其他 1,535,366.97 758,242.44

合计 119,726,658.74 50,422,224.88

24、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,853,706.57 457,286.98

企业债券利息 98,280,000.00 98,280,000.00

短期借款应付利息 34,639,160.05 2,235,000.70

合计 134,772,866.62 100,972,287.68

25、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,694,029.60 1,694,029.60

合计 1,694,029.60 1,694,029.60

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：公司股权分置改革前应付非流通原始股东山东黄金集团有限公司的股利

169.40 万元，一直未完成支付。

26、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金/抵押金 158,062,344.74 144,114,773.73

技术服务费 23,228,587.73 9,732,006.92

技术开发费 3,869,493.74 3,620,005.24

工程设备款 176,637,453.84 177,059,561.05

修理费 26,830,426.33 18,842,286.25

代收代付款 231,074,133.47 378,847,734.54

运费 51,043,105.66 61,989,309.48

其他 202,152,432.07 95,104,330.31

合计 872,897,977.58 889,310,007.52

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

济钢集团国际贸易有限责任公司 36,344,520.90 未结算

山东钢铁集团有限公司 17,000,000.00 山钢集团拨付资金（注）

中国三冶集团有限公司 4,483,863.15 未结算

二十二冶集团有限公司 1,902,871.25 未结算

合计 59,731,255.30 /

其他说明

山钢集团根据鲁财企指【2012】125 号《关于下达省级国有资本经营预算重大技

术创新及产业化资金预算指标的通知》将收到的 1700 万元财政资金拨付给本公司，

公司按照《财政部关于印发<加强企业财务信息管理暂行规定>的通知》（财企【2012】

23 号）第八条的规定进行账务处理。该资金用于炉顶煤气循环氧气鼓风高炉炼铁技术。

27、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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1 年内到期的长期借款 307,769,319.39 1,933,737,811.39

1 年内到期的长期应付款 856,176,030.68 308,537,227.87

合计 1,163,945,350.07 2,242,275,039.26

28、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证借款 1,077,922,400.00 480,609,375.53

信用借款 2,400,000.00 2,800,000.00

合计 1,080,322,400.00 483,409,375.53

其他说明，包括利率区间：

本公司长期借款利率分别有 LIBOR+3.5%、固定利率区间为 4.41% -5.90%。

29、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

公司债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融

工具）

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

债

溢折

债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计 本期 期末

面值 价摊

名称 日期 期 金额 余额 发行 提利息 偿还 余额

销

限

公司债券 200,000.00 2008-3-25 10 200,000.00 200,000.00 13,100.00 200,000.00

年

合计 / / / 200,000.00 200,000.00 13,100.00 200,000.00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

不适应

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

30、 长期应付款

√适用 □不适用

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(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

济钢国际融资租赁有限公司融资租赁款 1,004,574,096.97 1,004,939,069.46

建信金融租赁有限公司融资租赁款 1,332,912,354.29

北银金融租赁有限公司融资租赁款 529,442,532.28

减：一年内到期部分 856,176,030.68 308,537,227.87

合计 2,010,752,952.86 696,401,841.59

31、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

二、辞退福利 43,961,415.91 49,691,483.98

合计 43,961,415.91 49,691,483.98

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

32、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

未决诉讼 24,953,563.40 24,953,563.40

合计 24,953,563.40 24,953,563.40 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：关于预计负债详细情况的披露详见附注十四、（二）或有事项。

33、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 62,163,976.76 522,380,000.00 71,263,425.66 513,280,551.10 政府补助资金

合计 62,163,976.76 522,380,000.00 71,263,425.66 513,280,551.10 /

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 其他变 期末余额 与资产相关/与

入金额 动 收益相关

2009 年第二批重点产业调整振兴和技术 8,828,473.02 8,828,473.02 与资产相关

改造（注）

2009 年工业企业能源管理中心建设示范 8,305,304.25 8,305,304.25 与资产相关

项目（注）

环境治理资金（注） 7,380,000.00 7,380,000.00 与资产相关

1#-5#焦炉脱硫改造工程（注） 7,216,877.64 7,216,877.64 与资产相关

第二批环境保护专项资金（焦化蒸氨废 6,175,000.00 6,175,000.00 与资产相关

水处理及综合利用项目）（注）

焦炉煤气脱硫完善项目环保资金（注） 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

2015 年环境治理专项资金（注） 9,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

工业园区污水处理及回用工程项目资金 5,958,333.33 5,958,333.33 与资产相关

（注）

节能减排专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

焦炉煤气脱硫完善项目（注） 3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关

特殊用钢板连铸机提升改造项目 3,160,000.00 3,160,000.00 与资产相关

中水回用项目（注） 2,850,000.00 2,850,000.00 与资产相关

能源动力厂余热供暖改造项目补助款 1,580,000.00 1,580,000.00 与资产相关

（注）

320 烧结机烟气脱硫项目环保资金（注） 1,350,000.00 1,350,000.00 与资产相关

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2012 年度节能专项资金（注） 550,000.00 550,000.00 与资产相关

1#2#5#焦炉顶装改捣固炼焦项目（注） 380,000.00 380,000.00 与资产相关

2010 年省级新兴产业和重点行业发展专 326,980.48 326,980.48 与资产相关

项基金项目（注）

2011 年环保专项资金 4,139,303.48 253,731.34 3,885,572.14 与资产相关

2010 年重点产业振兴和技术改造 2,615,843.86 157,979.33 2,457,864.53 与资产相关

400 烧结脱硫改造资金 827,860.70 50,746.27 777,114.43 与资产相关

日照钢铁精品基地项目 500,000,000.00 500,000,000.00 与资产相关

合计 62,163,976.76 522,380,000.00 71,263,425.66 513,280,551.10 /

其他说明：

该政府补助项目所形成的资产在本年度资产转让中已经出售给山钢集团。该项目政府补助余额全部转“营业外收入”，不再逐年摊

销。

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34、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

期初余额 积 期末余额

发行 送 其

金 小计

新股 股 他

转

股

股份总 6,436,295,797.00 1,984,126,984.00 1,984,126,984.00 8,420,422,781.00

数

35、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 10,459,156,979.37 2,949,808,991.94 3,278,590,000.00 10,130,375,971.31

价）

其他资本公积 510,099,240.04 510,099,240.04

合计 10,969,256,219.41 2,949,808,991.94 3,278,590,000.00 10,640,475,211.35

注 1：本期增加详见附注十五、2 非公开发行股票。

注 2：本期减少为本年同一控制下合并日照公司，对日照公司增资恢复至少数股

东权益。

36、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 13,723,585.67 72,222,994.43 72,031,373.59 13,915,206.51

合计 13,723,585.67 72,222,994.43 72,031,373.59 13,915,206.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司根据财政部、安全监管总局财企［2012］16 号《企业安全生产费用提取和

使用管理办法》的有关规定，分类提取安全生产费用，本年减少系根据管理办法规定

的安全生产费使用范围列支本年相关的费用支出。

37、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 715,200,012.60 715,200,012.60

合计 715,200,012.60 715,200,012.60

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38、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -3,243,635,277.25 -1,845,220,962.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 -3,243,635,277.25 -1,845,220,962.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,929,902.14 -1,398,414,314.77

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -3,167,705,375.11 -3,243,635,277.25

调整期初未分配利润明细：

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-26,563,628.68 元。

39、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 34,972,006,355.38 34,199,506,068.55 47,823,640,548.36 45,723,924,751.58

其他业务 4,000,310,014.63 3,888,204,047.17 4,041,576,817.92 4,013,869,236.34

合计 38,972,316,370.01 38,087,710,115.72 51,865,217,366.28 49,737,793,987.92

40、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 317,544.11 1,004,125.96

城市维护建设税 43,263,160.48 76,596,086.73

教育费附加 30,943,021.69 55,150,020.40

其他 6,287,515.84 10,889,000.29

合计 80,811,242.12 143,639,233.38

41、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 35,427,724.89 36,694,766.54

办公费 3,249,438.32 5,012,324.13

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

折旧费 1,115,545.80 971,001.77

运杂费 147,485,277.92 137,383,878.54

业务招待费 1,993,042.44 2,496,929.61

出口费用 83,426,061.72 68,659,818.11

检斤费 2,930,758.21 3,340,454.18

维修费 534,061.84 421,655.03

吊装费 646,388.76 337,607.96

税金 75,918.12 75,918.12

其他 10,319,082.60 10,563,649.75

合计 287,203,300.62 265,958,003.74

42、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 242,858,869.66 512,008,364.66

折旧费 8,803,093.17 11,364,114.25

修理费 503,612,824.05 922,779,583.97

无形资产摊销 3,596,695.08 3,609,146.18

招待费 12,940,464.00 11,401,724.54

税金 140,219,636.72 72,514,824.64

租赁费 156,115,655.79 155,166,071.15

研究与开发费 49,761,450.23 64,381,436.06

办公、公共费用等 316,420,814.78 302,063,953.91

合计 1,434,329,503.48 2,055,289,219.36

43、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 904,531,014.43 867,207,337.15

利息收入 -49,579,284.12 -25,658,263.08

汇兑损失（汇兑收益） 29,589,671.61 -19,996,893.75

未确认融资费用分摊 131,106,499.87 17,013,140.60

贴现利息支出 142,747,101.74 93,855,204.62

其他 10,534,830.42 6,357,478.60

合计 1,168,929,833.95 938,778,004.14

44、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 11,226,898.73 13,353,856.78

二、存货跌价损失 45,520,024.25 73,433,396.31

合计 56,746,922.98 86,787,253.09

45、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 3,686,133.32 1,748,417.74

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 -88,326.24

资产取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 23,335,703.46

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,169,022.52

合计 27,021,836.78 2,829,114.02

46、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,119,317,686.86 2,303,814.10 2,119,317,686.86

