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欣龙控股：2015年年度报告（更新后）

来源：深交所
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 2016-05-19 00:00:00
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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

欣龙控股（集团）股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

1

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人郭开铸、主管会计工作负责人潘英及会计机构负责人(会计主管

人员)刘媛媛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

金永 董事 工作原因 刘云亮

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请关注董事会报告一

节中，关于公司未来发展所面对的风险和对策的描述。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 11

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 38

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 44

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 55

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 172

3

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司/本公司/欣龙控股 指 欣龙控股（集团）股份有限公司

中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局

本报告 指 欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年度报告

元、万元 指 人民币元、人民币万元

4

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 欣龙控股 股票代码 000955

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 欣龙控股（集团）股份有限公司

公司的中文简称 欣龙控股

公司的外文名称（如有） XINGLONG HOLDING （GROUP）COMPANY LTD.

公司的法定代表人 郭开铸

注册地址 海南省澄迈县老城经济开发区

注册地址的邮政编码 571924

办公地址 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 层

办公地址的邮政编码 570125

公司网址 www.xinlong-holding.com

电子信箱 xlkg@xinlong-holding.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 潘英 汪燕

联系地址 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 层 海南省海口市龙昆北路 2 号帝豪大厦 17 层

电话 （0898）68581073 （0898）68585274

传真 （0898）68582799 （0898）68582799

电子信箱 xlkg@xinlong-holding.com xlkg@xinlong-holding.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券事务部

四、注册变更情况

组织机构代码 统一社会信用代码 914600006200019600

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101

签字会计师姓名 王祖平、张平

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 303,235,247.51 259,903,576.98 16.67% 226,142,926.36

归属于上市公司股东的净利润

-76,858,051.42 4,873,532.94 -1,677.05% -53,448,212.87

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-89,559,304.85 -53,625,648.11 -67.01% -57,678,134.43

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-8,344,411.89 1,103,317.52 -856.30% -29,795,674.90

（元）

基本每股收益（元/股） -0.15 0.01 -1,600.00% -0.08

稀释每股收益（元/股） -0.15 0.01 -1,600.00% -0.08

加权平均净资产收益率 -0.24% 0.02% -0.26% -0.08%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,091,728,380.75 1,000,610,795.37 9.11% 1,007,406,795.68

归属于上市公司股东的净资产

620,083,478.72 677,527,630.14 -8.48% 672,653,823.45

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

6

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 52,550,759.06 79,713,976.19 102,255,865.97 68,714,646.29

归属于上市公司股东的净利润 -10,005,863.19 -9,006,740.77 -7,632,386.44 -50,213,061.02

归属于上市公司股东的扣除非经

-10,924,674.46 -8,556,125.24 -6,066,110.87 -64,012,394.28

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -1,850,690.02 1,335,969.34 -7,578,227.61 -251,463.60

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-39,754.39 40,547,142.56 7,848.87

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,095,749.81 17,174,094.50 3,828,467.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

172,000.00

占用费

委托他人投资或管理资产的损益 868,738.09 1,108,093.15 1,408,848.88

债务重组损益 98,240.00 21,038.60 662,708.91

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 9,151,120.93

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,507.80 350,459.77 -1,173,595.10

减：所得税影响额 2,330,131.32 636,110.03 504,357.00

少数股东权益影响额（税后） 156,201.89 65,537.50

合计 12,701,253.43 58,499,181.05 4,229,921.56 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司从事的主要业务：研发、制造和销售水刺、熔纺、衬布等各类无纺布；加工、研发和销售无纺系列的医疗卫生制品、

旅游用品、家居用品、美容化妆用品等无纺深加工产品；研发、制造和销售磷酸二氢钾、高端水溶肥等磷化工产品；石油、

橡胶及木材等产品的贸易；证券、委托理财等投资业务。

公司的核心产品水刺无纺布处于产业链的中游，其上游产业为粘胶短纤、木桨纸、棉花等天然纤维素再生纤维和天然纤

维以及涤纶短纤等人工合成纤维，下游主要用于医疗、卫生、家居、美容、化妆、工业擦拭等方面；公司的无纺深加工制品

目前主要以生活擦拭布和湿巾等家居用品为主，其未来的业务发展方向包括：家庭清洁擦拭产品、婴童系列产品、成人尿不

湿和妇女卫生巾等四大块板。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无

固定资产 无

因子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司新增土地使用权导致无形资产期末余额增

无形资产

加 15.2%

在建工程 因在建工程验收达到使用状态转入固定资产导致在建工程期末余额减少 83.5%

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现于水刺无纺布及其深加工制品、纺粘和熔喷等产品的研发、制造方面。通

过多年的努力，公司已形成了在非织造行业的技术优势、资源优势、品质优势和规模优势。

1、公司系国内首家引进水刺无纺材料制造技术的企业，具有行业先入优势。由于较早引进无纺技术

并建设投产生产线，使得公司有机会较早地与国际领先的设备、原材料厂商以及广泛的产品用户接触，在

国际国内市场上建立了良好的品牌认知度，“欣龙”品牌在国内外非织造材料行业内均享有较高的知名度及

美誉度。

2、公司先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、国际认证联盟（IQNET）质量

认证并通过了水刺等产品的ISO9001质量认证，具有较为完善的质量管理体系；随着市场竞争日趋激烈，

企业实施了标准化战略，通过了“标准化良好行为企业”国家AAAA级认证。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、公司立足科技创新，以技术开发推动企业发展。经过多年的不懈努力，公司目前已拥有“博士后科

研工作站”、国内非织造行业唯一的“国家非织造材料工程技术研究中心”、“海南省非织造新材料工程技术

中心”，同时被认定为“国家非织造材料高新技术产业化基地”。

4、 公司自成立以来，坚持以“高科技、高起点、大规模、国际化”为企业发展方向，始终把自主创新

和技术研发放在首位。公司先后承担完成了多项国家和省部级科研项目，并且获得了多项奖励。公司已研

发储备了一批技术含量高，产品市场潜力大的优秀项目。国家科技部下达了年度“科技兴贸行动”计划项目，

公司承担的“功能性无纺布卷材后整理生产线”项目获得该项目计划支持，这是海南省首次获得项目计划经

费支持的“科技兴贸行动”计划项目。该生产线是公司自主设计开发的可满足多种无纺布卷材后整理工艺生

产线，技术上达到国际先进水平。

5、公司拥有良好的技术人才优势。公司自身拥有包括享受国务院津贴专家、省优专家在内的技术团

队，还聘请了国内外相关院校及亚洲非织造材料协会（ANFA）和中国产业用纺织品行业协会等的专家组

成专家顾问团队，以保证公司能及时地掌握国际非织造材料前沿技术和行业发展动态。

6、公司被认定为高新技术企业，享受“按减半的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年国内宏观经济形势持续低迷，实体经济普遍陷入困境。公司在董事会的正确决策

和监事会的有效监督下，经营团队克服了诸多困难，对核心业务水刺及其后加工制品业务调

整了适销对路的产品结构，制定了适应市场竞争的销售价格，而且大力开拓了贸易业务，保

持了公司整体营业收入的稳步增长。报告期共完成营业总收入30323.5万元，较上年增长

16.67%。营业总毛利额为3299万元，较上年增加了495万元。同时，为了提高资金的使用效益，

公司积极稳妥地开展了委托衍生品投资和保本型理财产品投资业务，获得了投资收益1047.55

万元。

（一）盈利减少的原因分析

在公司主营业务转好的情况下，公司整体净利润依然出现了大额的亏损，其主要原因如

下：

1、报告期内公司大股东海南筑华科工贸有限公司无偿赠与352.98万股给公司员工持股计

划，根据《企业会计准则第11号-股份支付》的相关规定，增加了当期管理费用1941万元；

2、报告期末对资产减值情况进行测试时发现，部分子公司生产线因辖区环保达标问题难

以解决及市场问题等原因导致其持续生产存在客观上的困难；同时，尚有部分子公司的存货

及债权也存在减值迹象。公司相应计提了各项资产减值准备，增加了本期亏损额2421.27万元。

3、报告期内公司在湖北和湖南的无纺新项目绝大部分时间处于建设和调试阶段，虽然市

场前景看好，但由于该项目第四季度才正式投产，实现稳定生产及市场拓展尚有一个过程，

真正形成效益还需时日，而且筹建期间的费用在投产时一次性列入当期费用，导致报告期内

新增亏损502.55万元。

4、报告期内，子公司宜昌欣龙化工和上海欣龙衬布公司因受环保限制和市场低迷等原因

的影响开机率严重不足，销售额在原本萎缩的情况下继续下滑，亏损额有所增加。

（二）公司2015年度生产经营状况分析

1、产品盈利能力分析

（1）2015年度，公司水刺产品及其无纺深加工制品整体收入同比增长13.24%；从产品毛

利率分析，水刺产品本年度毛利率是15.17%，同比增长0.13个百分点，因收入增长导致毛利

额增加了367.33万元；制品本年度毛利率为20.34%，同比增长了5.31个百分点，毛利额增加

209.71万元。

（2）2015年度公司服装衬布产品因环保问题的影响和市场原因产销量下滑，价格亦有所

下降，导致服衬产品整体收入同比下降了296.84万元，毛利率下降了12.26个百分点，毛利额

减少123.58万元。

（3）2015年度宜昌欣龙化工公司因环保问题和市场低迷等原因，磷酸氢钙及磷酸二氢钾

产量下降，致使毛利率下降了13.14个百分点，毛利额同比减少164.68万元。

（4）2015年度公司熔纺产品因市场原因关停了亏损严重的薄型涤纶纺粘生产线，当期毛利同

比增长了13.01个百分点，毛利额增加320.55。

2、片区经营状况分析

（1）2015年度海南片区及出口业务因水刺产品及制品销售增长，收入同比增加2360.72

万元，增长率30.25%。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）中南片区因宜昌欣龙熔纺的薄型涤纶纺粘产品及宜昌欣龙化工的磷酸氢钙产品销售

量出现下滑，该片区收入同比下降44.59%。

（3）华东片区因上海联合公司销售额同比增加，收入同比增加了52.9%。

（4）华南片区因水刺产品销售量增加，收入同比增加了5.33%。

（5）东北片区因大连欣龙石油化工有限公司的油品贸易额增长，该片区收入同比增加

375.71%。

二、主营业务分析

1、概述

公司的主导产品是水刺产品及其深加工制品、熔纺产品、服衬产品、化工磷酸盐系列产品及贸易业务，

其中公司水刺产品及制品占公司营业收入的67.62%，熔纺产品占营业收入的8.06%，服衬产品占营业收入

的2.99%，贸易产品占营业收入的15.59%，磷化工产品占营业收入的4.46%，其他业务占营业收入的1.28%。

公司的主营业务情况如下（单位：人民币元）

项目 2014年度 2015年度 增减 变动说明

（%）

主营业务收入 259,903,576.98 16.67% 水刺产品及制品、贸易业务等收入增加

303,235,247.51

主营业务成本 231,860,148.26 16.55% 水刺材料及制品、贸易业务等成本增加

270,241,620.26

销售费用 14,907,654.82 16,769,800.61 12.49% 运杂费、业务费增加

管理费用 47,791,837.20 58.39% 主要系职工薪酬费用、折旧摊销支出和

股份支付（员工持股受赠股份）导致费

75,698,859.09 用增加所致

财务费用 16,317,896.94 8,803,540.69 -46.05% 借款利息减少

现金流 -32,105,996.72 64,762,418.10 301.71% 主要是银行借款增加所致

回顾总结公司前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

（1）公司报告期内，实现营业收入30323.52万元，与年初制订的营业收入计划（在2014

年的基础上增长50%)相比，完成全年营业收入计划38985.53万元的77.78%，未能实现目标的

主要原因是：水刺新品的开发到年中才开始见效，去年新投产的水刺募投项目未能达产；同

时子公司宜昌化工和上海衬布因环保问题和市场原因销售额出现大幅下降；在湖北和湖南的

无纺新项目虽然市场前景看好，但由于正式投产较晚，且实现稳定生产及市场拓展都需要有

一个过程，在年度内尚未有好的业绩表现等等。

（2）报告期内，公司加大了对主导产品水刺材料新品的开发，陆续推出了适销对路的产

品，募投项目水刺新线的产能得以利用，订单不断增加，公司主导产品水刺及制品的销售额

较上年同期增加了15.79%。

（3）报告期内，公司完成了对宜昌欣龙卫材特种纤维无纺布生产项目的建设，此项目已

经于第四季正式投产。公司将藉此打造“天然、抑菌、环保、安全”的纯天然纤维系列产品,增

强公司产品的市场竞争力。

（4）报告期内，公司完成了对湖南欣龙SMS项目的建设，此项目已经于第四季正式生产，

12

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目建设进度跟年初制定的计划基本相符。

（5）为了实现从无纺材料向无纺终端制品转型升级,报告期内公司对原海南欣龙科技制

品公司进行了重新组建，将其产品的销售模式调整为传统营销结合互联网+开展电子商务业

务，借助国家开放二胎政策给婴童用品市场带来的大好商机，努力扩大公司无纺深加工产品

的市场份额。

（6）年初时计划对公司现有组织结构进行调整、分专业进行公司化设置与经营，将生产

经营责任真正落实到人，以促进提高公司各生产单元的经营绩效。公司已从3月份开始对主要

的生产经营子公司的机构和管理人员进行了调整，并于上半年完成了对集团总部的组织架构

和经营模式的整体调整。

此外，公司在2016年1月末披露2015年度业绩预告修正公告时预测全年盈利计划为亏损

6500万元至亏损8000万元之间，实际亏损7685.8万元，处于前次的预测范围之内。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 303,235,247.51 100% 259,903,576.98 100% 16.67%

分行业

纺织业 242,781,126.64 80.06% 221,506,838.32 85.23% 9.60%

化工业 13,536,693.71 4.46% 18,303,560.81 7.04% -26.04%

其他行业 43,034,557.65 14.19% 9,939,669.58 3.82% 332.96%

其他业务收入 3,882,869.51 1.28% 10,153,508.27 3.91% -61.76%

分产品

水刺产品 168,376,273.12 55.53% 145,414,588.56 55.95% 15.79%

无纺深加工产品 36,652,940.18 12.09% 35,640,173.19 13.71% 2.84%

热轧及服衬产品 9,055,762.33 2.99% 12,024,189.61 4.63% -24.69%

熔纺无纺布 24,446,470.59 8.06% 28,427,886.96 10.94% -14.01%

磷化工产品 13,536,693.71 4.46% 18,303,560.81 7.04% -26.04%

贸易业务及其他 47,284,238.07 15.59% 9,939,669.58 3.82% 375.71%

其他业务收入 3,882,869.51 1.28% 10,153,508.27 3.91% -61.76%

分地区

海南地区 101,653,128.92 33.52% 78,045,904.79 30.03% 30.25%

华北地区 5,073.50 0.00% 0.00%

华东地区 3,348,246.22 1.10% 2,189,860.09 0.84% 52.90%

13

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

华南地区 28,257,071.14 9.32% 26,826,744.63 10.32% 5.33%

中南地区 19,761,674.03 6.52% 35,664,797.23 13.72% -44.59%

东北地区 36,973,869.87 12.19% 4,914,896.86 1.89% 652.28%

国外地区 113,236,183.83 37.34% 112,261,373.38 43.19% 0.87%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

纺织业 242,781,126.64 206,816,755.94 14.81% 9.60% 6.63% 2.37%

化工业 13,536,693.71 15,687,810.49 -15.89% -26.04% -16.59% -13.14%

其他行业 43,034,557.65 44,591,433.94 -3.62% 332.96% 395.88% -13.15%

其他业务收入 3,882,869.51 3,145,619.89 18.99% -61.76% -68.88% 18.54%

分产品

水刺产品 168,376,273.12 142,827,633.89 15.17% 15.79% 15.61% 0.13%

无纺深加工产品 36,652,940.18 29,198,509.56 20.34% 2.84% -3.58% 5.31%

热轧及服衬产品 9,055,762.33 9,783,474.77 -8.04% -24.69% -15.04% -12.26%

熔纺无纺布 24,446,470.59 21,426,514.26 12.35% -14.01% -25.12% 13.01%

磷化工产品 13,536,693.71 15,687,810.49 -15.89% -26.04% -16.59% -13.14%

贸易业务及其他 47,284,238.07 48,172,057.40 -1.88% 375.71% 435.70% -11.41%

其他业务收入 3,882,869.51 3,145,619.89 18.99% -61.76% -68.88% 18.54%

分地区

海南地区 101,653,128.92 92,260,625.93 9.24% 30.25% 35.58% -3.57%

华北地区 5,073.50 2,136.75 57.88% 57.88%

华东地区 3,348,246.22 4,193,808.72 -25.25% 52.90% 108.35% -33.34%

华南地区 28,257,071.14 26,604,730.23 5.85% 5.33% 2.82% 2.30%

中南地区 19,761,674.03 21,245,594.47 -7.51% -44.59% -43.46% -2.14%

东北地区 36,973,869.87 36,143,891.52 2.24% 652.28% 646.73% 0.73%

国外地区 113,236,183.83 89,790,832.64 20.70% 0.87% -3.97% 4.00%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

