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星徽精密：2015年年度报告（更新后）

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-05-23 18:42:04
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广东星徽精密制造股份有限公司

2015 年年度报告

2016-047

2016 年 04 月

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个

别和连带的法律责任。

公司负责人蔡耿锡、主管会计工作负责人陈惠吟及会计机构负责人(会计

主管人员)张梅生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，

也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因

素，存在不确定性，请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

1、经济复苏缓慢，市场竞争加大，产品毛利率可能下降的风险：2015

年经济在结构优化、结构性衰退和结构性繁荣并存环境中发展，公司的主要

产品为滑轨和铰链等精密金属连接件，产品主要应用于家具、家居、家电、

工业、IT、金融、汽车等行业，产品除了内销以外，还销往北美、巴西、欧

洲、日本以及一路一带许多国家和地区。但高端产品仍被欧美制造商垄断，

为打破这些垄断，争取更大市场份额，公司努力拓展高端市场，面临的竞争

可能更加激烈。同时由于行业的分散性特点，中低端产品竞争无序，在社会

用工成本上升，原材料价格波动因素影响下，如果公司在技术创新、产品开

发、成本控制和销售渠道建设方面不能保持领先优势，公司产品将面临毛利

2

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

率下降风险。

2、原材料价格波动的风险：公司产品的原材料主要为钢材，钢材占产品

的生产成本 50%以上，因此，钢材价格的大幅波动对公司主要产品的生产成

本影响较大。公司产品的定价策略采用成本加成原则，就钢材价格波动与客

户形成了产品价格联动机制，当钢材价格波动到一定程度（一般为 5%）时，

产品价格相应调整。此外，公司产品的生产周期较短，较少签订长期销售合

同。今年以来钢材价格下降较大，但若钢材价格发生剧烈波动，公司产品价

格调整的幅度及频率跟不上钢材价格波动，将造成经营业绩上的影响。

存货规模较大的风险：

3、产品人工和折旧成本上升的风险：随着国内劳动力成本的上升，公司

工资薪酬逐年增加。公司通过引进、吸收和自主研发自动化设备，不断提高

生产自动化水平，以自动化生产设备代替部分人工。未来随着公司经营规模

的不断扩大，如果公司未能保持和提高自动化设备研发能力和利用效率，存

在劳动力成本上涨和自动化设备使用成本增长进而影响经营业绩的风险。

4、应收账款产生坏账的风险：公司期末应收账款余额为 11,706.92 万元，

应收账款余额较大。随着公司业务的发展，应收账款余额可能继续增加，在

目前经济复苏不力情况下，若客户的财务状况恶化、出现经营危机或者信用条

件发生重大变化， 公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的生产经

营产生不利影响。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施分配时

股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），

3

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股。

4

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7

第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 13

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 28

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 39

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 47

第九节 公司治理 ....................................................................................................... 52

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 58

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 159

5

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

释 义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、股份公司 指 广东星徽精密制造股份有限公司

公司的前身，成立时名称为"顺德市星徽金属制品有限公司"，2004 年更名为"

星徽有限 指 佛山市顺德区星徽金属制品有限公司"，2009 年更名为"广东星徽金属制品有限

公司"

清远星徽 指 清远市星徽精密制造有限公司

泰州星徽 指 星徽精密制造泰州有限公司

公司的控股股东，成立时名称为"顺德市星野实业有限公司"，2007 年更名为"

星野投资 指

佛山市顺德区星野实业有限公司"，2010 年更名为"广东星野投资有限责任公司"

天津纳兰德 指 天津纳兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）

公司实际控制人之一谢晓华控制的企业，成立时名称为"佛山市顺德区星典家具

星典铝塑 指

配件有限公司"，2011 年更名为"佛山市顺德区星典铝塑配件有限公司"

股东大会 指 广东星徽精密制造股份有限公司股东大会

董事或董事会 指 广东星徽精密制造股份有限公司董事或董事会

监事或监事会 指 广东星徽精密制造股份有限公司监事或监事会

公司章程 指 现行的《广东星徽精密制造股份有限公司章程》

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

保荐人、保荐机构 指 广发证券股份有限公司

深圳鹏城 指 深圳市鹏城会计师事务所有限公司

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），原名称为：国富浩华会计师事务所（特殊

瑞华 指

普通合伙）

广东信达 指 广东信达律师事务所

A 股、股票 指 境内上市的每股面值 1.00 元的人民币普通股股票

元、万元 指 人民币元、人民币万元

本期、报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

上期、上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

ORACLE ERP、ERP 指 美国甲骨文公司开发的企业资源管理系统

铰链 指 用来连接两个固体，并允许两者之间做转动的机械装置

由金属或其它材料制成的槽或脊，可承受、固定、引导移动装置或设备并减少

滑轨 指

其摩擦的一种装置

6

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 星徽精密 股票代码 300464

公司的中文名称 广东星徽精密制造股份有限公司

公司的中文简称 星徽精密

公司的外文名称（如有） Guangdong SACA Precision Manufacturing Co., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）

公司的法定代表人 蔡耿锡

注册地址 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路 7 号

注册地址的邮政编码 528311

办公地址 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路 7 号

办公地址的邮政编码 528311

公司国际互联网网址 http://www.sh-abc.cn

电子信箱 sec@sh-abc.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈惠吟 鲁金莲

广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业 广东省佛山市顺德区北滘镇工业园兴业

联系地址

路七号 路七号

电话 0757-26332400 0757-26332400

传真 0757-26326798 0757-26326798

电子信箱 sec@sh-abc.cn sec@sh-abc.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

7

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名 李海林、吕亚丽

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

广州市天河区天河北路

2015 年 6 月 10 日-2018 年 6 月

广发证券股份有限公司 183-187 号大都会广场 43 楼 陈慎思、张新强

9日

4301-4316 房

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是√否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 411,902,920.08 391,591,212.24 5.19% 395,310,113.70

归属于上市公司股东的净利润

36,015,409.02 40,487,984.03 -11.05% 42,838,146.45

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

33,979,482.57 37,138,778.04 -8.51% 42,235,781.74

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

41,542,854.23 56,169,744.93 -26.04% 56,694,297.93

（元）

基本每股收益（元/股） 0.50 0.65 -23.08% 0.69

稀释每股收益（元/股） 0.49 0.65 -24.62% 0.69

加权平均净资产收益率 9.86% 15.87% -6.01% 18.86%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

资产总额（元） 675,892,227.34 515,859,614.00 31.02% 425,571,908.24

归属于上市公司股东的净资产

473,461,382.61 258,741,584.53 82.99% 238,253,600.50

（元）

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 79,767,943.96 102,191,149.81 108,469,400.43 121,474,425.88

归属于上市公司股东的净利润 5,101,675.78 6,696,827.55 8,911,004.63 15,305,901.06

8

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

归属于上市公司股东的扣除非经

5,083,404.71 5,722,944.98 8,815,140.99 14,357,991.89

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -16,081,337.23 24,047,987.66 -606,618.40 34,182,822.20

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是√否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-287,800.20 3,249,312.98 81,659.02

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,039,177.83 848,418.57 739,226.70

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 791,740.77

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 859,643.37 -157,136.23 -112,221.36

减：所得税影响额 366,835.32 591,389.33 106,299.65

合计 2,035,926.45 3,349,205.99 602,364.71 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

9

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业精密金属连接件供应商，公司主要产品为

滑轨、铰链等金属连接件。滑轨产品主要应用于家具、家居、家电、工业、IT、金融、汽车等行业，铰链

产品主要应用家具、家居等行业。

公司产品生产基地目前集中在佛山北滘工业园和清远嘉福工业区，对产品销售划分国际销售部、内销

华南区、内销华东区、内销华北区、内销西南区管理全国和世界其他65个国家和地区的产品销售服务，通

过对大型工厂及整体衣柜、厨柜厂、房地产集团的直销和对各建材市场、各类中小型工厂、装修工程、零

售市场的代理商渠道服务全体客户。

目前，全球经济复苏缓慢，经济下行压力依然存在，公司产品应用领域包括家具、家居、家电、工业、

IT等领域的连接部位。随着人民生活水平提高，消费的升级换代以及国家转型升级、调结构、惠民生政策

落实和深入，精密金属连接件的应用领域日益广泛，中高端产品使用日益增长，滑轨、铰链等精密金属件

不具有明显经济周期。

公司在产品设计、生产技术、研发创新等方面处于国内行业领先地位，报告期公司主营业务收入

40,373.03万元，比上年增长6.45%。公司业绩增长主要驱动因素：一是下游行业市场需求增长；二是公司

持续进行设备投入和技术创新推动产能升级；三是随着下游产品功能升级，公司的精密金属连接件产品应

用领域得到拓展，产品系列进一步丰富。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无。

固定资产 较年初增长 16.29%，主要是报告期主增加机器设备购置投入

无形资产 较年初增长 16.48%，主要是本期增加购置了办公和 ERP 软件购置

较年初增长 398.10%，主要是报告期清远基地 2、3 期厂房宿舍投入在建，期末还未

在建工程

完工。

递延所得税资产 较年初增长 38.59%，主要是本期授予员工限制性股票产生税收暂时性差异所致

较年初增长 87.91%，主要是结算中银行承兑票据使用增加，同时报告期公司现金较

应收票据

充裕，加上年末贴现率较高，公司末安排票据贴现所致。

货币资金 较年初增长 82.90%，主要是公司本年 6 月上市后募集资金暂未全部使用所致。

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司核心管理团队稳定，多年来一直专注于滑轨、铰链等精密金属连接件的研发、设计、生产与服务，

并致力于通过自主研发、技术引进及改造等方式，开发出具有先进制造能力的生产线，实现金属连接件这

一传统产业的高新技术改造，形成公司立足行业领先地位的核心竞争优势：

1、领先的研发技术优势

公司注重技术进步，不断改革创新，加大研发投入，通过产品的质量、功能提升来增加市场竞争力，

以市场为导向的技术创新增加企业盈利能力。公司建立了先进技术研发平台及技术开发管理流程，形成了

以铰链、滑轨生产、研发的技术体系，产品及工艺均处于行业领先水平，公司的技术研发中心是国内领先

的家具五金精密金属连接件研发机构之一，由研发部、自动化工程部、模具部、测试中心、中心办公室组

成，于2012年通过佛山市科技局专家会审，正式认定为“佛山市工程技术研究开发中心”，2014年被认定

为“省级企业技术中心”，该中心拥有完善的机构设置、流程制度和各种软硬件设施。

在坚持技术开发与改进依靠自身技术力量的同时，企业高度重视与高校的合作，其中与广东轻工职业

技术学院建立了“产学研”基地，与江西理工大学建立了“装备自动化”研究所。

企业具有强大的自主开发与自主创新能力，公司目前具有有效专利99项，其中发明专利1项，实用新

型92项，外观6项。报告期公司取得专利29项，其中发明专利1项，实用新型26项，外观2项。公司是国内

家居五金行业拥有最多知识产权的公司之一。

2、先进的制造技术优势

通过广泛利用精密制造技术、自动化生产技术、信息管理技术，公司实现了从传统制造向先进制造的

转型升级，提高了产品精密度、良品率和生产效率。

在滑轨生产方面，公司的产品生产设备向智能自动化方向发展，将智能制造与原有的辊轧成型与冲压

制造融为一体，保证产品品质的提升，提升规模制造的能力。在产品组装线上，成功开发机器人全自动生

产线，减少人工的运用和降低员工劳动强度。

在铰链方面，公司开发出第一套全自动组装机，将组装与智能检测融为一体，实现铰链这一组装人员

耗用量极高的生产流程全面实现机械智能制造。

在模具运用方面，模具制造水平快速提升，引入国外模具制造的先进理念，新型多功能复合模具除了

冲压成型零件标准外，产量高，还可将检测、攻丝等功能集为一体，生产效率及品质进一步提高。

3、标准产品对市场推广的优势已开始突显

公司多年对该行业的研究，为公司对产品的标准化、规模化生产奠定了基础，在今年公司对家居类产

品市场代理渠道的推广起了很大的作用。自动化的投入，令公司的生产规模化，产品标准化、品质优质化

得以实现，并借此快速打开代理商渠道，此举将加速公司产品对市场占有率的提升及品牌提升。

4、全面信息化管理优势

公司在行业内率先使用全球领先的 ORACLE ERP 和 PLM 信息管理系统，ERP 系统全面覆盖财务、生产、

采购、销售等各个业务模块，形成了公司经营运作和管理控制信息一体化，使公司管理更加精细化。报

告期公司开展实施 MES 系统，以实现物流条码化，及时查询物料、仓库、库位、托盘库存状况，实现先

进先出、现场扫描、快进快出、发货校验与防错。后期可实现车间实时现场数据采集、分析、控制系统，

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

提供从原材料上线，到工序生产，到完成品包装入库整个生产过程的细节管理；实现生产管理的透明化、

即时化、可视化、可追溯。

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年，面对复杂的经济形势，公司认真落实2015年度经营方针，坚持“立足主业、专注滑轨领域，

加强新产品开发”的发展战略，大力推行科技创新和管理创新，努力探索新的附加值高的产品运用领域。

结合国家转型升级战略，实践高新技术改造传统产业，不断加大生产自动化建设和机器人换人投入，进一

步提升管理信息化水平。

报告期内，公司实现营业收入41,190.29万元，比上年增长5.19%；实现归属于母公司所有者的净利润

3,601.54万元，比上年减少11.05%。公司主营业务收入保持稳步增长趋势，主要原因为：1、下游行业市

场需求增长；2、公司持续进行设备投入和技术创新推动产能提升；3、随着下游产品功能升级，公司的精

密金属连接件产品应用领域得到拓展，产品系列进一步丰富，从而带动销量增长。

公司利润的下降主要是本年增加上市宣传、限制性股票以及清远生产基地相应资产折旧、管理支出等

增加影响。

本报告期内，公司营业成本30,953.62万元，比上年增长5.55%，一方面销售量的增长带来营业成本额

的增加。同时为了提高生产自动化和标准化水平，公司对生产线进行更新改造，购置和自制开发自动化机

器设备。固定资产的增加使得折旧费用增加，主营业务成本率有所上升；

本报告期内，公司三项期间费用合计5807.29万元，比上年增长13.21%。其中，销售费用同比增长3.10%，

主要系本期业务宣传、业务招待等费用有所增加；管理费用增长31.63%，主要是2014年下半年清远基地一

期部分投产后相应增长管理费用以及本期宣传费用等相关费用增加所致；公司财务费用主要是利息支出，

本期利息支出690.67万元，同比增长40.96%，主要是上半年上市前公司贷款规模较大以及清远贷款随着工

程完成转固，相应贷款利息记入当期损益所致。

本报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额4,154.29万元，比上年减少1,462.69万元。主要是本

期为降低成本，在铁料价格低谷适当增加了铁料合同采购，使公司本期购买商品支付的现金增加，本期经

营活动产生的现金流量净额减少。

2015年，公司严格按照《创业板上市公司规范运作指引》和公司制度规范运作，不断健全和完善公司

治理，加强募集资金管理，完善公司内控建设和管理团队建设，为公司快速发展壮大奠定了坚实的基础。

市场营销方面，公司秉承“精制你的生活”的理念，将产品的开发方向定位于朝多功能、阻尼静音式、

隐藏式、自动闭合、人性化的方向发展，高度关注市场发展趋势和产品应用领域的拓展。在市场策略上，

进一步完善营销网络，对高端产品以自营为主，对中小客户大力发展代理商服务。同时，主动深入地进行

市场调研，对顾客进行分类管理，按照不同顾客群体的个性化需求，细分市场，丰富产品类型、产品功能，

最大程度地满足顾客需求，赢得和保持顾客的满意和忠诚，实现顾客与公司的共同发展。

技术研发方面，公司注重技术进步，不断改革创新，加大研发投入，不断强化新产品及新技术的应用，

加强生产装备的自动化改造，工艺装备研发和制造的数字化、精细化、智能化发展，努力增强和提高核心

技术与产品竞争力。2015年，公司投入研发费用1,192.17万元，占营业收入的2.89%；开发新产品项目共

89项，公司共申请并受理国家专利31项；截至 2015年12月31日，有效专利99项，其中发明专利1项，实用

新型92项，外观6项。报告期公司取得专利29项，其中发明专利1项，实用新型26项，外观2项，公司是国

13

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

内家居五金行业拥有最多知识产权的公司之一。

自动化设备改造研究方面，公司采用先进制造技术改造传统产业，在产品的成型环节，运用滚压成型

技术、连续冲压成型技术，结合数控精密控制、工业机器人等，实现工件的高精度、生产的高效率。在产

品装配方面，公司自行开发研制了大量的自动化非标生产设备，保证了设备、设施具备支撑公司发展战略

的能力，提升了企业的综合竞争力。2015年，公司完成拉轨机开发制作38项，拉轨机改造26项，非标自动

化设备开发和技术改造项目59项，夹治具开发和技术改造项目105项。

生产和质量方面，公司以市场需求为导向，完善从研发到产品售后全过程质量控制体系，认真做好制

度化和流程化建设；同时大力推行机器换人、自动化生产、精益制造和标准化安全生产，加强生产过程管

控，不断提升产品质量。报告期内，公司募投项目“精密金属连接件生产基地建设项目”完成投资11,817.71

万元，完工部分已经投产，解决了公司发展带来的生产能力和贮运场地不足的问题。

企业文化与人才培养方面，公司利用宣传橱窗、员工手册、会议、运动会、文艺晚会、党团组织活动，

鼓励员工爱心公益、公司支持社会公益等多种平台进行文化宣导，多角度、系统性传播公司文化，提升公

司的知名度、美誉度和员工的自豪感、荣誉感；加强核心价值观建设，使员工与公司、公司与社会价值观

要求一致；加强人力资源管理体系建设，从公司实际工作出发，建立内部培训体系，完善培训工作，帮助

员工实现职业目标。报告期内，为促进员工与公司共同发展，提高公司凝聚力，吸引和保留优秀管理人才

和业务骨干，促进公司健康、快速发展，2015年8月实施了公司首次员工持股计划。

二、主营业务分析

1、概述

是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同

√ 是□ 否

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 411,902,920.08 100% 391,591,212.24 100% 5.19%