合计

其中：固定资产处置 2,119,317,686.86 2,303,814.10 2,119,317,686.86

利得

政府补助 113,077,293.24 7,800,277.01 113,077,293.24

违约赔偿收入 2,173,444.50 32,471.72 2,173,444.50

其他利得 3,501,714.79 4,979,225.21 3,501,714.79

合计 2,238,070,139.39 15,115,788.04 2,238,070,139.39

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

递延收益（注） 71,263,425.66 4,442,077.01 与资产相关

即征即退增值税 16,563,751.06 与收益相关

稳岗补贴 10,574,052.52 与收益相关

市社保局 2014 年度稳岗补贴 6,957,444.00 与收益相关

环保局奖励款 3,700,000.00 与收益相关

收科学技术部条政司支撑计划款 1,920,000.00 与收益相关

政府区域经济奖励 900,000.00 890,000.00 与收益相关

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济南市历城区财政局拨安全生产资金 400,000.00 500,000.00 与收益相关

十二五国家支撑计划课题专项资金 210,000.00 290,000.00 与收益相关

专利发展资助资金 199,510.00 与收益相关

济南市历城区财政局清洁生产专项资金 120,000.00 30,000.00 与收益相关

专利拨款 100,000.00 与收益相关

淘汰高耗能机电设备财政补贴资金 69,110.00 与收益相关

博士后创新项目补贴款 50,000.00 与收益相关

山东省财政厅特殊专项经费款 50,000.00 与收益相关

国家支撑计划专项资金 与收益相关

海底管线钢补助 141,200.00 与收益相关

E420 海洋平台用钢研制与应用项目 250,000.00 与收益相关

南市水利局用水单位考核奖励款 500,000.00 与收益相关

重大技术装备特厚板制造政府补助 200,000.00 与收益相关

全市重点项目提标奖励 500,000.00 与收益相关

薛家岛财政税收返还款项 57,000.00 与收益相关

合计 113,077,293.24 7,800,277.01 /

其他说明：

从递延收益转入营业外收入的金额共计 71,263,425.66 元，其中逐年摊销转入

4,462,456.94 元,资产转让后余额转入 66,800,968.72 元。

47、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 16,326,549.06 15,582,453.50 16,326,549.06

其中：固定资产处置损失 16,326,549.06 15,582,453.50 16,326,549.06

对外捐赠 1,000.00 14,300.00 1,000.00

罚款支出 2,570,000.00 2,494,672.22 2,570,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 5,388.75 7,043,474.96 5,388.75

滞纳金 14,076.23 1,093.29 14,076.23

其他支出 1,477,987.92 5,490,614.30 1,477,987.92

合计 20,395,001.96 30,626,608.27 20,395,001.96

48、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

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项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,767,954.29 13,204,085.81

递延所得税费用 799,122.02 4,660,097.96

合计 12,567,076.31 17,864,183.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 101,282,425.35

按法定/适用税率计算的所得税费用 25,320,606.33

子公司适用不同税率的影响 -12,109.30

调整以前期间所得税的影响 -732,057.79

非应税收入的影响 -3,655,557.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,239,076.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -29,429,799.99

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,832,942.87

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 3,975.40

的变化

所得税费用 12,567,076.31

49、 其他综合收益

详见附注

50、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 23,863,510.51

45,932,825.61

收到保险事业处离退休工资 250,960,864.64

财政补贴及出口赔偿 10,235,800.00

549,803,561.02

安全风险抵押金及质保金等 46,986,637.61

158,958,000.69

其他 13,319,418.68

2,220,784.69

资金往来 200,103,050.00

4,995,876,084.09

合计 545,469,281.44

5,752,791,256.10

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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行手续费 10,534,830.42 3,698,559.39

备用金及周转金 91,050.00 136,574.40

差旅费 3,777,099.83 4,534,362.91

统筹外费用 433,675,122.05

代缴印花税款 120,465.00 401,340.28

管理费用其他支出 50,331,212.22 51,663,532.75

贴现利息支出 142,747,101.74 93,855,204.62

票据等保证金 883,581,112.37 209,401,391.64

保证金退回 226,033,500.00 17,574,264.00

垫付红线外搬迁费 17,050,231.34 11,959,234.00

代缴营业税 65,310,244.20

资金往来 5,580,396,520.92

合计 1,399,576,847.12 6,407,296,106.96

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收回票据保证金 3,840,000.00

售后租回融资租赁 1,001,890,000.00

2,365,500,000.00

合计 1,005,730,000.00

2,365,500,000.00

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

售后租回产生的融资费用 16,153,978.84

557,877,321.57

定向增发费用

66,134,495.46

合计 16,153,978.84

624,011,817.03

51、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

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净利润 88,715,349.04 -1,393,574,225.33

加：资产减值准备 56,746,922.98 86,787,253.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 1,749,193,375.04 1,818,288,281.03

产折旧

无形资产摊销 3,613,895.08 3,657,312.71

长期待摊费用摊销 41,250.00 191,920.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -2,102,991,137.80 13,278,639.40

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 834,805,270.47 879,796,429.04

投资损失（收益以“－”号填列） -27,021,836.78 -2,829,114.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 799,417.01 4,660,097.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,746,434,183.93 2,430,137,555.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 1,829,316,005.50 1,162,874,852.77

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -155,948,671.30 -11,622,201,921.23

列）

其他 0.00

经营活动产生的现金流量净额 4,023,704,023.17 -6,618,932,918.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 9,552,931,573.98 1,753,779,392.89

减：现金的期初余额 1,753,779,392.89 1,870,582,233.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额 61,479,856.93

现金及现金等价物净增加额 7,799,152,181.09 -178,282,697.48

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 9,552,931,573.98 1,753,779,392.89

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其中：库存现金 427,407.48 1,333,853.18

可随时用于支付的银行存款 9,552,504,166.50 1,752,445,539.71

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 9,552,931,573.98 1,753,779,392.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

其他说明：

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

52、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,370,606,208.10 保证金

应收票据 74,330,000.00 票据质押借款

合计 1,444,936,208.10 /

53、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 3,096,161.57 6.4936 20,105,234.78

欧元 32,709.70 7.0952 232,081.86

应付账款

其中：美元 989,814.46 6.4936 6,427,459.18

长期借款

其中：美元 59,000,000.00 6.4936 383,122,400.00

一年内到期其他非流动负债

其中：美元 6,493,981.67 6.4936 42,169,319.39

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(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、

记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

企业 合并当 比较 比较

构成同

合并 期期初 期间 期间

一控制 合并当期期初至合

被合并 中取 至合并 被合 被合

下企业 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的净

方名称 得的 日被合 并方 并方

合并的 利润

权益 并方的 的收 的净

依据

比例 收入 入 利润

山东钢 51.00 合并前 2015.12.28 完成并重组被收购方 17,091,666.66

铁集团 后最终 董事会，且控制被投

日照有 控制方 资企业的财务和经营

限公司 均为山 政策，并享有相应的

钢集团 收益并承担相应的风

险

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

合并成本

--现金 669,100.00

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

山东钢铁集团日照有限公司

合并日 上期期末

资产: 14,141,598,592.51 7,983,737,229.54

货币资金 7,434,459,084.78 24,120,157.63

应收款项 597,634,841.60 5,592,410,754.92

预付款项 1,531,251.00

其他流动资产 70,729,645.95

可供出售金融资产 1,808,713,472.21

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固定资产 757,193.12 862,156.34

在建工程 4,229,136,423.21 2,364,812,909.65

递延所得税资产 167,931.64

负债: 1,005,592,472.28 1,555,822,775.97

借款 1,300,000,000.00

应付款项 248,698,608.46 254,363,641.50

应付票据 256,722,802.76 1,454,264.00

应交税费 171,061.06 4,870.47

递延收益 500,000,000.00

净资产 13,136,006,120.23 6,427,914,453.57

减：少数股东权益 6,436,642,998.91 3,149,678,082.25

取得的净资产 6,699,363,121.32 3,278,236,371.32

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

3、 反向购买

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例(%)

取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 方式

菏泽济钢经贸有限公司 菏泽市 菏泽市 商品销售 55.00 投资

上海济钢经贸有限公司 上海市 上海市 商品销售 51.00 投资

南京济钢经贸有限公司 南京市 南京市 商品销售 100.00 设立

无锡济钢经贸有限公司 无锡市 无锡市 商品销售 100.00 设立

西安济钢经贸有限公司 西安市 西安市 商品销售 100.00 设立

天津济钢经贸有限公司 天津市 天津市 商品销售 100.00 设立

杭州济钢实业有限公司 杭州市 杭州市 商品销售 100.00 设立

青岛济钢经贸有限公司 青岛市 青岛市 商品销售 100.00 设立

莱钢无锡经贸有限公司 无锡市 无锡市 商品销售 100.00 设立

莱钢（广东）经贸公司 佛山市 佛山市 商品销售 95.16 投资

莱钢上海经贸有限公司 上海市 上海市 商品销售 90.00 投资

莱芜钢铁冶金生态工程技术有限 莱芜市 莱芜市 工程建设 51.00 投资

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公司

莱芜利达物流有限公司 莱芜市 莱芜市 商品销售 70.09 同一控制下

企业合并

青岛莱钢经贸有限公司 青岛市 青岛市 商品销售 100.00 同一控制下

企业合并

山东莱钢环友化工能源有限公司 莱芜市 莱芜市 工业加工 100.00 同一控制下

企业合并

济南鲍德气体有限公司 济南市 济南市 工业加工 100.00 同一控制下

企业合并

莱芜天元气体有限公司 莱芜市 莱芜市 工业加工 100.00 同一控制下

企业合并

莱芜钢铁集团电子有限公司 莱芜市 莱芜市 服务贸易 100.00 同一控制下

企业合并

山东钢铁集团日照有限公司 日照市 日照市 金属冶炼 51.00 同一控制下

企业合并

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 余额

上海济钢经贸 49.00 4,237,314.08 3,087,000.00 32,638,013.42

有限公司

莱钢（广东） 4.84 -32,465.03 3,296,104.47

经贸公司

莱芜利达物流 29.91 757,608.80 9,892,753.40

有限公司

山东钢铁集团 49.00 8,374,916.66 6,436,642,998.91

日照有限公司

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

上海济钢经贸 9,404.61 240.75 9,645.36 2,984.54 2,984.54 9,858.36 411.43 10,269.79 3,843.73 3,843.73