14

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 吨 11,931.56 10,735.44 11.14%

无纺行业 生产量 吨 12,071.33 10,860.13 11.15%

库存量 吨 945.46 805.69 17.35%

销售量 吨 4,416.99 4,620.62 -4.41%

化工行业 生产量 吨 3,323.13 3,893.35 -14.65%

库存量 吨 1,085.10 2,178.96 -50.20%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

化工行业2015年期初库存数量磷酸氢钙产品1,283.75吨，截止2015年12月31日期末库存数量磷酸氢钙为零，在报告期内全部

销售完，导致化工行业库存量报告期与上期同比增减-50.20%。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

纺织业 206,816,755.94 76.53% 193,951,558.63 83.65% 6.63%

化工业 15,687,810.49 5.81% 18,807,922.76 8.11% -16.59%

其他行业 44,591,433.94 16.50% 8,992,414.18 3.88% 395.88%

其他业务支出 3,145,619.89 1.16% 10,108,252.69 4.36% -68.88%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

水刺产品 142,827,633.89 52.85% 123,539,228.53 53.28% 15.61%

无纺深加工产品 29,198,509.56 10.80% 30,282,796.89 13.06% -3.58%

热轧及服衬产品 9,783,474.77 3.62% 11,516,038.67 4.97% -15.04%

15

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

熔纺无纺布 21,426,514.26 7.93% 28,613,494.54 12.34% -25.12%

磷化工产品 15,687,810.49 5.81% 18,807,922.76 8.11% -16.59%

贸易业务及其他 48,172,057.40 17.83% 8,992,414.18 3.88% 435.70%

其他业务支出 3,145,619.89 1.16% 10,108,252.69 4.36% -68.88%

说明

无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本期纳入合并财务报表范围的主体比上期增加1户，其中新纳入合并范围的子公司为宜昌市欣龙卫生材料

有限公司 。增加原因系本期新投资设立。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 103,718,395.78

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.21%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 30,949,678.18 10.21%

2 第二名 28,339,035.37 9.35%

3 第三名 22,746,798.43 7.50%

4 第四名 11,510,288.82 3.80%

5 第五名 10,172,594.98 3.35%

合计 -- 103,718,395.78 34.21%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

前五名客户与公司不存在关联关系，公司董监事、高管、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主

要客户中没有直接或间接拥有权益。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 107,109,852.91

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.58%

16

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 哈尔滨中昌环保能源开发有限公司 26,228,554.16 7.98%

2 海南电网澄迈供电公司 26,104,555.91 7.94%

3 宁波鸿运纸业有限公司 19,031,243.76 5.79%

4 香港 NOX-BELLCOW (ASIA) LIMITED 18,796,226.08 5.72%

5 仪征化纤广州康祺有限公司 16,949,273.00 5.15%

合计 -- 107,109,852.91 32.58%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董监事、高管、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在

主要供应商中没有直接或间接拥有权益。

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 16,769,800.61 14,907,654.82 12.49%

管理费用发生额比上期增加

27,907,021.89 元，增长 58.39%，主要

管理费用 75,698,859.09 47,791,837.20 58.39% 系职工薪酬费用、折旧摊销支出和股

份支付（员工持股受赠股份）费用增

加所致。

财务费用本期发生额比上期减少

财务费用 8,803,540.69 16,317,896.94 -46.05% 7,514,356.25 元，减少 46.05%，主要

系借款利息减少所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司2015年度研发支出为924万元，占公司最近一期经审计的净资产比例为1.41%，占公司最近一期营业收入的

比例为3.05%。研发支出比去年同期增17.71%。公司研发项目主要是各类非织造新技术，非织造新材料，各类非

织造复合型制品新材料，各类非织造用新纤维，各类非织造新材料在过滤，环保，精加工，医疗防护，卫生等

新领域的应用，基本达到了预期的目标。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 135 128 5.47%

17

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发人员数量占比 18.24% 18.71% -0.47%

研发投入金额（元） 9,240,000.00 7,850,000.00 17.71%

研发投入占营业收入比例 3.05% 3.02% 0.03%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 349,245,279.88 298,274,835.36 17.09%

经营活动现金流出小计 357,589,691.77 297,171,517.84 20.33%

经营活动产生的现金流量净

-8,344,411.89 1,103,317.52 -856.30%

额

投资活动现金流入小计 152,444,996.34 167,778,695.15 -9.14%

投资活动现金流出小计 187,068,037.22 133,980,759.65 39.62%

投资活动产生的现金流量净

-34,623,040.88 33,797,935.50 -202.44%

额

筹资活动现金流入小计 247,171,781.25 47,000,000.00 425.90%

筹资活动现金流出小计 140,430,262.95 114,052,378.22 23.13%

筹资活动产生的现金流量净

106,741,518.30 -67,052,378.22 259.19%

额

现金及现金等价物净增加额 64,762,418.10 -32,105,996.72 301.71%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

18

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要系出售金融资产实现的收益 9,606,719.62

投资收益 10,475,457.71 -13.39% 否

元，保本型理财产品收益 868,738.09 元

公允价值变动损益 -455,598.69 0.58% 金融资产投资市场价格波动 否

主要系宜昌化工的磷酸氢钙设备、宜昌熔纺的

薄型涤纶生产线、上海衬布的衬布设备停止使

资产减值 24,212,745.20 -30.95% 否

用，分别计提减值 770 万、619 万、430 万，及

部分存货计提减值和应收款项计提坏账

营业外收入 5,744,864.38 -7.34% 主要系政府补助 否

营业外支出 749,136.76 -0.96% 否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 比例

货币资金 274,979,834.28 25.19% 209,945,197.43 20.98% 4.21% 收到的银行借款增加

因销售业务扩大给客户的放账

应收账款 40,225,852.47 3.68% 26,354,641.60 2.63% 1.05%

额度增加

存货 69,696,104.31 6.38% 63,265,716.17 6.32% 0.06%

固定资产 512,128,111.72 46.91% 452,366,735.65 45.21% 1.70% 在建工程验收转入固定资产

在建工程验收达到使用状态转

在建工程 9,263,012.49 0.85% 56,187,318.47 5.62% -4.77%

入固定资产

短期借款 85,000,000.00 7.79% 18,000,000.00 1.80% 5.99% 短期银行借款增加

长期借款 150,000,000.00 13.74% 50,000,000.00 5.00% 8.74% 长期银行借款增加

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

本期公允价值 计入权益的累 本期计提

项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 计公允价值变 的减值

19

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

动

金融资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期

损益的金融资产 0.00 7,822,503.85 0.00 76,687,941.00 70,520,804.85 16,462,119.81

（不含衍生金融资

产）

上述合计 0.00 7,822,503.85 0.00 76,687,941.00 70,520,804.85 16,462,119.81

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

65,257,257.13 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权

本期公

益的累

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

计公允

种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源

价值变

益

动

境内外 600812 华北制 10,698, 公允价 -595,03 10,698, 5,798,4 -606,64 4,305,0 交易性 自有资

20

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

股票 药 437.00 值计量 5.15 437.00 01.85 5.27 00.00 金融资 金

产

交易性

境内外 荣信股 4,955,8 公允价 397,697 4,955,8 3,045,0 392,651 2,308,5 自有资

002123 金融资

股票 份 03.00 值计量 .00 03.00 00.00 .77 00.00 金

产

交易性

境内外 和佳股 2,229,0 公允价 -139,00 2,229,0 -139,55 2,090,0 自有资

300273 金融资

股票 份 00.00 值计量 0.00 00.00 7.26 00.00 金

产

交易性

境内外 鼎立股 1,296,0 公允价 -133,07 1,296,0 -133,48 1,163,0 自有资

600614 金融资

股票 份 72.00 值计量 2.00 72.00 6.76 00.00 金

产

交易性

境内外 东安动 1,070,7 公允价 52,300. 1,070,7 52,010. 1,123,0 自有资

600178 金融资

股票 力 00.00 值计量 00 00.00 90 00.00 金

产

交易性

境内外 华宇软 3,821,7 公允价 214,621 3,821,7 3,086,7 209,807 949,600 自有资

300271 金融资

股票 件 35.00 值计量 .00 35.00 56.00 .09 .00 金

产

交易性

境内外 冠城大 1,979,4 公允价 13,063. 1,979,4 1,380,6 10,775. 611,800. 自有资

600067 金融资

股票 通 34.00 值计量 00 34.00 97.00 06 00 金

产

交易性

境内外 中国卫 623,000 公允价 -197,60 623,000 -197,79 425,400 自有资

600118 金融资

股票 星 .00 值计量 0.00 .00 9.36 .00 金

产

交易性

境内外 桃李面 13,760. 公允价 24,850. 13,760. 24,850. 38,610. 自有资

603866 金融资

股票 包 00 值计量 00 00 00 00 金

产

26,687, -362,17 26,687, 13,310, -387,39 13,014,

合计 -- 0.00 0.00 -- --

941.00 6.15 941.00 854.85 3.83 910.00

证券投资审批董事会公告

披露日期

证券投资审批股东会公告

披露日期（如有)

（2）衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

衍生品 关联关 是否关 衍生品 衍生品 起始日 终止日 期初投 报告期 报告期 计提减 期末投 期末投 报告

投资操 系 联交易 投资类 投资初 期 期 资金额 内购入 内售出 值准备 资金额 资金额 期实

21

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

作方名 型 始投资 金额 金额 金额（如 占公司 际损

称 金额 有） 报告期 益金

末净资 额

产比例

瑞达期

不构成 2015 年 2016 年

货股份 865.7

关联关 否 基金 5,000 10 月 12 10 月 12 0 5,000 5,721 0 144.72 0.22%

有限公 2

系 日 日

司

865.7

合计 5,000 -- -- 0 5,000 5,721 0 144.72 0.22%

2

衍生品投资资金来源 自有资金

涉诉情况（如适用） 无

衍生品投资审批董事会公告披露日

2015 年 09 月 22 日

期（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日

期（如有)

风险分析：1、市场风险：证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动，将使计划

资产面临潜在的风险。2、流动性风险：在市场或个股流动性不足的情况下，管理人可

能无法迅速、低成本地调整投资计划，从而对计划收益造成不利影响。在资产委托人

提出追加或减少计划财产时，可能存在现金不足的风险和现金过多带来的收益下降风

险。3、信用风险：本计划交易对手方发生交易违约或者计划持仓债券的发行人拒绝支

付债券本息，导致计划财产损失。4、操作或技术风险：相关当事人在业务各环节操作

过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引致的风

险。在计划的各种交易行为或者后台运作中，可能因为技术系统的故障或者差错而影

响交易的正常进行或者导致资产委托人的利益受到影响。5、管理风险：在实际操作过

报告期衍生品持仓的风险分析及控

程中，管理人可能限于知识、技术、经验等因素而影响其对相关信息、经济形势和证

制措施说明（包括但不限于市场风

券价格走势的判断，其精选出的投资品种的业绩表现不一定持续优于其他投资品种。6、

险、流动性风险、信用风险、操作

法律风险：在本计划的运作过程中，因管理人、托管人、证券经纪机构等合作方违反

风险、法律风险等）

国家法律规定或者相关合同约定而可能对计划财产带来风险。风险控制措施：1、公司

将遵守谨慎投资原则，考虑风险与收益最佳匹配，委托正规、专业的投资机构选择稳

健的投资品种，最大限度地降低、规避市场风险；2、在委托投资前，公司计划财务处

进行了衍生品投资风险分析，对委托机构的基本情况及专业素质进行了充分地调查，

严格在授权范围内从事衍生品交易，同时并建立异常情况及时报告制度，指定相关人

员跟踪委托交易的变动情况，最大限度地降低、规避操作风险；3、公司将与委托机构

签订条款准确明晰的协议，最大限度地降低、规避法律风险；4、公司将定期对衍生品

交易的规范性、内控制度的有效性、信息披露的真实性等进行监督检查；5、公司将按

照相关监管规定，及时披露衍生品投资相关损益情况。

已投资衍生品报告期内市场价格或

2015 年 10 月 12 日购入 5,000 万份基金，成本金额 5,000 万元；于 2015 年 12 月 15 日

产品公允价值变动的情况，对衍生

出售 4,900 万份，成交金额为 5,721 万元，截止 2015 年 12 月 31 日余额 100 万份市值

品公允价值的分析应披露具体使用

为 144.72 万元，归属于报告期内实际损益合计为 865.72 万元。

的方法及相关假设与参数的设定

22

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期公司衍生品的会计政策及会

计核算具体原则与上一报告期相比 否

是否发生重大变化的说明

公司坚持谨慎投资的原则，在确保公司日常经营稳健以及资金安全性、流动性的前提

独立董事对公司衍生品投资及风险 下，以自有资金适度进行委托专业机构开展衍生品投资业务，未影响公司主营业务的

控制情况的专项意见 正常开展。同时，适度的衍生品投资有助于提高公司的资金使用效率，进而提升公司

整体业绩水平，为公司股东谋取更多投资回报。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

海南欣龙无

生产销售水刺、 109,650,000. 352,860,295. 95,290,893.2 258,911,176.

纺股份有限 子公司 6,677,987.62 6,353,921.53

熔喷产品 00 09 7 20

公司

宜昌市化工

生产销售化工 150,000,000. 122,413,553. 14,069,488.3 13,536,984.3 -22,440,020. -22,488,386.

新材料有限 子公司

产品 00 47 8 1 17 75

公司

宜昌市欣龙

生产销售熔纺 40,000,000.0 94,652,534.0 -6,011,621.7 11,600,715.6 -11,231,875. -10,967,783.

熔纺材料有 子公司

产品 0 5 7 4 65 28

限公司

上海欣龙衬 子公司 生产销售各类 15,000,000.0 13,282,720.5 -1,960,199.7 9,209,647.73 -8,075,376.8 -8,074,773.5

23

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

布制造有限 衬布 0 2 6 8 9

公司

海南欣龙丰

各类实业综合 50,000,000.0 161,189,142. 142,345,345. -5,381,911.2 -5,381,911.2

裕实业有限 子公司 0.00

业务 0 79 19 8 8

公司

湖南欣龙非

生产销售 SMS 60,000,000.0 85,284,496.9 77,895,922.0 -2,751,329.8 -2,710,344.1

织造材料有 子公司 6,750,242.41

产品 0 8 8 3 2

限公司

宜昌市欣龙

92,267,455.5 37,684,792.7 -4,069,961.1 -2,315,207.2

卫生材料有 子公司 6,272,590.87

4 5 8 5

限公司

大连欣龙石

销售石油及其 36,973,869.8

油化工有限 子公司 2,000,000.00 2,260,046.29 2,057,346.26 238,387.98 209,195.49

制品 7

公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

该子公司生产的纯棉水刺产品具有天然、环保、

抗菌、安全的优势，市场前景较好。但由于该项

宜昌市欣龙卫生材料有限公司 新投资设立

目第四季度才正式投产，生产的稳定性及市场拓

展尚有个过程，报告期内形成亏损 231.52 万元。

主要控股参股公司情况说明

无。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势。

近几年，随着非织造行业在医疗卫生、环保过滤和新能源等领域的迅猛发展，无纺材料

的新用途不断被拓展，其市场需求量亦大幅增加。鉴于这种高增长的市场机会，2015年全国

又有部分新增产能投产，非织造产业进一步向浙江山东集中。这种产业集中度的提升，增加

了当地企业的成本优势，公司主打产品水刺无纺布的销售受到一定的挤压，迫使公司由常规

产品进一步向细分化领域转型。2015年公司开发了美容面膜用水刺无纺布，并取得了较好的

销售业绩。为了应对市场竞争形势，2016年公司计划在多个细分领域加大研发力度，摆脱在

常规产品上的成本压力，在细分领域建立自己的产品优势，进一步向高技术含量、高品质、

高附加值方向发展，以产品低价取胜逐步往以产品品质取胜过渡。真正稳固公司在非织造行

业的龙头企业地位。

（二）公司发展战略

公司继续夯实和发展无纺主业，努力将公司打造成为中国高品质多系列非织造材料及深

24

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

加工产品的优质供应商和服务商。同时，按照公司已确定的“大健康、大医疗”的企业发展

定位，将于2016年度在以下几个具体方面付出努力：

1、借助公司现有的非织造材料的生产及研发优势，逐步向下游延伸无纺产业链，加强无

纺后加工制品的产销能力，以实现从中间产品向无纺终端转型升级，从而大幅提高无纺材料

的整体盈利水平。随着国家二胎政策的放开，市场对母婴和家庭用品的需求量呈现井喷式的

增长，市场空间巨大。公司确定将清洁擦拭产品、婴童系列产品、成人尿不湿和妇女卫生巾

等四大块板作为重点发展方向。

2、加强资本运营工作，努力寻找医药行业中较好的并购标的，实现公司向“大健康、大

医疗”方向的转型，快速提升公司整体盈利水平。

3、利用公司丰富的土地资源和海南地产的区位优势，开发健康养生养老地产项目，创新

地产销售模式，提高公司整体收益。

（三）公司新年度的经营计划

公司2016年度的经营目标是：2016年度主营业务收入在2015年度的基础上增长50%。公司

拟在2016年度重点做好以下工作：

1、做大做强公司的无纺主业，加大对水刺材料的研发力度，尽快开发出更多的适销对路

的产品，进一步向高技术含量、高品质、高附加值方向发展。并且最大限度地利用与发挥设

备和技术优势，快速提升水刺产品的产销总量；

2、借助国家开放二胎后政策后婴童用品市场需求量井喷式增长的机会，加快公司从无纺

卷材向无纺终端产品实现战略转型升级的进程，大幅提升公司产品的盈利能力。

3、加强对宜昌欣龙卫材和湖南欣龙非织造公司新项目的运营管理，本着“人无我有、人

有我优”的经营理念，打造天然、环保、抑菌、安全等差异化产品，确保新项目尽早产生效益。

4、与国内金融机构、投资机构合作，以创新方式盘活公司土地资产，增加公司土地开发

收益。

5、建设专业营销团队，采用新兴互联网和传统商超相结合的营销模式，扩大无纺终端产

品的经营规模。

6、加强大健康大医疗项目的甄选和建设。争取在本年度内，完成重大资产重组和现金发

行工作；同时，加强生物制药原料基地公司的建设及运行工作。

（四）可能面对的风险及其应对措施。

1、宏观经济风险

公司主要从事非织造材料，其与国民经济和社会发展状况密切相关。由于经济发展具有其

内在的周期性和波动性，非织造材料行业发展也不可避免地受到国民经济周期的影响，并且

公司产品销往国内外市场，国内外的整体经济发展状况会很大程度上影响公司的业绩和发展

前景。

应对措施：加强行业趋势分析，针对行业发展趋势及时调整经营政策及经营方向。

2、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。

应对措施：

制定适当的信用政策，高度关注且持续监察信用敞口的变化。

选择信用良好的银行存放公司持有的货币资金。为提高资金效率并兼顾风险控制的需要，

货币资金主要用于定期存款和购买保本型理财产品。

对于应收账款、其他应收款，设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及当期市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的

