审 阅 报 告
天健审〔2016〕5866 号
杭州华星创业通信技术股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称华星创业公司）按照
备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日
的备考合并资产负债表，2015 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合
并财务报表的编制是华星创业公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施
审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问华
星创业公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施
审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信华星创业公司备考合并财务报表
没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考
合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的
审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国杭州 中国注册会计师：刘江杰
二〇一六年五月十九日
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
杭州华星创业通信技术股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州华星创业通信
技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于 2003 年 6 月 5 日，并
以 2008 年 5 月 31 日为基准日整体变更设立为本公司，本公司于 2008 年 7 月 24 日在浙江省
工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330108000004579 的企业法人营业执照。公司现持
有注册号为 330108000004579 的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本
214,265,281.00 元，股份总数 214,265,281 股（每股面值 1 元）。 其中有限售条件的流通
股份 A 股 62,050,793 股，无限售条件的流通股份 A 股 152,214,488 股。公司股票已于 2009
年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信服务业。主要经营活动为提供网络优化、网络建设、网络维护服务以及系
统产品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：网络优化、网络建设、网络维护、系
统产品及光纤网络服务的销售。
本公司将上海开闻信息科技有限公司（上海开闻公司）、杭州华星博鸿通信技术有限公
司公司（博鸿通信公司）、杭州华创信通软件技术有限公司（华创信通公司）、杭州翔清通信
技术有限公司（翔清通信公司）、上海鑫众网络科技有限公司（鑫众网络公司）、上海鑫众通
信技术有限公司（鑫众通信公司）、上海鑫众通信设备有限公司（鑫众设备公司）、杭州鸿宇
数字信息技术有限公司（鸿宇数字公司）、杭州智聚科技有限公司（智聚科技公司）、浙江明
讯网络技术有限公司（明讯网络公司）、珠海市远利网讯科技发展有限公司（珠海远利公司）、
华星创业国际（香港）有限公司（华星香港公司）、深圳公众信息技术有限公司（公众信息
公司）、北京公众电信投资有限公司（北京公众公司）、广州公众电信技术有限公司（广州公
众公司）、深圳市龙岗公众信息技术有限公司（龙岗公众公司）、深圳公众云技术有限公司（深
圳公众云公司）、东莞公众云信息技术有限公司（东莞公众云公司）、佛山公众信息科技有限
公司（佛山公众公司）、中山公众信息技术有限公司（中山公众公司）、深圳市宝安公众信息
技术有限公司（宝安公众公司）、天津公众信息技术有限公司（天津公众公司）、杭州众信息
技术有限公司（杭州新众公司）和深圳市六约通信服务有限公司（深圳六约通信公司）等
24 家子公司纳入本备考合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注“合并范围
的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
经 2016 年 5 月 19 日公司第三届董事会第二十五次会议审议通过，公司拟通过发行股份
的方式购买深圳合众合投资有限公司等 20 名股东持有的公众信息公司 100%股权，并向不超
过 5 名特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过 100,000.00 万元。
1. 标的资产作价及交易方案
本公司和公众信息公司同意以公众信息公司经资产评估机构评估的结果加上公司期后
增资金额作为资产的定价依据。根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报
〔2016〕191 号），以 2015 年 12 月 31 日为基准日，公众信息公司 100%股权的评估值为
80,823.70 万元，期后公众信息公司股东对公司增资 21,000.00 万元。经交易各方协商，本
次公众信息公司 100%股权的最终交易价格为 101,000.00 万元。本次交易本公司拟通过发行
股份的方式购买公众信息公司 100%的股权（拟按 17.31 元/股的发行价格向公众信息公司股
东发行股份 58,347,768 股），并募集配套资金，具体情况如下：
拟转让标的公司 交易对价
交易对方 发行股份（股）
出资额（万元） （万元）
深圳合众合投资有限公司 1,344.4623 25,268.47 14,597,615
深圳光启创新投资有限公司 1,174.8120 22,079.98 12,755,622
深圳星睿信息投资合伙企业（有限合伙） 340.5255 6,400.00 3,697,285
茅智华 319.2426 6,000.00 3,466,204
深圳市享裕供应链有限公司 249.0091 4,680.00 2,703,637
深圳市天元房地产顾问有限公司 234.9630 4,416.01 2,551,131
利青 234.9630 4,416.01 2,551,131
曹益 231.4545 4,350.07 2,513,037
张宏斌 159.6213 3,000.00 1,733,102
苏州博通仁智投资中心（有限合伙） 159.6213 3,000.00 1,733,102
深圳嘉兴达股权投资有限公司 156.6420 2,944.00 1,700,754
深圳市永熙合众投资企业(有限合伙) 119.0500 2,237.48 1,292,595
舒瑞云 117.4800 2,207.98 1,275,549
厦门佳信投资发展有限公司 106.4142 2,000.00 1,155,401
贺永法 106.4142 2,000.00 1,155,401
武汉东桐投资有限公司 95.7729 1,800.00 1,039,862
马辉申 63.8485 1,200.00 693,240
濮健 53.2071 1,000.00 577,700
杜倩 53.2071 1,000.00 577,700
陈霖 53.2071 1,000.00 577,700
合 计 5,373.9177 101,000.00 58,347,768
根据交易双方的约定，本次交易中，公司对交易对方最终实际发行数量以发行股份方式
支付的对价金额除以公司本次发行股份的发行价格确定。若出现折股数不足一股的情况，由
公司支付现金购买该部分余额。
公司拟向不超过 5 名特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过
100,000.00 万元，不超过交易总金额的 100%。
2. 股份发行价格和数量
(1) 发行价格
本次交易涉及向深圳合众合投资有限公司等发行股份购买资产和向不超过 5 名特定投
资者发行股份募集配套资金两部分。
本公司向深圳合众合投资有限公司等公众信息公司股东发行股份购买资产的发行价格
17.31 元/股。定价基准日均为本公司第三届董事会第二十五次会议决议公告日。
本次发行股份募集配套资金的定价基准日为该等股份的发行期首日，发行价格将按照以
下方式之一进行询价确定：1）不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价；2）低于发行
期首日前二十个交易日公司股票均价但不低于百分之九十，或者低于发行期首日前一个交易
日公司股票均价但不低于百分之九十。最终发行价格将在公司取得中国证监会或其他有权机
构的核准批文后，根据询价结果由公司董事会根据股东大会的授权与独立财务顾问协商确
定。在定价基准日至发行日期间，如公司实施派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息
事项，将按照深交所的相关规则对发行价格进行相应调整。
(2) 发行数量
本次拟向深圳合众合投资有限公司等公众信息公司股东发行 58,347,768 股；本次募集
配套资金的总额不超过 100,000 万元；发行股份数量的上限根据本次募集配套资金金额的上
限除以最终发行价格计算确定。最终发行股份数量及向各发行对象发行股份的数量，由股东
大会授权董事会根据实际情况与独立财务顾问协商确定。
(二) 交易标的相关情况
公众信息公司前身为深圳中德厚朴资产管理有限公司（以下简称中德厚朴公司），中德
厚朴公司系由韩威出资组建，注册资本 10 万元。经 2012 年 6 月 19 日股东会决议通过，更
名为深圳公众信息技术有限公司，并于 2012 年 6 月 19 日在深圳市市场监督管理局登记注册，
取得注册号为 440301105434077 的企业法人营业执照。经历次股权转让及增资后，公众信息
公司现由深圳合众合投资有限公司、深圳光启创新投资有限公司、深圳市果衫企业管理咨询
有限公司、深圳市永熙合众投资企业（有限合伙）、深圳市天元房地产顾问有限公司、深圳
嘉兴达股权投资有限公司、深圳市享裕供应链有限公司、深圳星睿信息投资合伙企业（有限
合伙）和利青、舒瑞云两位自然人股东共同投资。公众信息公司现持统一社会信用代码