有限公司

莱钢（广东）经 6,978.18 135.19 7,113.37 303.24 303.24 7,035.51 107.14 7,142.65 265.44 265.44

贸公司

莱芜利达物流 3,930.03 631.33 4,561.36 1,253.85 1,253.85 3,618.99 656.45 4,275.44 1,221.23 1,221.23

有限公司

山东钢铁集团 810,282.36 603,877.50 1,414,159.86 50,559.25 50,000.00 100,559.25 561,806.22 236,567.51 798,373.73 155,582.28 155,582.28

日照有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额

额 流量 流量

上海济钢经贸有限公司 56,874.14 864.76 864.76 769.43 94,926.25 859.01 859.01 768.25

莱钢（广东）经贸公司 9,179.41 -67.08 -67.08 414.17 24,184.71 184.14 184.14 414.17

莱芜利达物流有限公司 45,014.96 253.30 253.30 1,136.41 73,862.97 274.86 274.86 1,136.41

山东钢铁集团日照有限公司 1,709.17 1,709.17 538,633.43 510,326.27

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

业或联营

合营企业或联营企

主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

贝斯济钢（山东） 济南市 济南市 钢铁生产销 66.67 50.00

钢板有限公司 售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2011 年 7 月 7 日本公司与澳大利亚 Bisalloy Steel Group Limited（比萨劳伊钢

铁集团有限公司）签订协议，成立合资公司贝斯济钢（山东）钢板有限公司，注册资

本 300 万美元，其中本公司出资 200 万美元，Bisalloy Steel Group Limited 出资

100 万美元。双方合作期限为 10 年。公司章程约定合作双方当事人以出资金额为限对

合作公司的债务承担责任，各按照 50％实施利润分配；风险损失由双方各按照 50％

承担。公司通过单独主体达成的合营安排，并对自身的债务或义务承担责任，各参与

方按照约定的份额比例享有合营安排产生的净损益，符合合营企业的判断。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 37,621,004.85 26,984,823.34

其中：现金和现金等价 7,119,266.75 14,314,023.37

物

非流动资产 452,891.83 524,235.83

资产合计 38,073,896.68 27,509,059.17

流动负债 9,537,433.75 3,419,723.85

非流动负债

负债合计 9,537,433.75 3,419,723.85

少数股东权益

归属于母公司股东权益 28,536,462.93 24,089,335.32

按持股比例计算的净资产 14,268,231.46 16,059,556.88

份额

调整事项 -1,869,577.77 -984,006.36

--商誉

--内部交易未实现利润 -77,827.99 -20,142.36

--其他 -1,791,749.78 -963,864.00

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对合营企业权益投资的账 17,232,558.84 15,075,550.52

面价值

存在公开报价的合营企业

权益投资的公允价值

营业收入 67,564,956.78 42,482,544.62

财务费用 -335,220.89 -388,943.61

所得税费用 2,537,659.84 1,257,623.35

净利润 7,527,922.61 3,537,120.20

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 7,527,922.61 3,537,120.20

本年度收到的来自合营企 1,529,125.00 1,528,227.00

业的股利

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其

他应付款及银行存款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司管

理层管理及监控该等风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，

将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。。本公司承受外汇风险主要与所持有美

元等借款及银行存款及以美元结算的购销业务有关，本公司的主要业务活动以人民币

计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本

公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影

响。本公司目前并未采取措施规避外汇风险。

人民币元

项目 年末数 年初数

现金及现金等价物 20,337,316.64 22,774,499.23

应付账款 6,427,459.18 50,692,096.56

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项目 年末数 年初数

短期借款 279,262,314.13

一年内到期长期借款 42,169,319.39 448,137,811.41

长期借款 383,122,400.00 40,209,375.52

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款

(详见本附注六、28 长期借款)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大；

本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险

按新准则规定本公司存在由长期股权投资转入的可供出售金融资产，由于该项权

益投资在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量，因此，采用成本法核算，本

公司不存在公允价值变动的风险。

2、信用风险

于 2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自

于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收

情况，计提充分的坏账准备，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。本

公司的应收账款风险点分布在多个客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较

低。

截至 2015 年 12 月 31 日，已发生单项减值的金融资产如下：(详见本附注七、3

应收账款及附注七、5 其他应收款)

年末数 年初数

项目

原值 减值准备 净值 原值 减值准备 净值

应收账款 7,411,736.38 7,411,736.38 7,411,736.38 7,411,736.38

其他应收款 243,280,575.85 243,280,575.85 243,280,575.85 243,280,575.85

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目 1 年以内 1-5 年 5 年以上

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项 目 1 年以内 1-5 年 5 年以上

短期借款 7,580,817,752.50

应付票据 5,522,722,802.76

长期借款 307,769,319.39 1,080,322,400.00

应付债券 2,000,000,000.00

应付账款 6,835,311,250.18 435,654,710.96

其他应付款 173,725,437.40 699,172,540.18

长期应付款 856,176,030.68 2,010,752,952.86

十一、 公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

山东钢铁集 济南市 钢铁冶炼、加 1,045,000.00 60.71 60.71

团有限公司 工制造、销售

本企业最终控制方是山东省国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

济钢集团有限公司 母公司的全资子公司

莱芜钢铁集团有限公司 母公司的全资子公司

山东金岭铁矿 其他

济钢集团国际工程技术有限公司 其他

济钢集团国际贸易有限责任公司 其他

济钢集团山东建设工程有限公司 其他

济钢集团商业贸易有限公司 其他

济钢集团重工机械有限公司 其他

济钢香港控股有限公司 其他

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济南鲍德房地产开发有限公司 其他

济南鲍德钢结构有限公司 其他

济南鲍德炉料有限公司 其他

济南鲍德汽车运输有限公司 其他

济南鲍德冶金石灰石有限公司 其他

济南钢城矿业有限公司 其他

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 其他

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 其他

济南黄河爆破工程有限责任公司 其他

济南济钢铁合金厂 其他

济南鲁新新型建材股份有限公司 其他

济南萨博特种汽车有限公司 其他

莱钢集团矿山建设有限公司 其他

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 其他

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 其他

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 其他

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 其他

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 其他

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 其他

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 其他

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 其他

鲁银投资集团股份有限公司 其他

青岛保税区济钢国际物流有限公司 其他

山东鲍德金属复合板有限公司 其他

山东鲍德翼板有限公司 其他

山东钢铁集团国际贸易有限公司 母公司的全资子公司

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 其他

山东工业职业学院 其他

山东金岭矿业股份有限公司 其他

山东莱钢国际贸易有限公司 其他

山东莱钢建设有限公司 其他

山东莱钢汽车运输有限公司 其他

山东鲁碧建材有限公司 其他

山东耐火材料集团有限公司 其他

山东球墨铸铁管有限公司 其他

山东融鑫投资股份有限公司 其他

山东省新力冶金实业公司 其他

山东省冶金地质水文勘察公司 其他

山东省冶金科学研究院 其他

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 其他

张店钢铁总厂 其他

大连济连冶金机械成套设备有限公司 其他

济钢集团烟台标准件有限公司 其他

济钢新加坡有限公司 其他

济南德盛物业管理有限公司 其他

济南第二汽车改装厂 其他

济南钢铁集团总公司耐火材料厂兴达公司 其他

济南华瑞源装饰工程有限公司 其他

济南济耐工贸有限责任公司 其他

济南消防器材厂 其他

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他

莱芜钢铁华威工程有限公司 其他

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 其他

莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司 其他

莱芜钢铁新兴液气有限公司 其他

莱芜护驾泉天然矿泉水有限公司 其他

莱芜莱钢集团金鼎轧辊有限公司 其他

青岛信莱伟业经贸有限公司 其他

山东鲍德煤炭有限公司 其他

山东济钢阿科力化工有限公司 其他

山东莱钢永锋钢铁有限公司 其他

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 其他

山东鲁中钢铁物流有限公司 其他

山东省冶金物资公司 其他

山钢集团江苏经贸有限公司 其他

山东钢铁集团济钢板材有限公司 母公司的全资子公司

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 其他

新疆泰东新型建材有限公司 其他

淄博铁鹰钢铁有限公司 其他

淄博张钢钢铁有限公司 其他

淄博张钢制铁铸管有限公司 其他

山东省冶金设计院股份有限公司 其他

德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 其他

定陶济钢钢材销售有限公司 其他

济南钢铁集团总公司生产服务公司 其他

威海济钢启跃船材有限公司 其他

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贝斯济钢(山东)钢板有限公司 钢铁产品 176.69 189.52