信用额度及信用期限。

25

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，及时采用书面催款、缩短信用期

或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

3、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其

他支付义务的风险。

应对措施： 本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保

维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足

够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

4、市场风险

（1）外汇风险

本公司有较大份额的业务为出口业务，计价货币主要为美元和欧元，其汇率的变动将对公

司业绩造成影响。

应对措施：加强对外汇市场的分析，及时根据汇率的变动及时调整结算方式和外币结算币

种以达到规避外汇风险的目的；同时公司财务部门将密切监控公司外币交易和外币资产及负

债的规模，以最大程度降低可能的外汇风险。

（2）利率风险

公司的利率风险主要产生于银行借款等。公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率

的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本

公司的财务业绩产生重大的不利影响。

应对措施：公司将根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允价值利率风

险；公司安排金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状

况及时做出调整，这些调整可能是通过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风

险。

（3）价格风险

公司的主要原材料为各种短纤、木浆纸等，主要从国内采购。近年来，由于国内经济环境

原因，与公司产品相关的原材料价格及产品价格不稳定，若没有快速的市场反应机制，就会

对公司产品盈利水平造成直接的影响。

应对措施：加强原料市场行情分析，在价格下滑阶段适当增加原材料储备量，在价格上涨

阶段适当控制原材料库存量。

5、技术泄密和人才流失的风险

公司历来注重自主创新和技术研发，技术水平在国内非织造材料行业处于领先地位。目前，

公司已形成了良好人才结构，为企业的持续发展提供技术支撑。尽管公司已将竞业禁止条款

加入到劳动合同中，但是由于行业增速较快，竞争也较为激烈，仍存在技术人员流失到竞争

对手或其他企业的风险，并因此而带来技术泄密的风险。

应对措施：严格执行公司关于鼓励技术创新的激励政策，为技术人员提供良好的发挥能

力的平台，以进一步提高技术研发队伍的稳定性。同时，积极改善公司职工待遇和生活条件，

提高职工的凝聚力和向心力。报告期内公司实施的员工持股计划也将有利于增强职工与公司

利益的一致性，对于稳定人才队伍有着重大的、积极的影响。

26

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 01 月 06 日 电话沟通 个人 询问公司改聘会计师事务的原因

询问公司参加股东大会的相关事项及修改公司章程等的原

2015 年 01 月 12 日 电话沟通 个人

因

2015 年 01 月 19 日 电话沟通 个人 询问公司上诉后对公司的影响情况

2015 年 02 月 05 日 电话沟通 个人 询问公司是否会修正年度业绩

2015 年 03 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司是否正在筹划重组事项

2015 年 03 月 16 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划股票来源情况

2015 年 03 月 23 日 电话沟通 个人 询问公司是否会进行转型

2015 年 04 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划是否立刻开始实施

2015 年 04 月 17 日 电话沟通 个人 询问公司是否有改善业绩的具体措施

2015 年 04 月 27 日 电话沟通 个人 询问公司股东是否有减持计划

2015 年 04 月 28 日 电话沟通 个人 询问公司新任董事会秘书的个人情况

2015 年 05 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划尚未开始购买股份的原因

2015 年 05 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划进展情况

2015 年 06 月 08 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划部分股份不能过户的原因

2015 年 06 月 16 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划进展情况

2015 年 06 月 26 日 电话沟通 个人 询问公司高管辞职原因

2015 年 06 月 29 日 电话沟通 个人 询问公司披露员工持股计划进展情况的时间

2015 年 07 月 08 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划购买股票的价格

2015 年 07 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司停牌的原因

2015 年 07 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司健康养生养老产业基金筹划情况

2015 年 07 月 15 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划下一步进展

2015 年 07 月 22 日 电话沟通 个人 询问健康养生养老产业基金进展情况

2015 年 08 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司业绩情况

2015 年 08 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划大宗交易购买股票的情况

2015 年 08 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司土地储备情况

2015 年 08 月 28 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划完成持股的情况

2015 年 09 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司筹划健康养生养老产业基金的进展情况

2015 年 09 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司员工持股计划管理情况

27

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 10 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司是否进行产业转型

2015 年 10 月 23 日 电话沟通 个人 询问公司诉讼进展情况

2015 年 11 月 17 日 电话沟通 个人 询问公司换届工作进行情况

2015 年 12 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司实际控制人变更的情况

2015 年 12 月 17 日 电话沟通 个人 询问公司产品研发情况

接待次数 33

接待机构数量 0

接待个人数量 33

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

28

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

无。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表中 占合并报表中归属于

现金分红金额 以其他方式现金 以其他方式现金分

分红年度 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东

（含税） 分红的金额 红的比例

股股东的净利润 的净利润的比率

2015 年 0.00 -76,858,051.42 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 4,873,532.94 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -53,448,212.87 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺类 承诺 承诺 履行

承诺事由 承诺方 承诺内容

型 时间 期限 情况

在公司股权分置改革时，海南筑华科工贸有限公司承

诺以不超过 700 万股欣龙控股股票作为对本公司高管

海南筑华科工 股改承 2006-0 履行

股改承诺 人员和其他关键岗位人员进行股权激励的标的股票来

贸有限公司 诺 3-23 完毕

源。后又经公司 2015 年 7 月 31 日召开的 2015 年第三

次临时股东大会审议通过了，上述承诺变更为：海南

29

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

筑华科工贸有限公司同意拿出不超过 700 万股欣龙控

股股票作为欣龙控股员工持股计划的股票来源之一，

具体方式为：1、以大宗交易的方式将 700 万股欣龙控

股股票中的一部分转让给财达欣龙 1 号集合资产管理

计划，交易总价为人民币 2450 万元的，交易价格协商

决定；2、在上述大宗交易完成后，将 700 万股欣龙控

股股票剩余部分无偿赠与给公司员工持股计划。

收购报告书或权益变

动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

避免同 为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，公司控

海南筑华科工 2012-0 履行

业竞争 股股东及实际控制人海南筑华科工贸有限公司向本公 长期

首次公开发行或再融 贸有限公司 4-11 中

的承诺 司出具了避免同业竞争的承诺。

资时所作承诺

海南筑华科工 股份限 承诺自本次非公开发行新增股份上市之日起 36 个月内 2012-0 履行

贸有限公司 售承诺 不转让其所认购的本次非公开发行的股票 4-24 完毕

股权激励承诺

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

30

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体比上期增加1户，其中新纳入合并范围的子公司为宜昌市欣龙卫生材料

有限公司 。增加原因系本期新投资设立。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 50

境内会计师事务所审计服务的连续年限 2

境内会计师事务所注册会计师姓名 王祖平、张平

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为2015年度内部控制审计机构，内部控制审计费20

万元，期限一年。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)审理

诉讼(仲裁)进展 判决执行情 披露日期 披露索引

况 （万元） 计负债 结果及影响

况

目前本案中止诉 公告编号：

因与海南长宇房地

讼，公司目前难 2015-060；公告

产开发有限公司联 上诉案中止诉 2015 年 11

4,000 否 以预估诉讼审理 无 名称：关于诉讼

合开发土地合同纠 讼 月 14 日

进程和结果，为 事项进展情况的

纷事项，本公司向

此，不能准确预 公告；披露网站：

31

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

法院提起诉讼。 计其对本期利润 巨潮资讯网

或期后利润的影

响。

公司目前难以预 公告编号：

海南长宇房地产开

估审理结果，为 2015-057；公告

发有限公司以合资

此，不能准确预 2015 年 10 名称：关于诉讼

合作开发房地产合 13,860 否 尚在审理中 无

计其对本期利润 月 23 日 事项进展情况的

同纠纷对本公司提

或期后利润的影 公告；披露网站：

起诉讼。

响。 巨潮资讯网

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

在报告期内，公司通过了 《欣龙控股（集团）股份有限公司员工持股计划（草案）及其

摘要》、《关于股东变更承诺的议案》等相关议案（有关公告具体详见2015年3月13日、4月8

日、7月15日、8月1日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn/）刊载的公告）。

依据公司员工持股计划，在本报告期内，公司员工持股计划已完成股票购买和股份过户，

具体情况详见2015年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn/）刊载的《关于公司员工持股计划完成股票购买及股份过户的公

告》。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

32

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关

33

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

海南欣龙无纺股份有 2015 年 08 2015 年 09 月 30 连带责任保

30,000 10,000 1年 否 否

限公司 月 01 日 日 证;抵押

宜昌欣龙卫生材料有 2015 年 08

8,000 0 1年 否 否

限公司 月 01 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

38,000 10,000

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

38,000 10,000

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

38,000 10,000

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

38,000 10,000

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.13%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

10,000

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,000

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

34

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

平安银行 2015 年 2015 年 预计收益

保证收益

海口世贸 否 2,500 01 月 22 02 月 05 率 3.8% 2,500 0 3.64 3.64 3.64

型

支行 日 日 （年）

平安银行 2015 年 2015 年 预计收益

保证收益

海口世贸 否 1,000 02 月 05 05 月 05 率 4.8% 1,000 0 11.71 11.71 11.71

型

支行 日 日 （年）

平安银行 2015 年 2015 年 预计收益

保证收益

海口世贸 否 2,500 02 月 11 05 月 11 率 5% 2,500 0 30.48 30.48 30.48

型

支行 日 日 （年）

平安银行 2015 年 2015 年 预计收益

保证收益

海口世贸 否 2,500 05 月 18 06 月 17 率 5% 2,500 0 10.27 10.27 10.27

型

支行 日 日 （年）

农业银行

2014 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 400 11 月 08 01 月 09 率 4.3% 400 0 2.92 2.92 2.92

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行

2014 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 1,000 11 月 08 02 月 06 率 4.35% 1,000 0 10.73 10.73 10.73

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行

2014 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 500 12 月 20 01 月 23 率 4% 500 0 1.86 1.86 1.86

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行

2015 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 850 01 月 28 03 月 19 率 4.35% 850 0 5.07 5.07 5.07

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行 2015 年 2015 年 预计收益

否 保证收益 500 500 0 5 5 5.00

股份有限 02 月 27 05 月 20 率 4.45%

35

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司津市 型 日 日 （年）

市支行

农业银行

2015 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 400 04 月 15 05 月 19 率 4.2% 400 0 1.56 1.56 1.56

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行

2015 年 2015 年 预计收益

股份有限 保证收益

否 400 06 月 16 07 月 20 率 3.7% 400 0 1.38 1.38 1.38

公司津市 型

日 日 （年）

市支行

农业银行

2015 年 2015 年 预计收益

股份有限 保本浮动

否 190 06 月 24 11 月 03 率 3.28% 190 0 2.25 2.25 2.25

公司津市 收益

日 日 （年）

市支行

合计 12,740 -- -- -- 12,740 0 86.87 86.87 --

委托理财资金来源 自有资金。

逾期未收回的本金和收益累计

0

金额

涉诉情况（如适用） 不适用。

委托理财审批董事会公告披露

日期（如有)

委托理财审批股东会公告披露

日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 是，公司在 2016 年年初投资 4800 万元委托瑞达期货进行衍生品等产品的综合性理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）资产重组

根据2016年4月7日公司董事会公告，公司正在筹划重大资产重组事项，该事项涉及发行股份购买某医

药行业公司的全部或部分股权。

36

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）实际控制人变更

根据中国证监会海南监管局对实际控制人郭开铸先生下发的《关于对郭开铸采取责令改正措施的决

定》（[2016]1 号），确认郭开铸先生存在不得收购公司欣龙控股的情形。目前相关整改工作正在进行中。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

公司高度重视履行社会责任。在追求经济效益，保护股东利益的同时，公司高度重视质量、环境与职业安

全健康管理。公司相继通过了ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证及国家标准化良好行为企业

4A级认证；公司在重大事故如台风、暴雨、污水处理异常等情况发生时，均有较好的应急处理能力；在经

营活动中，公司力争做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，积

极建设员工与企业的良好沟通桥梁，努力实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

报告期内，公司子公司上海衬布、宜昌欣龙化工因其环保问题未能得到解决，公司即主动关停了相关生产

线，体现了公司较强的社会责任意识。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

37

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 转股

一、有限售条件股份 39,000,000 7.24% -39,000,000 -39,000,000 0 0.00%

3、其他内资持股 39,000,000 7.24% -39,000,000 -39,000,000 0 0.00%

其中：境内法人持股 39,000,000 7.24% -39,000,000 -39,000,000 0 0.00%

二、无限售条件股份 499,395,000 92.76% 39,000,000 39,000,000 538,395,000 100.00%

1、人民币普通股 499,395,000 92.76% 39,000,000 39,000,000 538,395,000 100.00%

三、股份总数 538,395,000 100.00% 0 0 538,395,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

海南筑华科工贸 2015 年 4 月 27

39,000,000 39,000,000 0 0 增发

有限公司 日

合计 39,000,000 39,000,000 0 0 -- --

38

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通 年度报告披露日前上一 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月末表

36,608 35,836 0 0

股股东总数 月末普通股股东总数 的优先股股东总数 决权恢复的优先股股东总数

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况

持股 报告期末持

股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 股份

比例 股数量 数量

情况 股份数量 数量 状态

境内非国有

海南筑华科工贸有限公司 16.73% 90,098,591 90,098,591 质押 90,040,000

法人

财达证券－工商银行－财达欣

其他 5.94% 31,955,000 31,955,000

龙 1 号集合资产管理计划

广发银行股份有限公司－中欧

盛世成长分级股票型证券投资 其他 1.39% 7,500,000 7,500,000

基金

中国建设银行股份有限公司－

其他 1.31% 7,049,923 7,049,923

中欧永裕混合型证券投资基金

张旭 境内自然人 0.74% 4,000,000 4,000,000

全国社保基金四零四组合 其他 0.67% 3,599,930 3,599,930

欣龙控股（集团）股份有限公司

其他 0.66% 3,529,800 3,529,800 3,529,800

－第一期员工持股计划

刘惠敏 境内自然人 0.58% 3,103,973 3,103,973

皮敏蓉 境内自然人 0.53% 2,876,630 2,876,630

39

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

刘彦兰 境内自然人 0.51% 2,725,600 2,725,600

除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、欣龙控股（集

上述股东关联关系或一致行动的说明 团）股份有限公司－第一期员工持股计划系本公司员工持股计划持股外，

公司未知上述其他股东是否存在关联关系及属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

报告期末持有无限售条件股份 股份种类

股东名称

数量 股份种类 数量

海南筑华科工贸有限公司 90,098,591 人民币普通股 90,040,000

财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划 31,955,000 人民币普通股 31,955,000