91440300576373475U 的营业执照,现有注册资本 42,565,685.00 元，实收资本 39,160,430.00
元。
公众信息公司属通信服务业行业。主要经营活动为提供弱电管线开发及通信网络的技术
开发；弱电设备、通信产品、通信管道设备的租赁与销售。主要产品或提供的劳务：提供驻
地网服务、通信产品、通信管道设备的租赁与销售。
(三) 上述发行股份购买资产并募集配套资金事项尚待中国证券监督管理委员会及相关
政府部门批准或核准。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组
事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2015 年 12 月 31 日备考合并财务状况，以及 2015 年度的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2015 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2015 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司及
公众信息公司 2015 年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合
并财务报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价 101,000
万元作为备考合并财务报表 2015 年 1 月 1 日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有
者权益。
(2) 公众信息公司的各项资产、负债在假设购买日（2015 年 1 月 1 日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2015 年 1 月 1 日的公允价值
确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括公众信息公司个别财务报表未
予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重
组交易评估基准日的评估值为基础调整确定 2015 年 1 月 1 日公众信息公司各项可辨认资产、
负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计
估计进行后续计量。对于 2015 年 1 月 1 日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和
负债按照账面价值进行备考。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的公众信息公司于
重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额及其期后增资金额后的差额，确认为备考
合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的 2015 年 1 月 1 日公众
信息公司可辨认净资产公允价值份额的差额调整归属于母公司所有者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合
收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
四、重要会计政策及会计估计
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万以上（含）且占应收账款账面余额 10%以上
标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17
通用设备 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75
专用设备 平均年限法 5-20 3-5 4.85-19.00
运输工具 平均年限法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 4、5
专利权 5-20
土地使用权 50
使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司将内部研究开发项目的前期调研、模块的选型与接口研发、解码、信令的分析、项
目分析报告的撰写等阶段的支出归集为研究阶段支出；将软件的设计与测试、芯片解码、系
统测试与整改等阶段的支出归集为开发阶段支出。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
在销售商品业务中，本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指
定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。
(2) 提供劳务
公司主要为运营商提供网络优化、网络建设和网络维护服务。具体到每个项目的确认收
入的时点为项目启动的当月开始至项目验收期间的项目实施周期内的各月月末，按提供劳务
收入确认标准相应确认各月收入。
每个项目各月末确认收入的条件包括：1)项目中标后签订了合同或协议，确定了服务内
容、服务期限及合同总价款等条款；如合同内容有变更的已取得双方变更后相关书面依据；
2)公司能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服务，没有证据表明客户存在违背付款承
诺的情形；3)服务项目的整体工作量已通过《项目执行计划书》确定，当月及当月末累计已
执行的工作量已由各项目经理编制的月度报表上报并经项目执行部审核确定；4)服务项目的
预算总成本已经项目执行部核定，各月末实际发生的成本已分项目归集核算，对尚未执行工
作量的成本能够可靠估计。
技术服务项目收入确定的具体方法为在资产负债表日，根据已提供劳务占应提供劳务总
量的比例计算当期应确认的收入。
当期确认的技术服务项目收入＝劳务总收入×当期末止劳务的完工进度－以前期间已
确认的收入。
(3) 提供网络服务
公众信息公司主要业务为社区信息化基础设施的投资、管理和维护，以社区光纤到户为
主。公司在对社区光纤改造服务已经完成，用户已经完成割接，且与运营商分成收入金额已
经确定时，每月按应取得的分成金额确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、12.5%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、明讯网络公司、鑫众通信公司 15%
博鸿通信公司 12.5%
上海开闻公司 免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号规定，本公司自行开发研制的软件
产品销售先按 17%的税率计缴增值税，其实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后予以
退税。本期经审核后返还超税负增值税 698,718.54 元。
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2015〕29 号），本公司及控股子公司明讯网络公司通过高新技术
企业重新认定，认定有效期三年，自 2014 年至 2016 年。本期本公司及明讯网络公司按 15%
的税率缴纳企业所得税。
3. 控股子公司鑫众通信公司经上海市高新技术企业认定办公室认定为高新技术企业，
认定有效期三年，自 2015 年至 2017 年。本期鑫众通信公司按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据浙江省经济和信息化委员会文件浙经信软件〔2012〕790 号文，控股子公司博
鸿通信公司被认定为软件企业；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业
和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号文)、浙江省人民政府
《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（浙政发〔2001〕2 号）软件企
业享有两免三减半的企业所得税优惠政策。博鸿通信公司 2015 年度属于减半征收的第三年，
按 12.5%的税率计缴企业所得税。
5. 根据《财政部、国家税务总局关于经一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》并经上海市浦东新区地方税务局备案通过，上海开闻公司自 2014 年度起
享受两免三减半的优惠政策，上海开闻公司 2015 年度属于免税的第二年，本期免征企业所
得税。
六、备考合并财务报表项目注释
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 98,340.27 282,096.76
银行存款 234,340,572.49 158,214,875.76
其他货币资金 15,154,340.93 30,818,731.42
合 计 249,593,253.69 189,315,703.94
(2) 其他说明
期末银行存款中有用于短期借款质押的定期存款 8,000,000.00 元、保证金存款
20,000.00 元；期末其他货币资金包含保函保证金存款 10,104,340.93 元、履约保证金存款
1,050,000.00 元、票据保证金存款 4,000,000.00 元。
2. 应收票据
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,549,336.00 1,549,336.00 6,260,497.86 6,260,497.86
合 计 1,549,336.00 1,549,336.00 6,260,497.86 6,260,497.86
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,477,560,035.69 100.00 135,049,167.67 9.14 1,342,510,868.02
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,477,560,035.69 100.00 135,049,167.67 9.14 1,342,510,868.02