德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 钢铁产品 2,188.72 246.81

济钢集团国际工程技术有限公司 工程及劳务 3,577.51 6,146.12

济钢集团国际贸易有限责任公司 备品备件辅材等 360.75 3,022.10

济钢集团国际贸易有限责任公司 原材料 66,078.71 163,995.52

济钢集团山东建设工程有限公司 备品备件等辅材 1.10 164.00

济钢集团山东建设工程有限公司 工程维修劳务 16,520.08 6,435.35

济钢集团商业贸易有限公司 原辅材料 865.34 772.85

济钢集团商业贸易有限公司 综合服务 2,771.00 3,383.41

济南钢铁集团总公司生产服务公司 运输加工维修等劳务 559.79 968.33

济钢集团有限公司 动力等 2,245.84

济钢集团有限公司 原辅材料 101,438.00 15,687.16

济钢集团有限公司 钢铁产品 903.38 79,082.15

济钢集团有限公司 综合服务 7,628.79 9,598.77

济钢集团重工机械有限公司 备件及辅材 1,244.33 2,430.56

济钢集团重工机械有限公司 运输加工维修等劳务 3,982.97 3,913.06

济钢香港控股有限公司 原材料 338.99 260,000.97

济钢新加坡有限公司 原材料 60,162.34

济南鲍德钢结构有限公司 原辅材料等 114.32

济南鲍德钢结构有限公司 加工维修等劳务 1,226.10 1,432.34

济南鲍德炉料有限公司 原辅材料 3,565.27 28,747.59

济南鲍德炉料有限公司 加工维修等劳务 378.77 417.61

济南鲍德汽车运输有限公司 原辅材料 5,949.29 298.94

济南鲍德汽车运输有限公司 加工修理运输 11,366.95 14,286.42

济南鲍德冶金石灰石有限公司 原辅材料 754.80 2,444.23

济南钢城矿业有限公司 动力 1,685.14 2,126.08

济南钢城矿业有限公司 原辅材料 1,660.09 58,627.40

济南钢城矿业有限公司 加工维修等劳务 2,497.15 1,634.03

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 原材料 21,412.73 31,966.39

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 加工维修等劳务 238.54 238.50

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 其他 1.17

济南济钢铁合金厂 原辅材料 9,830.07 25,325.19

济南济钢铁合金厂 加工维修等劳务 1,704.27 1,344.79

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

济南济耐工贸有限责任公司 备品备件等辅材 105.64 455.79

莱钢集团矿山建设有限公司 原辅材料 21,377.59 24,062.36

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 备品备件等辅材 661.55 2,245.98

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 运输加工维修等劳务 3,868.62 3,904.05

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 备件及辅材 1,060.10 2,271.72

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 原辅材料等 4,159.11 3,749.29

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 原辅材料等 27,784.66 50,784.75

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 原辅材料 7,093.52 41,285.30

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 备件及辅材 25,443.80 27,031.52

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 原辅材料 5,672.03 7,909.37

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 原辅材料等 165,913.11

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 动力等 82,945.35 42,720.62

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 钢铁产品 506.43 485.46

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 铁水、钢坯 556,702.38 677,334.11

莱芜钢铁集团有限公司 钢铁产品 60,844.32 123,957.14

莱芜钢铁集团有限公司 动力 172,131.40 247,616.79

莱芜钢铁集团有限公司 加工维修劳务 9,639.13 4,590.22

莱芜钢铁集团有限公司 铁水、钢坯 103,174.06

莱芜钢铁集团有限公司 综合服务 13,179.97 13,996.54

莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司 钢铁产品 171.42

莱芜莱钢银山商贸有限公司 钢铁产品 33.13 9.08

鲁银投资集团股份有限公司 原辅材料 4,474.13 2,068.26

青岛保税区济钢国际物流有限公司 钢铁产品 444.78 25.76

青岛保税区济钢国际物流有限公司 原辅材料 1,814.95 3,629.83

青岛保税区济钢国际物流有限公司 运输等劳务 788.16 110.81

青岛信莱伟业经贸有限公司 运输加工维修等劳务 62.39

山东鲍德金属复合板有限公司 钢铁产品 10.22

山东鲍德煤炭有限公司 原辅材料 15,280.72 33,609.53

山东鲍德翼板有限公司 原辅材料 225.28 1,729.41

山东钢铁集团国际贸易有限公司 原辅材料 10,477.59

山东钢铁集团济钢板材有限公司 焦化、动力 292.32

山东钢铁集团济钢板材有限公司 动力等 24,244.40

山东钢铁集团济钢板材有限公司 钢铁产品 120,627.19

山东钢铁集团济钢板材有限公司 铁水、钢坯 4,673.66

山东钢铁集团济钢板材有限公司 原辅材料等 65,291.36

山东济钢阿科力化工有限公司 备品备件等辅材 346.29 335.28

山东金岭矿业股份有限公司 原辅材料 550.52

山东金岭矿业股份有限公司 其他 6.37

山东莱钢国际贸易有限公司 原辅材料等 171,725.95 181,978.63

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东莱钢建设有限公司 工程维修劳务 16,437.21 13,123.31

山东莱钢汽车运输有限公司 原材料 10,350.07

山东莱钢汽车运输有限公司 运输加工维修等劳务 23,402.21 42,854.97

山东鲁碧建材有限公司 原辅材料 24,452.72 28,746.51

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 备件及辅材 776.19 967.90

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 工程 167.56 576.09

山东耐火材料集团有限公司 原辅材料 312.66 1,093.68

山东球墨铸铁管有限公司 原辅材料等 103,466.92

山东融鑫投资股份有限公司 其他 50.00

山东省冶金地质水文勘察公司 工程 778.39 966.41

山东省冶金地质水文勘察公司 维修及备件 1,399.07 2,388.17

山东省冶金科学研究院 维修及备件 1,901.66 2,258.55

山东省冶金设计院股份有限公司 工程 8,653.98

山东省冶金物资公司 原辅材料 334.41

山钢集团江苏经贸有限公司 原辅材料 284.61

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 钢铁产品 431.20 1,812.89

淄博铁鹰钢铁有限公司 原辅材料等 3,100.10

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贝斯济钢（山东）钢板有限公司 钢铁产品 4,488.57 2,959.83

德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 钢铁产品 177.81 19,222.19

济钢集团国际工程技术有限公司 其他 3.67

济钢集团国际贸易有限责任公司 钢铁产品 1,298.81 26,084.70

济钢集团山东建设工程有限公司 动力及其他 180.41 389.93

济钢集团商业贸易有限公司 钢铁产品 16,255.40 2,639.00

济钢集团商业贸易有限公司 动力及其他 2,296.71 6,203.78

济钢集团有限公司 动力及其他 18,525.85 41,067.68

济钢集团有限公司 钢坯、铁水 642.53 93,474.58

济钢集团有限公司 钢铁产品 33,137.31 8,253.80

济钢集团有限公司 原辅材料等 1,800.71 237.57

济钢集团重工机械有限公司 动力及其他 442.91 752.88

济钢香港控股有限公司 钢铁产品等 83,526.95

济南鲍德钢结构有限公司 钢铁产品等 554.7 2,187.44

济南鲍德炉料有限公司 炉渣等 103.36 1,456.31

济南鲍德汽车运输有限公司 钢铁产品 120,741.83 102,765.11

济南鲍德汽车运输有限公司 动力等 820.49 186.82

济南鲍德冶金石灰石有限公司 其他 7.74

济南钢城矿业有限公司 动力及其他 1.83 12.33

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 钢铁产品等 252.15 139.8

济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 钢铁产品等 188.83

济南钢铁集团总公司生产服务公司 钢铁产品 7.11 5,424.13

济南济钢铁合金厂 钢铁产品 6,225.15 1,587.91

济南济钢铁合金厂 其他 404.97 728.88

莱钢集团矿山建设有限公司 动力等 3,914.42 4,444.93

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 钢铁产品 104.65 1,927.87

莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 其他 1,999.18 827.24

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 动力 6,933.01 7,240.30

莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 辅助材料 3,617.28 4,814.03

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 动力等 35.35 146.5

莱芜钢铁集团机械制造有限公司 钢铁产品 446.29 11,201.92

莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 动力等 4,253.75 4,201.68

莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 辅助材料 158.59 279.65

莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 电子产品 10.93 20.67

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 动力等 5,986.33 10,610.96

莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 钢铁产品 1,044.67 3,602.38

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 动力等 738.9 462.15

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 动力等（包括气体） 186,040.82 126,131.79

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 焦炭、矿石、钢坯等 852,013.55 676,029.75

莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 运输、维修等劳务 9,656.38 11,877.33

