通化金马药业集团股份有限公司
重大资产购买报告书（草案）与预案差异情况对比表
《通化金马药业集团股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》（以下简称“报告书”）
根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
26 号——上市公司重大资产重组（2014 年修订）》（以下简称“26 号准则”）等文件的要求进
行信息披露，与《通化金马药业集团股份有限公司重大资产购买（修订稿）》（以下简称“预
案”）相比，主要的差异情况如下：
序号 报告书（草案）章节 与预案差异说明
1 释义 为便于投资者阅读与理解，增加了部分释义内容
在预案“重大事项提示”的基础上，主要增加或修订披
露了：
1）本次交易方案概述；
2）本次交易的评估值及业绩承诺；
2 重大事项提示
3）本次交易尚需履行的审批程序；
4）本次交易完成后公司的利润分配安排；
5）本次重组对中小投资者权益保护的安排；
报告书其他章节涉及的相关内容进行了同步修订。
根据对交易标的审计、评估进展情况，对交易标的估
3 重大风险提示 值较高的风险、业绩未能实现风险部分的数据进行了
修订；
第二章 本次交易的具体方 1）修订业绩承诺；
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案 2）本次交易方案；
根据上市公司 2015 年年报数据补充了上市公司 2015
5 第三章 交易对方基本情况
年度的主营业务情况及主要财务指标
在预案“第四章交易标的情况”基础上，
1） 修订了固定资产情况；
2） 修订了最近两年主要财务数据及其他财务数据
6 第四章 交易标的基本情况
3）增加了重大会计政策或会计估计；
4）将业务与技术删去，在下文中体现。
根据标的资产正式评估结果情况，对交易标的评估情
况进行了详细披露，并增加披露了：
1）上市公司董事会对本次交易标的评估或估值的合
理性以及定价的公允性分析；
7 第五章 交易标的评估情况
2）董事会对评估机构的独立性、评估假设前提的合
理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的
公允性发表的意见；
3）上市公司独立董事对评估机构或者估值机构的独
立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的
公允性发表的独立意见
第六章本次交易合同的主要 增加了《资产购买协议之补充协议》、《盈利预测补偿
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内容 协议之补充协议》的主要内容。
主要增加披露了：
第七章 本次交易的合规性 1）本次交易符合《重组办法》相关规定的说明
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和合法性分析 2）独立财务顾问和律师对本次交易是否符合《重组
办法》的规定发表的明确意见
在预案的基础上，主要修订并增加披露了：
1）本次交易前上市公司财务状况和经营成果的分析
2）本次交易拟购买资产行业特点和经营情况的讨论
与分析
3）拟购买资产财务状况、盈利能力分析
10 第八章 管理层讨论与分析
4）本次交易对上市公司的持续经营能力、未来发展
前景、当期每股收益等财务指标和非财务指标的影
响；
5）本次交易对上市公司当期每股收益等财务指标和
非财务指标影响的分析。
主要增加披露了：
11 第九章 财务会计信息 1）标的公司的简要财务报表
2）上市公司的简要备考财务报表
主要增加披露了
第十章 同业竞争和关联交
12 1）同业竞争情况
易
2）关联交易情况
13 第十一章 风险因素 修订同“重大风险提示”部分
在预案基础上，主要修订或增加披露了：
1）本次交易完成后，不存在上市公司资金、资产被
14 第十二章其他重要事项 实际控制人或其他关联人占用的情形，不存在为实际
控制人或其他关联人提供担保的情形
2）本次交易对公司负债结构的影响
增加披露了：
第十三章 对本次交易的结
15 1）独立财务顾问和律师事务所对本次交易的结论性
论性意见
意见
第十四章 中介机构及有关 增加披露了：
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经办人员 1）本次交易中介机构及有关经办人员
主要修订并增加披露了：
1）上市公司及全体董事、监事、高级管理人员声明
第十五章 董事、交易对方及 2）独立财务顾问声明
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中介机构声明 3）法律顾问声明
4）审计机构声明
5）评估机构声明
主要增加披露了
18 第十六章 备查文件 1）备查文件目录；
2）备查地点
注：本对比表所述词语或简称与报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义
（本页无正文，为《通化金马药业集团股份有限公司重大资产购买报告书（草案）
与预案差异情况对比表》之盖章页）
通化金马药业集团股份有限公司
2016 年 5 月 20 日
（本页无正文，为《通化金马药业集团股份有限公司重大资产购买报告书（草案）
与预案差异情况对比表》之盖章页）
广发证券股份有限公司
2016 年 5 月 20 日
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