分行业

建筑、安全用金属制

403,730,299.33 98.02% 379,282,781.46 96.86% 6.45%

品制造

其他业务 8,172,620.75 1.98% 12,308,430.78 3.14% -33.60%

分产品

滑轨 303,697,013.55 73.73% 263,542,658.37 67.30% 15.24%

14

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

铰链 78,128,210.49 18.97% 96,146,498.46 24.55% -18.74%

其他 21,905,075.29 5.32% 19,593,624.63 5.00% -31.34%

其他业务收入 8,172,620.75 1.98% 12,308,430.78 3.14% -33.60%

分地区

华南区 139,992,459.02 33.99% 127,371,756.23 32.53% 3.49%

华东区 56,900,945.49 13.81% 80,746,227.54 20.62% -29.53%

西南区 12,104,890.90 2.94% 13,160,287.37 3.36% -8.02%

东北区 3,494,408.34 0.85% 5,146,577.99 1.31% -32.10%

华北区 13,186,121.14 3.20% 7,000,415.03 1.79% 88.36%

西北区 787,970.19 0.19% 1,782,994.98 0.46% -55.81%

华中区 1,459,569.19 0.35% 757,255.83 0.19% 92.74%

国外销售 183,976,555.81 44.67% 155,625,697.27 39.74% 18.22%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

建筑、安全用金

403,730,299.33 302,061,192.68 25.18% 6.45% 7.20% -0.53%

属制品制造

分产品

滑轨 303,697,013.55 217,392,609.43 28.42% 15.24% 15.06% 0.11%

铰链 78,128,210.49 64,763,985.33 17.11% -18.74% -16.01% -2.69%

分地区

国内销售 219,753,743.52 156,580,169.11 28.75% -1.90% -2.09% 0.14%

其中：华南区 131,819,838.27 89,491,829.52 32.11% 14.26% 8.47% 3.62%

华东区 56,900,945.49 42,577,153.14 25.17% -29.53% -24.95% -4.57%

国外销售 183,976,555.81 145,481,023.56 20.92% 18.49% 19.40% -0.60%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

15

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售量 付 56,118,446 42,578,785 31.80%

滑轨 生产量 付 58,961,411 43,740,977 34.80%

库存量 付 7,547,280 5,509,103 37.00%

销售量 只 51,978,544 61,543,001 -15.54%

铰链 生产量 只 53,789,599 62,514,472 -13.96%

库存量 只 8,610,663 7,087,365 21.49%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

2015年度公司滑轨销售量和生产量比上年分别增长31.80%和34.80%，主要原因是，2015年公司坚持“立

足主业、专注滑轨领域，加强新产品开发”的发展战略，滑轨产销得到较快发展；2015年末滑轨库存量比

上年末增长37.00%，主要原因一方面在公司大力发展滑轨，加强滑轨新产品开发和客户开拓情况下，滑轨

产品系列、规格增加相关库存有所增加；二是虑到销售增长以及春节后车间生产人员招工困难，为避免影

响客户订单交期，将部分订单提前生产，增加备货使期末库存增加。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类 单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

建筑、安全用金

直接材料 184,754,942.38 69.38% 197,597,122.66 75.86% -6.48%

属制品制造

建筑、安全用金

直接人工 22,107,910.93 8.30% 18,315,748.66 7.03% 1.27%

属制品制造

建筑、安全用金

制造费用 59,438,983.30 22.32% 44,559,411.71 17.11% 5.21%

属制品制造

说明

营业成本构成按公司生产成本中直接材料、直接人工、制造费用项目计算。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是√否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

16

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 118,073,909.52

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.67%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 HARDWARE RESOURCES INC 41,292,990.91 10.02%

2 中山基龙工业有限公司 31,007,047.43 7.53%

3 Hafele Engineering Asia Limited 15,712,118.49 3.81%

4 FGV Asia Limited 15,073,775.32 3.66%

5 上海鑫铧家具五金厂 14,987,977.37 3.64%

合计 -- 118,073,909.52 28.67%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 91,469,901.56

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 36.50%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 广东顺德新宝金属有限公司 27,432,598.16 10.95%

2 江门市华睦五金有限公司 24,247,546.00 9.68%

3 佛山市顺德区北粤钢业贸易有限公司 14,356,345.42 5.73%

4 江门市华津金属制品有限公司 14,173,322.71 5.66%

5 东莞市美进塑胶五金有限公司 11,260,089.26 4.49%

合计 -- 91,469,901.56 36.50%

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 20,502,140.20 19,885,001.54 3.10%

主要是 2014 年下半年清远基地一期

部分投产后相应增长管理费用以及

管理费用 34,773,804.44 26,417,995.29 31.63%

本期宣传费用、限制性股票费用等费

用增加。

主要是本年人民币有所贬值汇兑收

财务费用 2,796,955.93 4,992,674.45 -43.98%

益增加。

17

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司紧跟行业前沿技术，向国际高端行列发展，报告期持续进行大力的研发投入，并取得了一定成果。

报告期公司高新技术企业复审通过，与广东轻工职业技术学院建立的“产学研”基地和与江西理工大学建

立的“装备自动化”研究所得到巩固发展。2015年公司取得专利29项，其中发明专利1项，实用新型26项，

外观2项。报告期公司研发技术人员118人占公司总人数的13.85%，本年度公司研发投入1,192.17万元，占

营业收入的2.89%。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2015 年 2014 年 2013 年

研发人员数量（人） 83 84 87

研发人员数量占比 9.74% 12.02% 12.20%

研发投入金额（元） 11,921,748.47 12,432,450.34 11,945,616.03

研发投入占营业收入比例 2.89% 3.17% 3.02%

18

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发支出资本化的金额（元） 6,401,537.27 6,333,676.21 6,501,320.31

资本化研发支出占研发投入

53.70% 50.94% 54.42%

的比例

资本化研发支出占当期净利

17.77% 15.64% 15.18%

润的比重

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 412,548,852.67 401,462,661.74 2.76%

经营活动现金流出小计 371,005,998.44 345,292,916.81 7.45%

经营活动产生的现金流量净

41,542,854.23 56,169,744.93 -26.04%

额

投资活动现金流入小计 3,649,413.81 7,844,357.78 -53.48%

投资活动现金流出小计 114,496,168.87 65,026,050.45 76.08%

投资活动产生的现金流量净

-110,846,755.06 -57,181,692.67 93.85%

额

筹资活动现金流入小计 388,712,750.00 150,000,000.00 159.14%

筹资活动现金流出小计 270,038,209.75 147,941,488.74 82.53%

筹资活动产生的现金流量净

118,674,540.25 2,058,511.26 5,665.07%

额

现金及现金等价物净增加额 51,332,942.79 1,116,695.51 4,496.86%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、投资活动现金流入减少较大，主要是上年处理兴业路西厂房收入较大。

2、投资活动现金流出增加较大，主要是购置设备及清远基地募投项目资金投入增加。

3、筹资活动现金注入增加较大，主要是本年上市和限制性股票股权激励增加募集资金。

4、筹资活动现金流出增加较大，主要是本期归还银行借款增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

19

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

108,011,748.4

货币资金 15.98% 59,055,003.87 11.45% 4.53% 主要是募投资金增加所致

6

117,069,209.7

应收账款 17.32% 96,698,341.63 18.75% -1.43%

4

存货 80,859,067.95 11.96% 72,604,650.86 14.07% -2.11%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%

247,673,567.1

固定资产 36.64% 212,975,371.09 41.29% -4.65%

6

在建工程 37,948,162.98 5.61% 7,618,596.25 1.48% 4.13% 募投项目设备投资和厂房投资增加

募投资金到位部分暂时补充流动资

短期借款 50,000,000.00 7.40% 101,500,000.00 19.68% -12.28%

金减少贷款所致

募投资金到位后替换原投入募投项

长期借款 35,000,000.00 6.78% -6.78%

目资金减少项目贷款。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

105,408,764.26 68,196,506.54 54.57%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

20

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

未达

到计

是否

截止报告 划进

为固 投资项 截至报告期末 披露日 披露索

项目 投资 本报告期投入 资金 项目进 预计收 期末累计 度和

定资 目涉及 累计实际投入 期（如 引（如

名称 方式 金额 来源 度 益 实现的收 预计

产投 行业 金额 有） 有）

益 收益

资

的原

因

首次公

开发行

精密 股票并

金属 在创业

连接 建筑、安 2015 板上市

件生 全用金 300,262. 300,262.9 达到 年 05 招股意

自建 是 35,974,682.73 108,825,500.46 募集 62.52%

产基 属制品 99 9 预期 月 25 向书（巨

地建 制造 日 潮资讯

设项 网

目 www.cni

nfo.com.

cn ）

技术 建筑、安 2015

中心 全用金 不适 年 05

自建 是 8,051,656.47 11,851,723.24 募集 81.67% 同上

扩建 属制品 用 月 25

项目 制造 日

300,262. 300,262.9

合计 -- -- -- 44,026,339.20 120,677,223.70 -- -- -- -- --

99 9

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

首次公开 存放于银

2015 17,648.24 4,402.63 12,067.72 5,580.52

发行 行专户

合计 -- 17,648.24 4,402.63 12,067.72 0 0 0.00% 5,580.52 -- 0

募集资金总体使用情况说明

一、 募集资金金额到位情况：

公司实际募集资金净额为人民币 176,482,449.51 元，已于 2015 年 6 月 5 日全部到位，经瑞华会计师事务所（特殊普

通合伙）审验确认，并出具了瑞华验字[2015]48100012 号验资报告。公司对于募集资金实行专户存储，对于募集资金的使

用严格执行审批程序，并根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集

资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件制定了《募

集资金管理制度》，规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，保证专款专用。2015 年 7 月 8 日，公司与保荐机

构分别和广东顺德农村商业银行股份有限公司北滘支行、招商银行股份有限公司佛山北滘支行签订了《募集资金三方监管

协议》。

二、 募集资金的实际使用情况：

募集资金净额为 17,648.24 万元，报告期投入募集资金总额 4,402.63 万元，已累计投入募集资金总额 12,067.72 万元。

1、精密金属连接件生产基地建设项目，报告期支出 3,597.47 万元；

2、技术中心扩建项目，报告期支出 805.17 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

项目达 截止报 项目可

是否已 募集资 截至期 截至期

调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是

承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资

投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生

募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)

额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变

分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)

期 益 化

承诺投资项目

2015

精密金属连接件生 年 07

否 17,407 17,407 3,597.47 10,882.55 62.52% 30.03 30.03 是 否

产基地建设项目 月 01

日

2015

年 07

技术中心扩建项目 否 1,451.2 1,451.2 805.16 1,185.17 81.67% 是 否

月 01

日

承诺投资项目小计 -- 18,858.2 18,858.2 4,402.63 12,067.72 -- -- 30.03 30.03 -- --

22

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -- 18,858.2 18,858.2 4,402.63 12,067.72 -- -- 30.03 30.03 -- --

适用

募集资金投资项目 2015 年 7 月 8 日，公司第二届董事会第十六次会议、第四届监事会第十次会议共同审议通过了《关

先期投入及置换情 于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司拟以募集资金置换部分预

况 先投入募集资金投资项目的自筹资金，置换资金金额为 8,097.28 万元。公司独立董事出具了表示同意

的独立意见，保荐机构广发证券出具了无异议的核查意见。

适用

用闲置募集资金暂 2015 年 8 月 11 日，公司第二届董事会第十八次会议、第四届监事会第八次会议共同审议通过了《关

时补充流动资金情 于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响募集资金投资计划的前提下，公司将

况 部分闲置募集资金 4,000 万元用于暂时补充流动资金，期限自董事会批准之日起不超过 12 个月。公

司独立董事出具了表示同意的独立意见，保荐机构广发证券出具了无异议的核查意见。

尚未使用的募集资

截至报告期末，尚未使用的募集资金都存放于公司募集资金专户内。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无。

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司 公司

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

名称 类型

清远 子公 研发生产销售各

125000000.00 207,330,651.45 117,464,074.56 71,567,944.78 -3,576,451.41 -2,677,742.33

市星 司 类精密五金制品，

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徽精 研发制造销售自

密制 动化装配设备及

造有 技术服务，自营和

限公 代理各类商品及

司 技术的进出口业

务（国家限定企业

经营或禁止进出

口的商品和技术

除外）（法律、行

政法规、国务院决

定规定须经批准

的经营项目，凭批

准文件、证件经

营）。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

清远星徽净利润-267.77万元，比上年减亏62.83万元。原因是清远星徽2014年下半年投产，本年及以后逐步达产，但由

于固定资产投入较大以及初期管理费用增加，本年度仍为亏损。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

金属连接件产品等金属配件涉及人民生活的衣、食、住、用、行等各个方面，是我国轻工业的重要组

成部分。近年来，行业取得了持续快速的发展，很多产品的产量居世界第一，在全球市场占有较大份额。

但同时，我国从事金属连接件等金属配件生产的企业具有数量多、规模小、集中度低的特点。据五金制品

行业的不完全统计，规模以上企业达到4万家；其中，纳入国家“建筑、安全用金属制品制造”统计口径

的企业约占10%。经过一段时间的发展和积累，目前行业逐渐形成部分区域性、产业性龙头企业。加上国

家产业政策的引导，未来行业集中度将逐渐提高，龙头企业产品将向中高端发展，替代进口步伐加快。

（二）公司发展战略

公司致力于推动“传统产业现代化，民族品牌国际化”，以“精心的钻研、精湛的工艺、精良的材质、

精密的设备和精诚的服务”为依托参与国际竞争。抓住国家产业政策支持、替代进口效应日益明显、产业

下游市场需求逐年增加的良好发展机遇，扩大产能，增强研发设计能力，提高制造装备水平，将公司建设

成为全球领先的精密金属连接件制造商。

（三）经营计划

1、研发计划

自主创新是企业保持长久竞争优势的源泉，自成立以来，公司始终高度重视产品与工艺研发工作，已

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

拥有强大的产品研发设计能力、先进的模具开发能力和自动化生产设备研制革新能力。未来三年，公司将

进一步扩展研发团队、增加研发设备、加强新产品开发及技术合作与交流，大幅提高公司的自主创新水平，

确保公司在未来竞争中保持技术领先地位。具体的研发计划如下：

（1）升级改造技术中心

对技术中心升级改造是公司募集资金的重要投资项目，公司将确保技术中心的升级改造项目按时按质

完成。技术中心扩建项目完成后，公司将建立起功能完善的综合研发平台，围绕模具设计、开发，前端工

序自动化生产线改造、开发，后端工序自动化装配设备设计、开发，自动化系统控制与驱动等问题，开展

关键性、基础性和共性技术问题的研究，并通过进行系统化、配套化、工程化和标准化的研究开发，推动

自身技术进步，缩小与世界发达国家精密金属连接件产业的发展差距。

（2）增强研发设计力量

未来三年，公司将在多方面加大研发投入，提升研发设计力量。一是扩充研发团队规模，引进高端研

发人才；二是以升级扩建后的技术中心为平台，加强公司与各大专院校及科研机构的技术合作与交流，建

立完善良性运转的产、学、研合作机制；三是在不断优化和改进现有产品的技术和工艺的同时，公司将进

一步扩展研发覆盖领域，加大对新领域、新技术的研发力度，增加专利数量和质量努力实现每年申请实用

新型专利十项，外观设计专利五项的目标，为进一步丰富产品线提供技术和工艺支持。

（3）加大产品开发力度

在产品研发方面，针对精密金属连接件市场两大产品（滑轨、铰链），公司将进一步加大市场调研、

了解客户需求，开发出性价比更优的适销产品，继续保持公司产品在创新性、实用性、稳定性上的领先优

势。

2、制造升级计划

精密金属连接件生产基地建设项目是公司募集资金的重要投资项目。生产基地的落成，一方面将实现

公司产能的扩大，突破企业发展的瓶颈，另一方面将有利于制造技术水平的提高。具体计划如下：

（1）扩大生产能力

抓紧抓好精密金属连接件生产基地建设，提升公司滑轨、铰链生产能力。在项目基地建设具有国际化

水准的设施更先进、流程更优化、布局更科学、管理更完善的精密金属连接件生产线，增强铰链、滑轨等

不同产品系列的生产规模。

（2）提高制造水平

新的生产基地建设项目在满足未来业务增长的需求的同时，也着眼于提升制造硬件条件。一是将购进

和自制一批先进的自动化生产设备；二是场地的面积规模更有利于设备的布局；三是生产基地所在的园区

配套设施完善。这些都有利于生产精度和效率的提升。

3、业务领域拓展计划

公司将在现有市场和产品的基础上，积极开拓新的业务领域。具体计划如下：

（1）拓展优势领域的产品线

根据行业发展趋势，不断提升公司家具、家电、卫浴、工业设备等领域产品的研发设计能力，进一步

提高产品性能、完善产品系列；同时，通过完善模具的标准化管理，提升模具加工实力，加强自动化设备

的研发，不断提高产品的生产效率，提升产品质量，降低劳动成本，进一步提高产品的竞争力，缩小与全

球领先厂商的差距。

（2）开拓新的业务领域

25

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司将在现有技术和产品的基础上，积极探索开发，继续深入了解各不同领域的技术和性能差异，如