广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级股票型证券

7,500,000 人民币普通股 7,500,000

投资基金

中国建设银行股份有限公司－中欧永裕混合型证券投资

7,049,923 人民币普通股 7,049,923

基金

张旭 4,000,000 人民币普通股 4,000,000

全国社保基金四零四组合 3,599,930 人民币普通股 3,599,930

欣龙控股（集团）股份有限公司－第一期员工持股计划 3,529,800 人民币普通股 3,529,800

刘惠敏 3,103,973 人民币普通股 3,103,973

皮敏蓉 2,876,630 人民币普通股 2,876,630

刘彦兰 2,725,600 人民币普通股 2,725,600

除财达证券－工商银行－财达欣龙 1 号集合资产管理计划、欣龙

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流

控股（集团）股份有限公司－第一期员工持股计划系本公司员工

通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说

持股计划持股外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系及属

明

于一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

金属材料、矿产品、化工产品及原

统一社会信用代码 料（危险品除外）、服装、百货的销

海南筑华科工贸有限公司 饶勇 2000-01-14

91460000721282714P 售，信息咨询服务（凡需要行政许

可的项目凭许可证经营）

控股股东报告期内控股和参股的其

无

他境内外上市公司的股权情况

40

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

郭开铸 中国 否

主要职业及职务 董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称 郭开铸

变更日期 2015 年 12 月 02 日

指定网站查询索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

指定网站披露日期 2015 年 12 月 05 日

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

41

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

42

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

43

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2012 年 2019 年

董事长、

郭开铸 现任 男 67 06 月 23 02 月 04

总裁

日 日

副董事 2012 年 2019 年

魏毅 长、常务 现任 女 52 06 月 23 02 月 04

总裁 日 日

2012 年 2016 年

饶勇 董事 现任 男 56 06 月 23 02 月 04

日 日

2012 年 2015 年

董事、财

徐继光 离任 男 50 06 月 23 06 月 25

务总监

日 日

2012 年 2019 年

董事、副

陈喆 现任 男 52 06 月 23 02 月 04

总裁

日 日

2012 年 2016 年

骆建政 董事 现任 男 51 06 月 23 02 月 04

日 日

2012 年 2016 年

何佳义 独立董事 现任 男 48 06 月 23 02 月 04

日 日

2012 年 2016 年

彭晓春 独立董事 现任 男 51 06 月 23 02 月 04

日 日

2012 年 2016 年

李荣珍 独立董事 现任 女 50 08 月 21 02 月 04

日 日

2012 年 2019 年

阮江南 监事长 现任 男 67 06 月 23 02 月 04

日 日

谭卫东 监事 现任 男 45 2015 年 2016 年

44

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

01 月 23 02 月 04

日 日

2012 年 2016 年

王中荣 监事 现任 男 41 06 月 23 01 月 18

日 日

2012 年 2019 年

郝钢毅 副总裁 现任 男 44 08 月 22 03 月 07

日 日

2015 年 2019 年

副总裁、

潘英 现任 男 42 07 月 15 03 月 07

财务总监

日 日

2015 年 2016 年

董事会秘

龚时峰 现任 男 45 04 月 28 03 月 07

书

日 日

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 06 月 25

徐继光 董事、财务总监 离任 因个人原因辞去董事及财务总监职务

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

郭开铸，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任四川长征制药厂副厂长、厂长、四川省乐山市人民政府经协办主任；

从1991年12月起至2001年11月，曾任海南欣安实业总公司董事长、党委书记；1993年7月至今任本公司董事长兼总裁。

魏毅，女，苗族，研究生学历，中共党员。曾任武汉中南民族学院应用数学系金融教研室讲师，海南欣龙无纺股份有限

公司财务部长、副总经理。现任本公司副董事长、常务总裁。

陈喆，男，汉族，大学本科学历，中共党员，高级工程师，研究员，国务院特殊津贴专家。曾任陕西毛纺织厂副总经理，

海南欣龙无纺股份有限公司副总裁，现任本公司副总裁，国家非织造材料工程技术研究中心主任，本公司董事。

饶 勇，男，汉族，研究生学历，中共党员。曾任海南肥皂厂副厂长、上海肥皂厂海南联合日化分厂副厂长、海南省中

国旅行社引进合作部副主任、海南省中旅酒店设备服务公司董事长、海南省华侨开发建设总公司总经理、海南省海外交流协

会理事、海南省二轻总公司总经理助理，现任海南筑华科工贸有限公司董事长兼总经理、本公司董事。

骆建政，男，汉族，大学本科学历，中共党员，高级会计师、高级经济师、审计师、税务师。曾任河南省正阳县电业局

财务科财务主管、河南省正阳县电建公司副总经理、河南省正阳县电业管理局审计科长、河南省正阳县农村电网改造小组财

务组长、河南省正阳县正弘电力实业有限公司副总经理、海口中银实业开发公司财务经理，现任海南立傲投资有限公司财务

经理、本公司董事。

何佳义，男，汉族，中国注册会计师。曾任蛇口中华会计师事务所部门经理、广西阳光股份有限公司财务总监、深圳华

鹏会计事务所所长助理、现任深圳汇田会计师事务所主任会计师、本公司独立董事。

彭晓春，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾在湖南澧县三中任教，后进入证券期货市场，曾任海南中商期货交易

所任交易员、海南中亚期货公司市场部经理、海南金元期货投资部总经理；现任海南北极光投资管理有限公司总经理、本公

45

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

司独立董事。

李荣珍，女，汉族，硕士研究生学历，民盟盟员。1987年7月至1988年8月在西南政法学院任教；1988年9月至1993年3

月任海南大学法学院助教，1993年4月至1999年9月任海南大学法学院讲师，1999年10月至2006年8月任海南大学法学院副教

授，2006年9月至今任海南大学法学院教授。现任本公司独立董事。

阮江南，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任航天部139厂技术员，1985年至2001年任中国国际人才交流中心秘

书长，2001年-2008年7在辽宁省人民政府工作。2008年7月退休。现任本公司监事长。

谭卫东，男，汉族，研究生学历，中共党，工程师。1995年7月至今在欣龙控股（集团）股份有限公司先后担任热轧车

间主任、生产技术部部长、总工程师办公室副主任、质量总监、市场部总经理、海南欣龙服装衬布有限公司总经理、生产监

控协调中心主任等职等职务，现任公司企业监督管理处处长及下属子公司宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司董事长、本公司监

事。

王中荣，男，汉族，中专学历。 1995年2月进入欣龙控股（集团）股份有限公司工作。曾任公司成品车间领班、水刺一

车间主任助理、后整理车间副主任、主任，现任水刺一车间主任、本公司职工代表监事。

郝钢毅，男，汉族，大学本科学历，中共党员。曾任海南富达科技有限公司销售部部长、信息发展部部长、欣龙控股（集

团）股份有限公司经营管理处处长、海南欣龙无纺制品有限公司副总经理、总经理、公司市场营销处处长、公司营销总监，

现任务本公司副总裁。

潘英，男，1974年出生，汉族，大学本科学历。1995年至今在欣龙控股(集团)股份有限公司工作，历任海南欣龙无纺实

业有限公司财务副部长，海南欣龙无纺股份有限公司计划财务处处长、总裁助理，欣龙控股(集团)股份有限公司总会计师、

财务副总监兼计划财务处处长。现任公司副总裁兼财务总监。

龚时峰，男，1971年10月15日出生，汉族，研究生学历，注册会计师。1994年至1998年在海南和邦国际石油化工有限公

司担任会计、财务部经理，1999年至2001年在上海立信长江会计师事务所海南分所担任副所长兼审计部经理，2001年至2007

年在贤成集团有限公司担任财务总监，2008年至2012年在深圳华强文化科技产业集团股份有限公司担任财务总监、深圳华强

集团有限公司投资管理部担任部长，2013年在广东利海文化产业集团有限公司担任副总裁，2014年在广东焜桦养老投资管理

有限公司担任总裁，2015年在欣龙控股（集团）股份有限公司工作，任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位担任 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

的职务 领取报酬津贴

饶勇 海南筑华科工贸有限公司 董事长、总经理 2000 年 01 月 03 日 是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位担 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

任的职务 领取报酬津贴

骆建政 海南立傲投资有限公司 财务经理 2011 年 11 月 10 日 是

何佳义 深圳汇田会计师事务所 主任会计师 2003 年 07 月 09 日 是

彭晓春 海南北极光投资管理有限公司 总经理 2007 年 04 月 02 日 是

李荣珍 海南大学法学院 教授 1999 年 10 月 01 日 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√ 适用 □ 不适用

2014年6月，因信息披露违法违规，公司董事郭开铸、魏毅、饶勇、徐继光、陈喆、骆建政、何佳义、彭晓春、李荣

珍、监事王中荣、高级管理人员郝钢毅被中国证监会海南监管局行政处罚。

46

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事会薪酬与考核委员会审查公司董、监、高酬薪分配方案，分别提交公司董事会及股东大会审议。董事、监事的报酬由股

东大会审议确定；高级管理人员的薪酬由公司董事会审议确定。

确定公司董、监、高报酬的主要依据为：公司总体经营情况、岗位责任大小、履职能力以及同行业薪酬水平等。

董事、监事的报酬由公司按月支付，高管的报酬由公司按月考核支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

郭开铸 董事长、总裁 男 67 现任 27.36 否

魏毅 副董事长、行政总裁 女 52 现任 23.51 否

饶勇 董事 男 56 现任 3.6 是

徐继光 董事、财务总监 男 50 离任 11.22 否

陈喆 董事、生产技术总裁 男 52 现任 25.57 否

骆建政 董事 男 51 现任 3.6 否

何佳义 独立董事 男 48 现任 4.8 否

彭晓春 独立董事 男 51 现任 4.8 否

李荣珍 独立董事 女 50 现任 4.8 否

阮江南 监事长 男 67 现任 3.6 否

谭卫东 监事 男 45 现任 33.99 否

王中荣 监事 男 41 现任 15.26 否

郝钢毅 营销总监 男 44 现任 14.38 否

潘英 财务总监 男 42 现任 17.92 否

龚时峰 董事会秘书 男 45 现任 17.54 否

合计 -- -- -- -- 211.95 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

47

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

母公司在职员工的数量（人） 97

主要子公司在职员工的数量（人） 643

在职员工的数量合计（人） 740

当期领取薪酬员工总人数（人） 740

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 16

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 427

销售人员 56

技术人员 111

财务人员 25

行政人员 121

合计 740

教育程度

教育程度类别 数量（人）

大学本科 12

大专 84

中专 88

其他 251

305

合计 740

2、薪酬政策

2015年，公司与时俱进及时调整企业发展战略，组织并实施管理体制改革，调整组织架构设置，按照公司

新的管理体制及运营模式，公司重新修订制订了《人力资源管理制度》和《薪资管理制度》，新制度继续

贯彻以人为本、按劳分配、公平合理的基本原则，依据国家法律法规、相关政策，结合公司实际情况而制

定，实行以岗定薪制，员工薪资与其岗位职责、业务能力、任职资历、业绩贡献挂钩，将薪资审批权限作

了明确规范，对配套各职能系统的绩效考核办法也作了相应的完善。员工薪资、福利水平根据国家政策、

公司经营效益状况、市场薪酬水平、地区生活水平及物价指数作适当调整。在本年度，公司上调了生产线

员工万元销售额提成比例，对其他岗位员工的工资水平也作了适度调增，对稳定员工队伍起到了积极作用。

3、培训计划

企业高度重视人才培养，重视员工培训。2015年，根据公司当前战略要求，人力资源部在广泛征求各部门

及员工意见的基础上制定了详实的培训计划，并认真组织贯彻实施。本年度，公司重新理顺和规范了公司

培训项目的类别和授权分级管理权限，认真开展了新员工入职培训、新上项目员工岗位技能培训、非织造

行业基础知识及行业发展趋势分析培训、安全生产规则培训以及文明礼仪培训，重点加强了对管理团队职

48

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

业化素养等培训，并创新开展了团队拓展训练，切实有效提升了公司员工队伍的整体素质。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

49

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和有关法律法规以及《公司章程》的要求，

不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公

司运作，不断提高公司治理水平。报告期内公司治理的实际情况基本符合《上市公司治理准则》和中国证

监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

报告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引》的相关规定，并经公司第五届第二十六次董事

会和2015年第一次临时股东大会审议通过，修订了《公司章程》和《股东大会议事规则》中部分条款，完

善了公司股东大会的表决程序，加强了对中小股东的权益保护。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况：

1 、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、原材料供应和产品销售等业务体系，具有自主经营能力。

2 、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，高管人员均由董事会聘任或解聘，且不在股东单位任职。

3 、资产方面：公司拥有独立完整的生产及保障系统，资产完整，权属清晰。

4 、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系。

5 、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户并依法独立纳

税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

参与比例

2015 年第一次临时 2015 年 01 2015 年 01 公告编号：2015-007；公告名称：2015 年第一次

临时股东大会 19.20%

股东大会 月 22 日 月 23 日 临时股东大会决议公告；披露网站：巨潮资讯网

2015 年第二次临时 2015 年 04 2015 年 04 公告编号：2015-014；公告名称：2015 年第二次

临时股东大会 22.86%

股东大会决议公告 月 07 日 月 08 日 临时股东大会决议公告；披露网站：巨潮资讯网

50

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 05 2015 年 05 公告编号：2015-029；公告名称：2014 年度股东

2014 年度股东大会 年度股东大会 18.57%

月 18 日 月 19 日 大会决议公告；披露网站：巨潮资讯网

2015 年第三次临时 2015 年 07 2015 年 08 公告编号：2015-047；公告名称：2015 年第三次

临时股东大会 19.97%

股东大会决议公告 月 31 日 月 01 日 临时股东大会决议公告；披露网站：巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

何佳义 9 2 7 0 0否

彭晓春 9 2 7 0 0否

李荣珍 9 2 7 0 0否

独立董事列席股东大会次数 9

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事对续聘审计单位、定期报告、公司利润分配、关联交易、计提减值准备、对外担保、公司内

部控制、员工持股计划、股东变更承诺、聘任高管以及衍生品投资等重大事项发表了独立、客观的意见，

从各自的专业角度提出了意见和建议，为公司提升治理水平、完善决策机制作出了努力，切实维护了广大

中小股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会审计委员会：

51

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，积极开展工作，密切关注公司经营、财务和内部控

制规范实施情况。根据公司《董事会审计委员会工作条例》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》及

其他相关规定，公司董事会审计委员会对年度报告编制、审计工作以及审计机构的聘用予以了高度关注，

认真履行了监督、核查职能：（1）认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度

审计工作的会计师事务所协商确定了公司2015年度财务报告审计工作的时间安排；（2）密切关注审计工

作进度，督促审计机构严格按照计划开展工作，确认在规定时间内顺利完成审计工作；（3）在年审注册

会计师出具初步审计意见后，审阅公司2015年度财务会计报表，确认公司财务会计报表真实、准确、完整

地反映了公司的整体情况；（4）在会计师事务所出具2015年度审计报告后，审阅了公司2015年度报告，

同意提交董事会审议，并向董事会提交会计事务所从事公司2015年度审计工作的总结报告。

2、董事会薪酬与考核委员会：

公司董事会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作条例》，对本报告期内公司高级管

理人员所披露薪酬情况进行了核查，认为公司2015年高管薪酬主要是根据公司的效益、个人工作业绩及对

其进行绩效考评的基础上确定的，符合公司薪酬管理的有关规定。

3、董事会战略委员会：

公司董事会战略委员会依照《董事会战略委员会工作条例》，对公司长期发展战略和重大投资决策进

行了研究并提出建议，履行了其职责。

4、董事会提名委员会：

公司董事会提名委员会依照《董事会提名委员会工作条例》，负责对董事会的构成、董事及高管人员的人

选、标准、选聘程序提出建议。报告期内，公司提名委员会根据公司具体情况，对公司董事会秘书、财务

总监任职人选提出建议并进行审查。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员对董事会负责，公司制订了《薪资管理制度》，并制定实施了《职能部门员工绩效考核管理办法》，

高级管理人员月度薪酬收入与公司当期综合经营指标完成率挂钩；同时，公司还持续实施《管理团队成员测评方案》，组织

高管、中层管理人员及基础员工对高级管理人员进行全方位测评，测评结果与薪酬收入挂钩。通过以上考评及激励充分地调

动了公司高级管理人员的工作积极性及提升其对企业的责任感。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