莱芜钢铁集团有限公司 动力等 4,560.35 57,540.15

莱芜钢铁集团有限公司 钢铁产品 116,616.36 159,663.86

莱芜钢铁集团有限公司 焦炭、矿石 95,933.40

莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 钢铁产品 4,831.80 1,525.24

鲁银投资集团股份有限公司 动力等 52.13 535.38

青岛保税区济钢国际物流有限公司 钢铁产品等 33,891.48 37,946.52

青岛信莱伟业经贸有限公司 钢铁产品 4,317.49 2,430.35

山东鲍德金属复合板有限公司 钢铁产品 7.23 3,799.52

山东鲍德金属复合板有限公司 动力等 668.5 183.73

山东鲍德翼板有限公司 其他 19.85 25.19

山东钢铁集团济钢板材有限公司 动力等 35,586.69

山东钢铁集团济钢板材有限公司 钢铁产品 21,161.42

山东钢铁集团济钢板材有限公司 铁水、钢坯 52,354.48

山东钢铁集团济钢板材有限公司 原辅材料等 59,306.05

山东钢铁集团有限公司 电子产品 59.02 808.4

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 电子产品等 79.83 306.34

山东钢铁集团淄博张钢有限公司 钢铁产品 290.6

山东莱钢国际贸易有限公司 钢铁产品 49,935.87 13,160.54

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东莱钢建设有限公司 动力等 105.79 150.8

山东莱钢建设有限公司 钢铁产品 5,591.32 4,334.45

山东莱钢汽车运输有限公司 动力等 53 75.11

山东莱钢汽车运输有限公司 钢铁产品 402.7 9,340.79

山东鲁碧建材有限公司 动力等 19,743.70 28,429.09

山东鲁碧建材有限公司 其他 3,010.35 6,394.20

山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 钢铁产品 9.82

山东球墨铸铁管有限公司 钢铁产品 1,482.48

山东球墨铸铁管有限公司 动力等 166.89 159.05

山东球墨铸铁管有限公司 焦炭、矿石 2,516.56

山东省冶金地质水文勘察公司 钢铁产品 6.56

山东省冶金地质水文勘察公司 动力等 4.65 46.62

山东省冶金科学研究院 其他 6.87 8.62

山东省冶金设计院股份有限公司 动力 30.42

山东省冶金物资公司 钢铁产品 283.04

山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 钢铁产品等 403.44 921.33

威海济钢启跃船材有限公司 钢铁产品 10,141.92 41.28

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 钢铁产品 15,320.19 27,873.85

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元 币种：人民币

托管收益/ 本期确认的

委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产类 受托/承包 受托/承

承包收益定 托管收益/

名称 名称 型 起始日 包终止日

价依据 承包收益

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份 股权托管 2014.11.17 协商

限公司 有限公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份 股权托管 2014.11.17 协商

限公司 有限公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份 股权托管 2014.11.17 协商

限公司 有限公司

莱芜钢铁集团有 山东钢铁股份 股权托管 2014.11.17 协商

限公司 有限公司

山东钢铁集团有 山东钢铁股份 股权托管 2015.11.20 协商

限公司 有限公司

关联托管/承包情况说明

注 1：山东钢铁股份有限公司与莱芜钢铁集团有限公司签订的《莱钢（淄博）经

贸有限公司等 8 家营销子公司股权托管协议》中约定由山东钢铁股份有限公司作为受

托方对莱钢（淄博）经贸有限公司等 8 家营销子公司股权进行托管，并约定年托管费

用为 40 万元，该 8 家公司为：莱钢（淄博）经贸有限公司、莱芜钢铁集团昆明经贸

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

有限公司、莱芜钢铁集团永康经贸有限公司、莱钢合肥经贸有限公司、莱钢日照经贸

有限公司、莱钢（东营）经贸有限公司、莱芜钢铁集团徐州经贸有限公司、莱芜钢铁

集团四川经贸有限公司。

注 2：合同约定的该 11 家股权托管企业的受托终止日为：至目标股权转让并过户

至受托方名下或由委托方出售并过户至第三方名下或双方协商一致终止本协议之日

止。

注 3：该 11 家股权托管企业的受托开始日均为 2014 年 11 月 17 日，受托开始日

已近年末，2014 年不再确认托管收益，自 2015 年起确认托管收益。股权托管协议中

约定的年托管费用为固定金额，其中莱钢（淄博）经贸有限公司等 8 家公司股权托管

费为 40 万元/年、莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司股权托管费为 10 万元/年、山钢集

团莱芜钢铁新疆有限公司股权托管费为 30 万元/年、莱芜钢铁集团银山型钢有限公司

股权托管费为 50 万元/年。

注 4：合同约定的托管终止日为：至受托方不具有目标公司股权之日止。期间双

方可协商一致终止本协议。

注 5：山东钢铁集团有限公司与山东钢铁股份有限公司签订《山东钢铁集团济钢

板材有限公司股权托管协议》，约定山东钢铁股份有限公司作为受托方托管山东钢铁

集团济钢板材有限公司股权，受托开始日为 2015 年 11 月，受托开始日已近年末，双

方协商 2015 年不再确认托管收益，自 2016 年起确认。

因股权托管协议中约定“托管企业的重大资产处置、重大更新改造项目投资，须

经委托方批准或同意”、“托管企业增加或减少注册资本、合并、分立、解散、变更

公司形式，修改公司章程，须经委托方批准或同意”，本公司依据 2014 年修订后的

合并财务报表准则，认为上述托管不符合控制的定义。

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

济南鲍德汽车运输有限公司 运输设备 1,623,931.62

济钢集团有限公司 机器设备 97,500,000.00

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

济钢集团有限公司 机器设备 6,874,104.96 8,042,700.00

济钢集团有限公司 土地 66,996,347.90 75,430,000.00

济钢集团有限公司 土地 1,448,400.00

济钢集团有限公司 房屋、构筑物、设备 4,000,000.00 4,000,000.00

济钢集团有限公司 土地使用权 1,074,800.00 1,074,800.00

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

莱芜钢铁集团有限公司 土地 53,357,825.88 53,289,158.37

莱芜钢铁集团有限公司 房屋 38,088,000.00 38,088,000.00

莱芜钢铁集团有限公司 土地 795,292.50 795,292.50

莱芜钢铁集团有限公司 房屋租赁 200,000.00 173,774.28

莱芜钢铁集团金鼎实业有限 房屋租赁 300,000.00 300,000.00

公司

关联租赁情况说明

本公司作为融资租赁承租人

本公司与济钢国际融资租赁有限公司开展融资租赁（售后回租）业务，将 4300

产线部分资产、210T 转炉部分设备出售给济钢国际融资租赁有限公司，同时将标的资

产租回，上述标的物的转让价款与租赁本金金额一致，名义参考年租赁利率为中国人

民银行三年期贷款基准利率（6.15%/年，不含税），截止 2015 年 12 月 31 日，共发

生 7 笔业务，融资总额共计 1,314,890,000.00 元。租金清偿完毕后标的资产回购价

款为人民币 1 元整。具体明细如下：

出租方名称 起租日 到期日 初始金额

济钢国际融资租赁有限公司 2015-7-27 2018-7-12 48,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-1-12 2016-1-6 100,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-1-13 2016-12-31 150,000,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-10-2 2019-9-30 201,500,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-12-22 2015-12-6 300,270,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2014-7-8 2017-3-8 500,120,000.00

济钢国际融资租赁有限公司 2015-12-30 2016-12-29 15,000,000.00

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司融资租赁业务涉及的应付款本金为

1,014,620,000.00 元，未确认融资费用余额为 109,124,982.47 元。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

济钢集团国际贸易有限责任公司 58,919,587.33 2015.06.10 2016.01.02 否

济钢集团国际贸易有限责任公司 65,391,594.82 2015.06.10 2016.01.12 否

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-2-2 2018-1-28 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-2-13 2018-2-9 否

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-2-16 2018-2-12 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-3-12 2018-3-9 否

山东钢铁集团有限公司 200,000,000.00 2016-5-22 2018-5-13 否

山东钢铁集团有限公司 101,000,000.00 2016-6-4 2018-5-27 否

山东钢铁集团有限公司 190,000,000.00 2016-7-28 2018-7-22 否

山东钢铁集团有限公司 95,000,000.00 2016-8-14 2018-8-12 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-8-21 2018-8-19 否

山东钢铁集团有限公司 93,000,000.00 2016-10-22 2018-10-19 否

山东钢铁集团有限公司 114,000,000.00 2016-10-26 2018-10-26 否

山东钢铁集团有限公司 48,700,000.00 2016-12-30 2018-12-28 否

山东钢铁集团有限公司 90,000,000.00 2016-11-19 2018-11-19 否

山东钢铁集团有限公司 30,000,000.00 2016-12-4 2018-12-4 否

济南鲍德汽车运输有限 45,000,000.00 2016-11-25 2018-11-24 否

公司

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-3-18 2018-3-16 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-3-30 2018-3-29 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-4-30 2018-4-28 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-6-19 2018-6-18 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-7-31 2018-6-30 否

山东钢铁集团有限公司 50,000,000.00 2016-12-30 2018-6-29 否

山东钢铁集团有限公司 120,000,000.00 2016-4-10 2018-4-9 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-6-30 2018-6-29 否

山东钢铁集团有限公司 500,000,000.00 2016-9-30 2018-9-29 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-12-29 2018-12-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 57,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 13,300,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 19,000,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 9,500,000.00 2017-4-29 2019-4-28 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 54,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 12,600,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 18,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

济钢集团有限公司 9,000,000.00 2016-11-1 2018-10-31 否

169 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

山东钢铁集团有限公司 520,000,000.00 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 63,961,960.00 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 62,910,460.51 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 81,831,222.18 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 82,415,582.55 2017-9-26 2019-9-26 否

山东钢铁集团有限公司 46,263,726.97 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 45,739,447.79 2017-9-26 2019-9-25 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-8-6 2018-8-5 否

山东钢铁集团有限公司 150,000,000.00 2016-6-19 2018-6-18 否

山东钢铁集团有限公司 288,000,000.00 2016-7-17 2018-7-16 否

山东钢铁集团有限公司 116,000,000.00 2016-9-1 2018-8-21 否

山东钢铁集团有限公司 16,000,000.00 2016-10-9 2018-10-8 否

山东钢铁集团有限公司 60,000,000.00 2016-7-7 2018-7-6 否

山东钢铁集团有限公司 60,000,000.00 2016-7-7 2018-7-6 否

山东钢铁集团有限公司 38,000,000.00 2016-7-10 2018-7-9 否

山东钢铁集团有限公司 6,000,000.00 2016-12-30 2018-12-29 否

山东钢铁集团有限公司 14,000,000.00 2016-12-30 2018-12-29 否

山东钢铁集团有限公司 160,000,000.00 2016-6-26 2018-6-25 否

山东钢铁集团有限公司 110,000,000.00 2016-6-26 2018-6-25 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-7-13 2018-7-12 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-12-9 2018-12-8 否

山东钢铁集团有限公司 250,000,000.00 2016-7-13 2018-7-12 否

山东钢铁集团有限公司 232,000,000.00 2016-7-14 2018-7-13 否

山东钢铁集团有限公司 256,031,100.00 2016-5-7 2018-5-6 否

山东钢铁集团有限公司 89,278,312.50 2016-6-3 2018-6-2 否

山东钢铁集团有限公司 138,645,000.00 2016-6-12 2018-6-11 否

山东钢铁集团有限公司 100,000,000.00 2016-2-23 2018-2-22 否

山东钢铁集团有限公司 42,169,319.39 2016-5-15 2018-5-14 否

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

山东钢铁集团财务公司 63,613,000.00 2015.10.26 2016.10.25

本年度到期已归还的拆入资金共计 10,021,190,000.00 元，转让给板材公司共计

6,320,000,000.00 元，期末尚未到期的拆入资金共计 63,613,000.00 元，本年度支付

关联资金拆借利息共计 808,702,433.03 元。利率区间：年化利率 3.82％-7.00％。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山东钢铁集团有限公司 出售资产 3,458,419,313.23