IT、金融、汽车等领域。通过不断加大研发投入，力争掌握更多专业领域的完整技术和工艺，为未来产品

线和市场扩张提供技术储备。同时，为完善产品系列，为客户提供配套采购，积极关注家具配套三联件、

杂件等五金件市场领域的发展。

4、营销拓展计划

通过实施相应的市场宣传和营销手段进一步提升公司品牌影响力、巩固及扩大公司的市场份额。具体

的计划如下：

（1）实施大客户战略

重视大客户资源的开拓及维护。一方面，大客户的需求较为稳定，回款相对更有保障；另一方面，大

客户往往在其所处领域具有技术的领先性，公司可以通过与其进行技术合作，加快技术研发及新产品的市

场化。因此，未来公司要进一步完善和推行大客户制度，对客户进行分类，将客户分为公司级客户，区域

级客户及一般客户，对各级别客户配以不同的资源，做大做强大客户市场。

（2）加强销售网络建设

完善销售网点，巩固大客户系统、完善终端直销、拓展经销商渠道，二年内市场初步形成较为规范的

代理商层级，全面建立起覆盖广、布局合理的销售网络。

（3）实施多方位营销手段

积极参加各种类型的行业展会，向市场和客户介绍公司最新的技术和产品。在有影响力的专业媒介上

投放广告和宣传资料，宣传公司的品牌和产品。同时，积极利用网络营销等最新的营销手段，多渠道、多

角度地让市场了解公司。

（4）加快高端领域的市场开拓

公司经过近年的发展与产品开发，具备了高端装备制造的能力，目前已进入金融自助设备行业、汽车

行业，逐渐形成对高端领域产品的拓展能力，新兴高端领域的开拓不断为公司业绩带来新的增长点。未来，

公司将进一步推进高端进口替代战略，以拓宽公司产品的应用领域，同时完善产品结构，提升高附加值产

品的比重。

5、人力资源管理计划

人才是公司发展的核心力量，是可持续发展的基础。公司未来的人力资源管理将围绕公司的长期发展

战略和中短期业务规划展开。具体计划如下：

（1）引进、培育高端人才

公司未来将全方位引进高层次人才，特别是加强国际人才交流，通过人才引进带动公司技术团队、管

理团队和员工整体素质的提高。公司计划在海外设立研发机构，以便直接引进国际化人才。同时，公司将

持续实施优先从内部选拔人才的培养计划，根据公司制定的人才培养成长通道，在已有骨干和储备人才中

通过培训、轮岗、规划引导、不断提供实践学习机会等手段循序渐进、有计划的持续培养选拔。

（2）加强员工培训

通过对员工的培训与开发，员工的工作技能、知识层次和工作效率、工作品质都将进一步加强，从而

全面提高公司的整体人才结构构成，增强企业的综合竞争力。具体培训的方式包括：外聘讲师到企业授课；

派出需要培训人员到外部学习；选拔一批内部讲师进行内部管理和工作技能培训；购买先进管理科学教材

资料组织内部培训；进行轮岗培训；以老带新培训等。

（3）完善绩效评价体系

26

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

通过完善绩效评价体系，达到绩效考核应有效果，实现绩效考核的根本目的。重点激励员工不断改善

工作方法和工作品质，建立公平的竞争机制，持续不断地提高组织工作效率，培养员工工作的计划性和责

任心，及时查找工作中的不足并加以调整改善，从而推进企业的发展。

6、收购与兼并计划

为实现公司的愿景和战略目标，公司必须进一步扩大规模，提升实力。进一步利用先进制造和技术品

牌的优势，充分运用各种资本市场工具，积极参与行业收购和兼并，实现行业资源的优化和整合。

7、2016年经营目标

2016年，公司销售收入目标5.5亿--6.0亿，利润总额目标5000万元--6000万元。上述计划与2016年经

营目标预测不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

（四）可能面对的风险

1、经济复苏缓慢，市场竞争加大，产品毛利率可能下降的风险：2015年经济在结构优化、结构性衰

退和结构性繁荣并存环境中发展，公司的主要产品为滑轨和铰链等精密金属连接件，产品主要应用于家具、

家居、家电、工业、IT、金融、汽车等行业，产品除了内销以外，还销往北美、巴西、欧洲、日本以及一

路一带许多国家和地区。但高端产品仍被欧美制造商垄断，为打破这些垄断，争取更大市场份额，公司努

力拓展高端市场，面临的竞争可能更加激烈。同时由于行业的分散性特点，中低端产品竞争无序，在社会

用工成本上升，原材料价格波动因素影响下，如果公司在技术创新、产品开发、成本控制和销售渠道建设

方面不能保持领先优势，公司产品将面临毛利率下降风险。

2、原材料价格波动的风险：公司产品的原材料主要为钢材，钢材占产品的生产成本50%以上，因此，

钢材价格的大幅波动对公司主要产品的生产成本影响较大。公司产品的定价策略采用成本加成原则，就钢

材价格波动与客户形成了产品价格联动机制，当钢材价格波动到一定程度（一般为5%）时，产品价格相应

调整。此外，公司产品的生产周期较短，较少签订长期销售合同。今年以来钢材价格下降较大，但若钢材

价格发生剧烈波动，公司产品价格调整的幅度及频率跟不上钢材价格波动，将造成经营业绩上的影响。

3、产品人工和折旧成本上升的风险：随着国内劳动力成本的上升，公司工资薪酬逐年增加。公司通

过引进、吸收和自主研发自动化设备，不断提高生产自动化水平，以自动化生产设备代替部分人工。未来

随着公司经营规模的不断扩大，如果公司未能保持和提高自动化设备研发能力和利用效率，存在劳动力成

本上涨和自动化设备使用成本增长进而影响经营业绩的风险。

4、应收账款产生坏账的风险：公司期末应收账款余额为11,706.92万元，应收账款余额较大。随着公

司业务的发展，应收账款余额可能继续增加，在目前经济复苏不力情况下，若客户的财务状况恶化、出现

经营危机或者信用条件发生重大变化， 公司应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公司的生产经营

产生不利影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

27

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 1

每 10 股转增数（股） 15

分配预案的股本基数（股） 84,215,000

现金分红总额（元）（含税） 8,421,500.00

可分配利润（元） 147,842,639.10

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

鉴于公司当前经营状况稳健，行业发展前景良好，为回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，在不影响公司

正常经营及长远发展并符合利润分配原则的前提下，公司拟以公司未来实施分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股

东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，此预案经蔡耿锡先生、谢

晓华女士、陈惠吟女士、蔡文华先生四名董事讨论（占公司董事会成员总数的 1/2 以上）,一致同意本次利润分配提议，承

诺在董事会正式审议上述利润分配预案时投赞成票。上述利润分配预案已经公司半数以上董事同意，具备合法性、合规性。

公司于 2016 年 4 月 25 日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于 2015 年度利润分配的预案》，公司 2015

年度拟以截止 2015 年 12 月 31 日公司总股本 84,215,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1 元人民币

（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计现金分红总额为 8,421,500 元（含税），转增股本总额

为 126,322,500 股。

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2013年第二次临时股东大会于2013年10月30日在公司会议室召开审议通过了《关于公司利润分红的

议案》，同意以截至2013年6月30日经审计滚存利润进行利润分红，分红金额为现金1,240万元人民币（税

前），股东按各自持股比例进行配。

2、2014年第二次临时股东大会于2014年10月20日在公司会议室召开审议通过了《关于公司利润分红的

议案》，同意以截至2014年6月30日经审计滚存利润进行利润分红，分红金额为现金2000万元人民币（税

28

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

前），股东按各自持股比例进行分配。

3、2015年度利润分配预案：以截止 2015 年 12 月 31日公司总股本84,215,000 股为基数，向全体股

东每10股派发现金红利人民币1.00 元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增15股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 8,412,500.00 36,015,409.02 23.36%

2014 年 20,000,000.00 40,487,984.03 49.40%

2013 年 12,400,000.00 42,838,146.45 28.95%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公

司全体股东的利益和保证公司的长期稳定发展，公司

控股股东星野投资、实际控制人蔡耿锡和谢晓华夫妇

出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：（1）本人

及本人控制的公司目前不存在与发行人同业竞争的

情形。本人除投资发行人外，本人及本人控制的公司

承诺履行

亦未通过其他任何方式从事与发行人及其子公司和

情况正

首次公开发 星野投资、 下属机构构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或

避免同业竞 2015 年 06 9999 年 12 常，未出

行或再融资 蔡耿锡和谢 活动。（2）本人及本人控制的公司未来不在中国境内

争 月 01 日 月 31 日 现违反承

时所作承诺 晓华 外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经

诺的情

营或拥有另外一家经营实体的权益等方式）从事与发

况。

行人及其子公司和下属机构构成或可能构成竞争或

潜在竞争的业务或活动。（3）若因本人或发行人的业

务发展，而导致本人经营的业务与发行人的业务发生

重合而可能构成竞争，本人同意发行人有权在同等条

件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/或通过

合法途径促使本人所控制的全资、控股企业或其他关

29

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

联企业向发行人转让该等资产或控股权，和/或通过

其他公平、合理的途径对本人的业务进行调整，以避

免与发行人的业务构成同业竞争。4）上述承诺是真

实且不可撤销的，若违反上述承诺，本人愿意赔偿发

行人因此受到的全部损失（包括直接损失和间接损

失）。（5）本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约

束力。

自公司股票上市之日起三年内，若公司股票出现连续

二十个交易日的收盘价低于公司最近一期末经审计

的每股净资产情形，自愿增持公司的股份，用于增持

的资金不低于从公司上市以来累计得到现金分红的

20%，直至消除公司股票连续二十个交易日收盘价均

低于最近一期经审计的每股净资产的情形为止；若本

公司及相关公司董事、高级管理人员已实施了相应的

股价稳定措施，但公司股票连续二十个交易日的收盘

承诺履行

价仍低于公司当时最近一期末经审计的每股净资产

情况正

的情形，应及时向公司提议召开董事会和临时股东大

控股股东星 稳定股价承 2015 年 06 2018 年 6 常，未出

会，提出使用公司部分可动用流动资金回购公司股票

野投资 诺 月 01 日 月9日 现违反承

的议案，且本公司就该等回购事宜在股东大会中投赞

诺的情

同票；本公司将严格按照《关于广东星徽精密制造股

况。

份有限公司上市后三年内稳定股价措施的预案》执行

稳定公司股价的措施；若未履行上述承诺，本公司将

在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明

未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向股东和社

会公众投资者道歉。同时，将在认定未履行上述承诺

的事实发生之日起停止本公司在公司的分红且其持

有的公司股份将不得转让，直至相关公开承诺履行完

毕。

自公司股票上市之日起三年内，若公司股票出现连续

二十个交易日的收盘价低于公司最近一期末经审计

的每股净资产情形，自愿增持公司的股份，用于增持

的资金不低于其在任职期间上一年从公司领取的税

后薪酬的 20%，直至消除连续二十个交易日收盘价

承诺履行

均低于最近一期经审计的每股净资产的情形为止；本

公司董事 情况正

人将严格按照《关于广东星徽精密制造股份有限公司

（除独立董 稳定股价承 2015 年 06 2018 年 6 常，未出

首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价措施预

事外）、高级 诺 月 01 日 月9日 现违反承

案》执行稳定公司股价的措施；若未履行上述承诺，

管理人员 诺的情

本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说

况。

明未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向股东和

社会公众投资者道歉。同时，将在认定未履行前述承

诺的事实发生之日起停止其在公司领取薪酬及股东

的分红（如有）且其持有的公司股份（如有）将不得

转让，直至相关公开承诺履行完毕。

30

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

在本预案有效期内，若公司控股股东和相关董事、高

级管理人员已实施了相应的股价稳定措施，但公司股

票连续二十个交易日的收盘价仍低于公司当时最近

一期末经审计的每股净资产的情形，公司将根据《上

市公司回购社会公众股份管理办法》的规定向社会公

众股东回购公司的部分股票；公司董事会应在公司控

股股东和相关董事、高级管理人员实施稳定措施后的

十五个交易日内做出关于公司回购股票的决议，并发

布召开股东大会的通知；公司股东大会对回购股份做

承诺履行

出的决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之

情况正

二以上通过；公司单一会计年度用于回购的资金不少

稳定股价承 2015 年 06 2018 年 6 常，未出

星徽精密 于公司上一年度实现的归属于母公司股东净利润的

诺 月 01 日 月9日 现违反承

20%，直至消除公司股票连续二十个交易日收盘价低

诺的情

于最近一期末经审计的每股净资产的情形为止；公司

况。

向社会公众股东回购公司部分股票的，应符合《上市

公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于

上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》

等相关法律、法规的规定，且回购结果不会导致公司

股权分布不符合上市条件；在触发股价稳定措施的启

动条件时，若公司未采取上述稳定股价的具体措施，

公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说

明未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向股东和

社会公众投资者道歉。

在发行人首次公开发行股票并在创业板上市申报的

招股说明书中，如存在虚假记载、误导性陈述或者重

大遗漏情况，对判断公司是否符合相关法律、法规规

定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将在证

监会认定有关违法事实后三十天内依法启动回购首

次公开发行的全部新股工作；星野投资将利用控股股 承诺履行

东地位促成发行人启动回购首次公开发行的全部新 情况正

发行人及其

股份回购的 股工作，并在前述期限内依法启动购回本公司转让的 2015 年 06 9999 年 12 常，未出

控股股东、

承诺 原限售股份工作；蔡耿锡、谢晓华将利用实际控制人 月 01 日 月 31 日 现违反承

实际控制人

地位促成发行人启动回购首次公开发行的全部新股 诺的情

工作，并在前述期限内依法启动购回本人控制的星野 况。

投资已转让的原限售股份工作，回购价格以首次上市

发行价格加上银行同期利息确定（若公司股票有派

息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，

回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生

股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。

发行人及其 在发行人首次公开发行股票并在创业板上市申报的 承诺履行

控股股东、 赔偿损失的 招股说明书中，如存在虚假记载、误导性陈述或者重 2015 年 06 9999 年 12 情况正

董事、监事、承诺 大遗漏情况，致使投资者在证券交易中遭受损失的，月 01 日 月 31 日 常，未出

高级管理人 将依法赔偿投资者的损失。董事、监事、高级管理人 现违反承

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

员 员还承诺若：自赔偿责任成立之日起 20 个交易日内 诺的情

未依法作出赔偿，则自承诺期限届满之日至依法赔偿 况。

损失的相关承诺履行完毕期间，将不得在发行人领取

薪酬。

除发行人首次公开发行股票时根据股东大会决议将

持有的部分老股公开发售外，自发行人上市之日起三

十六个月内（锁定期），不转让或者委托他人管理本

次发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行

人回购该部分股份；自发行人首次公开发行股票并在

承诺履行

实际控制人 创业板上市之日起，持有星徽精密股票在锁定期满后

情况正

蔡耿锡、谢 股份减持及 两年内减持的，其减持价格不低于发行价；发行人上

2015 年 06 2018 年 6 常，未出

晓华及控股 锁定期限的 市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘

月 01 日 月9日 现违反承

股东星野投 承诺 价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于

诺的情

资 发行价，持有星徽精密股票的锁定期限自动延长六个

况。

月；上述发行价如遇除权除息事项，应作相应调整；

如在股份锁定期（含延长锁定期）违反上述承诺给公

司或者其他股东造成损失的，将依法赔偿；在锁定期

满后两年内转让所持公司股份的，如转让价格低于股

票发行价格，则转让股份所得收益归公司所有。

自发行人股票上市之日起十二月内，不转让或者委托

他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股

票前已发行的股份，也不由发行人回购本人持有的公

开发行股票前已发行的股份。除上述锁定期外，在任

职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有公

司股份总数的 25%，离职后半年内，不转让本人直

接或间接持有的发行人股份；在发行人股票上市之日

起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月

内不转让本人直接或间接持有的星徽精密股份；在星

徽精密股票上市之日起第七个月至第十二个月之间 承诺履行

蔡耿锡、谢

申报离职的，自申报离职之日起十二个月不转让本人 情况正

晓华、陈惠 股份减持及

直接或间接持有的发行人股份。发行人首次公开发行 2015 年 06 2016 年 6 常，未出

吟、谢锐彬、锁定期限的

股票并在创业板上市之日起，本人持有发行人股票在 月 01 日 月9日 现违反承

蔡文华、杨 承诺

上述锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发 诺的情

仁洲、张杨

行价；发行人上市后六个月内如股票连续二十个交易 况。

日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收

盘价低于发行价，持有发行人股票的锁定期限自动延

长六个月；上述发行价如遇除权除息事项，应作相应

调整；本人不会因职务变更或离职等原因而拒绝履行

上述承诺；本人如在股份锁定期（含延长锁定期）违

反上述承诺给公司或者其他股东造成损失的，本人将

依法赔偿；本人在锁定期满后两年内转让所持公司股

份的，如转让价格低于股票发行价格，则转让股份所

得收益归公司所有。

32

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺履行

情况正

公司股东陈 股份减持及 自发行人股票上市之日起十二个月内（锁定期），不

2015 年 06 2016 年 6 常，未出

梓炎、天津 锁定期限的 转让或者委托他人管理本次发行前直接持有的发行

月 01 日 月9日 现违反承

纳兰德 承诺 人股份，也不由发行人回购该部分股份。

诺的情

况。

承诺履行

情况正

公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有

股权激励承 财务支持及 2015 年 08 2018 年 8 常，未出

星徽精密 关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，且不

诺 担保承诺 月 24 日 月 23 日 现违反承

为其贷款提供担保。

诺的情

况。

其他对公司

中小股东所

作承诺

承诺是否按

是

时履行

如承诺超期

未履行完毕

的，应当详

细说明未完

成履行的具

体原因及下

一步的工作

计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

33

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 1

境内会计师事务所注册会计师姓名 李海林、吕亚丽

是否改聘会计师事务所

□ 是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

34

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年7月24日第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>