52

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日

内部控制评价报告全文披露索引 大华内字[2016]000061 号

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

85.73%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

75.19%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

评价年度出现下列事件或迹象的，公司

认为非财务报告内部控制存在重大缺

陷：①公司被采取撤销部分业务许可行

出现下列事件或迹象的，公司认为财务报

政处罚措施或被采取刑事处罚措施；②

告内部控制存在重大缺陷：①董事、监事

公司披露的信息出现错误，可能导致使

或高级管理人员发生与财务报表相关的舞

用者作出重大的错误决策或截然相反

弊行为；②由于舞弊或错误造成重大错报，

的决策，造成不可挽回的决策损失；③

公司更正已公布的财务报告；③注册会计

重要业务缺乏控制制度或控制制度系

师发现当期财务报告存在重大错报而内部

统性失效；④内部控制评价的结果是重

控制在运行过程中未能发现该错报；④公

大缺陷但未得到整改；⑤其他可能导致

司审计委员会和内部审计机构对内部控制

公司严重偏离战略目标、资产安全、经

的监督无效。出现下列事件或迹象的，公

定性标准 营目标、合规目标等控制目标的一个或

司认为财务报告内部控制存在重要缺陷的

多个控制缺陷的组合。出现下列事件或

事项包括：①未依照公认会计准则选择和

迹象的，公司认为非财务报告内部控制

应用会计政策；②对于非常规或特殊交易

存在重要缺陷的事项包括：①公司被采

的账务处理没有建立相应的控制机制或控

取暂停业务许可、没收违法所得等重大

制措施;③对于期末财务报告过程的控制

行政处罚措施；②公司披露的信息出现

存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

错误，可能影响使用者对于事物性质的

的财务报表达到真实、准确的目标。一般

判断，在一定程度上可能导致错误的决

缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其

策；③内部控制评价的结果是重要缺陷

他财务内部控制缺陷。

但未得到整改。一般缺陷是指除重大缺

陷或重要缺陷之外的其他非财务内部

控制缺陷。

重大缺陷：影响年度利润总额大于 10% 公司根据内部控制缺陷可能导致的财

（含），或影响年度营业收入总额大于 2% 产损失占资产总额的比例大小确定非

（含），或影响公司资产总额大于 0.5% 财务报告内部控制缺陷的定量标准。公

（含）；重要缺陷：影响年度利润总额介于 司确定的定量标准如下：①重大缺陷：

定量标准 5%（含）至 10%之间，或影响年度营业收 财产损失金额达到公司资产总额的

入总额介于 1%（含）至 2%之间，或影响 0.5%(含)以上；②重要缺陷：财产损失

公司资产总额介于 0.3%（含）至 0.5%之 金额达到公司资产总额的 0.3%（含）

间；一般缺陷：影响年度利润总额小于 5%，以上 0.5%以下；③一般缺陷：财产损

或影响年度营业收入总额小于 1%，或影响 失金额未达到资产总额的 0.3%的。

53

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司资产总额小于 0.3%。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

欣龙控股（集团）股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 21 日

内部控制审计报告全文披露索引 大华内字[2016]000061 号

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

54

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 大华审字[2016] 004376 号

注册会计师姓名 王祖平、张平

审计报告正文

审计报告正文

欣龙控股（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份有限公司(以下简称欣龙控股公司)

财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是欣龙控股公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

55

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重

大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价

管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，欣龙控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了欣龙控股公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 274,979,834.28 209,945,197.43

结算备付金

拆出资金

56

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,462,119.81

衍生金融资产

应收票据 801,577.78 2,837,895.22

应收账款 40,225,852.47 26,354,641.60

预付款项 5,357,200.23 7,153,144.71

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,520,553.33 1,903,464.44

应收股利

其他应收款 11,756,944.15 14,603,338.53

买入返售金融资产

存货 69,696,104.31 63,265,716.17

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 24,715,117.24 37,113,879.73

流动资产合计 443,515,303.60 363,177,277.83

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 512,128,111.72 452,366,735.65

在建工程 9,263,012.49 56,187,318.47

工程物资 111,422.22 159,938.44

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 122,882,876.22 106,704,496.69

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,093,969.64 334,643.29

57

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税资产

其他非流动资产 1,733,684.86 21,680,385.00

非流动资产合计 648,213,077.15 637,433,517.54

资产总计 1,091,728,380.75 1,000,610,795.37

流动负债：

短期借款 85,000,000.00 18,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,000,000.00

应付账款 39,978,182.79 31,002,256.54

预收款项 2,350,280.96 2,058,046.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,201,889.48 263,007.44

应交税费 946,877.27 5,065,593.39

应付利息 611,608.00 560,042.48

应付股利

其他应付款 64,359,333.22 63,887,629.82

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 109,863,013.70

其他流动负债

流动负债合计 246,448,171.72 230,699,589.76

非流动负债：

长期借款 150,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

58

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,013,223.80 3,320,000.00

预计负债 14,400,000.00 10,800,000.00

递延收益 16,841,310.19 1,287,360.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 189,254,533.99 65,407,360.00

负债合计 435,702,705.71 296,106,949.76

所有者权益：

股本 538,395,000.00 538,395,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 469,310,798.33 449,896,898.33

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -387,622,319.61 -310,764,268.19

归属于母公司所有者权益合计 620,083,478.72 677,527,630.14

少数股东权益 35,942,196.32 26,976,215.47

所有者权益合计 656,025,675.04 704,503,845.61

负债和所有者权益总计 1,091,728,380.75 1,000,610,795.37

法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 183,392,524.37 145,878,613.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,462,119.81

59

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 625,524.19 1,587,458.19

应收利息 173,164.44 1,903,464.44

应收股利

其他应收款 260,348,981.09 286,195,284.09

存货 1,037,504.66 3,456,139.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 14,831,294.04 15,702,459.50

流动资产合计 474,871,112.60 454,723,419.67

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 511,182,942.56 536,421,123.57

投资性房地产

固定资产 253,974,041.01 261,873,329.59

在建工程 2,095,700.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 50,018,502.02 50,820,799.55

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,975,345.91

递延所得税资产

其他非流动资产 775,145.00

非流动资产合计 817,150,831.50 851,986,097.71

资产总计 1,292,021,944.10 1,306,709,517.38

流动负债：

短期借款

60

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 6,005,600.95 8,106,472.24

预收款项 14,850.44

应付职工薪酬

应交税费 361,898.41 1,871,806.31

应付利息 476,674.67 497,558.89

应付股利

其他应付款 165,307,244.85 165,653,283.44

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 90,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 222,151,418.88 266,143,971.32

非流动负债：

长期借款 150,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 8,013,223.80 3,320,000.00

预计负债 14,400,000.00 10,800,000.00

递延收益 10,784,935.90

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 183,198,159.70 64,120,000.00

负债合计 405,349,578.58 330,263,971.32

所有者权益：

股本 538,395,000.00 538,395,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 597,303,218.96 577,889,318.96

61

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -249,025,853.44 -139,838,772.90

所有者权益合计 886,672,365.52 976,445,546.06

负债和所有者权益总计 1,292,021,944.10 1,306,709,517.38

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 303,235,247.51 259,903,576.98

其中：营业收入 303,235,247.51 259,903,576.98

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 396,064,730.88 313,714,924.77

其中：营业成本 270,241,620.26 231,860,148.26

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 338,165.03 316,892.90

销售费用 16,769,800.61 14,907,654.82

管理费用 75,698,859.09 47,791,837.20

财务费用 8,803,540.69 16,317,896.94

资产减值损失 24,212,745.20 2,520,494.65

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -455,598.69

投资收益（损失以“－”号填列） 10,475,457.71 1,108,093.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

62

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -82,809,624.35 -52,703,254.64

加：营业外收入 5,744,864.38 58,760,811.14

其中：非流动资产处置利得 1,417.10 40,570,970.13

减：营业外支出 749,136.76 668,075.71

其中：非流动资产处置损失 41,171.49 23,827.57

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -77,813,896.73 5,389,480.79

减：所得税费用 428,173.84 636,110.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -78,242,070.57 4,753,370.76

归属于母公司所有者的净利润 -76,858,051.42 4,873,532.94

少数股东损益 -1,384,019.15 -120,162.18

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -78,242,070.57 4,753,370.76

归属于母公司所有者的综合收益总额 -76,858,051.42 4,873,532.94

归属于少数股东的综合收益总额 -1,384,019.15 -120,162.18

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.15 0.01

（二）稀释每股收益 -0.15 0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-78,242,070.57 元，上期被合并方实现的净利润为：

4,753,370.76 元。

法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：潘英 会计机构负责人：刘媛媛

63

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 80,083,228.10 49,912,116.81

减：营业成本 75,508,275.96 49,263,580.71

营业税金及附加 172,037.99 166,978.48

销售费用 275,453.51 175,260.72

管理费用 35,021,266.33 12,861,682.53

财务费用 10,675,510.72 11,911,671.70

资产减值损失 79,707,304.32 1,103,098.09

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -455,598.69

投资收益（损失以“－”号填列） 9,606,719.62 922,547.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,125,499.80 -24,647,607.47

加：营业外收入 3,177,754.54 27,398,948.73

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 22,000.00 490,550.45

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -108,969,745.26 2,260,790.81

减：所得税费用 217,335.28 732,808.21

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -109,187,080.54 1,527,982.60

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

64

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、综合收益总额 -109,187,080.54 1,527,982.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.2028 0.0028

（二）稀释每股收益 -0.2028 0.0028

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 312,341,908.01 252,130,403.04

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 12,018,403.77 12,699,751.60

收到其他与经营活动有关的现金 24,884,968.10 33,444,680.72

经营活动现金流入小计 349,245,279.88 298,274,835.36

购买商品、接受劳务支付的现金 267,766,667.15 218,780,108.10

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 41,622,570.80 37,243,775.49

支付的各项税费 13,606,008.43 6,802,468.78

支付其他与经营活动有关的现金 34,594,445.39 34,345,165.47

经营活动现金流出小计 357,589,691.77 297,171,517.84

65

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 -8,344,411.89 1,103,317.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 119,339,538.63 113,000,000.00

取得投资收益收到的现金 10,475,457.71 1,108,093.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00 49,054,602.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 22,615,000.00 4,616,000.00

投资活动现金流入小计 152,444,996.34 167,778,695.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,810,780.09 114,584,759.65

投资支付的现金 117,257,257.13 19,396,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00

投资活动现金流出小计 187,068,037.22 133,980,759.65

投资活动产生的现金流量净额 -34,623,040.88 33,797,935.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 10,350,000.00 27,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 235,000,000.00 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,821,781.25

筹资活动现金流入小计 247,171,781.25 47,000,000.00

偿还债务支付的现金 127,863,013.70 97,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,567,249.25 17,052,378.22

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

筹资活动现金流出小计 140,430,262.95 114,052,378.22

筹资活动产生的现金流量净额 106,741,518.30 -67,052,378.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 988,352.57 45,128.48

五、现金及现金等价物净增加额 64,762,418.10 -32,105,996.72

加：期初现金及现金等价物余额 207,833,639.31 239,939,636.03

六、期末现金及现金等价物余额 272,596,057.41 207,833,639.31

66

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 14,545,434.04 300,000.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 288,153,193.85 95,699,961.31

经营活动现金流入小计 302,698,627.89 95,999,961.31

购买商品、接受劳务支付的现金 25,571,040.24 24,927,352.72

支付给职工以及为职工支付的现金 3,018,673.85 437,887.20

支付的各项税费 5,946,991.48 3,717,822.88

支付其他与经营活动有关的现金 239,233,372.74 142,208,366.35

经营活动现金流出小计 273,770,078.31 171,291,429.15

经营活动产生的现金流量净额 28,928,549.58 -75,291,467.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 100,339,538.63 113,000,000.00

取得投资收益收到的现金 9,606,719.62 922,547.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,265,857.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 17,630,000.00 3,320,000.00

投资活动现金流入小计 127,576,258.25 130,508,404.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,835,852.62 10,646,001.20

投资支付的现金 165,627,922.13 34,900,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00

投资活动现金流出小计 170,463,774.75 45,546,001.20

投资活动产生的现金流量净额 -42,887,516.50 84,962,403.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,430,065.45

筹资活动现金流入小计 151,430,065.45

67

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

偿还债务支付的现金 90,000,000.00 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,527,122.22 12,806,336.60

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 98,527,122.22 62,806,336.60

筹资活动产生的现金流量净额 52,902,943.23 -62,806,336.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21.55

五、现金及现金等价物净增加额 38,943,976.31 -53,135,422.24

加：期初现金及现金等价物余额 144,448,548.06 197,583,970.30

六、期末现金及现金等价物余额 183,392,524.37 144,448,548.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

538,39 -310,76

449,896 26,976, 704,503

一、上年期末余额 5,000. 4,268.1

,898.33 215.47 ,845.61

00 9

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

538,39 -310,76

449,896 26,976, 704,503

二、本年期初余额 5,000. 4,268.1

,898.33 215.47 ,845.61

00 9

三、本期增减变动

19,413, -76,858, 8,965,9 -48,478,

金额（减少以“－”

900.00 051.42 80.85 170.57

号填列）

（一）综合收益总 -76,858, -1,384,0 -78,242,

68

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

额 051.42 19.15 070.57

（二）所有者投入 19,413, 10,350, 29,763,

和减少资本 900.00 000.00 900.00

1．股东投入的普 10,350, 10,350,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

19,413, 19,413,

所有者权益的金

900.00 900.00

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

538,39 -387,62

469,310 35,942, 656,025

四、本期期末余额 5,000. 2,319.6

,798.33 196.32 ,675.04

00 1

上期金额

69

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

538,39 -315,63

449,896 492,651 673,146

一、上年期末余额 5,000. 7,801.1

,624.58 .40 ,474.85

00 3

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

538,39 -315,63

449,896 492,651 673,146

二、本年期初余额 5,000. 7,801.1

,624.58 .40 ,474.85

00 3

三、本期增减变动

4,873,5 26,483, 31,357,

金额（减少以“－” 273.75

32.94 564.07 370.76

号填列）

（一）综合收益总 4,873,5 -120,16 4,753,3

额 32.94 2.18 70.76

（二）所有者投入 26,603, 26,604,

273.75

和减少资本 726.25 000.00

1．股东投入的普 27,000, 27,000,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-396,27 -396,00

4．其他 273.75

3.75 0.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

70

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

538,39 -310,76

449,896 26,976, 704,503

四、本期期末余额 5,000. 4,268.1

,898.33 215.47 ,845.61

00 9

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-139,83

538,395, 577,889,3 976,445,5

一、上年期末余额 8,772.9

000.00 18.96 46.06

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

71

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

-139,83

538,395, 577,889,3 976,445,5

二、本年期初余额 8,772.9

000.00 18.96 46.06

0

三、本期增减变动 -109,18

19,413,90 -89,773,1

金额（减少以“－” 7,080.5

0.00 80.54

号填列） 4

-109,18

（一）综合收益总 -109,187,

7,080.5

额 080.54

4

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

19,413,90 19,413,90

（六）其他

0.00 0.00

72

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

-249,02

538,395, 597,303,2 886,672,3

四、本期期末余额 5,853.4

000.00 18.96 65.52

4

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-141,36

538,395, 577,889,3 974,917,5

一、上年期末余额 6,755.5

000.00 18.96 63.46

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-141,36

538,395, 577,889,3 974,917,5

二、本年期初余额 6,755.5

000.00 18.96 63.46

0

三、本期增减变动

1,527,9 1,527,982

金额（减少以“－”

82.60 .60

号填列）

（一）综合收益总 1,527,9 1,527,982

额 82.60 .60

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-139,83

538,395, 577,889,3 976,445,5

四、本期期末余额 8,772.9

000.00 18.96 46.06

0

三、公司基本情况

一、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”）系

经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海申达股份有限公司、海南欣安实业有限公司、合盛投

资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司依

法变更设立的股份有限公司，并于1999年12月9日在深圳证券交易所上市。

公司的企业法人营业执照统一社会信用代码:914600006200019600。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止到2015年12月31日，累计发行股本总数

为53,839.50万股，公司注册资本为53,839.50万元，本公司法定代表人：郭开铸；总部地址：澄迈县老城工

业开发区；母公司为海南筑华科工贸有限公司。

（二）经营范围

制造和销售各种无纺布及其深加工产品，磷化工产品的研制和生产经营；生物技术产品的研究和生产

经营；进出口业务；技术咨询服务，热带高效农业开发，建筑材料，通讯器材，有色金属，黑色金属，文

化用品，纸张，化工原料及产品（危险品除外），农资产品（农药除外）、装饰材料，机电设备及配件，

对外投资业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

（三）公司业务性质和主要经营活动

公司所属行业为制造业—C1 纺织、服装、皮毛—C13 服装及其他纤维品制造业—C1399 其他纤维品

制造业”。公司的主导产品为水刺产品及其制品、熔纺材料及服衬产品、化工磷酸盐系列产品。

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（四）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2016年4月 21日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共22户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