注：本公司于二〇一五年十月十五日第五届董事会第五次会议审议通过了《关于

转让济南分公司部分资产及负债的议案》，批准本公司与山钢集团进行资产转让，将

济南分公司部分资产及负债转让给山钢集团，资产涉及济南分公司老区资产，包括烧

结机、能源动力设备、炼铁设备、炼钢设备等设备及相关房产。山钢集团承接本公司

部分负债、借款。本次转让资产分别委托中联资产评估集团有限公司和万隆（上海）

资产评估有限公司进行评估，并出具了《山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转

让项目资产评估报告》（中联评报字［2015］第 1351 号）和《山东钢铁股份有限公

司拟转让山东钢铁股份有限公司济南分公司部分资产项目评估报告》（万隆评报字

［2015］第 1521 号）。根据评估报告，截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日，本次转

让涉及资产账面值为 108.77 亿元，评估值为 128.20 亿元，评估增值 19.43 亿元，增

值率为 17.86%。本次资产转让价格为 128.20 亿元，山钢集团以现金、承接本公司部

分负债作为支付方式，其中，现金支付 34.58 亿元，承接负债 93.62 亿元，因本次出

售资产涉及的政府补助项目，由递延收益转入营业外收入 66,800,968.72 元。

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 380.96 428.44

(8). 其他关联交易

存放关联方的货币资金

关联方 年末数 年初数

山东钢铁集团财务公司 6,335,024,852.27 1,269,337,847.68

合计 6,335,024,852.27 1,269,337,847.68

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

应收账款 定陶济钢钢材销售有限公司 8,994,124.02 2,650,852.21

应收账款 济钢集团国际工程技术有限公司 42,912.00

应收账款 济钢集团国际贸易有限责任公司 43,938,824.30

应收账款 济钢集团有限公司 83,175.30 4,158.77

应收账款 济钢集团重工机械有限公司 3,189,711.50 159,485.58 4,317,139.00 564,155.48

应收账款 济南鲍德钢结构有限公司 496,795.80 24,839.79 1,611,259.80 80,562.99

应收账款 济南鲍德炉料有限公司 912.6 45.63 22,815.00 1,916.46

应收账款 济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 3,651,983.03 653,728.03 3,651,983.03 254,731.58

应收账款 济南钢铁集团总公司生产服务公司 1,884,898.55 370,788.22 9,386,742.39 2,811,196.47

应收账款 济南济钢铁合金厂 1,219,251.20 60,962.56

应收账款 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 37,062.00 1,853.10 90,200.00 4,510.00

应收账款 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 23,827,884.72 2,129,076.42 24,753,643.73 1,237,682.19

应收账款 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 3,360,837.06 168,041.85 6,744,833.82 337,241.69

应收账款 莱芜钢铁集团有限公司 29,670,129.68 1,489,773.48 31,798,641.77 1,589,932.09

应收账款 莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 30,320.01 27,288.01 8,250.00 7,425.00

青岛保税区济钢国际物流有限公 29,085.58

应收账款

司

应收账款 山东鲍德金属复合板有限公司 498,655.58 24,932.78

应收账款 山东鲍德翼板有限公司 20,925.00 1,046.25 171,198.73 8,559.94

应收账款 山东钢铁集团国际贸易有限公司 199,500.00

应收账款 山东钢铁集团济钢板材有限公司 946,846,234.37

应收账款 山东钢铁集团有限公司 400,435.00 20,021.75 1,171,985.00 58,599.25

应收账款 山东钢铁集团淄博张钢有限公司 2,291,984.45 114,599.22 4,124,984.45 371,615.34

应收账款 山东莱钢建设有限公司 36,685,897.39 1,834,294.87

应收账款 山东冶金设计院 14,426,921.70 721,346.09

应收账款 山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 19,867,366.99 993,368.35 14,227,273.75 711,363.69

应收票据 济钢集团国际工程技术有限公司 150,000.00

应收票据 山东钢铁集团济钢板材有限公司 40,600,999.01

应收票据 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 10,500,000.00

德州济钢龙马钢材加工配送有限公 163,756.68

预付款项

司

预付款项 济钢集团国际贸易有限责任公司 10,235,257.46

预付款项 济钢集团商业贸易有限公司 1,170,614.14

预付款项 济钢集团有限公司 77,535.95 3,057,822.41

预付款项 济钢集团重工机械有限公司 119,700.00 119,700.00

预付款项 济南鲍德汽车运输有限公司 73,186.52

预付款项 莱钢集团矿山建设有限公司 3,862,017.05

172 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

预付款项 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 436,277.20

预付款项 莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 49,634.17 49,634.17

预付款项 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 488,052,589.75 437,692,430.56

预付款项 莱芜钢铁集团有限公司 31,258,244.54 53,397,267.28

预付款项 莱芜钢铁集团郑州经贸有限公司 100,000.00

预付款项 山东钢铁集团国际贸易有限公司 1,233,424.48

预付款项 山东莱钢国际贸易有限公司 79,793,243.74

预付款项 山东鲁中钢铁物流有限公司 45,975.00

山东省冶金地质水文勘察有限公 270,000.00

预付款项

司

预付款项 山东省冶金设计院股份有限公司 58,420,000.00

潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公 93,701.30

预付款项

司

其他应收款 济钢集团烟台标准件有限公司 5,610,187.50 4,488,150.00 5,610,187.50 4,488,150.00

其他应收款 济钢集团有限公司 990,000.00 990,000.00

其他应收款 济南鲍德汽车运输有限公司 23,488.92 7,046.68

济南钢铁集团耐火材料有限责任公 90,729.30 27,218.79 90,729.30 27,218.79

其他应收款

司

其他应收款 山东钢铁集团有限公司 584,520,436.83 5,580,396,520.92

其他应收款 山东钢铁集团淄博张钢有限公司 1,149,559.50 1,149,559.50

其他应收款 山东莱钢国际贸易有限公司 193,136,639.32 111,266,653.57 5,563,332.68

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 4,169.70

应付账款 济钢集团测温仪器厂 380,068.00

应付账款 济钢集团国际工程技术有限公司 10,311,110.03 7,840,960.52

应付账款 济钢集团国际贸易有限责任公司 28,973,294.46 3,300,632,948.21

应付账款 济钢集团济南金属制品有限公司 4,375,737.90

应付账款 济钢集团山东建设工程有限公司 2,756,235.83 1,652,478.16

应付账款 济钢集团商业贸易有限公司 31,768,644.83 10,062,819.32

应付账款 济钢集团有限公司 196,953,648.19 113,547,352.34

应付账款 济南鲍德钢结构有限公司 14,000.00 833,264.62

应付账款 济南鲍德炉料有限公司 956,429.91 20,711,520.43

应付账款 济南鲍德汽车运输有限公司 4,697,862.78 9,022,107.52

应付账款 济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 13,720.00 13,720.00

173 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

应付账款 济钢集团重工机械有限公司 4,635,076.05 3,281,490.33

应付账款 济南鲍德冶金石灰石有限公司 1,366,311.81 1,152,003.33

应付账款 济南钢城矿业有限公司 23,975,411.71 200,788,328.51

应付账款 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 485,172.39 32,011,989.53

应付账款 济南钢铁集团总公司生产服务公司 1,822,868.93 11,329,438.70

应付账款 济南济钢铁合金厂 10,591,928.32 21,404,537.21

应付账款 济南济耐工贸有限责任公司 31,570.00 4,136,510.01

应付账款 济南萨博特种汽车有限公司 79,000.00

应付账款 济南消防器材厂 45,784.00 46,014.00

应付账款 莱钢集团矿山建设有限公司 15,450,403.82 10,726,649.22

应付账款 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 1,722,040.00 4,294,970.40

应付账款 莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 8,027,365.51 8,295,095.04

应付账款 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 55,346,062.06 9,087,181.06

应付账款 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 7,523,644.49 9,173,224.71

应付账款 青岛保税区济钢国际物流有限公司 5,674,698.88 11,034,002.97

应付账款 山东鲍德金属复合板有限公司 3,251,947.10 1,835,817.01

应付账款 山东鲍德翼板有限公司 3,833,268.38

应付账款 莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司 146,268.44 566,268.44