及其摘要的议案＞的议案》，并经公司2015年第二次临时股东大会审议通过。截至2015年9月17日，公司

2015年第一期员工持股计划已购买完毕，自2015年8月24日起满12 个月后，满足解锁条件的， 激励对象

可以在未来36 个月内按30%：30%：40%的比例分三期解锁。 公司已严格按照相关法律、法规的规定履行

了信息披露义务，详见分别于2015年7月24 日、2015年7月27日、2015年8月5日、2015年8月10日、2015年

8月257日、2015年9月29日在指定信息披露网站巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2015-0724-043 、

2015-0724-044 、2015-0805-057 、2015-0810-058 、2015-0824-077、2015-0824-079 、2015-0929-087 ）。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

35

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

- - - - - - - - -

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

清远市星徽精密制造 2015 年 10 连带责任保

1,000.00 0 1年 否 是

有限公司 月 23 日 证

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

1,000.00 0

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

1,000.00 0

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

36

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

1,000 0

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

1,000 0

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

37

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十九、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

38

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

转股

一、有限售条件股份 62,000,000 100.00% 1,545,000 1,545,000 63,545,000 75.46%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 62,000,000 100.00% 1,545,000 1,545,000 63,545,000 75.46%

其中：境内法人持股 46,490,000 74.99% 46,490,000 55.20%

境内自然人持股 15,510,000 25.01% 1,545,000 1,545,000 17,055,000 20.25%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 20,670,000 20,670,000 20,670,000 24.54%

1、人民币普通股 20,670,000 20,670,000 20,670,000 24.54%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 62,000,000 100.00% 22,215,000 22,215,000 84,215,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、根据中国证券监督管理委员会于2015年5月21日签发的证监发行字[2015]961号文《关于核准广东

星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“本

公司”）获准向社会公开发行人民币普通股2067万股，每股发行价格为人民币10.20元，股款以人民币缴

足，计人民币210,834,000.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民 币

34,351,550.49 元 后 ， 净 募 集 资 金 共 计 人 民 币 176,482,449.51 元 ， 其 中 20,670,000.00 元 计 入 股 本 ，

155,812,449.51元计入资本公积。上述资金于 2015年6月5日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合

伙）验证并出具瑞华验字[2015]48100012号验资报告。

2、公司实行限制性股票激励计划，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年9月17 日出具了《验

39

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

资报告》（瑞华验字[2015]48100013 号），审验了公司截至2015 年9 月17 日止新增注册资本实收情况。

截至2015 年9 月17 日止，公司已收到股权激励计划授予的 42 名激励对象以货币缴纳的出资合计

25,878,750.00元，其中计入新增注册资本（股本）人民币1,545,000.00元，计入资本公积24,333,750.00

元。公司变更后的股本为人民币84,215,000.00 元。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司首次公开发行股票获得中国证券监督管理委员会于 2015年5月21日签发的证监发行字

[2015]961号文 《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司获准公开发

行人民币普通股（A 股）2,067万股，发行价为 10.20元。经深圳证券交易所深证上[2015]255 号文同意，

本次公开发行人民币普通股（A 股）已于 2015 年 6 月 10 日起在深圳证券交易所挂牌上市。

2、公司2015 年8 月10 日召开2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<限制性股票激励计

划（草案）>及其摘要的议案》。2015 年8 月24 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于

向激励对象授予限制性股票的议案》，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015 年9 月17 日出具了《验

资报告》（瑞华验字[2015]48100013 号），审验了公司截至2015 年9 月17 日止新增注册资本实收情况。

截至2015 年9 月17 日止，公司已收到股权激励计划授予的 42 名激励对象以货币缴纳的出资合计

25,878,750.00 元，其中计入新增注册资本（股本）人民币1,545,000.00 元，计入资本公积24,333,750.00

元。公司变更后的股本为人民币84,215,000.00 元。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

由于公司2015 年6月在深交所创业版上市发行2067万股普通股以及2015年9月实施限制性股限股权激

励导致股本增加，2015年度主要指标变化如下表：

财务指标名称 按新股本计算（元/股） 按原股本计算（元/股）

基本每股收益 0.50 0.58

稀释每股收益 0.49 0.58

归属于公司普通股股东的每股净资产 5.62 7.64

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售 本期增加限售

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

股数 股数

40

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东星野投资有

42,290,000 42,290,000 首发限售 首发锁定期止

限责任公司

陈梓炎 7,800,000 7,800,000 首发限售 首发锁定期止

首发限售、股权激 首发锁定期止、股

陈惠吟 6,300,000 100,000 6,400,000

励增加 权激励锁定期止

天津纳兰德股权

投资基金合伙企 4,200,000 4,200,000 首发限售 首发锁定期止

业（有限合伙）

李晓明 900,000 900,000 首发限售 首发锁定期止

首发限售、股权激 首发锁定期止、股

杨仁洲 100,000 200,000 300,000

励增加 权激励锁定期止

首发限售、股权激 首发锁定期止、股

蔡文华 100,000 150,000 250,000

励增加 权激励锁定期止

股权激励锁定期

张梅生 150,000 150,000 股权激励增加

止

首发限售、股权激 首发锁定期止、股

朱作凯 100,000 40,000 140,000

励增加 权激励锁定期止

谢锐彬 100,000 100,000 首发限售 首发锁定期止

首发限售、股权激 首发锁定期止、股

其他限售股 110,000 905,000 1,015,000

励增加 权激励锁定期止

合计 62,000,000 0 1,545,000 63,545,000 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证 发行价格（或 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

券名称 利率） 数量

股票类

人民币普通股 A 2015 年 06 月 10 日 10.20 20,670,000 2015 年 06 月 10 日 20,670,000

人民币普通股 A 2015 年 08 月 24 日 16.75 1,545,000 2015 年 10 月 08 日 1,545,000

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

无

其他衍生证券类

无

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

公司首次公开发行股票获得中国证券监督管理委员会于 2015 年 5 月 21 日签发的证监发行字

41

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

[2015]961 号文《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司获准公开发行

人民币普通股（A 股）2,067 万股，发行价为 10.20 元。经深圳证券交易所深证上[2015]255 号文同意，

本次公开发行人民币普通股（A 股）已于 2015 年 6 月 10 日起在深圳证券交易所挂牌上市。

公司实行限制性股票激励计划，授予日为 2015年8月24日。截至2015 年9 月17

日，公司已收到股权激励计划授予的42

名激励对象以货币缴纳的出资合计25,878,750.00元，其中计入新增注册资本（股本）人民币1,545,000.00

元，计入资本公积24,333,750.00元。公司变更后的股本为人民币84,215,000.00 元。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,067万股，发行价为 10.20元。经深圳证券交易所深证上

[2015]255 号文同意，本次公开发行人民币普通股（A 股）已于 2015 年 6 月 10 日起在深圳证券交易所

挂牌上市。

公司实行限制性股票激励计划，截至2015 年9 月17 日，公司已收到股权激励计划授予的42 名激励对

象以货币缴纳的出资合计25,878,750.00元，其中计入新增注册资本（股本）人民币1,545,000.00元，计入资

本公积24,333,750.00元。公司变更后的股本为人民币84,215,000.00 元。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日 前上一月末表决

报告期末普通股 恢复的优先股股

9,406 前上一月末普通 9,746 0 权恢复的优先股 0

股东总数 东总数（如有）

股股东总数 股东总数（如有）

（参见注 9）

（参见注 9）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 数量 股份数量

广东星野投资有

境内非国有法人 50.22% 42,290,000 42,290,000 质押 8,000,000

限责任公司

陈梓炎 境内自然人 9.26% 7,800,000 7,800,000

陈惠吟 境内自然人 7.60% 6,400,000 100000 6,400,000

42

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

天津纳兰德股权

投资基金合伙企 境内非国有法人 4.99% 4,200,000 4,200,000

业（有限合伙）

李晓明 境内自然人 1.07% 900,000 900,000

杨仁洲 境内自然人 0.36% 300,000 200000 300,000

蔡文华 境内自然人 0.30% 250,000 150000 250,000

宝盈基金－光大

银行－宝盈金股

境内非国有法人 0.28% 233,400 233400 233,400

36 号特定多客户

资产管理计划

深圳麟烽投资管

理有限公司－邦 境内非国有法人 0.25% 209,600 209600 209,600

德嘉 2 号基金

中海信托股份有

限公司－中海－

境内非国有法人 0.23% 194,200 194200 194,200

浦江之星 186 号集

合资金信托

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无。

见注 4）

上述股东关联关系或一致行动的说

无。

明

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

宝盈基金－光大银行－宝盈金股 36

233,400 人民币普通股 233,400

号特定多客户资产管理计划

深圳麟烽投资管理有限公司－邦德

209,600 人民币普通股 209,600

嘉 2 号基金

中海信托股份有限公司－中海－浦

194,200 人民币普通股 194,200

江之星 186 号集合资金信托

深圳麟烽投资管理有限公司－邦德

190,000 人民币普通股 190,000

嘉 3 号基金

唐慧康 158,523 人民币普通股 158,523

中央汇金资产管理有限责任公司 146,900 人民币普通股 146,900

珠海骏马财富管理有限公司－骏马

136,100 人民币普通股 136,100

奔腾 1 号证券投资基金

吕珊 135,600 人民币普通股 135,600

43

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

欧家志 105,900 人民币普通股 105,900

宝盈基金－平安银行－宝盈金股 33

102,400 人民币普通股 102,400

号特定多客户资产管理计划

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

公司未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的

说明

参与融资融券业务股东情况说明（如

吕珊通过投资者信用账户 0603263366 账户持有 135,600 股，合计持有 135,600 股。

有）（参见注 5）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是√否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

责人

对制造业、建筑业、房地产

广东星野投资有限责任公司 蔡耿锡 1994 年 03 月 18 日 61765650-1

业、商务服务业进行投资。

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的 无。

股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

蔡耿锡 中国 否

谢晓华 中国 是

蔡耿锡，男，身份证号码：36210119651120****，中国国籍，无境外永久居留

权。长江商学院高级工商管理硕士，佛山市顺德区北滘商会副会长。1989 年 10

主要职业及职务 月至 1994 年 4 月，在顺德裕华实业有限公司技术部工作；1994 年 11 月，创立

公司前身星徽有限并任总经理，现任公司董事长、总经理，兼任清远星徽、泰

州星徽、星野投资执行董事和星典铝塑董事。

44

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

谢晓华，女，1973 年 4 月出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，香港身份证

号码：P5727***，专科学历。1994 年 11 月至 2009 年 12 月，任星徽有限董事长；

2009 年 12 月至今，任公司董事，兼任星典铝塑董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

45

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

46

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

董事、副

总经理、 2010 年 2016 年

陈惠吟 财务负责 现任 女 48 11 月 10 10 月 30 6,300,000 100,000 6,400,000

人兼董事 日 日

会秘书

2010 年 2016 年

杨仁洲 销售总监 现任 男 47 11 月 10 10 月 30 100,000 200,000 300,000

日 日

2010 年 2015 年

谢锐彬 市场总监 离任 男 47 11 月 10 06 月 19 100,000 100,000

日 日

2010 年 2016 年

董事、采

蔡文华 现任 男 44 11 月 10 10 月 30 100,000 150,000 250,000

购总监

日 日

监事、国 2011 年 2016 年

张杨 内销售部 现任 男 36 09 月 30 10 月 30 50,000 50,000

经理 日 日

合计 -- -- -- -- -- -- 6,650,000 450,000 0 7,100,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

个人原因，2015 年 6 月 19 日向公司第二届董事会递交

2015 年 06 月 19

谢锐彬 市场总监 离任 了辞职报告，辞职后不再担任公司任何职务，且不在

日

公司工作。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、公司董事

蔡耿锡，董事长，男，1965年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。长江商学院高级工商管理硕

士，佛山市顺德区北滘商会副会长。1989年10月至1994年4月，在顺德裕华实业有限公司技术部工作；1994

47

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

年11月，创立公司前身星徽有限并任总经理，现任公司董事长、总经理，兼任清远星徽、泰州星徽、星野

投资执行董事和星典铝塑董事。

谢晓华，董事，女，1973年4月出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，香港身份证号码：P5727***，

专科学历。1994年11月至2009年12月，任星徽有限董事长；2009年12月至今任公司董事、星典铝塑董事长。

陈惠吟，董事，女，1968年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，佛山市顺德区

北滘镇人大代表。1990年9月至1995年9月，任广东韶关大宝山铁矿工会财务主管；1995年9月至1996年5月，

任顺德区万邦焊接设备有限公司财务经理；1996年5月至今，在广东星徽精密制造股份有限公司工作，现

任副总经理、董事会秘书、财务负责人。

蔡文华，董事，男，1972年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京商贸管理学院，并

参加清华大学继续教育学院国际高级工商管理总裁研修班。1993年3月至1995年10月，在深圳北方精细化

工有限公司工作，1996年2月至今，在广东星徽精密制造股份有限公司工作，现任公司采购总监。

2、独立董事

陈淑藩，独立董事，男，1965年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。清华大学工商管理硕士，

高级会计师。曾任职于南海东部石油公司计划财务部、CACT作业者集团，历任海洋石油阳江实业有限公司

副总经理、中海油能源发展石化公司科技管理经理，现任深圳市威晟海洋石油技术有限公司副总经理。

张晓辉，独立董事，男，1967年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990年毕业于厦门大学经

济学专业，中国注册会计师。曾任职于中国银行、广东恒信德律会计师事务所、北京永拓会计师事务所有

限责任公司广州分公司，现任大华会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所合伙人。

赵涯，独立董事，男，1970年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。宁波大学法学学士，上海对

外贸易学院法学硕士，英国伦敦大学LLM律师。曾获中国国际贸易学会1996年度“安子介国际贸易研究奖”，

于1994年取得中国律师资格、1998年获得中国“企业法律顾问”资格、2006年4月在香港特区律师协会登

记为“外国律师”。现为北京市大成（广州）律师事务所合伙人。

3、公司监事

马俐，监事会主席，职工代表监事，女，1979年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上

海市司法学校，2000年入职公司财务部工作，2004年起担任主管职务，2010年调入总经理办公室，担任执

行秘书。

张杨，监事，男，1980年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于安徽农业大学，2004年入

职本公司，现任公司国内销售部经理。

周家明，监事，男，1980年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于广东水利电力学院，2004

年至今，担任本公司信息部经理。

4、公司高级管理人员

蔡耿锡，其主要工作经历请见本节“三、1、公司董事”。

谢晓华，其主要工作经历请见本节“三、1、公司董事”。

陈惠吟，其主要工作经历请见本节“三、1、公司董事”。

蔡文华，其主要工作经历请见本节“三、1、公司董事”。

杨仁洲，销售总监，男，1969年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖北电大，曾任湖

北孝感啤酒集团销售经理，1997年加入公司，现任公司销售总监。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 任期终止 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期

担任的职务 日期 领取报酬津贴

蔡耿锡 广东星野投资有限责任公司 执行董事 1994 年 03 月 18 日 否

谢晓华 广东星野投资有限责任公司 董事 1994 年 03 月 18 日 否

48

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 任期终止日 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期