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,225,655,932.28 100.00 99,444,970.18 8.11 1,126,210,962.10
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,225,655,932.28 100.00 99,444,970.18 8.11 1,126,210,962.10
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 939,583,967.16 46,979,198.36 5.00
1-2 年 404,702,625.33 40,470,262.53 10.00
2-3 年 96,746,029.88 29,023,808.96 30.00
3-5 年 35,903,031.00 17,951,515.50 50.00
5 年以上 624,382.32 624,382.32 100.00
小 计 1,477,560,035.69 135,049,167.67 9.14
(2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 35,604,197.49 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华为技术服务有限公司 229,280,789.89 15.52 17,616,299.73
中国移动通信集团浙江有限公司 101,720,193.35 6.88 7,355,593.97
深圳市中兴通讯技术服务有限责
98,846,205.06 6.69 7,987,515.04
任公司
中国移动通信集团北京有限公司 64,915,593.00 4.39 4,330,281.28
中国移动通信集团河南有限公司 62,939,211.48 4.26 6,594,594.73
小 计 557,701,992.78 37.74 43,884,284.75
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 5,436,369.69 92.79 5,436,369.69 3,491,959.30 88.73 3,491,959.30
1-2 年 297,299.81 5.07 297,299.81 332,159.38 8.44 332,159.38
2-3 年 117,403.19 2.00 117,403.19 49,154.41 1.25 49,154.41
3 年以上 8,281.29 0.14 8,281.29 62,177.94 1.58 62,177.94
合 计 5,859,353.98 100.00 5,859,353.98 3,935,451.03 100.00 3,935,451.03
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
湖州创一通信工程有限公司 648,750.00 11.07
西安联捷科技有限公司 458,642.96 7.83
诺优信息技术(上海）有限公司 364,572.00 6.22
台州杰诺通信技术有限公司 257,906.09 4.40
佳木斯市天昊通讯设备安装有限公司 220,000.00 3.75
小 计 1,949,871.05 33.27
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 80,020,728.86 98.46 6,990,874.58 8.74 73,029,854.28
单项金额不重大但单项计提坏账准备 1,251,062.21 1.54 1,251,062.21 100.00
合 计 81,271,791.07 100.00 8,241,936.79 10.14 73,029,854.28
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 30,000,000.00 42.36 30,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 40,816,969.56 57.64 3,629,816.60 8.89 37,187,152.96
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 70,816,969.56 100.00 3,629,816.60 5.13 67,187,152.96
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 68,384,583.16 3,419,229.16 5.00
1-2 年 6,259,467.77 625,946.78 10.00
2-3 年 2,110,989.13 633,296.74 30.00
3-5 年 1,906,573.80 953,286.90 50.00
5 年以上 1,359,115.00 1,359,115.00 100.00
小 计 80,020,728.86 6,990,874.58 8.74
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
卢联合 620,000.00 620,000.00 100.00 预计无法收回
博尔塔拉蒙古自治州浩天
300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回
房地产开发有限公司
杨帆 231,062.21 231,062.21 100.00 预计无法收回
乌鲁木齐市米东区好家居
100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
漆业经销部
小 计 1,251,062.21 1,251,062.21
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,657,021.70 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
2015 年度公司将其他应收款金额 44,901.51 元报经批准予以核销。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 33,938,390.88 45,505,794.39
拆借款 34,734,552.20 18,876,095.22
应收暂付款 11,438,566.30 5,801,251.41
备用金 485,202.00 95,286.35
其他 675,079.69 538,542.19
合 计 81,271,791.07 70,816,969.56
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳华 粤电 信 技术有限 20,894,100.50 1 年以内
拆借款 25.76 1,048,750.20
公司[注] 40,451.70 1-2 年
深圳西 科医 疗 器械有限
拆借款 13,500,000.00 1 年以内 16.61 675,000.00
公司[注]
中国移 动通 信 集团北京 4,600,000.00 1 年以内
保证金 6.89 330,000.00
有限公司 1,000,000.00 1-2 年
中国移 动通 信 集团贵州 3,369,367.23 1 年以内
保证金 6.01 528,531.66
有限公司 791,133.00 1-2 年
399,000.00 2-3 年
322,500.00 3-4 年
3,700,000.00 1 年以内
中国移 动通 信 集团江苏
保证金 270,000.00 1-2 年 4.93 224,000.00
有限公司
40,000.00 2-3 年
小 计 48,926,552.43 60.20 2,806,281.86
[注]：深圳华粤电信技术有限公司、深圳西科医疗器械有限公司以下分别简称华粤电信
公司、西科医疗公司，该款项期后均已收回。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,177,043.05 51,980.53 4,125,062.52 4,519,576.42 4,519,576.42
未完成劳务 66,689,013.05 66,689,013.05 43,276,186.52 43,276,186.52
库存商品 11,075,332.34 250,164.66 10,825,167.68 10,390,624.10 94,017.09 10,296,607.01
合 计 81,941,388.44 302,145.19 81,639,243.25 58,186,387.04 94,017.09 58,092,369.95
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 51,980.53 51,980.53
库存商品 94,017.09 156,147.57 250,164.66
小 计 94,017.09 208,128.10 302,145.19
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对库存时间较长且预计难以对外销售的产品，按预计售价减去预计的销售费用
和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的部分，按单个存货的可变现净值低于其
成本的差额提取存货跌价准备。本期无转回或转销存货跌价准备情况。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 50,000,000.00
待抵扣增值税 800,530.33 1,512,556.27
房租及物管费 439,314.89 823,586.26
预付银行借款利息 259,477.95 1,879,400.00
预缴企业所得税 5,184.95 19,846.40
合 计 51,504,508.12 4,235,388.93
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京寅时科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江华弘投资管理有限公司 11,600,000.00 11,600,000.00