应付账款 莱芜钢铁集团有限公司 24,079,963.57 119,677.00

应付账款 鲁银投资集团股份有限公司 4,176,796.12 1,599,432.09

应付账款 莱芜莱钢蓝天国际旅行社有限公司 25,723.00

应付账款 莱芜莱钢银山商贸有限公司 72,555.20 758.8

应付账款 山东金岭矿业股份有限公司 29,558,252.84 10,689,396.09

应付账款 山东金岭铁矿 74,498.11 703,497.72

应付账款 山东莱钢国际贸易有限公司 778,921,131.90 941,077,244.28

应付账款 山东莱钢建设有限公司 37,663,605.21 33,204,532.41

应付账款 山东莱钢汽车运输有限公司 3,074,758.22 2,605,560.14

应付账款 山东莱钢永锋钢铁有限公司 456,980.80

应付账款 山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 809,900.00 67,135.00

应付账款 山东耐火材料集团有限公司 40,000.00 2,162,134.93

应付账款 山东球墨铸铁管有限公司 1,588,607.86 21,340,038.76

应付账款 山东融鑫投资股份有限公司 29,467,803.40 4,490,000.00

应付账款 山东省冶金地质水文勘察公司 4,132,629.06 922,147.57

应付账款 山东省冶金科学研究院 5,037,102.14 12,005,729.81

应付账款 山东省冶金设计院股份有限公司 150,000.00

应付账款 山东省冶金物资公司 1,487,472.64

应付账款 山钢集团江苏经贸有限公司 1,343,965.16

174 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

应付账款 潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 110.86 14,920.05

应付账款 淄博铁鹰钢铁有限公司 725,718.84

应付账款 淄博张钢制铁铸管有限公司 9,760.06

应付票据 山东钢铁集团济钢板材有限公司 300,000,000.00

应付票据 山东鲍德煤炭有限公司 20,000,000.00

应付票据 莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 48,000,000.00

应付票据 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 30,000,000.00

应付票据 济南鲍德炉料有限公司 5,000,000.00

应付票据 济钢集团有限公司 1,680,000,000.00 200,000,000.00

应付票据 山东球墨铸铁管有限公司 234,500,000.00

应付票据 济南钢城矿业有限公司 82,450,000.00

应付票据 山东金岭矿业股份有限公司 1,000,000.00

应付票据 山东耐火材料集团有限公司 1,100,000.00 500,000.00

预收款项 贝斯济钢（山东）钢板有限公司 4,135,601.67

预收款项 德州济钢龙马钢材加工配送有限公司 261,563.52

预收款项 济钢集团国际贸易有限责任公司 6,805,648.94

预收款项 济钢集团山东建设工程有限公司 43,458.45 43,458.45

预收款项 济钢集团商业贸易有限公司 13,810,575.06 5,370,022.76

预收款项 济钢集团有限公司 39,021,379.43 33,117,724.83

预收款项 济钢集团重工机械有限公司 50,622.89 50,622.89

预收款项 济南鲍德钢结构有限公司 1,089,723.46 1,489,911.19

预收款项 济南鲍德炉料有限公司 17,681.36 17,681.36

预收款项 济南鲍德汽车运输有限公司 70,320,024.28 127,458,275.02

预收款项 济南第二汽车改装厂 18,331.38 18,331.38

预收款项 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 234,568.03 665,111.55

预收款项 济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 121.68 121.68

预收款项 济南济钢铁合金厂 20,922,162.09 3,260,784.62

预收款项 济南济耐钢材销售有限公司 0.04

预收款项 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 1,766,838.54 603,108.57

预收款项 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 2,580,000.00

预收款项 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 501,993.18 753,969.25

预收款项 莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 250,066.89 542,926.09

预收款项 青岛保税区济钢国际物流有限公司 32,170,362.16 45,615,408.94

预收款项 青岛信莱伟业经贸有限公司 1,222,281.24 3,945,600.91

预收款项 山东鲍德金属复合板有限公司 552,565.01

预收款项 山东鲍德翼板有限公司 48,911.54 48,911.54

预收款项 山东钢铁集团国际贸易有限公司 85,500.00

175 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

预收款项 莱芜钢铁集团有限公司 22,292,563.12 21,402,340.81

预收款项 莱芜钢铁集团淄博锚链有限公司 5,598.72 97,939.85

预收款项 鲁银投资集团股份有限公司 4,157.98

预收款项 山东钢铁集团有限公司 490,000.00

预收款项 山东工业职业学院 103,748.15

预收款项 山东金岭矿业股份有限公司 23,705.44

预收款项 山东金岭铁矿 9,210.88

预收款项 山东莱钢建设有限公司 6,648,276.72 267,842.71

预收款项 山东莱钢汽车运输有限公司 2,043,116.42

预收款项 山东鲁碧建材有限公司 220,424.18 297,556.97

预收款项 山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 187,534.40

预收款项 山东球墨铸铁管有限公司 2,269,724.63 654,882.12

预收款项 山东省冶金地质水文勘察公司 151,052.10 151,052.10

预收款项 山东省冶金科学研究院 6,074.64 6,074.64

预收款项 山东省冶金物资公司 62,081.41

预收款项 山钢集团江苏经贸有限公司 378,051.43 378,051.43

预收款项 潍坊济钢钢联钢材加工配送有限公司 254,086.32 274,149.99

其他应付款 济钢集团国际贸易有限责任公司 36,344,520.90 26,601,517.08

其他应付款 济钢集团济南金属制品有限公司 2,698,544.17

其他应付款 济钢集团山东建设工程有限公司 3,107,520.69 4,902,135.02

其他应付款 济钢集团商业贸易有限公司 655,293.20 814,104.62

其他应付款 济钢集团有限公司 4,029,524.09 5,217,948.86

其他应付款 济钢集团重工机械有限公司 2,735,283.89 2,260,776.65

其他应付款 济钢集团国际工程技术有限公司 1,758,000.00 1,758,000.00

济南市历城区钢城小额贷款股份有限公 91,632,954.55

其他应付款

司

其他应付款 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 414,777.99 333,000.49

其他应付款 济南钢铁集团总公司生产服务公司 23,372.00 23,372.00

其他应付款 济南鲍德汽车运输有限公司 883,684.45 717,993.17

其他应付款 济南华瑞源装饰工程有限公司 16,000.00

其他应付款 济南黄河爆破工程有限责任公司 3,000.00

其他应付款 济南济钢铁合金厂 523,849.54 637,910.51

其他应付款 济南鲍德广告传媒有限公司 276,305.00 276,305.00

其他应付款 济南鲍德炉料有限公司 200,000.00 200,000.00

其他应付款 莱钢集团矿山建设有限公司 14,642,145.92 12,877,715.58

其他应付款 莱钢集团蓝天商旅车业有限公司 3,300.00 1,900.00

其他应付款 莱芜钢铁集团机械制造有限公司 153,000.00 153,000.00

176 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

其他应付款 莱芜钢铁集团金鼎实业有限公司 10,000.00 320,530.20

其他应付款 莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 32,900.00 32,900.00

其他应付款 莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 4,600.00 7,000.00

其他应付款 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 486,300.00 473,700.00

其他应付款 莱钢粉末冶金有限公司 61,100.00

其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 434,000.00 361,100.00

其他应付款 青岛信莱伟业经贸有限公司 36,500.00

其他应付款 青岛保税区济钢国际物流有限公司 34,032.42

其他应付款 山东鲍德翼板有限公司 352.48

其他应付款 莱芜钢铁新兴液气有限公司 30,000.00 30,000.00

其他应付款 鲁银投资集团股份有限公司 61,100.00

其他应付款 山东钢铁集团国际贸易有限公司 479,248.09 87,999,098.14

其他应付款 山东钢铁集团有限公司 17,000,000.00 217,000,000.00

其他应付款 山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 146,501.64 414,423.64