海南欣龙服装衬布有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

宜昌市欣龙化工新材料有限公司 全资子公司 一级 直接96 直接96

间接4 间接4

北京欣龙五洲科技有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

北京欣龙无纺新材料有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100

上海欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100

广州欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

上海欣龙衬布制造有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100

海南欣龙无纺科技制品有限公司 控股子公司 一级 直接85 直接85

洋浦方大进出口有限公司 全资子公司 一级 直接100 直接100

大连欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

宜昌市欣龙熔纺新材料有限公司 全资子公司 一级 直接80 直接80

间接20 间接20

海南欣龙熔纺新材料有限公司 全资子公司 一级 间接100 间接100

海南欣龙丰裕庄园有限责任公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

海南欣龙无纺股份有限公司 全资子公司 一级 直接95.44 直接95.44

间接4.56 间接4.56

武汉欣龙联合营销有限公司 全资子公司 一级 直接98.33 直接98.33

间接1.67 间接1.67

海南欣龙丰裕实业有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

广西欣龙辉务贸易有限公司 全资子公司 一级 直接60 直接60

间接40 间接40

广西鑫可达贸易有限公司 全资子公司 一级 直接5 直接5

间接 95 间接 95

上海洁之梦环保器材有限公司 全资子公司 一级 直接90 直接90

间接10 间接10

湖南欣龙非织造材料有限公司 控股子公司 一级 直接55 直接55

大连欣龙石油化工有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95

间接5 间接5

宜昌市欣龙卫生材料有限公司 全资子公司 一级 直接95 直接95

间接5 间接5

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期纳入合并财务报表范围的主体比上期增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围

的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本

准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成

果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金

额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于

发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为

计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础

确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与

被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此

基础上按照企业会计准则规定确认。

非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的，也计入合并成本。

77

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本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债

务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公

司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值

加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

78

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

一、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1、合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2、合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3、其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营

方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

二、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——

资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，

仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外

币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

一、金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

二、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

80

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

三、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

81

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

四、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

五、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交

易价格作为确定其公允价值的基础。

六、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1、发行方或债务人发生严重财务困难；

2、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务

人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处

行业不景气等；

7、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

8、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表

日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发

生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，

本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在

限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指

定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

七、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和年末单项金额在

单项金额重大的判断依据或金额标准

200 万元以上的其他应收款

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄

为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的

单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组

合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 账龄分析法

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准

备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 2.00% 2.00%

2－3 年 8.00% 8.00%

3 年以上 30.00% 30.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

年末单项余额在 100 万元以下的应收账款和年末单项余额在

单项计提坏账准备的理由 200 万元以下的其他应收款，因无法取得债务人偿债能力信息

等因素。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄

为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

12、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

2、存货的计价方法

存货按照计划成本计价，月度终了，按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本

调整为实际成本。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，

不计入存货成本：

（1）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；

（2）仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；

（3）不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。

发出存货按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

1、低值易耗品采用一次转销法；

2、包装物采用一次转销法。

3、其他周转材料采用一次转销法摊销。

13、划分为持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2、划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映

其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价

值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或

摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性

房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14、长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收

入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制

之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投

资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人

员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375%

机器设备 年限平均法 10-13 5% 9.5%-7.31%

运输设备 年限平均法 8-10 5% 11.875%-9.5%

办公及其他设备 年限平均法 5-8 5% 19%-11.875%

无。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的

所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

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的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁

期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租

赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅

费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公

司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

19、生物资产

不适用。

20、油气资产

不适用。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在

开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产

达到预定用途前所发生的其他直接费用。

1. 无形资产的后续计量

90

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊销，其摊销年限如下：

法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有规定的

按其中较短年限摊销；

土地使用权按使用年限摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

无。

23、长期待摊费用

摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

91

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

25、预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

92

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

26、股份支付

无。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28、收入

一、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1） 销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司通过与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户

收到货物并验收合格后确认收入。

二、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

三、提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够

区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部

分全部作为销售商品处理。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算

确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的

应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交

易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额。

1. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

94

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

无。

（2）融资租赁的会计处理方法

无。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售货物、应税劳务收入和应税服务收

增值税 0%、13%、17%

入（营改增试点地区适用应税劳务收入）

消费税 不适用

营业税 应税营业收入 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

教育费附加 实缴流转税税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

房产税 按照房产原值的 70%、75%（或租金收 12%、1.2%

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

入）为纳税基准

土地使用税 按照土地面积为纳税基准 6 元、5 元、3 元/平方米/年

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税

务局、海南省地方税务局于2014年9月25日重新认定公司为高新技术企业，颁发编号为：GF201446000033

的高新技术企业证书，认定有效期为三年，企业所得税率按照15%执行；公司的各子公司均执行25%的所

得税率。

2．根据财税[2014]150号《财政部 国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》，提高纺织品

行业的出口退税率，将出口退税率提高到17%，从2015年1月1日起开始执行。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 193,625.72 258,724.77

银行存款 267,944,620.25 207,573,145.74

其他货币资金 6,841,588.31 2,113,326.92

合计 274,979,834.28 209,945,197.43

其他说明

除下述受限制的货币资金外,截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的

款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 期初余额

信用证保证金 289,776.87 2,111,558.12

银行承兑汇票保证金 2,000,000.00

履约保证金 94,000.00

合计 2,383,776.87 2,111,558.12

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 14,462,119.81

权益工具投资 13,014,910.00

衍生金融资产 1,447,209.81

合计 14,462,119.81

其他说明：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：权益工具投资系股票投资；衍生金融资产投

资系公司委托瑞达期货股份有限公司购买瑞达-欣财1号基金。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 801,577.78 2,837,895.22

合计 801,577.78 2,837,895.22

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,855,099.47

合计 2,855,099.47

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

应收票据其他说明：期末余额比期初减少2,036,317.44 元，减少71.75%，系本期承兑汇票业务减少所致。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

40,732,541.26 99.64% 506,688.79 1.24% 40,225,852.47 26,664,617.94 100.00% 309,976.34 1.16% 26,354,641.60

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

146,691.33 0.36% 146,691.33 100.00%

提坏账准备的应收账款

合计 40,879,232.59 100.00% 653,380.12 1.60% 40,225,852.47 26,664,617.94 100.00% 309,976.34 1.16% 26,354,641.60

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 39,525,315.22 395,253.16 1.00%

1至2年 534,924.98 10,698.49 2.00%

2至3年 458,878.11 36,710.25 8.00%

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 年以上 213,422.95 64,026.89 30.00%

合计 40,732,541.26 506,688.79 1.24%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 343,403.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

无。

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名次 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名 8,215,706.63 20.10 82,157.07

第二名 3,443,048.61 8.42 34,430.49

第三名 1,844,795.33 4.51 18,447.95

第四名 1,687,224.00 4.13 16,872.24

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欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五名 1,411,441.75 3.45 14,114.42

合计 16,602,216.32 40.61 166,022.17

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

（1）应收账款期末余额比期初增加14,214,614.69元，增长53.31%，主要系营业收入增长所致；

（2）本期计提应收账款坏账准备343,403.78元；

（3）截止审计报告日应收账款回函金额 26,285,291.39 元，期后回款金额32,970,685.83元。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 3,421,812.59 63.88% 6,235,417.99 87.17%

1至2年 1,236,393.84 23.08% 307,732.24 4.30%

2至3年 137,839.93 2.57% 222,202.85 3.11%

3 年以上 561,153.87 10.47% 387,791.63 5.42%

合计 5,357,200.23 -- 7,153,144.71 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末金额 占预付账款 预付款时间 未结算原因

总额的比例

(%)

兰精(南京)纤维有限公司 322,627.50 6.02 2015年 材料未到

国网湖南省电力公司常德供电 308,870.33 5.77 2015年 未结清

分公司

温州锐志包装机械有限公司 199,350.00 3.72 2015年 材料未到

100

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荆州永隆防腐保温有限公司 159,705.18 2.98 2013年 未结清

四川省化工建设有限公司设备制 129,200.00 2.41 2014年 未结清

造分公司

合计 1,119,753.01 20.90 -

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,520,553.33 1,903,464.44

合计 1,520,553.33 1,903,464.44

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

无。

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

101

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

2,885,30 1,442,65 1,442,650 2,885,3 230,824.0 2,654,476.3

独计提坏账准备的 20.83% 50.00% 18.72% 8.00%

0.40 0.20 .20 00.40 1 9

其他应收款

按信用风险特征组

10,681,5 367,206. 10,314,29 12,243, 294,562.0 11,948,862.

合计提坏账准备的 77.14% 3.44% 79.45% 2.41%

00.68 73 3.95 424.18 4 14

其他应收款

单项金额不重大但

281,742. 281,742. 281,712 281,712.5

单独计提坏账准备 2.03% 100.00% 1.83% 100.00%

51 51 .51 1

的其他应收款

13,848,5 2,091,59 11,756,94 15,410, 807,098.5 14,603,338.

合计 100.00% 15.10% 100.00% 5.24%

43.59 9.44 4.15 437.09 6 53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

按预计未来现金流量现

吉林市金坛车用燃油有

2,885,300.40 1,442,650.20 50.00% 值低于其账面价值的差

限责任公司安达分公司

额计提坏账准备

合计 2,885,300.40 1,442,650.20 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

102

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内 4,806,305.78 48,013.05 1.00%

1－2 年 4,304,238.77 86,084.78 2.00%

1 年以内小计 4,806,305.78 48,013.05 100.00%

2至3年 1,082,626.93 86,610.16 8.00%

3 年以上 488,329.20 146,498.74 30.00%

合计 10,681,500.68 367,206.73 3.44%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,324,367.47 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 132,888.60

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

本期计提坏账准备1,284,500.88元，核销其他应收款坏账准备39,866.58元。

103

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 8,962,391.36 7,152,712.10

备用金 869,411.45 216,748.71

代垫款 285,183.09 263,547.61

往来款 3,594,756.89 3,762,211.78

押金 22,965.00 460,682.00

出口退税款 3,396,492.77

其他 113,835.80 158,042.12

合计 13,848,543.59 15,410,437.09

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

澄迈县农村信用合

保证金 7,373,000.08 1 年以内,1 至 3 年 53.24% 165,118.62

作社联社营业部

吉林市金坛车用燃

油有限责任公司安 往来款 2,885,300.40 3 年以上 20.83% 1,442,650.20

达分公司

中华人民共和国海

保证金 490,000.00 1 至 2 年 3.54% 9,800.00

口海关

津市市人力资源和

保证金 450,000.00 1 至 2 年 3.25% 9,000.00

社会保障局

海口福山天然气利

保证金 400,000.00 3 年以上 2.89% 120,000.00

用发展有限公司

合计 -- 11,598,300.48 -- 83.75% 1,746,568.82

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

104

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 39,711,591.18 3,010,354.28 36,701,236.90 26,383,069.55 1,687,117.07 24,695,952.48

在产品 1,002,477.34 1,002,477.34 351,409.77 351,409.77

库存商品 36,588,541.31 5,679,862.44 30,908,678.87 40,133,142.33 3,746,562.22 36,386,580.11

周转材料 474,226.12 474,226.12

发出商品 1,092,488.13 8,776.93 1,083,711.20 1,366,324.62 8,776.93 1,357,547.69

合计 78,395,097.96 8,698,993.65 69,696,104.31 68,708,172.39 5,442,456.22 63,265,716.17

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,687,117.07 1,581,879.67 258,642.46 3,010,354.28

库存商品 3,746,562.22 2,923,387.10 990,086.88 5,679,862.44

发出商品 8,776.93 8,776.93

合计 5,442,456.22 4,505,266.77 1,248,729.34 8,698,993.65

存货跌价准备说明：年末存货计提跌价准备，系公司根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其

可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提。

105

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保本型理财产品

其中:中国农业银行津市市支行 19,000,000.00

待抵扣进项税 22,380,084.35 18,113,879.73

所得税 335,032.89

文化属性收藏品 2,000,000.00

合计 24,715,117.24 37,113,879.73

其他说明：

其他流动资产期末余额比期初余额减少12,398,762.49 元，减少33.41%，主要系上期购买保本型理财

产品本期兑付所致。

106

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

107

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

108

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一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 322,309,716.83 510,834,191.00 15,373,689.64 3,339,160.10 851,856,757.57

2.本期增加金额 32,051,731.95 73,970,696.43 1,531,972.85 2,755,798.77 110,310,200.00

（1）购置 1,022,743.27 1,329,172.85 694,505.88 3,046,422.00

（2）在建工程

30,743,731.95 72,874,666.36 2,061,292.89 105,679,691.20

转入

（3）企业合并

增加

其他转入 1,308,000.00 73,286.80 202,800.00 1,584,086.80

3.本期减少金额 901,880.36 328,961.66 97,525.59 1,328,367.61

（1）处置或报

70,000.00 258,252.05 328,252.05

废

109

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他转出 831,880.36 70,709.61 97,525.59 1,000,115.56

4.期末余额 354,361,448.78 583,903,007.07 16,576,700.83 5,997,433.28 960,838,589.96

二、累计折旧

1.期初余额 67,611,959.39 243,198,091.55 7,181,209.97 2,224,578.56 320,215,839.47

2.本期增加金额 7,091,798.22 22,610,219.28 1,330,438.49 318,373.46 31,350,829.45

（1）计提 7,077,912.38 22,604,581.84 1,317,554.48 318,373.46 31,318,422.16

其他转入 13,885.84 5,637.44 12,884.01 32,407.29

3.本期减少金额 53,285.00 101,854.15 14,941.16 170,080.31

（1）处置或报

53,285.00 99,669.15 152,954.15

废

其他转出 0.00 2,185.00 14,941.16 17,126.16

4.期末余额 74,703,757.61 265,755,025.83 8,409,794.31 2,528,010.86 351,396,588.61

三、减值准备

1.期初余额 21,719,300.00 57,554,882.45 79,274,182.45

2.本期增加金额 17,988,786.77 905.34 50,015.07 18,039,707.18

（1）计提 17,988,786.77 905.34 50,015.07 18,039,707.18

其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

其他转出

4.期末余额 21,719,300.00 75,543,669.22 905.34 50,015.07 97,313,889.63

四、账面价值

1.期末账面价值 257,938,391.17 242,604,312.02 8,166,001.18 3,419,407.35 512,128,111.72

2.期初账面价值 232,978,457.44 210,081,217.00 8,192,479.67 1,114,581.54 452,366,735.65

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

宜昌熔纺机器设备 28,753,576.49 21,348,834.74 5,967,062.93 1,437,678.82

宜昌化工机器设备 73,766,584.94 7,834,958.15 65,257,280.18 674,346.61

上海衬布机器设备 14,876,424.06 9,836,513.53 4,298,517.66 741,392.87

合 计 117,396,585.49 39,020,306.42 75,522,860.77 2,853,418.30

110

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

四线五线仓库 4,073,531.25 正在办理中

制品车间 7,089,477.53 正在办理中

活动中心 2,601,278.89 正在办理中

欣苑欣安宿舍楼 5,736,555.08 正在办理中

宜昌化工员工宿舍 933,950.08 正在办理中

宜昌卫材办公楼 2,073,015.48 正在办理中

宜昌卫材仓库 1 820,401.25 正在办理中

宜昌卫材锅炉房 1,219,900.24 正在办理中

宜昌卫材配电房 410,612.62 正在办理中

宜昌卫材车间 1 4,658,958.19 正在办理中

合 计 29,617,680.61

其他说明

年末抵押或担保的固定资产账面价值为219,474,219.48 元：用于抵押固定资产清单如下

固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值

水刺车间-2、3车间 9,353,226.06 4,062,528.75 5,290,697.31

热熔复合车间 3,934,233.68 1,884,334.02 2,049,899.66

A号仓库-一号二号库房 2,778,300.76 1,358,183.91 1,420,116.85

原料库、成品库、综合动力车 54,670,673.62 10,727,694.70 43,942,978.92

间、电瓶车间、水池等

原料库 29,785,252.58 4,774,948.31 25,010,304.27

水刺四线 64,191,347.87 8,959,544.50 55,231,803.37

水刺五线 63,726,001.81 8,932,730.56 54,793,271.25

111

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

帝豪大厦十七层BC座 4,342,775.68 1,486,857.85 2,855,917.83

技术中心大楼 2,629,812.45 707,965.22 1,921,847.23

水刺一生产线 54,171,067.92 54,171,067.92

水刺二生产线 94,444,071.88 93,059,288.65 1,384,783.23

热轧生产线及浆点双点生产线 15,272,807.08 1,953,157.06 13,319,650.02

成品生产线 3,497,350.47 3,322,482.95 174,867.52

水刺后整理生产线 23,006,446.27 20,174,883.65 2,831,562.62

熔喷线 3,141,293.05 1,530,373.54 1,610,919.51

SMS复合线 800,000.00 389,743.59 410,256.41

水刺二线梳理机 1,600,538.80 662,787.22 937,751.58

其他设备 12,020,246.59 5,732,654.69 6,287,591.90

合计 443,365,446.57 223,891,227.09 219,474,219.48

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

1、宜昌化工磷酸

1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49 1,553,012.49

二氢钾精制装置

2、纯棉水刺非织

7,710,000.00 7,710,000.00 46,788,214.40 46,788,214.40

造布生产项目

3、熔喷纳米线 1,271,875.58 1,271,875.58

4、活动中心 2,095,700.00 2,095,700.00

5、湖南 1#主体厂

4,478,516.00 4,478,516.00

房

合计 9,263,012.49 9,263,012.49 56,187,318.47 56,187,318.47

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

112

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、宜昌

化工磷

1,553,01 1,553,01

酸二氢 2.22% 2.22% 其他

2.49 2.49

钾精制

装置

2、纯棉

水刺非

46,788,2 18,330,9 57,409,1 7,710,00

织造布 85.09% 85.09% 其他

14.40 55.46 69.86 0.00

生产项

目

3、熔喷 1,271,87 1,271,87

其他

纳米线 5.58 5.58

4、活动 2,095,70 505,578. 2,601,27

其他

中心 0.00 89 8.89

5、湖南 1

4,478,51 9,062,53 13,541,0

号主体 其他

6.00 5.74 51.74

厂房

6、厂区 607,207. 607,207.