小 计 14,600,000.00 11,600,000.00 3,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
北京寅时科技有限公司 3.00
浙江华弘投资管理有限公司
小 计
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 30,644,594.83 30,644,594.83
对合营企业投资 4,069,413.61 4,069,413.61 5,016,201.85 5,016,201.85
合 计 34,714,008.44 34,714,008.44 5,016,201.85 5,016,201.85
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投资 其他综合
单位 追加投资 减少投资
损益 收益调整
联营企业
深圳前海华星亚信
投资合伙企业（有 30,000,000.00 644,594.83
限合伙）[注]
小 计 30,000,000.00 644,594.83
合营企业
北京鼎星众诚科技 5,016,201.85 -946,788.24
有限公司[注]
小 计 5,016,201.85 -946,788.24
合 计 5,016,201.85 30,000,000.00 -302,193.41
[注]：深圳前海华星亚信投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎星众诚科技有限公司以下
分别简称深圳前海公司、鼎星众诚公司。公司持有深圳前海公司 48%股权，根据深圳前海公
司合伙人协议,合伙人按照实缴出资额分配利润，公司出资额占其实收资本 50%，故本期按
照 50%比例确认投资收益。
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
深圳前海公司 30,644,594.83
小 计 30,644,594.83
合营企业
鼎星众诚公司 4,069,413.61
小 计 4,069,413.61
合 计 34,714,008.44
10. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 13,197,093.15 77,232,397.75 3,074,166.00 93,503,656.90
本期增加金额 153,958,356.60 4,305,861.43 6,980,545.86 408,735.04 165,653,498.93
1) 购置 4,305,861.43 6,980,545.86 408,735.04 11,695,142.33
2) 在建工程转入 153,958,356.60 153,958,356.60
本期减少金额 832,884.42 1,769,851.68 367,493.00 2,970,229.10
1) 处置或报废 832,884.42 1,769,851.68 367,493.00 2,970,229.10
期末数 153,958,356.60 16,670,070.16 82,443,091.93 3,115,408.04 256,186,926.73
累计折旧
期初数 8,166,243.28 34,070,380.93 1,994,884.16 44,231,508.37
本期增加金额 2,002,723.77 9,349,489.28 354,496.63 11,706,709.68
1) 计提 2,002,723.77 9,349,489.28 354,496.63 11,706,709.68
本期减少金额 620,226.93 1,615,429.09 342,101.37 2,577,757.39
1) 处置或报废 620,226.93 1,615,429.09 342,101.37 2,577,757.39
期末数 9,548,740.12 41,804,441.12 2,007,279.42 53,360,460.66
账面价值
期末账面价值 153,958,356.60 7,121,330.04 40,638,650.81 1,108,128.62 202,826,466.07
期初账面价值 5,030,849.87 43,162,016.82 1,079,281.84 49,272,148.53
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 153,958,356.60 正在办理中
运输工具 274,579.84
小 计 154,232,936.44
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼 84,140,090.66 84,140,090.66
光纤工程 55,846,769.54 55,846,769.54 8,596,249.95 8,596,249.95
设备安装 526,125.00 526,125.00 20,000.00 20,000.00
合 计 56,372,894.54 56,372,894.54 92,756,340.61 92,756,340.61
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程 转入长期
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
名称 待摊费用
办公楼 16,208 万元 84,140,090.66 69,818,265.94 153,958,356.60
光纤工程 8,596,249.95 65,082,021.84 17,831,502.25 55,846,769.54
小 计 92,736,340.61 134,900,287.78 153,958,356.60 17,831,502.25 55,846,769.54
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
办公楼 94.99 100.00 11,425,351.64 4,971,473.76 6.40 自筹、银行借款
光纤工程 自筹资金
小 计 11,425,351.64 4,971,473.76
12. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 109,548.27 152,147.84
合 计 109,548.27 152,147.84
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 鑫众商标权 合 计
账面原值
期初数 4,956,705.00 7,676,000.00 35,452,018.55 948,000.00 49,032,723.55
本期增加金额 450,000.00 449,564.97 899,564.97
1) 购置 450,000.00 449,564.97 899,564.97
本期减少金额
1) 处置
期末数 4,956,705.00 8,126,000.00 35,901,583.52 948,000.00 49,932,288.52
累计摊销
期初数 289,141.30 3,609,755.00 21,480,924.47 25,379,820.77
本期增加金额 99,134.15 664,995.00 6,259,103.72 7,023,232.87
1) 计提 99,134.15 664,995.00 6,259,103.72 7,023,232.87
本期减少金额
1) 处置
期末数 388,275.45 4,274,750.00 27,740,028.19 32,403,053.64
账面价值
期末账面价值 4,568,429.55 3,851,250.00 8,161,555.33 948,000.00 17,529,234.88
期初账面价值 4,667,563.70 4,066,245.00 13,971,094.08 948,000.00 23,652,902.78
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 16.30%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
专利权 446,250.00 专利变更申请中[注]
小 计 446,250.00
[注]：截至本财务报告批准报出日，该专利权已办妥产权变更手续。
(3) 其他说明
使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核及减值测试。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
公众信息公司 738,953,492.27 738,953,492.27
珠海远利公司 66,865,367.33 66,865,367.33
明讯网络公司 45,796,789.69 45,796,789.69
鑫众通信公司 40,121,033.98 40,121,033.98
智聚科技公司 252,663.50 252,663.50
鑫众设备公司 47,975.83 47,975.83
合 计 892,037,322.60 892,037,322.60
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13%，预测期以后的现金流量根据通
信行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：劳务收入、劳务成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
光纤资产 1,000,483.96 17,831,502.25 2,137,012.72 16,694,973.49
装修费 665,709.05 166,427.28 499,281.77
合 计 1,000,483.96 18,497,211.30 2,303,440.00 17,194,255.26
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 135,288,369.37 22,154,077.17 99,515,855.37 15,802,013.86
可抵扣亏损 79,105,065.86 19,776,266.47
合 计 214,393,435.23 41,930,343.64 99,515,855.37 15,802,013.86
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