其他应付款 山东莱钢建设有限公司 193,719.07 311,045.67

其他应付款 山东莱钢汽车运输有限公司 86,800.00 86,800.00

其他应付款 山东鲁碧建材有限公司 9,000.00 9,000.00

其他应付款 山东莱钢建设有限公司建筑安装分公司 5,360,000.00 4,560,000.00

其他应付款 山东鲁冶项目管理有限公司 130,000.00 110,000.00

其他应付款 山东鲁中钢铁物流有限公司 668,600.00 192,600.00

其他应付款 山东球墨铸铁管有限公司 1,235,517.88 9,800.00

其他应付款 山东省新力冶金实业公司 36,230.36

其他应付款 山东省冶金地质水文勘察公司 4,593,728.66 4,045,479.46

其他应付款 山东省冶金科学研究院 1,082,418.48

其他应付款 山东省冶金设计院股份有限公司 3,520,000.00 1,670,000.00

一年内到期 济钢国际融资租赁有限公司 690,556,534.69 696,401,841.59

的长期应付

款

长期应付款 济钢国际融资租赁有限公司 314,017,562.28 308,537,227.87

7、 关联方承诺

本报告期内无重大承诺事项。

十三、 股份支付

本公司本报告期内无股份支付的情况。

177 / 189

山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

公司同福建省旺隆贸易有限公司的保兑仓业务，因旺隆公司未按期交存银行承兑

汇票票款，造成公司作为被告被兴业银行济南分行起诉，2013 年，山东省济南市中级

人民法院送达（2012）济商初字第 157、158、159、160 号《民事判决书》，判决结

果：被告山东钢铁股份有限公司、山东钢铁股份有限公司济南分公司在其擅自发货造

成的损失范围内（即判决第一项所确定的债务）承担连带清偿责任。公司不服判决，

向山东省高级人民法院上诉。

2013 年 12 月和 2014 年 10 月，山东省高级人民法院先后送达（2013）鲁商终字

第 243 号，（2014）鲁商终字第 293 号、294 号、295 号民事判决书民事判决书，判

决结果如下：驳回上诉，维持原判。

诉讼标的

序号 原告 被告 案件编号 金额（万 诉讼结果

元）

兴业银行 福建省旺隆贸 （2012）济商初字第 157、 2014 年 10 月判决

1 7,834.43

济南分行 易有限公司 158、159 号 败诉

兴业银行 福建省旺隆贸 （2012）济商初字第 160 2013 年 12 月判决

2 5,705.00

济南分行 易有限公司 号 败诉

2013 年济南中级人民法院已将除本公司外其他被告的资产冻结、查封。冻结、查

封的资产包括：银行存款约 1.05 亿元，土地、商业房产约 2.8 万平方米，股权投资

2.57 亿元。公司按照谨慎性原则，在 2013 年对上述诉讼计提预计负债 2,800.00 万元，

2014 年支付相关诉讼费用 304.64 万元，2015 年末发生相关支出。

2015 年末公司向济南中院和兴业银行济南分行了解到目前该案件处于对冻结、查

封的资产执行过程中，公司认为：承担连带清偿的损失预计较小。

十五、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

公司控股子公司日照公司年末在山钢集团公司资金中心存款 584,520,436.83 元。

截至报告日，日照公司已无在山钢集团公司资金中心的存款，并且根据证监会相关规

定不再在该资金中心开立账户。（详见十六、1.、山钢集团日照公司非经营性资金占

用）

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

十六、 其他重要事项

1、日照公司非经营性资金占用

公司本年度新增子公司日照公司，属于同一控制下企业合并，形成合并报表期初

“非经营性资金占用” 5,580,396,520.92 元，该“资金占用”系增资日照公司前形

成。

日照公司原为山钢集团全资子公司，日照公司根据山钢集团资金集中管理规定，

将上述资金存放于山钢集团资金中心。本公司分别于 2015 年 8 月 27 日和 2015 年 12

月 28 日增资日照公司，共取得 51.00%的股权，本公司对日照公司实施控制，合并日

为 2015 年 12 月 28 日。在公司取得控制权后，为避免造成“非经营性资金占用”，

山钢集团资金中心制订资金计划，调配资金，积极解决日照公司资金存放问题，但由

于金额较大、时间短，年末尚未支付完毕，期末日照公司在山钢集团公司资金中心还

有存款 584,520,436.83 元，形成期末部分“非经营性资金占用”。截至报告日，日

照公司已无在山钢集团公司资金中心的存款。

2、非公开发行股票

公司本年度经中国证券监督管理委员会《关于核准山东钢铁股份有限公司非公开

发行股票的批复》（证监许可[2015]1480 号）文件批准，于 2015 年 8 月 5 日向特定

投资者非公开发行人民币普通股（A 股）198,412.6984 万股，每股面值人民币 1 元，

每股发行价格为人民币 2.52 元，募集资金总额为人民币 50 亿元。公司募集资金用于

增资山东钢铁集团日照有限公司实施日照钢铁精品基地项目，2015 年 8 月 27 日公司

已使用募集资金增资山东钢铁集团日照有限公司。

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按 信 用 风 险 特 征 1,115,617,878.73 99.34 82,094,699.81 7.36 1,033,523,178.92 288,326,270.01 97.49 71,923,609.81 24.95 216,402,660.20

组合计提坏账准

备的应收账款

组合 1：按账龄组 191,254,993.64 17.03 82,094,699.81 42.92 109,160,293.83 264,993,104.71 89.60 71,923,609.81 27.14 193,069,494.90

合计提坏账准备

的应收账款

组合 2：单独进行 924,362,885.09 82.31 924,362,885.09 23,333,165.30 7.89 23,333,165.30

减值测试未发生

减值的应收账款

单项金额不重大 7,411,736.38 0.66 7,411,736.38 100.00 7,411,736.38 2.51 7,411,736.38 100.00

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 1,123,029,615.11 / 89,506,436.19 / 1,033,523,178.92 295,738,006.39 / 79,335,346.19 / 216,402,660.20

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 64,567,195.63 3,228,359.21 5.00

1至2年 29,815,687.08 2,981,568.72 10.00

2至3年 11,837,145.21 3,551,143.57 30.00

3至4年 37,708,779.44 30,167,023.55 80.00

4至5年 4,269,628.95 3,415,703.16 80.00

5 年以上 43,056,557.33 38,750,901.60 90.00

合计 191,254,993.64 82,094,699.81 42.92

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

① 组合中，单独进行减值测试未发生减值的应收账款

年末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

山东钢铁集团济钢板材有限公司 879,912,560.79

济钢集团国际贸易有限责任公司 43,938,824.30

山东钢铁集团日照有限公司 312,000.00

山东钢铁集团国际贸易有限公司 199,500.00

合计 924,362,885.09

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 12,550,192.86 元；本期收回或转回坏账准备金额

2,204,903.08 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

1,014,373,215.8 元，占应收账款年末余额合计数的比例 90.32%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额 33,325,640.95 元。

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2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面 账面

计提比 价值 计提比 价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额重大并单 242,131,016.35 37.17 242,131,016.35 100.00 242,131,016.35 33.55 242,131,016.35 100.00

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组 408,218,107.25 62.66 8,197,093.95 2.01 400,021,013.30 478,328,527.91 66.29 14,566,591.19 3.05 463,761,936.72

合计提坏账准备的

其他应收款

组合1：按账龄组合 45,326,985.42 6.96 8,197,093.95 18.08 37,129,891.47 151,387,907.90 20.98 14,566,591.19 9.62 136,821,316.71

计提坏账准备的其

他应收款

组合2：单独进行减 362,891,121.83 55.70 362,891,121.83 326,940,620.01 45.31 326,940,620.01

值测试未发生减值

的其他应收款

单项金额不重大但 1,149,559.50 0.17 1,149,559.50 100.00 1,149,559.50 0.16 1,149,559.50 100.00

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 651,498,683.10 / 251,477,669.80 / 400,021,013.30 721,609,103.76 / 257,847,167.04 / 463,761,936.72

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

济宁远达钢铁有限公司 18,066,093.45 18,066,093.45 100.00 个别认定，难以收回

224,064,922.90 224,064,922.90 100.00 该公司已破产、清算

昆仑证券有限责任公司

中

合计 242,131,016.35 242,131,016.35 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 34,703,924.57 1,735,196.23 5.00

1至2年 2,583,732.15 258,373.22 10.00

2至3年 735,995.64 220,799.50 30.00

3至4年 94,793.24 75,834.59 80.00

4至5年 5,807,954.19 4,646,363.35 80.00

5 年以上 1,400,585.63 1,260,527.06 90.00

合计 45,326,985.42 8,197,093.95 9.62

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，单独进行减值测试未发生减值的其他应收款

年末余额

项目

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

山东莱钢国际贸易有限公司 193,136,639.32

山东莱钢环友化工能源有限公司 113,260,863.97

莱芜钢铁集团电子有限公司 26,377,661.74

未抵扣增值税 24,868,877.65

备用金等 3,947,079.15

莱芜钢铁集团有限公司 1,300,000.00

合计 362,891,121.83

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,369,497.24 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

备用金 5,557,136.95 4,160,957.88

保证金、抵押金 4,204,988.19 10,153,284.83

待抵扣税额 24,868,877.65 157,934,366.09

暂付款 228,947,726.32 137,457,575.05

不良债权 242,131,016.35 242,131,016.35

内部资金往来 140,549,125.71 166,213,312.66

其他 5,239,811.93 3,558,590.90

合计 651,498,683.10 721,609,103.76

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

昆仑证券有限责任 不良债权 224,064,922.90 5 年以上 34.39 224,064,922.90

公司

山东莱钢国际贸易 出口代理代 193,136,639.32 1 年以内 29.64

有限公司 付款

待认证增值税 待抵扣税款 24,868,877.65 1 年以内 3.82

济宁远达钢铁公司 不良债权 18,066,093.45 5 年以上 2.77 18,066,093.45

济钢集团烟台标准 暂付款 5,610,187.50 4-5 年 0.86 4,488,150.00

件有限公司

合计 / 465,746,720.82 / 71.48 246,619,166.35

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 8,847,950,681.32 8,847,950,681.32 2,148,587,560.00 2,148,587,560.00

对联营、合营 17,232,558.84 17,232,558.84 15,075,550.52 15,075,550.52

企业投资

合计 8,865,183,240.16 8,865,183,240.16 2,163,663,110.52 2,163,663,110.52

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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本期 减值

本期 计提 准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值 期末

准备 余额

莱钢无锡经贸有 16,059,980.50 16,059,980.50

限公司

莱钢（广东）经 60,811,425.62 60,811,425.62

贸有限公司

莱钢上海经贸有 9,000,000.00 9,000,000.00

限公司

青岛莱钢经贸有 15,667,786.21 15,667,786.21

限公司

莱芜利达物流有 17,567,834.88 17,567,834.88

限公司

山东莱钢环友化 300,036,222.19 300,036,222.19

工能源有限公司

莱芜钢铁冶金生 5,100,000.00 5,100,000.00

态工程技术有限

公司

莱芜钢铁集团电 94,331,994.07 94,331,994.07

子有限公司

莱芜天元气体有 858,661,072.02 858,661,072.02

限公司

南京济钢经贸有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

菏泽济钢经贸有 2,750,000.00 2,750,000.00

限公司

上海济钢经贸有 15,300,000.00 15,300,000.00

限公司

无锡济钢经贸有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

西安济钢经贸有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

济南鲍德气体有 698,301,244.51 698,301,244.51

限公司

天津济钢经贸有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

杭州济钢实业有 5,000,000.00 5,000,000.00

限公司

青岛济钢经贸有 30,000,000.00 30,000,000.00

限公司

山东钢铁集团日 6,699,363,121.32 6,699,363,121.32

照有限公司

合计 2,148,587,560.00 6,699,363,121.32 8,847,950,681.32

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(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 期末 减值准备

追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 计提减 其

单位 余额 余额 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 值准备 他

一、合营企

业

贝斯济钢 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

（山东）钢

板有限公司

小计 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

二、联营企

业

小计

合计 15,075,550.52 3,686,133.32 1,529,125.00 17,232,558.84

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 34,882,161,078.07 34,301,679,672.88 47,129,433,974.41 45,243,341,731.50

其他业务 3,997,771,870.21 3,886,375,739.32 4,036,277,701.20 4,009,998,403.87

合计 38,879,932,948.28 38,188,055,412.20 51,165,711,675.61 49,253,340,135.37

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,213,000.00 3,060,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 3,686,133.32 1,748,417.74

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -88,326.24

益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,622,231.25

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,169,022.52

合计 21,521,364.57 5,889,114.02

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,102,991,137.80

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 96,513,542.18

标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 8,716,750.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

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金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,606,706.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -78,451.82

少数股东权益影响额 -107,501.49

合计 2,209,642,183.06

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》

定义界定、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益 每股收益

报告期利润

率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.4581 0.0107 0.0107

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -12.8742 -0.3006 -0.3006

股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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山东钢铁股份有限公司 2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表；

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告

备查文件目录

的原稿；

备查文件目录 审议通过本次报告的董事会决议。

董事长：陶登奎

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 27 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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