其他

道路 00 00

7、水刺

139,936. 139,936. 募股资

4、 线公

80 80 金

共设备

8、半分 418,803. 418,803.

其他

切机 42 42

9、大量

元素水 243,702. 243,702.

其他

溶肥装 18 18

置

10、湖南

一期工

程机器 29,446,6 29,446,6

其他

设备和 65.73 65.73

辅助设

备

56,187,3 58,755,3 105,679, 9,263,01

合计 -- -- --

18.47 85.22 691.20 2.49

113

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

无。

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

专用材料 7,666.82 659.50

专用设备 30,800.00 85,447.54

其他工程物资 72,955.40 73,831.40

合计 111,422.22 159,938.44

其他说明：

无。

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

114

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25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 商标权 工业产权 合计

一、账面原值

1.期初余额 149,484,837.37 663,296.88 6,500.00 6,902,800.00 157,057,434.25

2.本期增加

19,012,198.80 641,043.31 19,653,242.11

金额

（1）购置 19,012,198.80 641,043.31 19,653,242.11

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 168,497,036.17 1,304,340.19 6,500.00 6,902,800.00 176,710,676.36

二、累计摊销

1.期初余额 31,286,008.44 653,296.88 6,500.00 2,762,800.00 34,708,605.32

2.本期增加金

2,732,036.90 52,825.67 690,000.00 3,474,862.57

额

（1）计提 2,732,036.90 52,825.67 690,000.00 3,474,862.57

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额 15,644,332.25 15,644,332.25

2.本期增加金

额

（1）计提

115

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3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 15,644,332.25 15,644,332.25

四、账面价值

1.期末账面价

118,834,658.58 598,217.64 3,450,000.00 122,882,876.22

值

2.期初账面价

102,554,496.69 10,000.00 4,140,000.00 106,704,496.69

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

老城国用（2005）第 788 号 18,238,917.57 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

老城国用（2005）第 789 号 20,794,635.59 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

老城国用（2012）第 1392 号 12,721,007.00 政府有偿分割收回后，剩余土地重新办证

其他说明：

3．无形资产其他说明

本期增加土地使用权原值19,012,198.80元，系本期支付土地出让金及相关费用。根据2015年1月22日宜都市

国土资源局与公司子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司签订的成交确认书，宜昌市欣龙卫生材料有限公司

支付了土地出让金及相关费用，于2015年8月26日取得都市国用（2015）第0102261号土地权证。

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

116

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27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资产改良支出 334,643.29 216,019.56 118,623.73

证券时报费用 200,000.00 80,000.00 120,000.00

席位会员费 1,886,792.45 31,446.54 1,855,345.91

合计 334,643.29 2,086,792.45 327,466.10 2,093,969.64

其他说明

说明：长期待摊费用期末余额较期初增加1,759,326.35 元，增长525.73%，主要系本期增加广州商品交易所

有限公司席位会员费所致。

117

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29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付土地出让金 14,064,000.00

118

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预付设备款 1,733,684.86 6,841,240.00

预付工程款 775,145.00

合计 1,733,684.86 21,680,385.00

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初减少19,946,700.14元，减少92.00%，主要系上年预付土地出让金本期

转入无形资产、上期预付部分设备款、工程款本期转入固定资产所致。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 85,000,000.00 18,000,000.00

合计 85,000,000.00 18,000,000.00

短期借款分类的说明：

（1）2015年9月30日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分

行获得流动资金借款人民币8,000.00万元（合同号：兴银琼YW1（流借）字2015第010号），借款期限自2015

年9月30日至2016年9月30日。海南欣龙无纺股份有限公司以其拥有房产（澄房权证老城公字第1333号，评

估值418万元，账面原值262.98万元，账面净值192.18万元）、（海口市房权证海房字第17850号，评估值

566万元，账面原值434.28 万元，账面净值285.59万元）和土地使用权（老城国用（2005）第787号，评估

值510万元，账面原值 105.18万元，账面净值 53.29万元）和生产机器设备（原值20,795.38万元，账面净值

2,695.74万元）作为抵押物，并由魏毅提供保证担保，本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司提

供连带责任担保。

（2）2015年9月25日，本公司全资子公司宜昌市欣龙卫生材料有限公司向湖北宜都农村合作银行获得

流动资金借款人民币500万元，（合同号：YD3301020150357-3）借款期限自2015年9月25日至2016年9月25

日。宜昌市欣龙卫生材料有限公司以其拥有的土地使用权（宜市国用（2015）第0102261号，账面原值1,901.21

万 元，账面净值1,872,70 万元）作为抵押物。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

119

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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 22,218,033.42 21,602,060.04

应付工程款 1,379,405.60 1,047,862.81

应付设备款 16,342,391.52 8,087,840.19

预提费用 34,987.45 253,293.50

其他 3,364.80 11,200.00

合计 39,978,182.79 31,002,256.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

宜昌新远达贸易有限公司 3,519,313.24 未结清

120

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Trutzxchler Nonwovens GMbH 917,396.30 未结清

湖北云龙钢构工程有限公司 725,735.00 未结清

青岛青锋无纺科技有限公司 688,000.00 未结清

无锡市荣孚机械制造有限公司 618,500.00 未结清

合计 6,468,944.54 --

其他说明：

截止审计报告日，应付账款回函金额 22,951,793.53 元

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2,350,280.96 2,058,046.39

合计 2,350,280.96 2,058,046.39

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 183,640.84 38,380,674.27 37,640,688.08 923,627.03

121

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二、离职后福利-设定提

79,366.60 3,806,441.57 3,607,545.72 278,262.45

存计划

三、辞退福利 374,337.00 374,337.00

合计 263,007.44 42,561,452.84 41,622,570.80 1,201,889.48

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

77,485.47 34,660,746.44 34,066,286.65 671,945.26

补贴

2、职工福利费 1,405,064.13 1,405,064.13

3、社会保险费 30,610.46 1,814,319.29 1,728,759.67 116,170.08

其中：医疗保险费 24,112.40 1,528,207.87 1,456,605.39 95,714.88

工伤保险费 4,449.90 188,054.21 177,142.22 15,361.89

生育保险费 2,048.16 98,057.21 95,012.06 5,093.31

4、住房公积金 111,321.00 111,191.00 130.00

5、工会经费和职工教育

75,544.91 389,223.41 329,386.63 135,381.69

经费

合计 183,640.84 38,380,674.27 37,640,688.08 923,627.03

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 71,744.75 3,566,560.92 3,378,058.87 260,246.80

2、失业保险费 7,621.85 239,880.65 229,486.85 18,015.65

合计 79,366.60 3,806,441.57 3,607,545.72 278,262.45

其他说明：

应付职工薪酬期末比期初增加938,882.04元，增长356.98%，主要是未付工资、奖金、津贴和补贴增加所致。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 210,460.28 233,108.57

122

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营业税 55,944.80 115,143.88

企业所得税 258,378.12 744,658.56

个人所得税 9,232.74 15,309.11

城市维护建设税 14,523.20 18,812.39

教育费附加 9,593.28 12,486.53

土地使用税 188,431.13 2,949,245.89

房产税 184,811.17 964,950.05

资源税 1,899.00 1,123.20

其他 13,603.55 10,755.21

合计 946,877.27 5,065,593.39

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 245,674.67 287,939.14

短期借款应付利息 365,933.33 272,103.34

合计 611,608.00 560,042.48

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

123

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

单位往来款 60,427,190.42 60,454,750.42

个人往来款 1,966,967.73 1,863,303.80

押金 432,056.41 296,678.41

其他 1,533,118.66 1,272,897.19

合计 64,359,333.22 63,887,629.82

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

海南长宇房地产开发有限公司 60,000,000.00 诉讼中

陈兰萍 1,350,000.00 未结清

合计 61,350,000.00 --

其他说明

应付单位往来款年末余额60,427,190.42 元，主要系应付海南长宇房地产开发有限公司款项

60,000,000.00 元。

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 50,000,000.00 109,863,013.70

124

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合计 50,000,000.00 109,863,013.70

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 150,000,000.00 50,000,000.00

合计 150,000,000.00 50,000,000.00

长期借款分类的说明：

(1)2013年9月30日，公司向澄迈县老城农村信用合作社获得流动资金借款人民币100,000,000.00元（合

同号：澄迈联社2013年流借（诚）字第004号)，借款期限自2013年9月30日至2016年9月30日（合同号：澄

迈联社2013年保字第004号,并签订抵押合同（合同号：澄迈联社2013年抵字第004号），公司以其拥有老城

国用（2005）第788号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第788号、澄房权证老城公字第2574号、澄

房权证老城公字第2573号、澄房权证老城公字第2572号）和老城国用（2005）第789号及地上建筑物（编

码：老城国用（2005）第789号、澄房权证老城公字第2675号、澄房权证老城公字第2676号、澄房权证老

城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老城公字第1335号）

作为抵押物，同时魏毅、郭开铸提供保证。截止2015年12月31日借款余额50,000,000.00元，转入一年到期

的长期借款50,000,000.00元。

（2）2015年11月20日，公司向澄迈县农村信用联社获得流动资金借款人民币150,000,000.00元（合同号：

澄营社2015社团流借（诚）字第001号），借款期限自2015年11月20日至2018年11月20日（诚信保证金合

同号：澄营社2015社团诚保字第001号，并签订抵押合同（合同号：澄营社2015年社团抵字第001号），公

司以其拥有老城国用（2005）第788号及地上建筑物（编码：老城国用（2005）第788号、澄房权证老城公

字第2574号、澄房权证老城公字第2573号、澄房权证老城公字第2572号）、老城国用（2005）第789号及

地上建筑物（编码：老城国用（2005）第789号、澄房权证老城公字第2675号、澄房权证老城公字第2676

125

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

号、澄房权证老城公字第2677号、澄房权证老城公字第2678号、澄房权证老城公字第2679号、澄房权证老

城公字第1335号）和生产机器设备（设备原值127,917,349.68元，账面净值 110,025,074.62元）作为抵押物，

同时魏毅、郭开铸提供保证。截止2015年12月31日借款余额150,000,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无。

其他说明

无

126

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无。

其他说明：

无。

127

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49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

专项经费 3,320,000.00 4,980,000.00 286,776.20 8,013,223.80

合计 3,320,000.00 4,980,000.00 286,776.20 8,013,223.80 --

其他说明：

专项应付款的说明：根据科学技术部国科发财[2014]292号文件，2015年收到科学技术部条财司拨入国

家科技支撑计划专项经费498万元，用于医疗卫生用非织造屏蔽材料的研究开发及产业化项目。

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

未决诉讼 14,400,000.00 10,800,000.00 详见预计负债说明

合计 14,400,000.00 10,800,000.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债说明：未决诉讼14,400,000.00 元，系根据[2014]11月海南一中民字第54号民事判决书对海南长宇

房地产开发有限公司欠款60,000,000.00 元所预计的应付利息款项。详见本报告附注十三（二）之说明

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,287,360.00 17,635,000.00 2,081,049.81 16,841,310.19

合计 1,287,360.00 17,635,000.00 2,081,049.81 16,841,310.19 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

湖南 1#主体厂房

1,287,360.00 25,920.00 1,261,440.00 与资产相关

基础设施建设

128

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

年产 10000 吨超

高压水刺非织造 12,650,000.00 1,865,064.10 10,784,935.90 与资产相关

布生产线项目

湖南非织造新材

料产业园建设项 800,000.00 5,128.21 794,871.79 与资产相关

目

湖南标准化厂房

1,185,000.00 9,937.50 1,175,062.50 与资产相关

补助

宜昌卫材基础设

3,000,000.00 175,000.00 2,825,000.00 与资产相关

施建设

合计 1,287,360.00 17,635,000.00 2,081,049.81 16,841,310.19 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 538,395,000.00 538,395,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

129

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 443,935,011.07 443,935,011.07

其他资本公积 5,961,887.26 19,413,900.00 25,375,787.26

合计 449,896,898.33 19,413,900.00 469,310,798.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增减变动说明

本期增加其他资本公积19,413,900.00元，系以权益结算的股份支付，按照权益工具的公允价值，增加

资本公积-其他资本公积。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

130

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -310,764,268.19 -315,637,801.13

调整后期初未分配利润 -310,764,268.19 -315,637,801.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -76,858,051.42 4,873,532.94

期末未分配利润 -387,622,319.61 -310,764,268.19

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 299,352,378.00 267,096,000.37 249,750,068.71 221,751,895.57

其他业务 3,882,869.51 3,145,619.89 10,153,508.27 10,108,252.69

合计 303,235,247.51 270,241,620.26 259,903,576.98 231,860,148.26

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 176,893.17 168,643.88

131

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

城市维护建设税 73,335.72 83,292.31

教育费附加 63,944.69 60,034.36

资源税 23,991.45 4,922.35

合计 338,165.03 316,892.90

其他说明：

无。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费用 3,757,905.57 3,769,448.36

办公费 443,964.19 488,009.91

业务接待费 747,034.79 597,956.63

差旅费 1,070,673.80 1,333,280.27

通讯费 413,863.64 573,154.20

租赁费 439,325.69 326,499.95

广告宣传费 271,304.81 405,038.17

运杂费 8,093,406.49 6,299,809.57

折旧及摊销费用 7,998.32 7,894.36

其它费用 1,524,323.31 1,106,563.40

合计 16,769,800.61 14,907,654.82

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费用 17,165,997.10 13,464,039.30

办公费 978,811.69 976,135.87

业务接待费 1,518,706.66 1,622,298.95

差旅费 1,955,071.61 1,835,501.78

通讯费 1,534,372.92 1,553,312.52

保险费、修理费 903,904.36 924,860.16

税金 7,341,959.62 7,044,105.75

132

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

折旧、摊销支出 14,605,730.57 11,406,470.53

聘请中介机构费 1,383,688.69 3,170,300.98

股份支付费用 19,413,900.00

其它费用 8,896,715.87 5,794,811.36

合计 75,698,859.09 47,791,837.20

其他说明：

管理费用说明：管理费用发生额比上期增加27,907,021.89元，增长58.39%，主要系职工薪酬费用、折

旧摊销支出和股份支付费用增加所致。

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,218,814.77 24,182,803.76

减：利息收入 3,609,341.76 8,498,258.21

汇兑损失 16,861.26 73,566.59

减:汇兑收益 2,065,257.15

其他 242,463.57 559,784.80

合计 8,803,540.69 16,317,896.94

其他说明：

财务费用说明：财务费用本期发生额比上期减少7,514,356.25元，减少46.05%，主要系借款利息减少

所致。

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,667,771.25 152,229.42

二、存货跌价损失 4,505,266.77 2,368,265.23

七、固定资产减值损失 18,039,707.18

合计 24,212,745.20 2,520,494.65

其他说明：

说明：资产减值损失本期发生额比上期发生额增加21,692,250.55 元，增长860.63%，主要系本期计提

固定资产减值损失较上期增加所致。

133

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-455,598.69

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

460,020.00

值变动收益

合计 -455,598.69

其他说明：

公允价值变动收益说明：本期公允价值变动损益-455,598.69元，其中：股票公允价值变动损益

-915,618.69元，基金公允价值变动损益460,020.00元。

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

9,606,719.62

金融资产在持有期间的投资收益

其他 868,738.09 1,108,093.15

合计 10,475,457.71 1,108,093.15

其他说明：

投资收益说明:投资收益本期发生额比上期发生额增加9,367,364.56 元，增加845.36%，主要系本期出

售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致，其他系保本型理财产品收益。

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 1,417.10 40,570,970.13 1,417.10