3,084,210.00 676,252.50 5,423,029.69 1,109,767.45
合并资产评估增值
合 计 3,084,210.00 676,252.50 5,423,029.69 1,109,767.45
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,943.49 23,131.90
可抵扣亏损 26,777,991.62 25,266,858.81
小 计 26,840,935.11 25,289,990.71
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 1,461,703.25 1,484,227.95
2017 年 6,341,050.25 6,883,321.04
2018 年 5,365,961.98 7,110,055.71
2019 年 4,394,137.31 9,789,254.11
2020 年 9,215,138.83
小 计 26,777,991.62 25,266,858.81
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 291,000,000.00 168,900,000.00
信用借款 122,000,000.00 47,000,000.00
质押借款 84,000,000.00 99,000,000.00
抵押保证借款 10,000,000.00
合 计 507,000,000.00 314,900,000.00
18. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,000,000.00 6,166,083.95
合 计 4,000,000.00 6,166,083.95
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付委外费 475,384,007.62 365,393,733.61
材料采购款 28,849,472.22 20,240,964.72
工程、设备款 72,575,124.88 2,219,779.30
合 计 576,808,604.72 387,854,477.63
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款及劳务款 12,504,075.98 6,294,128.07
合 计 12,504,075.98 6,294,128.07
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 29,979,397.33 196,156,476.03 189,878,136.36 36,257,737.00
离职后福利—设定提存计划 1,265,736.88 16,803,712.04 16,736,770.12 1,332,678.80
合 计 31,245,134.21 212,960,188.07 206,614,906.48 37,590,415.80
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 26,464,754.59 168,081,362.38 162,142,355.91 32,403,761.06
职工福利费 6,917,409.89 6,917,409.89
社会保险费 808,413.36 10,816,873.49 10,796,407.20 828,879.65
其中：医疗保险费 709,593.71 9,492,489.41 9,473,600.51 728,482.61
工伤保险费 33,654.25 479,122.40 479,072.00 33,704.65
生育保险费 65,165.40 845,261.68 843,734.69 66,692.39
住房公积金 339,391.40 3,914,902.76 3,820,779.76 433,514.40
工会经费和职工教育经费 2,274,564.73 6,296,711.80 6,071,967.89 2,499,308.64
其他 92,273.25 129,215.71 129,215.71 92,273.25
小 计 29,979,397.33 196,156,476.03 189,878,136.36 36,257,737.00
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,134,030.61 15,558,138.09 15,464,152.41 1,228,016.29
失业保险费 131,706.27 1,245,573.95 1,272,617.71 104,662.51
小 计 1,265,736.88 16,803,712.04 16,736,770.12 1,332,678.80
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 41,008,493.76 31,597,351.69
营业税 17,891,349.25 20,245,124.67
企业所得税 20,343,266.30 19,216,151.06
代扣代缴个人所得税 7,365,508.54 7,687,202.81
城市维护建设税 1,713,820.11 1,863,321.87
教育费附加 740,363.88 818,596.52
地方教育附加 432,261.61 483,396.02
地方水利建设基金 367,084.00 320,055.49
印花税 34,084.02 25,300.38
土地使用税 49,980.00
合 计 89,946,211.47 82,256,500.51
23. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 127,126.40 142,222.22
短期借款应付利息 867,143.85 844,057.71
合 计 994,270.25 986,279.93
24. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
少数股东股利 800,000.00
合 计 800,000.00
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
已报销未支付款项 31,237,223.73 24,549,154.39
拆借款 53,750,300.00 1,987,655.81
押金保证金 5,891,810.36 890,635.16
定向增发保证金 5,700,000.00
股权转让款 3,169,550.00
应付暂收款 620,015.79
其他 2,389,501.73 477,357.02
合 计 102,758,401.61 27,904,802.38
(2) 其他说明
名 称 款项内容 期末数 期后是否归还
于波 拆借款 20,000,000.00 是
马辉申 拆借款 12,000,000.00 是
深圳市亨裕供应链有限公司 拆借款 10,000,000.00 是
上海荷富房地产营销策划股份有限公司 拆借款 10,000,000.00 是
韩雪 拆借款 1,000,000.00 是
小 计 53,000,000.00
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（质押借款） 20,000,000.00 15,000,000.00
合 计 20,000,000.00 15,000,000.00
27. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付未宣布分配的利润 31,805,521.13 16,666,304.45
合 计 31,805,521.13 16,666,304.45
(2) 其他说明
根据本公司与明讯网络公司、鑫众通信公司原自然人股东的约定，截至 2015 年 12 月
31 日，明讯网络公司、鑫众通信公司期末未分配利润中属于已将股权转让的原自然人股东
单独享有的金额分别为 15,270,866.57 元、16,534,654.56 元，转为其他流动负债列报。
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 45,000,000.00 65,000,000.00
合 计 45,000,000.00 65,000,000.00
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 540,000.00 540,000.00
合 计 540,000.00 540,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
KW-C718TD-LTE 测
540,000.00 540,000.00 与资产相关
试终端软件项目
小 计 540,000.00 540,000.00
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,245,736,820.21 886,338,903.83
其他业务收入 1,349,472.69 1,285,669.76
合 计 1,247,086,292.90 887,624,573.59
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年度
营业税 6,369,050.64
城市维护建设税 3,002,223.63
教育费附加 1,285,266.98
地方教育附加 867,127.39
合 计 11,523,668.64
3. 销售费用
项 目 2015 年度
业务招待费 18,232,616.77
职工薪酬 9,780,908.20
差旅费 7,826,300.93
办公费 7,292,274.38
售后服务费 414,439.38
折旧费 179,274.95
其他 324,472.44
合 计 44,050,287.05
4. 管理费用
项 目 2015 年度
股份支付 60,579,486.45
职工薪酬 37,029,062.01
差旅费 3,380,718.66
业务招待费 9,185,822.40
办公费 10,095,862.16
折旧及摊销 8,055,562.88
技术开发费 56,845,122.25
租赁费 7,277,843.60
中介机构费 5,147,565.66
税金 1,572,703.55
其他 1,591,852.24
合 计 200,761,601.86