担任的职务 期 领取报酬津贴

蔡耿锡 佛山市顺德区星典铝塑配件有限公司 董事 2004 年 04 月 12 日 否

蔡耿锡 佛山市凯鸿轩投资管理有限公司 监事 2011 年 04 月 29 日 否

谢晓华 佛山市顺德区星典铝塑配件有限公司 执行董事 2004 年 04 月 12 日 否

张晓辉 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人

张晓辉 广东易美图影像股份有限公司 独立董事

赵 涯 北京市大成（广州）律师事务所 合伙人

陈淑藩 深圳市威晟海洋石油技术有限公司 副总经理

在其他单位任

无。

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

2011年10月30日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司董事及高级管理人员薪酬

的议案》，对于非独立董事、监事、高级管理人员薪酬依据各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情

况，按照公司工资制度和业绩考核规定，由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬政策提

出绩效薪酬数额和奖惩方式，交公司董事会审核批准；对公司独立董事薪酬按议案设定履职津贴发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

蔡耿锡 董事长 男 51 现任 35.65 否

谢晓华 董事 女 43 现任 11.43 否

陈惠吟 董事 女 48 现任 49.1 否

蔡文华 董事 男 44 现任 23.38 否

陈淑藩 独立董事 女 51 现任 5否

张晓辉 独立董事 男 49 现任 5否

赵涯 独立董事 女 46 现任 5否

马 俐 监事会主席 女 37 现任 10.75 否

49

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

张 杨 监事 男 36 现任 19.88 否

周家明 监事 男 36 现任 10.46 否

杨仁洲 销售总监 男 47 现任 35.59 否

谢锐彬 市场总监 男 47 离任 3.18 否

合计 -- -- -- -- 214.42 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内 报告期新 限制性股

报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有

已行权股 授予限制 票的授予

姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股

数行权价 性股票数 价格（元/

数 数 股） 票数量 量 票数量

格（元/股） 量 股）

陈惠吟 董事 51.64 6,300,000 100,000 16.75 6,400,000

蔡文华 董事 51.64 100,000 150,000 16.75 250,000

杨仁洲 销售总监 51.64 100,000 200,000 16.75 300,000

合计 -- 0 0 -- -- 6,500,000 0 450,000 -- 6,950,000

备注（如有） 无。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 648

主要子公司在职员工的数量（人） 204

在职员工的数量合计（人） 852

当期领取薪酬员工总人数（人） 852

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 582

销售人员 66

技术人员 118

财务人员 24

行政人员 62

合计 852

教育程度

50

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

教育程度类别 数量（人）

硕士及其以上 5

本科 50

大专 184

中专、高中及其以下 613

合计 852

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订

劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为

员工缴纳医疗保险金、养老保险等及住房公积金。报告期内按照公司经营方针，公司完善了岗位责任制和

绩效评价体系，建立有序的岗位竞争、激励、淘汰机制，实施了岗位绩效考核和员工持股计划，建立并完

善了劳动者与所有者的利益共享机制，充分调动管理者和公司员工的主动性、积极性和创造性。

3、培训计划

报告期内，公司持续建立学习型组织，帮助员工制定职业生涯规划，各类岗前培训、岗位职责培训、

职业培训全面开展。2016年公司继续推进学习型组织建设，从内外结合组建讲师团队；完善员工学习档案；

加强培训表单、流程及制度建设等提高培训效果。

4、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数（小时） 677,000

劳务外包支付的报酬总额（元） 9,826,191.26

51

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业

板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法

律法规等的要求，结合公司实际完善了公司的法人治理结构，建立健全了公司内部管理和控制制度，促进

了公司规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司制定或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、

《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易制度》、《对外投资管理制度》、《内幕信息

知情人登记管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度，并严格遵照执行。

1、关于股东和股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、

法规要求，股东大会的召集、召开、表决程序，股东大会的会议通知、授权委托、提案、审议和公告等均

符合相关法律的规定。股东大会的会议记录完整，保存安全，股东大会决议均得到及时、充分的披露。报

告期内，公司共召开了1次年度股东大会， 3次临时股东大会，会议均由董事会召集、召开。

2、关于董事和董事会 公司董事会的构成符合法律法规及公司实际的要求，各位董事能够依据《深圳

证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》等开展工作，

诚信、勤勉地履行职责和义务，同时积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。董事会的召集、召开严格按

照《公司章程》的相关规定进行；公司董事会下设的战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会正常

履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。报告期内，公司共召开10次董事会，依法履行了

董事会职责，对公司重大经营决策、股权激励计划、利润分配预案、聘任高级管理人员等事项作出决议。

3、关于监事和监事会 公司监事具备管理、会计、审计等方面的专业知识及工作经验，公司监事会的

人数及结构组成合法合规，监事能够认真履行自己的职责，独立有效地行使监督和检查职能，对董事会议

决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，维护公司及股东的合法权益；严格按照《公司章程》

的规定召集、召开监事会，并对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合

规性等进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开7次监事会，会议均由监事会主席

召集、召开。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是√否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其他法律法规和规章制度的要

求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其

它企业，公司具有完整的业务体系和面向市场的独立经营能力。

1、业务方面 公司独立从事滑轨、铰链等精密金属连接件研发、设计、生产和销售；研发部开发设计

各种产品，采购部独立采购原材料，生产部完成生产，营销中心负责销售。公司具有完整的业务体系及直

52

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

接面向市场自主经营的能力。控股股东及其控制的其他企业均不从事同类产品的生产经营。公司发行前的

股东均出具了避免同业竞争的承诺函。

2、资产方面 公司是由星徽有限整体变更设立，变更时未进行任何业务、资产和人员的剥离，完全承

继了星徽有限的资产、负债、机构、业务和人员，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及

商标、专利等资产的所有权或使用权，不存在资产、资金被股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占

用而损害公司利益的情况

3、人员方面 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东控制的

其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领薪。公司的财务人员不存在在控股股东控制的其他企业

中兼职的情形。公司具有独立的人事选择和任免机制，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务负

责人、董事会秘书等高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》及公司的内部相关规章制度的有

关规定选举或聘任。上述人员的任职都通过合法程序，不存在控股股东、其他任何单位或个人干预公司人

事任免的情形。公司拥有独立于股东单位及其他关联方的员工。

4、机构方面 公司建立了健全的内部经营管理机构，公司生产经营场所和办公机构与控股股东控制的

其他企业完全分开，公司与控股股东控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构设置根

据《公司章程》及其他规范性文件决定，不存在控股股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形。

公司及职能部门与控股股东控制的其他企业的职能部门之间不存在上下级关系，不存在任何单位或个人以

任何形式干预公司生产经营活动的情形。

5、财务方面 公司已设置独立的财务部，设财务负责人一名，并配备了专职的财务工作人员，能独立

行使职权和履行职责。公司根据现行会计制度及相关法律、法规的要求，制定了《财务管理制度》等内部

财务制度，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。公司在中国农业银行股份有限

公司佛山顺德分行跃进分理处开设了独立的银行基本账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存

在与股东单位共用银行账户或混合纳税的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

比例

2014 年度股东

年度股东大会 18.18% 2015 年 04 月 22 日

大会

《星徽精密：2015 年第一次临时股东

2015 年第一次 大会决议》（公告编号：

临时股东大会 0.03% 2015 年 07 月 27 日 2015 年 07 月 27 日

临时股东大会 2015-0727-054），披露网站：巨潮资

讯网

2015 年第二次 临时股东大会 0.02% 2015 年 08 月 10 日 2015 年 08 月 10 日 《星徽精密：2015 年第二次临时股东

53

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

临时股东大会 大会决议》（公告编号：

2015-0810-058），披露网站：巨潮资

讯网

《星徽精密：2015 年第三次临时股东

2015 年第三次

临时股东大会 0.03% 2015 年 11 月 09 日 2015 年 11 月 09 日 大会决议》（公告编号：2015-099），

临时股东大会

披露网站：巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

张晓辉 10 4 6 0 0否

陈淑藩 10 5 5 0 0否

赵涯 10 4 6 0 0否

独立董事列席股东大会次数 4

连续两次未亲自出席董事会的说明

无。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是√否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是□ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事与公司经营管理层积极沟通，认真了解公司经营情况和财务状况，及时获悉公司重

大事项进展情况，定期审阅公司提供的信息报告，对公司募集资金置换、股权激励计划、使用部分闲置募

集资金暂时补充流动资金、为子公司提供担保等事项做出了客观、独立、专业的判断。

54

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会认真研究国际国内经济环境，跟踪国

内外同行业发展动向，结合公司实际，向公司董事会提出有关公司战略、资本运作、结构调整、企业管理

等事项的建议。报告期内，战略委员会严格按照《公司章程》、《战略委员会工作细则》及相关法律法规

履行职责。

（二）审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理

准则》、《内部审计制度》及《审计委员会工作细则》等有关规定，积极履行职责。报告期内，审计委员

会共召开了2次会议，审议了2014年度内审工作总结和 2015年半年度报告等相关事项。

（三）提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会按照《公司章程》、《提名委员会工作细则》及

相关法律法规履行职责。 报告期内，提名委员会对公司拟任高管杨智勇先生、柳家琳先生、郑永松先生

的任职资格进行了认真审查，将提交给董事会审议。

（四）薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员

的薪酬情况结合年度指标完成情况进行了考核评定，认为报告期公司董监高均能认真履 行自己的职责，

其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时，薪酬与考核委员会认真关注

报告期内限制性股权激励计划实施工作，就限制性股权激励计划方案安排提出了切实意见。另外，薪酬与

考核委员会也不断探讨绩效考核体系的进一步完善，为充分调动公 司公司董监高管理人员和核心员工的

积极性，增强公司管理团队和核心员工对实现公司发展的责任感、使命感提出建议和意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险

□ 是√否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司根据《薪酬管理制度》、《绩效考核管理办法》，建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的

绩效考核与激励约束机制。根据公司年度经营目标完成情况以及 高级管理人员的工作业绩，由董事会薪

酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制 度执行。

经公司 2015年第二次临时股东大会批准，公司实施了《广东星徽精密制造股份有限公司限制性股票

激励计划（草案）》，对公司董事、高级管理人员、中层管理人员及对公司持续发展有直接影响的核心骨

干不包括公司独立董事、监事，进行限制性股票激励，详细内容请参见本报告第五节“重要事项”第十四

项“公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √否

55

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日

详见公司于 2016 年 4 月 25 日在巨潮资讯网刊登的《广东星徽精密制造股份有限

内部控制评价报告全文披露索引

公司 2015 年度内部控制自我评价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的

定性标准如下：（1）重大缺陷：控制环境

无效；公司董事、监事和高级管理人员舞

出现以下情形的，可认定为重大缺陷，

弊行为；外部审计发现的重大错报未被公

其他情形按影响程度分别确定为重要

司内部控制识别；审计委员会和内部审计

缺陷或一般缺陷：（1）公司经营或决策

机构对内部控制的监督无效；内部控制评

严重违反国家法律法规；（2）对于公司

价的结果特别是重大缺陷未得到整改。（2

重大事项缺乏民主决策程序或虽有程

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应

定性标准 序但未有效执行，导致重大损失；（3）

用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措施；

中高级管理人员和高级技术人员流失

对于非常规或特殊交易的账务处理，没有

严重，对公司业务造成重大影响；（4）

建立相应的控制机制或没有实施且没有相

重要业务缺乏制度控制或系统性失效，

应的补偿性控制；对于期末财务报告过程

且缺乏有效的补偿性控制；（5）公司内

的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保

控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

证编制的财务报表达到真实、准确的目标

（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺

陷标准的其他内部控制缺陷。

（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的

存在，有合理的可能性导致无法及时地预

防或发现财务报告中出现影响利润总额的

错报大于等于利润总额 5%或者影响资产

总额的错报大于等于资产总额 3%的情形 公司确定的非财务报告内部控制缺陷

时，被认定为重大缺陷；（2）重要缺陷： 当 评价的定量标准如下：影响利润总额的

一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可 错报大于利润总额 5%的认定为重大

定量标准 能性导致无法及时地预防或发现财务报告 缺 陷；影响利润总额的错报大于等于

中出现影响利润总额的错报大于等于利润 利润总额的 3%且小于 5%的，则认定

总额的 3%且小于合并利润总额 5%或者影 为重要缺陷；影响利润总额的错报小于

响资产总额的错报大于等于资产总额 利润 总额 3%的，则认定为一般缺陷。

0.5%且小于合并资产总额 3%的情形时，

被认定为重要缺陷； 3）一般缺陷：对不 构

成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，

会被视为一般缺陷。即： 影响利润总额的

56

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

错报小于利润总额的 3%，或者影响资产总

额的错报小于资产总额的 0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

57

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号

注册会计师姓名 李海林、吕亚丽

审计报告正文

审 计 报 告

瑞华审字[2016]4810005号

广东星徽精密制造股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“星徽精密公司”）的财务

报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并

及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是星徽精密公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广

东星徽精密制造股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公

58

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李海林

中国北京 中国注册会计师 吕亚丽

二〇一六年四月二十五日

59

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东星徽精密制造股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 108,011,748.46 59,055,003.87

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,748,158.83 5,187,681.80

应收账款 117,069,209.74 96,698,341.63

预付款项 3,842,754.52 833,367.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 2,161,431.98 2,642,122.91

买入返售金融资产

存货 80,859,067.95 72,604,650.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,648,831.41 4,736,022.09

流动资产合计 324,341,202.89 241,757,191.05

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

60

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 247,673,567.16 212,975,371.09

在建工程 37,948,162.98 7,618,596.25

工程物资 430,998.59 410,690.00

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,194,489.02 39,658,274.88

开发支出

商誉

长期待摊费用 42,283.71 115,610.91

递延所得税资产 4,091,267.37 2,952,120.32

其他非流动资产 15,170,255.62 10,371,759.50

非流动资产合计 351,551,024.45 274,102,422.95

资产总计 675,892,227.34 515,859,614.00

流动负债：

短期借款 50,000,000.00 101,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 46,450,230.51 47,737,702.59

应付账款 57,737,386.71 48,503,191.75

预收款项 6,688,732.20 3,949,023.53

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,364,948.84 5,572,561.38

应交税费 1,923,571.45 8,640,899.93

应付利息 29,633.32 247,131.98

应付股利 1,356,000.00

61

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 26,945,075.20 138,184.53

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 3,559,674.90 3,541,541.35

流动负债合计 199,699,253.13 221,186,237.04

非流动负债：

长期借款 35,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,731,591.60 931,792.43

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,731,591.60 35,931,792.43

负债合计 202,430,844.73 257,118,029.47

所有者权益：

股本 84,215,000.00 62,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 253,676,154.77 71,308,015.71

减：库存股 25,878,750.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,693,626.57 17,808,878.99

一般风险准备

62

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 139,755,351.27 107,624,689.83

归属于母公司所有者权益合计 473,461,382.61 258,741,584.53

少数股东权益

所有者权益合计 473,461,382.61 258,741,584.53

负债和所有者权益总计 675,892,227.34 515,859,614.00

法定代表人：蔡耿锡 主管会计工作负责人：陈惠吟 会计机构负责人：张梅生

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 88,117,031.88 58,517,151.57

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,698,158.83 5,187,681.80

应收账款 116,309,149.97 126,173,654.17

预付款项 3,838,784.58 804,323.75

应收利息

应收股利

其他应收款 62,625,536.02 74,441,799.06

存货 56,495,951.20 51,255,933.73

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,204,992.11 3,741,291.57

流动资产合计 338,289,604.59 320,121,835.65

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 155,233,516.00 25,000,000.00

投资性房地产

固定资产 162,266,367.72 134,487,342.51

在建工程 7,504,955.81 4,670,050.15

63

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资 430,998.59 410,690.00

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12,535,505.26 12,980,434.94

开发支出

商誉

长期待摊费用 42,283.71 115,610.91

递延所得税资产 1,335,415.11 1,209,510.65

其他非流动资产 6,178,780.52 6,883,473.50

非流动资产合计 345,527,822.72 185,757,112.66

资产总计 683,817,427.31 505,878,948.31

流动负债：

短期借款 50,000,000.00 101,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 46,450,230.51 47,737,702.59

应付账款 38,762,034.54 52,858,477.96

预收款项 5,920,585.75 3,943,773.53

应付职工薪酬 5,094,031.15 4,601,210.49

应交税费 1,914,090.00 8,640,899.93

应付利息 29,633.32 177,083.37

应付股利 1,356,000.00

其他应付款 48,197,480.78 16,593,661.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 3,289,874.91 3,541,541.35

流动负债合计 199,657,960.96 240,950,350.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

64

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,731,591.60 931,792.43

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 2,731,591.60 931,792.43

负债合计 202,389,552.56 241,882,142.68

所有者权益：

股本 84,215,000.00 62,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 253,555,359.08 71,308,015.71

减：库存股 25,878,750.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,693,626.57 17,808,878.99

未分配利润 147,842,639.10 112,879,910.93

所有者权益合计 481,427,874.75 263,996,805.63

负债和所有者权益总计 683,817,427.31 505,878,948.31

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 411,902,920.08 391,591,212.24

其中：营业收入 411,902,920.08 391,591,212.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 371,921,378.86 348,389,871.37