5. 财务费用
项 目 2015 年度
利息支出 22,592,352.26
减：利息收入 1,858,876.44
手续费 762,660.29
汇兑损失 -20,627.27
合 计 21,475,508.84
6. 资产减值损失
项 目 2015 年度
坏账损失 40,261,219.19
存货跌价损失 208,128.10
合 计 40,469,347.29
7. 投资收益
项 目 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -302,193.41
处置可供出售金融资产取得的投资收益 250,000.00
银行理财产品收益 472,995.08
合 计 420,801.67
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年度
非流动资产处置利得合计 90,879.27
其中：固定资产处置利得 90,879.27
政府补助 2,460,039.87
其他 345,894.27
合 计 2,896,813.41
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 说明
与收益相关
增值税超税负返还 698,718.54 与收益相关 财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号文
研发项目补助 540,000.00 与资产相关
上海市张江高科技园区沪张江园区管〔2012〕
孵化企业补贴 300,000.00 与收益相关
145 号文
上海市张江高科技园区沪张江园区管〔2012〕
科技专项配套补贴 300,000.00 与收益相关
72 号文
地方水利建设基金退税 366,051.33 与收益相关
各类奖励款 255,270.00 与收益相关 各类表彰奖励款
小 计 2,460,039.87
9. 营业外支出
项 目 2015 年度
非流动资产处置损失合计 186,299.23
其中：固定资产处置损失 186,299.23
罚款支出 82,100.67
地方水利建设基金 742,567.59
其他 582,001.12
合 计 1,592,968.61
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年度
当期所得税费用 28,892,093.76
递延所得税费用 -26,561,844.73
合 计 2,330,249.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度
利润总额 42,905,952.10
按适用税率计算的所得税费用 6,435,892.82
子公司适用不同税率的影响 -5,063,706.45
研发费加计扣除的影响 -3,892,386.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,764,005.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,898,536.80
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2,304,470.05
或可抵扣亏损的影响
其他调整事项的影响 -319,489.72
所得税费用 2,330,249.03
11. 其他综合收益的税后净额
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损益
96,800.17 96,800.17 96,800.17
的其他综合收益
其中：外币财务报表
96,800.17 96,800.17 96,800.17
折算差额
其他综合收益合计 96,800.17 96,800.17 96,800.17
(三) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
各类保证金存款及用于借款
货币资金 23,174,340.93
质押的定期存单
应收账款 317,169,346.66 用于质押担保
无形资产 4,568,429.55 用于抵押担保
合 计 344,912,117.14
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 7,128,743.11
其中：美元 1,097,810.63 6.4936 7,128,743.11
七、合并范围的变更
(一) 重组方合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
华星香港公司 设立 2015 年 11 月 4,000 万港币 100.00%
(二) 被重组方合并范围的变更
1.处置子公司
根据 2015 年 12 月 30 日公司与深圳市永鼎丰资产管理有限公司签订的《股权转让协议》，
公司将深圳六约通信公司出资权转让给深圳市永鼎丰资产管理有限公司，深圳六约通信公司
从 2015 年 12 月 31 日起，不再纳入合并范围。
2.其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 实际出资金额
东莞公众云公司 新设 2015 年 4 月 24 日 1,200 万元 100.00%
佛山公众公司 新设 2015 年 4 月 30 日 1,000 万元 100.00%
杭州新众公司 新设 2015 年 5 月 6 日 160 万元 80.00%
龙岗公众公司 新设 2015 年 7 月 14 日 800 万元 80.00% 400 万元
中山公众公司 新设 2015 年 8 月 8 日 1,000 万元 100.00%
宝安公众公司 新设 2015 年 9 月 10 日 1,000 万元 100.00%
深圳六约通信公司 新设 2015 年 10 月 28 日 100 万元 100.00%
天津公众公司 新设 2015 年 11 月 24 日 1,000 万元 100.00%
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
1. 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
明讯网络公司 杭州市 杭州市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并
鑫众通信公司 上海市 上海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并
珠海远利公司 珠海市 珠海市 通信服务业 100 非同一控制下企业合并
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
(1) 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
明讯网络公司 2015 年 8 月 99% 100%
鑫众通信公司 2015 年 8 月 99% 100%
珠海远利公司 2015 年 8 月 99% 100%
博鸿通信公司 2015 年 8 月 68% 100%
翔清通信公司 2015 年 6 月 58% 82%
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 明讯网络公司 鑫众通信公司 珠海远利公司 博鸿通信公司 翔清通信公司
购买成本
现金 4,701,439.00 5,614,754.00 2,078,124.00 6,336,000.00 8,400,000.00
购买成本合计 4,701,439.00 5,614,754.00 2,078,124.00 6,336,000.00 8,400,000.00
减：按取得的股权比例计
1,918,160.30 1,906,424.56 677,126.70 5,672,513.41 7,879,943.37
算的子公司净资产份额
差额 2,783,278.70 3,708,329.44 1,400,997.30 663,486.59 520,056.63
其中：调整资本公积 2,783,278.70 3,708,329.44 1,400,997.30 663,486.59 520,056.63
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数
合营企业
投资账面价值合计 4,069,413.61
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -946,788.24
其他综合收益
综合收益总额 -946,788.24
联营企业
投资账面价值合计 30,644,594.83
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 644,594.83
其他综合收益
综合收益总额 644,594.83
(二) 被重组方
1. 在重要子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京公众公司 北京 北京 通信服务 60.00 新设
广州公众公司 广州 广州 通信服务 100.00 新设
龙岗公众公司 深圳 深圳 通信服务 80.00 新设
深圳公众云公司 深圳 深圳 通信服务 95.00 新设
东莞公众云公司 东莞 东莞 通信服务 100.00 新设
佛山公众公司 佛山 佛山 通信服务 100.00 新设
中山公众公司 中山 中山 通信服务 100.00 新设
宝安公众公司 深圳 深圳 通信服务 100.00 新设
天津公众公司 天津 天津 通信服务 100.00 新设
杭州新众公司 杭州 杭州 通信服务 80.00 新设
(2) 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 2015 年度
北京公众公司 40.00% -473,699.43
龙岗公众公司 20.00% -190,040.45
深圳公众云公司 5.00% -11,300.89
杭州新众公司 20.00% -40,157.31
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东
子公司名称
2015 年度 权益余额
北京公众公司 3,386,300.57
龙岗公众公司 809,959.55
深圳公众云公司 -11,493.96
杭州新众公司 -40,157.31
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京公众公司 1,574,606.46 7,801,396.44 9,376,002.90 910,251.47 910,251.47