其中：营业成本 309,536,198.72 293,265,530.55

利息支出

65

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,604,974.19 2,955,413.54

销售费用 20,502,140.20 19,885,001.54

管理费用 34,773,804.44 26,417,995.29

财务费用 2,796,955.93 4,992,674.45

资产减值损失 1,707,305.38 873,256.00

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

791,740.77

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,773,281.99 43,201,340.87

加：营业外收入 2,291,714.89 4,464,052.52

其中：非流动资产处置利得 3,492,363.46

减：营业外支出 680,693.90 523,457.20

其中：非流动资产处置损失 287,800.20 243,050.48

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,384,302.98 47,141,936.19

减：所得税费用 6,368,893.96 6,653,952.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,015,409.02 40,487,984.03

归属于母公司所有者的净利润 36,015,409.02 40,487,984.03

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

66

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 36,015,409.02 40,487,984.03

归属于母公司所有者的综合收益

36,015,409.02 40,487,984.03

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.50 0.65

（二）稀释每股收益 0.49 0.65

法定代表人：蔡耿锡 主管会计工作负责人：陈惠吟 会计机构负责人：张梅生

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 365,753,461.24 404,672,674.09

减：营业成本 271,511,963.17 307,263,683.35

营业税金及附加 2,589,187.68 2,955,413.54

销售费用 18,770,334.09 19,683,591.98

管理费用 28,072,510.04 22,209,271.94

财务费用 -310,213.98 4,191,345.36

67

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失 1,412,085.43 702,737.64

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

791,740.77

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,499,335.58 47,666,630.28

加：营业外收入 2,284,818.64 4,460,452.21

其中：非流动资产处置利得 3,492,363.46

减：营业外支出 675,337.61 522,857.20

其中：非流动资产处置损失 287,800.20 243,050.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

46,108,816.61 51,604,225.29

列）

减：所得税费用 7,261,340.86 7,771,026.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,847,475.75 43,833,198.59

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

68

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、综合收益总额 38,847,475.75 43,833,198.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 409,989,033.27 399,943,876.40

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 394,142.24

收到其他与经营活动有关的现金 2,559,819.40 1,124,643.10

经营活动现金流入小计 412,548,852.67 401,462,661.74

购买商品、接受劳务支付的现金 263,368,537.58 253,658,412.00

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

60,861,659.67 53,027,664.74

金

69

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付的各项税费 25,936,526.77 17,710,264.71

支付其他与经营活动有关的现金 20,839,274.42 20,896,575.36

经营活动现金流出小计 371,005,998.44 345,292,916.81

经营活动产生的现金流量净额 41,542,854.23 56,169,744.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 792,840.77

处置固定资产、无形资产和其他

243,496.04 7,531,707.78

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,613,077.00 312,650.00

投资活动现金流入小计 3,649,413.81 7,844,357.78

购建固定资产、无形资产和其他

114,496,168.87 65,026,050.45

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 114,496,168.87 65,026,050.45

投资活动产生的现金流量净额 -110,846,755.06 -57,181,692.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 211,712,750.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 175,000,000.00 150,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

筹资活动现金流入小计 388,712,750.00 150,000,000.00

偿还债务支付的现金 261,500,000.00 117,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

8,538,209.75 28,941,488.74

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

70

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 270,038,209.75 147,941,488.74

筹资活动产生的现金流量净额 118,674,540.25 2,058,511.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,962,303.37 70,131.99

影响

五、现金及现金等价物净增加额 51,332,942.79 1,116,695.51

加：期初现金及现金等价物余额 42,733,692.97 41,616,997.46

六、期末现金及现金等价物余额 94,066,635.76 42,733,692.97

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 362,150,126.93 398,758,436.90

收到的税费返还 394,142.24

收到其他与经营活动有关的现金 20,377,495.72 16,103,949.12

经营活动现金流入小计 382,527,622.65 415,256,528.26

购买商品、接受劳务支付的现金 228,242,671.03 245,360,702.24

支付给职工以及为职工支付的现

48,511,581.73 49,290,897.73

金

支付的各项税费 24,859,214.51 17,395,841.43

支付其他与经营活动有关的现金 19,641,986.28 34,792,475.48

经营活动现金流出小计 321,255,453.55 346,839,916.88

经营活动产生的现金流量净额 61,272,169.10 68,416,611.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 792,840.77

处置固定资产、无形资产和其他

243,496.04 7,531,707.78

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 2,613,077.00 312,650.00

投资活动现金流入小计 3,649,413.81 7,844,357.78

购建固定资产、无形资产和其他

62,508,435.87 37,130,099.12

长期资产支付的现金

投资支付的现金 130,000,000.00 15,000,000.00

71

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 22,970,408.47

投资活动现金流出小计 192,508,435.87 75,100,507.59

投资活动产生的现金流量净额 -188,859,022.06 -67,256,149.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 211,712,750.00

取得借款收到的现金 175,000,000.00 145,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

筹资活动现金流入小计 388,712,750.00 145,000,000.00

偿还债务支付的现金 226,500,000.00 117,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

4,490,136.33 26,471,716.82

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

筹资活动现金流出小计 230,990,136.33 145,471,716.82

筹资活动产生的现金流量净额 157,722,613.67 -471,716.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1,840,317.80 70,131.99

影响

五、现金及现金等价物净增加额 31,976,078.51 758,876.74

加：期初现金及现金等价物余额 42,195,840.67 41,436,963.93

六、期末现金及现金等价物余额 74,171,919.18 42,195,840.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

62,000

71,308, 17,808, 107,624 258,741

一、上年期末余额 ,000.0

015.71 878.99 ,689.83 ,584.53

0

加：会计政策

变更

72

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

62,000

71,308, 17,808, 107,624 258,741

二、本年期初余额 ,000.0

015.71 878.99 ,689.83 ,584.53

0

三、本期增减变动 22,215

182,368 25,878, 3,884,7 32,130, 214,719

金额（减少以“－” ,000.0

,139.06 750.00 47.58 661.44 ,798.08

号填列） 0

（一）综合收益总 36,015, 36,015,

额 409.02 409.02

22,215

（二）所有者投入 182,368 25,878, 178,704

,000.0

和减少资本 ,139.06 750.00 ,389.06

0

22,215

1．股东投入的普 180,146 25,878, 176,482

,000.0

通股 ,199.51 750.00 ,449.51

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

1,658,7 1,658,7

所有者权益的金

84.00 84.00

额

563,155 563,155

4．其他

.55 .55

3,884,7 -3,884,7

（三）利润分配

47.58 47.58

3,884,7 -3,884,7

1．提取盈余公积

47.58 47.58

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

73

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

84,215

253,676 25,878, 21,693, 139,755 473,461

四、本期期末余额 ,000.0

,154.77 750.00 626.57 ,351.27 ,382.61

0

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

62,000

71,308, 13,425, 91,520, 238,253

一、上年期末余额 ,000.0

015.71 559.13 025.66 ,600.50

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

62,000

71,308, 13,425, 91,520, 238,253

二、本年期初余额 ,000.0

015.71 559.13 025.66 ,600.50

0

三、本期增减变动

4,383,3 16,104, 20,487,

金额（减少以“－”

19.86 664.17 984.03

号填列）

（一）综合收益总 40,487, 40,487,

额 984.03 984.03

（二）所有者投入

74

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

4,383,3 -24,383, -20,000,

（三）利润分配

19.86 319.86 000.00

4,383,3 -4,383,3

1．提取盈余公积

19.86 19.86

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -20,000, -20,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

62,000

71,308, 17,808, 107,624 258,741

四、本期期末余额 ,000.0

015.71 878.99 ,689.83 ,584.53

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

75

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

62,000,0 71,308,01 17,808,87 112,879 263,996,8

一、上年期末余额

00.00 5.71 8.99 ,910.93 05.63

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

62,000,0 71,308,01 17,808,87 112,879 263,996,8

二、本年期初余额

00.00 5.71 8.99 ,910.93 05.63

三、本期增减变动

22,215,0 182,247,3 25,878,75 3,884,747 34,962, 217,431,0

金额（减少以“－”

00.00 43.37 0.00 .58 728.17 69.12

号填列）

（一）综合收益总 38,847, 38,847,47

额 475.75 5.75

（二）所有者投入 22,215,0 182,247,3 25,878,75 178,583,5

和减少资本 00.00 43.37 0.00 93.37

1．股东投入的普 22,215,0 180,146,1 25,878,75 176,482,4

通股 00.00 99.51 0.00 49.51

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

1,658,784 1,658,784

所有者权益的金

.00 .00

额

442,359.8 442,359.8

4．其他

6 6

3,884,747 -3,884,7

（三）利润分配

.58 47.58

3,884,747 -3,884,7

1．提取盈余公积

.58 47.58

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

76

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

84,215,0 253,555,3 25,878,75 21,693,62 147,842 481,427,8

四、本期期末余额

00.00 59.08 0.00 6.57 ,639.10 74.75

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

62,000,0 71,308,01 13,425,55 93,430, 240,163,6

一、上年期末余额

00.00 5.71 9.13 032.20 07.04

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

62,000,0 71,308,01 13,425,55 93,430, 240,163,6

二、本年期初余额

00.00 5.71 9.13 032.20 07.04

三、本期增减变动

4,383,319 19,449, 23,833,19

金额（减少以“－”

.86 878.73 8.59

号填列）

（一）综合收益总 43,833, 43,833,19

额 198.59 8.59

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

77

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

4,383,319 -24,383, -20,000,0

（三）利润分配

.86 319.86 00.00

4,383,319 -4,383,3

1．提取盈余公积

.86 19.86

2．对所有者（或 -20,000, -20,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

62,000,0 71,308,01 17,808,87 112,879 263,996,8

四、本期期末余额

00.00 5.71 8.99 ,910.93 05.63

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司’）,持佛山市顺德区市场监督管理

局核发的统一社会信用代码为91440606617643049A的营业执照。

公司注册地址：佛山市顺德区北滘镇工业园兴业路7号；

公司法定代表人：蔡耿锡；

公司注册资本：8421.5万元；

本公司前身系广东星徽金属制品有限公司，成立于1994年11月11日。

根据2010年11月9日召开股东会决议和发起人协议，公司申请由有限公司整体变更为股份有限公司。

2012年12月22日，公司在佛山市顺德区市场安全监督管理局完成工商注册登记手续，变更后股本为5000万

78

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

元。2011年1月8日召开股东会决议增加注册资本1200万元，变更后公司股本增至6200万元。

2015年3月24日，中国证券监督管理委员会证监许可[2015]961号文《关于核准广东星徽精密制造股份

有限公司首次公开发行股票的批复》，公司分别于公司分别于2015年6月2日采用网下配售方式向询价对象

公开发行人民币普通股（A股）206.7万股，于2015年6月2日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A

股）1860.3万股，共计公开发行人民币普通股（A股）2067万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人

民币10.20元。此次公开发行增加股本2067万元，发行后总股本8267万元。

2015年8月24日，根据公司第二届董事会第二十次会议决议通过的《关于对<限制性股票激励计划（草

案）>进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，拟授予的限制性股票数量不超过

173.50万股，其中首次授予数量不超过154.50万股，预留不超过19万股，首次授予的激励对象总人数不超

过42人。本次实际认购数量为154.50万股，实际授予对象共42人，共计增加注册资本人民币154.50万元，

变更后的股本为人民币8421.50万元。

2、公司行业性质和经营范围

所处行业：建筑、家用五金行业

经营范围：研发生产销售各类精密五金制品；研发制造销售自动化装配设备及技术服务；经营和代理

各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外，涉及许可证的必须凭有效

许可证经营）。

3、本公司的母公司及实际控制人

本公司的母公司是广东星野投资有限责任公司，持有本公司50.22%股份。公司的实际控制人是蔡耿锡

和谢晓华夫妇。

4、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月25日决议批准报出。

5、合并范围发生变更的说明

截至2015年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体重的权益”。

本公司于2015年度内合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。

本公司及子公司清远市星徽精密制造有限公司目前以滑轨、铰链及其他配件为主导产品。本公司子公

司星徽精密制造泰州有限公司目前处于筹建期。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

79

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认

等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务

状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2015年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

80

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准(参见本附注五、5（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

81

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩

余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注五、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于

一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综

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合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当

月月初的汇率，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

本位币金额。

（2）对于外币货币型项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的汇兑差额,除:

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处

理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处

置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他帐面余额变动产生的

汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金

额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本

公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

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制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该

金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计

量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指

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公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金

融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

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生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公

允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确

认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14

号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工

具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 50 万元以上（含）

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

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测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

1.单项金额重大但单独测试未减值的单项金额重大的应收款

账龄分析法

项

2.单项金额不重大未单独测试减值应收款款项 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 40.00% 40.00%

5 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

单项计提坏账准备的理由

计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法 计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项。

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12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括材料采购、原材料、在产品、半成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、发出商

品等八大类。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货取得、领用和发出均以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成本之间的差异，通过成本差异

科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对

遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单

个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度除了在产品采用实地盘存制法外，其他存货采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。

包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照

被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长

期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

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本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行

股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一

控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投

资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核

算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2009年01月01日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权

投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值

迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计

入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15、投资性房地产

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定

资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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房屋建筑物 年限平均法 20 年 4% 4.8%

机器设备 年限平均法 10 年 4% 9.6%

运输设备 年限平均法 5年 4% 19.2%

电子设备 年限平均法 3-5 年 4% 19.2-32%

其他设备 年限平均法 3-5 年 4% 19.2-32%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该

项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司确定的无形资产摊销年限明细如下：

类别 摊销年限

土地使用权 权证约定的剩余可使用期限

软件 10年

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认

的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务

（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时

间为：

A、境内销售：

内销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客

户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定的地点交付产品并

由客户在销售出库单上确认签收，公司同时确认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定

在一定的信用期限内通过银行转账的方式付清货款。

公司境内销售收入确认时点根据合同约定的交货方式不同而分为两种情况确认收入：

①合同约定的交货地点在客户购货方指定的地点。这种情况下，公司负责将货物运达购货方指定的地

点，客户验收合格后，在公司的产品销售出库单上确认签收，公司根据客户签收确认的销售出库单确认收

入，月末根据与客户的对账结果开具增值税专用发票。因此，产品已经发运，并取得客户收货确认的销售

出库单，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时公司不再实施和保留通常与所有权

相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权利，且公司已取得收款的证据，并能够

可靠计量与销售该产品有关的成本时，公司确认销售收入。

②客户来公司提货。公司将产品交付客户，客户到公司验货后在销售出库单上签收确认收货。因此，

这种情况下，产品已在公司仓库交付给客户，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同

时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权

利，且公司取得收款的证据，并能够可靠计量与销售该产品有关的成本，公司确认销售收入，月末根据与

客户的对账结果开具增值税专用发票。

B、境外销售：

外销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客

户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定完成报关装船时确

认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定通过电汇等方式付清货款。

公司境外销售的，公司产品在境内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，

公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因此，实

际操作中，公司以报关装船（即提单上记载的装船日期）作为确认出口收入的时点。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成

本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预

计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利

益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本

予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同

费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确

定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的

净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列

示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列

示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划

分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指

明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对

特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应

满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

100

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发

生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，

除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期

损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中

两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确

101

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确

认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的

融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产

或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

102

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%

消费税

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广东星徽精密制造股份公司 25%

清远市星徽精密制造有限公司 25%

星徽精密制造泰州有限公司 25%

2、税收优惠

根据2016年2月26日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于

公布广东省2015年通过复审高新技术企业名单的通知<粤科高字（2016）18号>，公司通过2015年高新技术

企业复审（证书编号：GF201544000306），享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日~2017

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

年12月31日，本公司自2015年1月1日起至2017年12月31日继续按15%的优惠税率计算。

3、其他

根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发【2008】28号文规定，各分公司

由总机构汇总缴纳企业所得税，公司已就此事项在总机构所在地税务机关佛山市顺德区国家税务局北滘税

务分局备案。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 39,222.03 227,648.30

银行存款 94,027,413.73 42,506,044.67

其他货币资金 13,945,112.70 16,321,310.90

合计 108,011,748.46 59,055,003.87

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

其他货币资金余额系指承兑汇票保证金，本公司没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境

外、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 9,748,158.83 5,187,681.80

商业承兑票据

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 9,748,158.83 5,187,681.80

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 12,144,316.60

商业承兑票据

合计 12,144,316.60

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

其他说明

应收票据年末余额比年初增加456.05万元，增长87.91%，主要是由于客户增加了对银行承兑票据结算

方式的使用，同时公司今年现金较充裕，加上年末贴现率较高，公司末安排票据贴现，因此年末应收票据

余额较大。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

120,931, 3,985,06 116,946,2 99,745, 3,062,516 96,682,521.

合计提坏账准备的 99.71% 3.30% 99.90% 3.07%

342.71 0.97 81.74 037.86 .23 63

应收账款

单项金额不重大但

345,856. 222,928. 122,928.0 100,000

单独计提坏账准备 0.29% 64.46% 0.10% 84,180.00 84.18% 15,820.00

00 00 0 .00

的应收账款

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

121,277, 4,207,98 117,069,2 99,845, 3,146,696 96,698,341.