龙岗公众公司 1,736,697.65 21,414,660.89 23,151,358.54 19,101,560.77 19,101,560.77
深圳公众云公司 194,562.82 194,562.82 424,441.90 424,441.90
杭州新众公司 208,356.64 21,856.79 230,213.43 431,000.00 431,000.00
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京公众公司 9,652,715.22 9,652,715.22 2,715.22 2,715.22
龙岗公众公司
深圳公众云公司 199,696.63 199,696.63 203,558.00 203,558.00
杭州新众公司
2) 损益和现金流量情况
2015 年度
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京公众公司 -1,184,248.57 -1,184,248.57 -1,679,650.86
龙岗公众公司 -950,202.23 -950,202.23 -1,707,604.58
深圳公众云公司 -226,017.71 -226,017.71 -223,575.71
杭州新众公司 -200,786.57 -200,786.57 -180,294.36
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司客户主要为移动通信运营商等国有大型企业，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的
应收账款的 37.74% (2014 年 12 月 31 日：36.86%)源于余额前五大客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,549,336.00 1,549,336.00
小 计 1,549,336.00 1,549,336.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 6,260,497.86 6,260,497.86
小 计 6,260,497.86 6,260,497.86
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 572,994,270.25 594,531,505.12 543,662,616.23 50,868,888.89
应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 576,808,604.72 576,808,604.72 576,808,604.72
其他应付款 102,758,401.61 102,758,401.61 102,758,401.61
小 计 1,256,561,276.58 1,278,098,511.45 1,227,229,622.56 50,868,888.89
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 395,886,279.93 418,046,594.37 342,023,038.82 51,650,222.22 24,373,333.33
应付票据 6,166,083.95 6,166,083.95 6,166,083.95
应付账款 387,854,477.63 387,854,477.63 387,854,477.63
其他应付款 27,904,802.38 27,904,802.38 27,904,802.38
小 计 817,811,643.89 839,971,958.33 763,948,402.78 51,650,222.22 24,373,333.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币65,000,000.00元(2014
年12月31日：人民币80,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
关联方名称 与本公司的关系
程小彦 实际控制人
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
季小蓉 实际控制人程小彦配偶
陈劲光 公司关键管理人员
公众信息公司实际控制人、重组后本
韩臻
公司股东
深圳合众合投资有限公司(以下简称合众合投资公司) 韩臻控制的公司
韩雪 韩臻妹妹
梁玉芬 韩臻母亲
华粤电信公司 受梁玉芬重大影响的公司
鹏粤通信公司 受韩雪控制的公司
中鹏粤视讯公司 受韩雪控制的公司
深圳公众网信息技术有限公司（以下简称公众网技术公司） 受韩臻控制的公司
西科医疗器械公司 受韩雪控制的公司
北京绿泽宇环保科技有限公司（以下简称绿泽宇环保公司） 受韩臻控制的公司
华粤电信技术（北京）有限公司（以下简称华粤北京公司） 华粤电信公司之子公司
深圳市联友发网络科技有限公司（以下简称联友发科技公司） 华粤电信公司之子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015 年度
华粤电信公司 提供劳务 121,071.70
鹏粤通信公司 提供劳务 79,215.09
中鹏粤视讯公司 提供劳务 2,415.09
2. 关联担保情况
担保金额 债务余额 债务 债务 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） （万元） 起始日 到期日 经履行完毕
490.00 2015-1-5 2016-1-5 否
350.00 2015-1-28 2016-1-28 否
程小彦、 490.00 2015-2-9 2016-2-9 否
鑫众通信公司 2,800.00
季小蓉 490.00 2015-2-13 2016-2-13 否
490.00 2015-2-27 2016-2-27 否
490.00 2015-4-16 2016-4-16 否
合 计 2,800.00 2,800.00
3. 关联方资金拆借
(1) 资金拆出
关联方 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额
韩雪 1,040,000.00 1,040,000.00
华粤电信公司[注] 2,271,000.00 22,060,000.00 3,400,000.00 20,931,000.00
西科医疗公司[注] 13,500,000.00 13,500,000.00
鹏粤通信公司 3,270,000.00 7,570,000.00 10,840,000.00
中鹏粤视讯公司 3,133,400.00 5,160,000.00 8,293,400.00
公众网技术公司 1,000,000.00 1,000,000.00
绿泽宇环保公司 1,740,000.00 1,740,000.00
华粤北京公司 200,000.00 200,000.00
小 计 9,714,400.00 51,230,000.00 26,513,400.00 34,431,000.00
[注] 华粤电信公司、西科医疗公司欠款公司已分别于 2016 年 3 月 29 日、2016 年 3 月
25 日收回。
(2)资金拆入
关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额
韩雪 2,060,000.00 1,060,000.00 1,000,000.00
合众合投资公司 800,000.00 800,000.00
小 计 2,860,000.00 1,860,000.00 1,000,000.00
4. 关键管理人员报酬
项 目 2015 年度
关键管理人员报酬 203.00 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
鹏粤通信公司 83,968.00 4,198.40
华粤电信公司 912.00 45.60
中鹏粤视讯公司 416.00 20.80
小 计 85,296.00 4,264.80
其他应收款
华粤电信公司 20,934,552.20 1,048,750.20 2,280,349.89 114,017.49
鹏粤通信公司 2,510.00 125.50 3,271,102.54 163,555.13
中鹏粤视讯公司 3,133,400.00 156,670.00
西科医疗公司 13,500,000.00 675,000.00
韩雪 1,038,257.40 51,912.87
联友发科技公司 22,510.00 1,125.50
公众网技术公司 3,333.40 166.67
小 计 34,459,572.20 1,725,001.20 9,726,443.23 486,322.16
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
陈劲光 64,366.75 86,880.06
韩雪 1,000,000.00
小 计 1,064,366.75 86,880.06
十一、股份支付
被重组方股份支付事项
2015 年 12 月，根据公众信息公司股东会决议及修改后公司章程规定，该公司注册资本
由原来的 39,160,430.00 元增加至 42,565,685.00 元，新增部分由深圳星睿信息投资合伙企
业（有限合伙）以现金认缴，深圳星睿信息投资合伙企业（有限合伙）股东为公众信息公司
高管施建圳和韩雪。根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》相关规定，上述股权激励属于
权益结算的股份支付。参考 2016 年 3 月苏州博通仁智投资中心（有限合伙）等投资 2.1 亿
元认购 1,117.3492 万元实收资本增资时入股价格即每 1 元出资额为 18.79 元的价格，确定
授予日权益工具的公允价值为 8 亿元，明细如下：
股权激励对象 折算公司股权 公允价值 支付的对价 确认股份支付费用
施建圳 34,053.00 640,008.00 34,053.00 605,955.00
韩雪 3,371,202.00 63,359,992.00 3,371,202.00 59,988,790.00
小 计 3,405,255.00 64,000,000.00 3,405,255.00 60,594,745.00
实施的此项以权益支付的股份支付，确认换取的职工服务总额为 60,594,745.00 元，公