合计 100.00% 3.47% 100.00% 3.15%

198.71 8.97 09.74 037.86 .23 63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以 116,281,542.34 3,488,446.26 3.00%

1 年以内小计 116,281,542.34 3,488,446.26 3.00%

1至2年 4,342,409.13 434,240.91 10.00%

2至3年 298,435.72 59,687.14 20.00%

3 年以上 8,955.52 2,686.66 30.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 120,931,342.71 3,985,060.97 3.30%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%

徐州鑫美景家具有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00

中山市威禾电器制造有限公司 245,856.00 122,928.00 50.00

合计 345,856.00 222,928.00 64.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,072,114.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

尾数核销 10,821.70

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 坏账准备

总额的比例(%) 年末余额

中山基龙工业有限公司 非关联方 20,487,890.10 16.89 614,636.70

BIAOZHI INTERNATIONAL DEVELOPMENT 非关联方 8,164,481.66 6.73 244,934.45

CO.,LIMITED

上海鑫铧家具五金厂 非关联方 7,999,167.28 6.60 240,629.22

HARDWARE RESOURCES INC 非关联方 5,649,315.70 4.66 169,479.47

9254-4618 QUEBEC INC 非关联方 3,936,482.56 3.25 118,094.48

合计 46,259,143.90 38.13 1,387,774.32

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

应收账款期末余额较期初增长20.00%，金额约为2,143.22万元，主要原因包括以下两个方面：（1）

部分大客户的结算周期变长，如中山基龙由以前年度60天结算变为90天结算，中山基龙的10-12月的销售

额为1,108.79万元；（2）新增客户中结算天数为30天及以上的客户本年销售额为2,437.56万元，11月份

销售额454.00万，12月份销售额为470.00万，增加了本年末应收账款期末余额。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内

3,509,287.52 91.32 813,520.58 97.62

1至2年

333,467.00 8.68 19,847.31 2.38

2至3年

3 年以上

合计 3,842,754.52 -- 833,367.89 --

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,199,604.86 元，占预付账款年末余

额合计数的比例为83.26 %。

其他说明：

无

7、应收利息

（1）应收利息分类

无

（2）重要逾期利息

无

8、应收股利

无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

2,267,70 106,277. 2,161,431 2,751,4 109,339.8 2,642,122.9

合计提坏账准备的 94.34% 4.69% 100.00% 3.97%

9.91 93 .98 62.80 9 1

其他应收款

单项金额不重大但

136,148. 136,148.

单独计提坏账准备 5.66% 100.00%

95 95

的其他应收款

2,403,85 242,426. 2,161,431 2,751,4 109,339.8 2,642,122.9

合计 100.00% 10.08% 100.00% 3.97%

8.86 88 .98 62.80 9 1

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

2,147,736.92 64,280.63 3.00%

1 年以内小计 2,147,736.92 64,280.63 3.00%

1至2年 19,972.99 1,997.30 10.00%

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年 100,000.00 40,000.00 40.00%

5 年以上

合计 2,267,709.91 106,277.93 4.69%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 133,086.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 1,408,476.00 1,739,907.80

备用金、员工个人借款 346,983.37 503,397.83

代缴社保、公积金、个税 335,177.16 294,434.18

公司往来款 137,829.32 213,722.99

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收出口退税 99,391.22

其他 76,001.79

合计 2,403,858.86 2,751,462.80

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中国南方电网龙塘

保证金 300,000.00 1 年以内 12.48% 9,000.00

营业厅

代缴社保 代缴社保 182,235.72 1 年以内 7.58% 5,467.07

广州市金鹤实业有

保证金 120,000.00 1 年以内 4.99% 3,600.00

限公司

海信容声（扬州）冰

保证金 100,000.00 1 年以内 4.16% 3,000.00

箱有限公司

吴宋位 保证金 100,000.00 4-5 年 4.16% 40,000.00

合计 -- 802,235.72 -- 33.37% 61,067.07

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 21,681,131.91 91,956.38 21,589,175.53 17,283,781.57 92,773.42 17,191,008.15

在产品 3,593,389.59 3,593,389.59 1,532,243.34 1,532,243.34

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广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

库存商品 42,806,766.72 319,543.07 42,487,223.65 37,971,200.40 202,756.08 37,768,444.32

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

半成品 8,312,129.22 118,338.51 8,193,790.71 10,443,110.98 97,474.01 10,345,636.97

委托加工物资 3,058,609.20 3,058,609.20 3,408,286.52 3,408,286.52

发出商品 1,752,756.08 1,752,756.08 2,335,027.98 2,335,027.98

材料采购 46,957.81 46,957.81 303.58 303.58

低值易耗品 137,165.38 137,165.38 23,700.00 23,700.00

合计 81,388,905.91 529,837.96 80,859,067.95 72,997,654.37 393,003.51 72,604,650.86

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 92,773.42 88,834.97 89,652.01 91,956.38

在产品

库存商品 202,756.08 301,349.88 184,562.89 319,543.07

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

半成品 97,474.01 111,919.10 91,054.60 118,338.51

合计 393,003.51 502,103.95 365,269.50 529,837.96

111

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

中介机构 IPO 费用 3,545,243.35

待抵扣进项税 1,507,407.01 994,730.52

预缴所得税 1,026,653.94

租赁费 114,770.46 196,048.22

合计 2,648,831.41 4,736,022.09

其他说明：

其他流动资产期末比年初减少2,087,190.68元，降低44.71%，主要系由于2015年6月公司对外公开发

行股份2067万股，前期IPO中介费已按规定全部从募集资金中扣除。

112

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

无

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

无

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

无

（2）期末重要的持有至到期投资

无

（3）本期重分类的持有至到期投资

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

113

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（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

17、长期股权投资

无

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 91,126,563.59 127,649,892.30 6,597,346.68 2,444,727.77 38,237,280.48 266,055,810.82

2.本期增加金

546,870.00 46,619,839.25 1,845,583.47 280,113.24 17,664,674.32 66,957,080.28

额

（1）购置 26,282,831.53 1,845,583.47 280,113.24 7,710,980.46 36,119,508.70

（2）在建工

546,870.00 20,337,007.72 9,953,693.86 30,837,571.58

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

1,134,186.57 410,996.78 67,614.01 22,222.22 1,635,019.58

额

（1）处置或

1,134,186.57 410,996.78 67,614.01 22,222.22 1,635,019.58

报废

114

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 91,673,433.59 173,135,544.98 8,031,933.37 2,657,227.00 55,879,732.58 331,377,871.52

二、累计折旧

1.期初余额 7,838,518.31 22,407,890.23 3,942,678.09 1,469,673.66 17,421,679.44 53,080,439.73

2.本期增加金

4,477,133.75 13,317,899.62 1,093,238.99 394,936.73 12,220,907.56 31,504,116.65

额

（1）计提 4,477,133.75 13,317,899.62 1,093,238.99 394,936.73 12,220,907.56 31,504,116.65

3.本期减少金

466,743.91 330,820.92 64,909.44 17,777.75 880,252.02

额

（1）处置或

466,743.91 330,820.92 64,909.44 17,777.75 880,252.02

报废

4.期末余额 12,315,652.06 35,259,045.94 4,705,096.16 1,799,700.95 29,624,809.25 83,704,304.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

79,357,781.53 137,876,499.04 3,326,837.21 857,526.05 26,254,923.33 247,673,567.16

值

2.期初账面价

83,288,045.28 105,242,002.07 2,654,668.59 975,054.11 20,815,601.04 212,975,371.09

值

115

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（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无

其他说明

本年计提的折旧额为31,504,116.65元。本年由在建工程转入固定资产原价为 30,837,571.58元，其

中清远房屋建筑物完工转入固定资产546,870.00元，设备完工转入固定资产30,290,701.58元。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

建筑工程-清远

16,550,482.84 16,550,482.84 2,407,237.62 2,407,237.62

二期厂房、宿舍

建筑工程-清远

三期厂房（厂房 13,159,374.63 13,159,374.63

4、5、6）

清远待摊支出 733,349.70 733,349.70 253,005.18 253,005.18

清远设备工程 148,208.96 148,208.96

生产设备 4,232,087.15 4,232,087.15 3,504,012.41 3,504,012.41

软件 1,568,216.38 1,568,216.38 1,306,132.08 1,306,132.08

其他工程 1,704,652.28 1,704,652.28

合计 37,948,162.98 37,948,162.98 7,618,596.25 7,618,596.25

116

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（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

清远房

屋及建 -

筑物：

二期厂 71,030,7 2,612,24 15,034,6 546,870. 17,100,0 549,548. 296,542. 募股资

87.55% 87.55% 0.37%

房、宿舍 00.00 2.80 58.16 00 30.96 12 94 金

三期厂

39,167,8 13,343,1 13,343,1 143,196. 143,196.

房（厂房 33.83% 33.83% 0.32% 其他

73.88 76.21 76.21 77 77

4、5、6）

生产设

备制作 -

安装：

23,400,0 1,049,04 15,186,3 13,886,0 2,349,31

拉轨机 - 其他

00.00 4.03 32.01 60.60 5.44

10,000,0 345,315. 10,009,8 9,894,93 460,199.

模具 - 其他

00.00 86 17.30 3.86 30

软件工

-

程：

ORACL

E 高级

2,000,00 1,166,03 1,166,03

排程及 - 其他

0.00 7.74 7.74

MES 项

目

其他办 1,000,00 402,178. 402,178.

- 其他

公系统 0.00 64 64

146,598, 5,172,64 53,976,1 24,327,8 34,820,9 692,744. 439,739.

合计 -- -- 0.69% --

573.88 0.43 62.32 64.46 38.29 89 71

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

21、工程物资

单位： 元

117

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项目 期末余额 期初余额

专用材料 416,903.12 409,212.36

为生产准备的工具及器具 14,095.47 1,477.64

合计 430,998.59 410,690.00

22、固定资产清理

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 ORCLE 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 40,074,482.00 1,685,092.29 3,102,664.80 44,862,239.09

2.本期增加

7,229,716.00 332,760.70 311,320.76 7,873,797.46

金额

（1）购置 7,229,716.00 332,760.70 311,320.76 7,873,797.46

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

118

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（1）处置

4.期末余额 47,304,198.00 2,017,852.99 3,413,985.56 52,736,036.55

二、累计摊销

1.期初余额 3,571,491.06 852,429.21 780,043.94 5,203,964.21

2.本期增加

811,398.10 192,569.69 333,615.53 1,337,583.32

金额

（1）计提 811,398.10 192,569.69 333,615.53 1,337,583.32

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 4,382,889.16 1,044,998.90 1,113,659.47 6,541,547.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

42,921,308.84 972,854.09 2,300,326.09 46,194,489.02

价值

2.期初账面

36,502,990.94 832,663.08 2,322,620.86 39,658,274.88

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

2015年摊销额为 1,337,583.32元。

119

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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

其他说明：

无

26、开发支出

无

27、商誉

（1）商誉账面原值

无

（2）商誉减值准备

无

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入场地装修费 115,610.91 73,327.20 42,283.71

合计 115,610.91 73,327.20 42,283.71

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 9,854,890.17 2,463,722.54 5,812,242.00 1,453,060.50

坏账准备 4,450,415.85 699,558.04 3,256,036.12 503,676.92

存货跌价准备 529,837.96 92,662.04 393,003.51 62,363.60

计提职工工资 5,572,561.38 933,019.30

120

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因母公司股权激励而形

5,091,032.50 835,324.75

成的递延所得税资产

合计 19,926,176.48 4,091,267.37 15,033,843.01 2,952,120.32

（2）未经抵销的递延所得税负债

无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 4,091,267.37 2,952,120.32

递延所得税负债

（4）未确认递延所得税资产明细

无

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

30、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 10,159,848.62 2,962,043.50

预付软件款 1,223,200.00

预付土地款 1,240,000.00 7,409,716.00

预付购房款 2,547,207.00

合计 15,170,255.62 10,371,759.50

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款

121

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抵押借款 10,000,000.00

保证借款 20,000,000.00 1,500,000.00

信用借款

抵押+保证借款 30,000,000.00 90,000,000.00

合计 50,000,000.00 101,500,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 46,450,230.51 47,737,702.59

合计 46,450,230.51 47,737,702.59

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 56,869,695.50 48,377,402.32

1至2年 748,075.29 58,811.09

2至3年 52,687.58 66,978.34

3至4年 66,928.34

合计 57,737,386.71 48,503,191.75

122

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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

广东建粤工程有限公司 162,345.97 工程质量保证金

广东恒宇建设工程有限公司 333,366.41 工程质量保证金

合计 495,712.38 --

其他说明：

本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 6,431,219.53 3,726,150.71

1至2年 233,239.59 200,000.00

2至3年

3 年以上 24,273.08 22,872.82

合计 6,688,732.20 3,949,023.53

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

客户预付采购定金，已为客户开模打样，

浙江乐丰机电科技有限公司 100,000.00

客户尚未开始下单

预收模具费，合同约定做满一定数量退

NAKANO CO.,LTD 64,429.50

还，目前尚未做满约定数量

合计 164,429.50 --

123

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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 5,572,561.38 64,747,972.94 63,955,585.48 6,364,948.84

二、离职后福利-设定提

3,046,653.74 3,046,653.74

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合计 5,572,561.38 67,794,626.68 67,002,239.22 6,364,948.84

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

4,392,105.27 48,665,809.03 47,599,122.79 5,458,791.51

补贴

2、职工福利费 3,327,025.92 3,327,025.92

3、社会保险费 2,252,342.73 2,252,342.73

其中：医疗保险费 1,710,068.24 1,710,068.24

工伤保险费 273,822.45 273,822.45

生育保险费 268,452.04 268,452.04

4、住房公积金 676,604.00 676,604.00

5、工会经费和职工教育

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、劳务派遣人员费用 1,180,456.11 9,826,191.26 10,100,490.04 906,157.33

合计 5,572,561.38 64,747,972.94 63,955,585.48 6,364,948.84

124

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（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,928,441.04 2,928,441.04

2、失业保险费 118,212.70 118,212.70

3、企业年金缴费

合计 3,046,653.74 3,046,653.74

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,168,685.57 4,386,838.93

消费税

营业税

企业所得税 3,176,243.21

个人所得税 59,119.96 5,434.65

城市维护建设税 154,968.10 343,438.11

教育费附加 66,414.91 147,187.75

地方教育费附加 44,276.58 98,125.16

土地使用税 93,084.75 97,192.26

房产税 311,183.17 335,841.78

堤围费 25,454.62 50,081.41

印花税 383.79 516.67

合计 1,923,571.45 8,640,899.93

其他说明：

应交税费年末余额比年初减少671.73万元，主要是应交增值税年末较上年末减少321.81万元以及应缴

企业所得税年末比年初减少317.62万元所致。

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

125

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短期借款应付利息 29,633.32 247,131.98

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其他

合计 29,633.32 247,131.98

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,356,000.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

其他

合计 1,356,000.00

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

工伤赔款 23,781.00 3,052.00

日常费用支出 80,037.72 57,200.05

上市费用 830,000.00

限制性股票回购义务 25,878,750.00

设计费 50,000.00

押金 8,000.00 8,000.00

汽车理赔款 74,506.48 69,932.48

合计 26,945,075.20 138,184.53

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

其他说明

上市费用是指应付上市广告、酒会等支出，已于2016年1月份支付完毕。

本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。

126

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

42、划分为持有待售的负债

无

43、一年内到期的非流动负债

无

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

预提费用 3,559,674.90 3,541,541.35

合计 3,559,674.90 3,541,541.35

其他说明：

根据国家税务总局《关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号），

自2014年1月1日起，生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额计算免抵退税不得免征和抵扣税额，

2013年12月31日前根据当月出口数据计算免抵退税不得免征和抵扣税额。按照上述原则，2015年12月31日

的余额系公司根据2015年12月份出口销售明细乘以对应产品的征退税率之差预提免抵退税不得免征和抵

扣税额。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 35,000,000.00

信用借款

合计 35,000,000.00

127

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工

无

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

无

47、长期应付款

无

48、长期应付职工薪酬

无

49、专项应付款

无

50、预计负债

无

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 931,792.43 2,613,077.00 813,277.83 2,731,591.60 政府补助

合计 931,792.43 2,613,077.00 813,277.83 2,731,591.60 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

128

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

一般技术改造重

425,000.00 50,000.01 374,999.99 与资产相关

点项目专项经费

市工程中心建设

200,000.00 48,333.33 151,666.67 与资产相关

补助专项经费

省工程中心建设

200,000.00 200,000.00 与收益相关

补助专项经费

采购本地装备产

106,792.43 11,265.00 95,527.43 与资产相关

品补助资金

经科局“双提升”

350,000.00 350,000.00 与资产相关

扶持资金

经科局 2015 促进

知识产权发展专 200,000.00 200,000.00 与收益相关

项资金

顺德区装备业发

63,077.00 3,679.49 59,397.51 与资产相关

展专项资金

精密金属连接件

技术及生产设备

自动化创新平台 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

项目转型升级补

助

合计 931,792.43 2,613,077.00 813,277.83 2,731,591.60 --

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 62,000,000.00 22,215,000.00 22,215,000.00 84,215,000.00

129

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

54、其他权益工具

无

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 71,308,015.71 180,146,199.51 251,454,215.22

其他资本公积 563,155.55 563,155.55

股份支付计入股东权益

1,658,784.00 1,658,784.00

的金额

合计 71,308,015.71 182,368,139.06 253,676,154.77

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票 25,878,750.00 25,878,750.00

合计 25,878,750.00 25,878,750.00

本年度本公司因实行股权激励而发行限制性股票回购本公司股份154.5万股，占本公司已发行股份的

总比例为1.83%，累计库存股占已发行股份的总比例为1.83%。

57、其他综合收益

无

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 17,808,878.99 3,884,747.58 21,693,626.57

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

130

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他

合计 17,808,878.99 3,884,747.58 21,693,626.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为

本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前

年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 107,624,689.83 91,520,025.66

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 107,624,689.83 91,520,025.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,015,409.02 40,487,984.03

减：提取法定盈余公积 3,884,747.58 4,383,319.86

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 20,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 139,755,351.27 107,624,689.83

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 403,730,299.33 302,061,192.68 379,282,781.46 281,775,579.66

131

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他业务 8,172,620.75 7,475,006.04 12,308,430.78 11,489,950.89

合计 411,902,920.08 309,536,198.72 391,591,212.24 293,265,530.55

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 45.50

城市维护建设税 1,341,390.38 1,505,738.85

教育费附加 577,768.10 645,316.63

资源税

地方教育费附加 387,480.36 430,211.09

堤围费 298,335.35 374,101.47

合计 2,604,974.19 2,955,413.54

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 5,460,613.32 5,517,207.78

工资 6,414,712.34 6,908,217.69

广告费 2,227,404.41 1,823,244.71

汽车费 1,855,491.71 1,976,856.28

报关费用 621,299.63 382,902.86

租金 672,753.66 734,798.16

业务费 422,984.20 315,584.60

样品费 1,127,445.48 737,669.67

折旧费 492,292.60 562,576.61

办公费 876,744.96 657,256.82

其他 330,397.89 268,686.36

合计 20,502,140.20 19,885,001.54

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

132

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

研究费用 6,083,090.32 6,098,774.13

工资 5,637,784.65 5,046,234.50

福利费 2,715,101.64 1,866,420.26

社保费 5,540,775.49 4,654,083.84

办公及差旅费 2,510,975.29 2,211,731.29

折旧费 1,847,078.07 976,293.52

无形资产摊销 1,318,422.38 1,374,819.30

业务费 259,948.10 154,962.35

咨询费 469,460.89 164,871.03

税费 1,580,194.51 888,238.62

住房公积金 667,780.00 528,847.00

汽车使用费 1,048,488.68 1,058,208.57

清远工业区物业管理费 154,328.75 154,920.00

董事会费 189,705.88 90,000.00

证券事务费用 2,622,983.93

限制性股票费用摊销 1,658,784.00

其他 468,901.86 1,149,590.88

合计 34,773,804.44 26,417,995.29

其他说明：

2015年度管理费用比2014年度管理费用增长31.63%，主要是折旧费与限制性股票及上市相关费用增加

较多，分别系由于公司于2015年8月份进行股权激励和上市宣传，以及子公司清远星徽2014年10月开始投

产，该子公司自建的厂房、综合楼、食堂及厂区道路等分别于2014年6月和12月达到预定可使用状态并转

入固定资产使用，相关折旧费用比上期增加。

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 6,906,742.46 4,899,862.85

减：利息收入 880,246.89 287,932.91

汇兑损失 179,792.11 145,126.76

减：汇兑收益 3,685,409.18

手续费 268,864.53 218,830.73

其他 7,212.90 16,787.02

合计 2,796,955.93 4,992,674.45

133

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,205,201.43 568,406.15

二、存货跌价损失 502,103.95 304,849.85

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 1,707,305.38 873,256.00

67、公允价值变动收益

无

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

134

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

量产生的利得

理财收益 791,740.77

合计 791,740.77

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 3,492,363.46

其中：固定资产处置利得 3,492,363.46

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,039,177.83 1,039,177.83

其他 1,252,537.06 1,252,537.06

合计 2,291,714.89 4,464,052.52 2,291,714.89

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

与资产

补贴是否

发放主 发放原 是否特殊 本期发生金 上期发生 相关/与

补助项目 性质类型 影响当年

体 因 补贴 额 金额 收益相

盈亏

关

中小企业国际市场 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 否 44,361.00

开拓资金 方性扶持政策而获得的补助 相关

2014 年省级中小企 因从事国家鼓励和扶持特定行

与收益

业发展专项资金补 补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 200,000.00

相关

贴 家级政策规定依法取得）

信用担保机构扶持

因符合地方政府招商引资等地 与收益

补贴及企业贷款贴 补助 否 否 8,200.00

方性扶持政策而获得的补助 相关

息

佛山市顺德区经济

促进局下拨北滘镇 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 否 440,000.00

促进中小企业转型 方性扶持政策而获得的补助 相关

升级扶持资金

一般技术改造重点 补助 因研究开发、技术更新及改造 否 否 50,000.01 50,000.00 与资产

135

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目专项经费 等获得的补助 相关

佛山市知识产权示 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 否 100,000.00

范企业补助 方性扶持政策而获得的补助 相关

2014 年度采购本地 因符合地方政府招商引资等地 与资产

补助 否 否 11,265.00 5,857.57

装备产品补助资金 方性扶持政策而获得的补助 相关

佛山市经济科技发 因研究开发、技术更新及改造 与收益

补助 否 否 200,000.00

展专项资金 等获得的补助 相关

顺德区装备业发展

专项资金-鼓励采 因符合地方政府招商引资等地 与资产

补助 否 否 3,679.49

购本地目录产品补 方性扶持政策而获得的补助 相关

贴

2014 年度顺德区专 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 否 12,500.00

利资助 方性扶持政策而获得的补助 相关

出口信用保险专项 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 否 7,400.00

资金 方性扶持政策而获得的补助 相关

精密金属连接件技

术及生产设备自动 因研究开发、技术更新及改造 与资产

补助 否 否 500,000.00

化创新平台项目转 等获得的补助 相关

型升级补助

广东省金属连接件 因研究开发、技术更新及改造 与收益

补助 否 否 200,000.00

工程技术研究中心 等获得的补助 相关

顺德区精密金属连

因研究开发、技术更新及改造 与资产

接件工程技术研究 补助 否 否 48,333.33

等获得的补助 相关

开发中心

2015 年度高新区产 因符合地方政府招商引资等地 与收益

补助 否 6,000.00

业发展引导资金 方性扶持政策而获得的补助 相关

合计 -- -- -- -- -- 1,039,177.83 848,418.57 --

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 287,800.20 243,050.48

其中：固定资产处置损失 287,800.20 243,050.48 287,800.20

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 28,272.00 182,348.00 28,272.00

136

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其他 364,621.70 98,058.72 364,621.70

合计 680,693.90 523,457.20 680,693.90

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 6,944,885.46 7,815,316.29

递延所得税费用 -575,991.50 -1,161,364.13

合计 6,368,893.96 6,653,952.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 42,384,302.98

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,357,645.45

子公司适用不同税率的影响 -372,451.36

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,717.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,408.77

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

38,581.10

损的影响

所得税费用 6,368,893.96

72、其他综合收益

无

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

137

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

保证金解禁 386,241.62

收到的补贴款 225,900.00 792,561.00

其他 1,947,677.78 332,082.10

合计 2,559,819.40 1,124,643.10

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金 3,458,382.44

证券事务费用 2,622,983.93 850,000.00

水电费 639,533.30 605,314.69

汽车费用 2,903,980.39 3,027,413.28

运费及报关 6,082,948.77 5,305,565.66

展览广告费用 2,227,404.41 1,823,244.71

办公及差旅费 3,288,396.73 2,376,969.28

业务招待费 682,932.30 470,546.95

咨询费用 469,460.89 164,871.03

其他 1,921,633.70 2,814,267.32

合计 20,839,274.42 20,896,575.36

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助资金 2,613,077.00 312,650.00

合计 2,613,077.00 312,650.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

花旗银行贷款质押保证金收回 2,000,000.00

138

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 2,000,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

花旗银行贷款质押保证金 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 36,015,409.02 40,487,984.03

加：资产减值准备 1,707,305.38 873,256.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

30,883,208.06 23,126,832.51

生物资产折旧

无形资产摊销 1,337,583.32 1,390,078.54

长期待摊费用摊销 73,327.20 133,682.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资

287,800.20 -3,492,363.46

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

243,050.48

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,944,439.09 4,899,862.85

投资损失（收益以“－”号填列） -791,740.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号

-575,991.50 -1,161,364.13

填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,715,510.41 -24,566,675.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”

-30,043,423.07 -9,314,981.02

号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－” 4,375,422.09 27,500,708.16

139

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

号填列）

其他 2,045,025.62 -3,950,326.35

经营活动产生的现金流量净额 41,542,854.23 56,169,744.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 94,066,635.76 42,733,692.97

减：现金的期初余额 42,733,692.97 41,616,997.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 51,332,942.79 1,116,695.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 94,066,635.76 42,733,692.97

其中：库存现金 39,222.03 20,950.66

可随时用于支付的银行存款 94,027,413.73 42,712,742.31

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

140

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 94,066,635.76 42,733,692.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

75、所有者权益变动表项目注释

无

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 13,945,112.70 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

土地使用权及建筑物 106,627,889.19 向银行抵押

合计 120,573,001.89 --

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中：美元 1,365,231.55 6.4936 8,865,267.59

欧元 1.59 7.0952 11.28

港币 47.64 0.83778 39.91

应收账款 -- --

其中：美元 3,787,488.86 6.4936 24,606,362.16

欧元

港币

加币 187,883.43 4.6814 879,557.49

长期借款 -- --

141

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：美元

欧元

港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

无

79、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是√否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是√否

5、其他原因的合并范围变动

无

142

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

清远市星徽精密

清远市 清远市 制造业 100.00% 设立

制造有限公司

星徽精密制造泰

泰州市 泰州市 制造业 100.00% 设立

州有限公司

（2）重要的非全资子公司

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

无

4、重要的共同经营

无

143

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

144

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9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

对制造业、建筑业、

广东星野投资有限

佛山市 房地产业、商务服务 1,050.00 50.22% 50.22%

责任公司

业进行投资

本企业最终控制方是蔡耿锡、谢晓华。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

佛山市顺德区星典铝塑配件有限公司 实际控制人之一谢晓华持股 100%公司

蔡耿辉 实际控制人蔡耿锡胞弟

蔡美锡 实际控制人蔡耿锡之兄

陈惠吟 公司股东、董事、副总经理、董事会秘书及财务负责人

李晓明 公司股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

145

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）关联租赁情况

无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

清远市星徽精密制造有

50,000,000.00 2013 年 04 月 22 日 2022 年 12 月 20 日 否

限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

广东星野投资有限公

司、清远市星徽精密制 30,000,000.00 2014 年 10 月 09 日 2016 年 12 月 31 日 否

造有限公司

蔡耿锡、谢晓华 1,500,000.00 2013 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 18 日 否

广东星野投资有限公

司、清远市星徽精密制 30,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2015 年 10 月 10 日 否

造有限公司

广东星野投资有限公

司、蔡耿锡、谢晓华、 86,000,000.00 2012 年 04 月 23 日 2017 年 12 月 31 日 否

陈惠吟、李晓明

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,144,237.64 2,902,292.62

（8）其他关联交易

无

146

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款： 蔡美锡 57,184.50 2,218.45 80,000.00 2,400.00

其他应收款： 蔡耿辉 50,000.00 1,500.00

合计 57,184.50 2,218.45 130,000.00 3,900.00

（2）应付项目

无

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 25,878,750.00

公司本期行权的各项权益工具总额 25,878,750.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

限制性股票回购价格为授予价格，限制性股票办理解

锁后按规定上市交易。本期限制性股票授予日期为

2015 年 8 月 24 日，有效期为首次限制性股票授予之

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。

限制性股票自授予之日起满 12 个月后，满足解锁条

件的， 激励对象可以在未来 36 个月内按 30%：

30%：40%的比例分三期解锁。

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

147

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

148

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 8,421,500.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司子公司清远市星徽精密制造有限公司所有的编号为《清市府国用（2011）第 00238 号》土地使

用权于 2016 年 2 月 23 日抵押给招商银行股份有限公司佛山北滘支行，截至报告日，相关授信协议、借款

合同尚未签署。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

149

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、终止经营

无

6、分部信息

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

119,915, 3,729,40 116,186,2 129,100 2,942,526 126,157,83

合计提坏账准备的 99.71% 3.11% 99.92% 2.28%

626.49 4.52 21.97 ,360.86 .69 4.17

应收账款

单项金额不重大但

345,856. 222,928. 122,928.0 100,000

单独计提坏账准备 0.29% 64.46% 0.08% 84,180.00 84.18% 15,820.00

00 00 0 .00

的应收账款

120,261, 3,952,33 116,309,1 129,200 3,026,706 126,173,65

合计 100.00% 3.28% 100.00% 2.34%

482.49 2.52 49.97 ,360.86 .69 4.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

150

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 115,268,137.82 3,233,020.98 2.80%

1 年以内小计 115,268,137.82 3,233,020.98 2.80%

1至2年 4,340,097.43 434,009.74 10.00%

2至3年 298,435.72 59,687.14 20.00%

3 年以上 8,955.52 2,686.66 30.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 119,915,626.49 3,729,404.52 3.11%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%

徐州鑫美景家具有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00

中山市威禾电器制造有限公司 245,856.00 122,928.00 50.00

合计 345,856.00 222,928.00 64.46

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 935,725.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

尾数核销 10,099.54

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 坏账准备

总额的比例(%) 年末余额

中山基龙工业有限公司 非关联方 20,487,890.10 15.86 614,636.70

151

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

BIAOZHI INTERNATIONAL 非关联方 8,164,481.66 6.32 244,934.45

DEVELOPMENT CO.,LIMITED

上海鑫铧家具五金厂 非关联方 8,020,973.88 6.21 240,629.22

清远市星徽精密制造股份有限公司 全资子公司 7,500,771.60 5.81

HARDWARE RESOURCES INC 非关联方 4,097,354.65 3.17 122,920.64

合计 48,271,471.89 37.36 1,223,121.01

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

62,712,1 86,607.7 62,625,53 74,518, 74,441,799.

合计提坏账准备的 99.85% 0.14% 100.00% 76,614.32 0.10%

43.77 5 6.02 413.38 06

其他应收款

单项金额不重大但

91,518.9 91,518.9

单独计提坏账准备 0.15% 100.00%

5 5

的其他应收款

62,803,6 178,126. 62,625,53 74,518, 74,441,799.

合计 100.00% 0.28% 100.00% 76,614.32 0.10%

62.72 70 6.02 413.38 06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

152

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 37,751,674.28 45,396.72 0.12%

1 年以内小计 37,751,674.28 45,396.72 0.12%

1至2年 24,860,469.49 1,211.03

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年 100,000.00 40,000.00 40.00%

5 年以上

合计 62,712,143.77 86,607.75 0.14%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 101,512.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部往来 61,081,759.61 72,857,802.76

押金、保证金、转让费 977,276.00 802,356.00

员工暂借款、备用金、预支日常费用 333,536.97 473,302.93

代缴社保、公积金、个税等代垫支出 281,931.79 261,808.37

公司往来款 97,786.06 123,143.32

其他 31,372.29

合计 62,803,662.72 74,518,413.38

153

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

代缴社保 代缴社保 182,235.72 1 年以内 0.29% 5,467.07

海信容声（扬州）冰

保证金 100,000.00 1 年以内 0.16% 3,000.00

箱有限公司投标

吴宋位 保证金 100,000.00 4-5 年 0.16% 40,000.00

佛山市集千家居有限

押金 91,730.00 1 年以内 0.15% 2,751.90

公司

汽车用油卡预存金 油卡预存金 82,083.29 1 年以内 0.13% 2,462.50

合计 -- 556,049.01 -- 0.89% 53,681.47

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 155,233,516.00 155,233,516.00 25,000,000.00 25,000,000.00

对联营、合营企

业投资

合计 155,233,516.00 155,233,516.00 25,000,000.00 25,000,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余

154

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

备 额

清远星徽精密制

5,000,000.00 120,233,516.00 125,233,516.00

造有限公司

星徽精密制造泰

20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00

州有限公司

合计 25,000,000.00 130,233,516.00 155,233,516.00

（2）对联营、合营企业投资

无

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 359,991,893.29 266,404,519.90 374,849,492.80 278,257,101.61

其他业务 5,761,567.95 5,107,443.27 29,823,181.29 29,006,581.74

合计 365,753,461.24 271,511,963.17 404,672,674.09 307,263,683.35

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

155

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

计量产生的利得

理财收入 791,740.77

合计 791,740.77 0

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -287,800.20

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,039,177.83

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 791,740.77

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

156

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 859,643.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额 366,835.32

少数股东权益影响额

合计 2,035,926.45 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 9.86% 0.50 0.49

扣除非经常性损益后归属于公司

9.30% 0.47 0.46

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

157

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

单位： 元

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

无

158

广东星徽精密制造股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务

报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）其他有关资料。

（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

广东星徽精密制造股份有限公司

董事会

2016 年 4 月 25 日

159

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