司将该股份支付的成本计入管理费用，相应增加资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司拟与亚信华创（北京）资产管理有限公司、上海微道投资管理有限公司合资设立北
京华星亚信投资管理合伙企业（有限合伙），该合伙企业出资额为 1,000.00 万元，本公司
拟出资 450.00 万元，占其注册资本的 45.00%，认缴出资期限为 2035 年 4 月 1 日前。截至
2015 年 12 月 31 日，该公司已完成工商登记手续，公司尚未实际出资。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟以 2015 年 12 月 31 日股本 214,265,281 股为基
拟分配的利润或股利 数，每 10 股派发现金股利 0.52 元（含税），每 10
股以资本公积转增 10 股。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1.重组方其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2015 年 12 月 25 日第三届董事会第十九次会议，并经公司 2016 年 1 月 11 日
2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司为联营企业深圳前海公司向银行借款 9,100 万
元人民币提供连带责任担保，担保期限为主债权发生期间届满之日起两年。深圳前海公司其
他合伙人提供反担保。
2.被重组方其他资产负债表日后事项说明
(1) 转让子公司出资权
2014 年 12 月 29 日公众信息公司联合福建江阴港银河国际汽车园有限公司成立深圳银
河世纪汽车销售有限公司，公众信息公司持股比例 20%；截至 2015 年 12 月 31 日公司尚未
出资。根据 2016 年 2 月 29 日，公众信息公司与福建江阴港银河国际汽车园有限公司签订的
《股权转让协议》，公众信息公司将持有深圳银河世纪汽车销售有限公司 20%出资权转让给
福建江阴港银河国际汽车园有限公司。
(2) 向关联方转让资产
根据公众信息公司与公众网技术公司于 2016 年 4 月 8 日签订的《管线资产转让协议》，
公众信息公司将其管线资产以 1,990 万元的价格转让给公众网技术公司。
(3) 收购股权
根据 2016 年 4 月 8 日公众信息公司股东会决议及其分别与深圳市永鼎丰资产管理有限
公司、武仲琪及黄晋标签订的《股权转让协议》，公众信息公司拟以基准日 2016 年 3 月 31
日经评估的评估值收购华粤电信公司、鹏粤通信公司、中鹏粤视讯公司及深圳市亿联通达科
技有限公司 100%股权。
(4) 公司增资及股权变更事项
1) 根据公众信息公司 2015 年 12 月 13 日股东会决议，公众信息公司申请增加注册资本
340.5255 万元，新增注册资本由深圳星睿信息投资合伙企业（有限合伙）以 340.5255 万元
认缴。公众信息公司已于 2015 年 12 月 29 日办妥工商登记手续。深圳星睿信息投资合伙企
业（有限合伙）已于 2016 年 2 月 2 日认缴出资。
2) 根据公众信息公司 2016 年 3 月 26 日股东会决议，公众信息公司申请增加注册资本
1,117.3492 万元，新增注册资本由苏州博通仁智投资中心（有限合伙）、厦门佳信投资发展
有限公司、深圳市享裕供应链有限公司、武汉东桐投资有限公司、茅智华、张宏斌、杜倩、
马辉申、濮健、陈霖等 10 名投资者以 2.1 亿元现金认缴。
3) 根据公众信息公司 2016 年 3 月 26 日股东会决议及深圳市果杉企业管理咨询有限公
司、合众合投资公司与曹益、贺永法签订的《股权转让协议》，深圳市果杉企业管理咨询有
限公司、合众合投资公司分别将其持有公司 167.606 万元股权、63.8485 万元股份转让给曹
益；合众合投资公司将其持有公司 106.4142 万股权转让给贺永法。股权转让后，截至 2016
年 4 月 26 日，公司注册资本 53,739,177.00 元，其中：合众合投资公司持有 13,444,623.00
元、深圳光启创新投资有限公司持有 11,748,120.00 元、深圳星睿信息投资合伙企业（有限
合伙）持有 3,405,255.00 元、茅智华持有 3,192,426.00 元、深圳市享裕供应链有限公司持
有 2,490,091.00 元、深圳市天元房地产顾问有限公司持有 2,349,630.00 元、利青持有
2,349,630.00 元、曹益持有 2,314,545.00 元、张宏斌持有 1,596,213.00 元、苏州博通仁
智投资中心（有限合伙）持有 1,596,213.00 元、深圳嘉兴达股权投资有限公司持有
1,566,420.00 元、深圳市永熙合众投资企业(有限合伙)持有 1,190,500.00 元、舒瑞云持有
1,174,800.00 元 、 厦 门 佳 信 投 资 发 展 有 限 公 司 持 有 1,064,142.00 元 、 贺 永 法 持 有
1,064,142.00 元、武汉东桐投资有限公司持有 957,729.00 元、马辉申持有 638,485.00 元、
濮健持有 532,071.00 元、杜倩持有 532,071.00 元、陈霖持有 532,071.00 元。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
业务分部
项 目 网络优化 网络建设 网络维护
主营业务收入 672,781,291.27 444,973,011.71 71,361,517.50
主营业务成本 482,581,665.20 322,035,820.85 37,406,450.31
(续上表)
项 目 系统产品 光纤网络服务 合 计
主营业务收入 56,485,437.47 135,562.26 1,245,736,820.21
主营业务成本 43,265,647.31 1,049,320.16 886,338,903.83
(二) 控股子公司利润承诺及实现情况
2013 年度公司通过发行股份的方式购买远利网讯公司 99%的股权、鑫众通信公司 39%的
股权、明讯网络公司 39%的股权。根据本公司分别与远利网讯公司原自然人股东、鑫众通信
公司原自然人股东、明讯网络公司原自然人股东签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测
补偿补充协议》，远利网讯公司原自然人股东、鑫众通信公司原自然人股东、明讯网络公司
原自然人股东对珠海远利公司、鑫众通信公司、明讯网络公司 2015 年度实现净利润进行了
承诺。2015 年度承诺的净利润及其实现情况如下：
单位：万元
项 目 珠海远利公司 鑫众通信公司 明讯网络公司
承诺净利润(以扣非后孰低原则) 1,882.00 4,548.13 3,069.00
报表实现净利润 1,904.38 4,672.43 3,134.05
扣除非经常性损益后净利润 1,919.00 4,689.97 3,117.57
是否完成 是 是 是
(三) 非公开发行股票事项
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过非公开发行股票议案，公司于 2015 年 7
月 14 日向中国证监会提交了非公开发行申请文件，并于 2015 年 7 月 20 日收到中国证监会
的《行政许可受理通知书》（151867 号）。2015 年 12 月 14 日公司第三届董事会第十八次会
议通过因筹划重大资产重组事项中止非公开发行股票事项，并已向中国证监会提出申请，且
已收到中国证监会《中止审查通知书》（151867 号）。目前公司非公开发行股票事项仍处于
中止状态。
(四) 本次重组交易形成的商誉对公司未来财务状况及经营成果的影响
截至 2015 年 12 月 31 日，公司备考财务报表确认商誉总额为 89,203.73 万元，占资产
总额的 29.04%，其中本次交易产生商誉 73,895.35 万元，占备考财务报表资产总额的 24.06%。
本次交易价格高于交易标的可辨认净资产公允价值部分确认为商誉，交易价格以资产评估机
构对交易标的按收益法评估结果为依据。评估机构在评估过程中依赖假设和预期，宏观经济
波动、行业监管变化及通信服务行业竞争激烈可能会导致未来实际情况与评估假设不一致，
交易标的未来盈利可能达不到经预测的盈利水平。虽然本次交易对方中深圳合众合投资有限
公司等人对标的公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年度的业绩进行了业绩补偿承诺，但业
绩补偿未能全额覆盖标的资产交易作价。若交易标的未来经营业绩低于预期，则本次重组交
易所形成的商誉存在减值风险，从而对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
十五、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2015 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 154,580.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,761,321.33
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 279,893.53
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
472,995.08
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 公众信息公司股份
-60,594,745.00
当期损益的影响 支付费用
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -318,207.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -58,244,162.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -14,963,495.49
少数股东权益影响额(税后) 443,584.94
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -43,724,251.99
杭州华星创业通信技术股份有限公司
二〇一六年五月十九日
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