其中：固定资产处置利得 1,417.10 107,241.93 1,417.10

无形资产处置利得 40,463,728.20

债务重组利得 98,240.00 21,038.60 98,240.00

接受捐赠 9,750.00

政府补助 5,095,749.81 17,174,094.50 5,095,749.81

134

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

违约金 411,198.00 820,000.00 411,198.00

其他 138,259.47 164,957.91 138,259.47

合计 5,744,864.38 58,760,811.14 5,744,864.38

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

海南省高新

海南省财政 技术更新及

技术产业发 补助 是 否 400,000.00 与收益相关

厅 改造等获得

展专项资金

的补助

海南省外经

因符合地方

贸区域协调

政府招商引

发展促进资 海南省商务

补助 资等地方性 是 否 750,000.00 与收益相关

金省级统筹 厅

扶持政策而

第一批扶持

获得的补助

项目资金

因从事国家

国家发展改

鼓励和扶持

革委办公厅

国家发展和 特定行业、产

关于 2013 年

改革委员会 补助 业而获得的 是 是 1,865,064.10 与资产相关

产业结构调

办公厅 补助（按国家

整专项轻纺

级政策规定

项目的复函

依法取得）

因符合地方

海南省中小 政府招商引

海南省财政

企业发展专 补助 资等地方性 是 否 106,700.00 与收益相关

厅

项资金 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

湖南 1#主体 政府招商引

津市市人民

厂房基础设 补助 资等地方性 是 否 25,920.00 8,640.00 与资产相关

政府

施建设 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

湖南非织造 政府招商引

常德市发展

新材料产业 补助 资等地方性 是 否 5,128.21 与资产相关

改革委员会

园建设项目 扶持政策而

获得的补助

135

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

因符合地方

政府招商引

湖南标准化 湖南省财政

补助 资等地方性 是 否 9,937.50 与资产相关

厂房补助 厅

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

宜昌卫材基 宜都市财政

补助 资等地方性 是 否 175,000.00 与资产相关

础设施建设 局

扶持政策而

获得的补助

因符合地方

政府招商引

宜都市财政

财政补贴 补助 资等地方性 是 否 1,758,000.00 与收益相关

局

扶持政策而

获得的补助

2014 年省科

技园区建设 是 500,000.00 与收益相关

专项资金

2014 年度第

一批中小企

业国际市场 是 45,072.00 与收益相关

开拓资金项

目

招商引资奖 15,609,000.0

是 与收益相关

励资金 0

澄迈技术监

督局名牌产 是 60,000.00 与收益相关

品奖

省中小企业

发展专项资 是 18,900.00 与收益相关

金

企业技术改

造和产业升 是 500,000.00 与收益相关

级专项资金

财政扶持资

是 419,800.00 与收益相关

金

装备购置费 是 2,000.00 与收益相关

专利资助 是 10,682.50 与收益相关

17,174,094.5

合计 -- -- -- -- -- 5,095,749.81 --

0

136

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

营业外收入本期发生额比上期减少53,015,946.76元，减少90.22%，主要系上期政府有偿收回土地产生

收益和本期政府补助减少所致。

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 41,171.49 23,827.57 41,171.49

其中：固定资产处置损失 41,171.49 23,827.57 41,171.49

其他 707,965.27 644,248.14 707,965.27

合计 749,136.76 668,075.71

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 428,173.84 636,110.03

合计 428,173.84 636,110.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -77,813,896.73

所得税费用 428,173.84

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

137

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 15,102,240.30 7,130,157.74

利息收入 3,992,252.87 6,594,793.77

政府补助 3,014,700.00 17,277,704.70

保证金 1,100,000.00

其他 1,675,774.93 2,442,024.51

合计 24,884,968.10 33,444,680.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

付现销售费用 12,857,940.06 10,858,085.05

付现管理费用 16,646,989.03 15,877,221.62

其他往来 3,835,244.19 6,497,706.18

其他费用 1,254,272.11 1,112,152.62

合计 34,594,445.39 34,345,165.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助项目款 6,965,000.00 3,320,000.00

政府补助基础设施款 15,650,000.00 1,296,000.00

合计 22,615,000.00 4,616,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

138

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

席位会员资格费 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

信用证保证金 1,821,781.25

合计 1,821,781.25

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -78,242,070.57 4,753,370.76

加：资产减值准备 24,212,745.20 2,520,494.65

139

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

31,318,422.16 29,355,075.32

物资产折旧

无形资产摊销 3,474,862.57 2,997,919.34

长期待摊费用摊销 327,466.10 659,661.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

39,754.39 -40,566,728.20

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 455,598.69

财务费用（收益以“－”号填列） 14,218,814.77 24,137,675.28

投资损失（收益以“－”号填列） -10,475,457.71 -1,108,093.15

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,686,925.57 -21,387,724.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-13,835,596.74 -5,653,467.67

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

10,434,074.82 5,395,134.61

列）

其他 19,413,900.00

经营活动产生的现金流量净额 -8,344,411.89 1,103,317.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 272,596,057.41 207,833,639.31

减：现金的期初余额 207,833,639.31 239,939,636.03

现金及现金等价物净增加额 64,762,418.10 -32,105,996.72

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无。

140

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 272,596,057.41 207,833,639.31

其中：库存现金 193,625.72 258,724.77

可随时用于支付的银行存款 272,402,431.69 207,574,914.54

三、期末现金及现金等价物余额 272,596,057.41 207,833,639.31

其他说明：

无。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 2,383,776.87 保证金

固定资产 443,365,446.57 借款抵押

无形资产 93,574,056.72 借款抵押

合计 539,323,280.16 --

其他说明：

其他说明：固定资产、无形资产抵押情况详见——（七、合并财务报表项目注释）—（19、固定资产

141

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

和25、无形资产）

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 829,948.35 6.4936 5,389,352.61

欧元 695.72 7.0952 4,936.27

其中：美元 1,708,764.77 6.4936 11,096,034.91

欧元 198,929.10 7.0952 1,411,441.75

预付账款

其中：美元 122,376.80 6.4936 794,665.99

应付账款

其中：美元 41,446.21 6.4936 269,135.11

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无。

79、其他

无。

142

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

143

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

（6）其他说明

无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

144

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例

宜昌市欣龙卫生材料有限公司 新设 2015年1月8日 4,000 100%

6、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

海南欣龙服装衬

澄迈 澄迈 制造业 90.00% 10.00% 设立

布有限公司

宜昌市欣龙化工

宜昌 宜昌 制造业 96.00% 4.00% 设立

新材料有限公司

北京欣龙五洲科

北京 北京 服务业 90.00% 10.00% 设立

技有限公司

北京欣龙无纺新

北京 北京 商业 100.00% 设立

材料有限公司

145

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海欣龙联合营

上海 上海 商业 100.00% 设立

销有限公司

广州欣龙联合营

广州 广州 商业 90.00% 10.00% 设立

销有限公司

上海欣龙衬布制

上海 上海 制造业 100.00% 设立

造有限公司

海南欣龙无纺科

澄迈 澄迈 制造业 85.00% 设立

技制品有限公司

洋浦方大进出口

洋浦 洋浦 商业 100.00% 设立

有限公司

大连欣龙联合营

大连 大连 商业 90.00% 10.00% 设立

销有限公司

宜昌市欣龙熔纺

宜昌 宜昌 制造业 80.00% 20.00% 设立

新材料有限公司

海南欣龙熔纺新

澄迈 澄迈 制造业 100.00% 设立

材料有限公司

海南欣龙丰裕庄

澄迈 澄迈 农业 90.00% 10.00% 设立

园有限责任公司

海南欣龙无纺股

澄迈 澄迈 制造业 95.44% 4.56% 设立

份有限公司

武汉欣龙联合营

武汉 武汉 商业 98.33% 1.67% 设立

销有限公司

海南欣龙丰裕实

澄迈 澄迈 商业 90.00% 10.00% 设立

业有限公司

广西欣龙辉务贸

广西 广西 商业 60.00% 40.00% 设立

易有限公司

广西鑫可达贸易

广西 广西 商业 5.00% 95.00% 设立

有限公司

上海洁之梦环保

上海 上海 商业 90.00% 10.00% 设立

器材有限公司

湖南欣龙非织造

湖南 湖南 制造业 55.00% 设立

材料有限公司

大连欣龙石油化

大连 大连 商业 95.00% 5.00% 设立

工有限公司

宜昌市欣龙卫生

宜都 宜都 制造业 95.00% 5.00% 设立

材料有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

146

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

湖南欣龙非织造材料有

45.00% -1,336,654.84 35,961,865.69

限公司

海南欣龙无纺科技制品

15.00% -164,364.31 -136,669.37

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

湖南欣

龙非织

10,660,2 74,624,2 85,284,4 4,417,20 3,231,37 7,648,57 20,174,4 41,009,7 61,184,2 11,245.0 1,287,36 1,298,60

造材料

71.33 25.65 96.98 0.61 4.29 4.90 81.57 24.63 06.20 0 0.00 5.00

有限公

司

海南欣

龙无纺

95,511,0 1,012,38 96,523,4 97,434,5 97,434,5 94,265,4 18,391.6 94,283,8 94,099,1 94,099,1

科技制

37.40 0.75 18.15 47.30 47.30 22.52 5 14.17 81.28 81.28

品有限

公司

147

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

湖南欣龙非

织造材料有 6,750,242.41 -2,970,344.12 -2,970,344.12 -7,993,610.41 -114,398.80 -114,398.80 -644,929.63

限公司

海南欣龙无

纺科技制品 2,154,374.73 -1,095,762.04 -1,095,762.04 383,520.48 35,666.82 -457,884.77 -457,884.77 -155,514.99

有限公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

无。

148

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

149

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他

无。

150

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风

险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影

响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且

不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，用于定期存款和购买保本型理财产品。管

理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任

何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状

况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相

应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、

缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额40.61% (2014年：

40.69%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除

附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于

资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务

的风险。

本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长

期的资金需求。

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来

的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在外汇风险。本公司财务

部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可

能会通过调整结算方式和外币结算币种来达到规避外汇风险的目的。

（1）截止2015年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金

额列示如下：

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 合计

期末汇率 6.4936 7.0952

外币金融资产：

货币资金 829,948.35 695.72 5,394,288.88

应收账款 1,708,764.77 198,929.10 12,507,476.66

预付账款 122,376.80 794,665.99

小计本币 2,661,089.92 199,624.82

小计人民币 17,280,053.51 1,416,378.02 18,696,431.53

151

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

外币金融负债：

应付账款 41,446.21

小计本币 41,446.21

小计人民币 269,135.11 269,135.11

（2）敏感性分析

项目 期末余额

美元项目 欧元项目 合计

期末汇率 5.8442 6.3857

外币金融资产：

货币资金 829,948.35 695.72 4,854,826.81

应收账款 1,708,764.77 198,929.10 11,256,664.62

预付账款 122,376.80 715,194.49

小计本币 2,661,089.92 199,624.82

小计人民币 15,551,941.71 1,274,744.21 16,826,685.92

外币金融负债：

应付账款 41,446.21 242,219.94

小计本币 41,446.21

小计人民币 242,219.94 242,219.94

截止2015年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美

元及欧元升值10%，则持有的外币金融资产和外币金融负债按期末汇率折算成人民币的金额分别为

16,826,685.92元和242,219.94元，将会影响本公司减少利润约1,842,830.44元；反之，如果人民币对美元及

欧元贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加净利润1,842,830.44 元（2014年度约1,168,703.77元)。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。本公司借款利率全部采取固定利率结算，固定利率的金融负

债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定选择相应的金融机构，以规避公允

价值利率风险。

本公司金融事务部、计划财务处持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对

本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通

过调整及选择相应的金融机构等财务安排来降低利率风险

3、价格风险

本公司主要原材料为各种短纤、木浆纸等，主要从国内采购。近年来，由于国内经济环境疲软，与公

司产品相关的原材料价格持续走低，在一定程度上抵消了因产品销售价格下滑对公司利润造成的不利影

响。但随着国内经济环境的改善，企业景气度的回升，原材料价格可能会面临见底回升的趋势，可能会造

成公司产品成本上升，从而对公司产品盈利水平造成一定的影响。

152

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（2）权益工具投资 13,014,910.00 13,014,910.00

（3）衍生金融资产 1,447,209.81 1,447,209.81

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负

债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、

隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

153

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

业的持股比例 的表决权比例

金属材料、矿产品、化工产品及原料（危

海南筑华科工贸有

海口市 险品除外）、服装、电子产品、五金交电、1,500 16.73% 16.73%

限公司

百货的销售，信息咨询服务。

本企业的母公司情况的说明

无。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注无。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

海南永昌和投资有限公司 公司控股股东的控股股东

海南同泰丰实业有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南永居房地产开发有限公司 公司法定代表人控制的公司

154

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

海南欣安生物制药有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南欣安实业有限公司 公司法定代表人控制的公司

海南东昶投资有限公司 公司法定代表人控制的公司

其他说明

无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

155

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

海南欣龙无纺股份有限

80,000,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 30 日 否

公司

关联担保情况说明

2015年9月30日，本公司全资子公司海南欣龙无纺股份有限公司向兴业银行股份有限公司海口分行获

得流动资金借款人民币8,000.00万元（合同号：兴银琼YW1（流借）字2015第010号），借款期限自2015

年9月30日至2016年9月30日。本公司以其拥有房产（澄房权证老城公字第1333号，评估值418万元，账面

原值262.98万元，账面净值192.18万元）、（海口市房权证海房字第17850号，评估值566万元，账面原值

434.28 万元，账面净值285.59万元）和土地使用权（老城国用（2005）第787号，评估值510万元，账面原

值 105.18万元，账面净值 53.29万元）和海南欣龙无纺股份有限公司生产机器设备（原值20,795.38万元，

账面净值2,695.74万元）作为抵押物，并由魏毅提供保证担保,本公司为全资子公司海南欣龙无纺股份有限

公司提供连带责任担保。

156

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,119,520.03 1,421,679.63

（8）其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

157

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

海南筑华科工贸有限公司无偿赠与欣龙控股（集团）股份有限公司—第一期员工持股计划3,529,800股，并

于2015 年8月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户登记手续。该权益工具公允价

值的确定方法是依据股票办理过户当日收盘价5.50元/股，确认了权益结算股份支付公允价值总额

19,413,900元，本期按公允价值19,413,900元确认费用，并相应增加资本公积。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1．海南长宇房地产开发有限公司（以下简称“海南长宇”）以与本公司存在借款纠纷和合作开发房地产

合同纠纷分别向海南省海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”）和海南省第一中级人民法院（以下简

称“海南省一中院”）提起诉讼，根据[2014]海南一中民字第54号民事判决书：（1）解除海南长宇与本公司、

海南欣龙丰裕实业有限公司及第三人成都尚信投资股份有限公司、第三人成都市泰昌房地产开发有限公司

158

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

签订的《联合开发协议》；（2）限公司在本判决生效之日起10日内偿还给海南长宇借款人民币60,000,000.00

元及利息（利息计算从2011年12月26日起，按中国人民银行同期一年期贷款利率计算支付利息至本判决指

定的履行期限之日止）；（3）驳回原告海南长宇其他诉讼请求。公司对[2014]海南一中民字第54号民事判

决提出上诉，根据2015年10月16日海南省高级人民法院（2015）琼民一终字第28号民事裁定书，由海南省

高级人民法院按第一审普通程序继续审理。目前尚无结果。

对本期或期后利润可能造成影响：公司根据谨慎性原则，已进行了账务处理，最终判决结果不会对公

司未来财务状况造成重大影响。

2．2014年12月3日，公司全资子公司广西欣龙辉务贸易有限公司与蒋立新、何洋燃料油贸易合作发生

纠纷一案，已向绥化市中级人民法院起诉。2015年1月12日绥化市中级人民法院下发传票及立案通知书、

举证通知书。2015年2月12日在绥化市中级人民法院开庭，四被告均未出庭，进行了缺席审理。公司诉讼

被告偿还欠款金额2,450,845.05元，违约金3,927,825.32元。

对本期或期后利润可能造成影响：不会对财务状况产生较大影响。

3．2014年8月25日，公司与海南中能电力股份有限公司工程款纠纷和货款纠纷一案，根据2015年10月

13日海南省第一中级人民法院（2015）海南一中民一终字第703号民事判决书，判决海南中能电力股份有

限公司支付本公司 逾期完工违约金147,840.00元；判决本公司支付海南中能电力股份有限公司工程款

211,200.00元。

4．2014年6月25日，公司与新乡豫新起重机机械公司海口分公司产品质量纠纷一案，因一台起重机发

生事故，公司要求新乡豫新起重机机械公司海口分公司赔付经济损失4,034,072.00元，案件经海口市龙华区

人民法院开庭审理，但尚未作出判决。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

根据 2016 年 3 月 7 日公司第

六届董事会第二次会议审

议，同意公司在不影响正常

重要的对外投资 运营、严格控制风险的前提

下，使用不超过 8000 万元

人民币自有资金参与证券投

资业务。

159

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无。

（2）其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

160

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1. 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2. 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝

对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入【或企业总收入】的

比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的

范围，直到该比重达到75%：

1. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2. 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，

作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分

部之间分配。

本公司按经营区域确定报告分部，每个报告分部面向不同区域的消费群体提供产品服务，由于每

个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理，因些本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以

决定向其配置资源，评价其业绩。

本公司有2个报告分部：海南地区分部，湖北宜昌地区分部。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 海南地区分部 宜昌地区分部 其他 分部间抵销 合计

161

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无。

（4）其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

162

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

无。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

163

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

例

单项金额重大并单

263,708, 10,622,5 253,085,5 285,174 4,606,158 280,568,61

独计提坏账准备的 97.26% 4.03% 98.04% 1.62%

131.38 43.29 88.09 ,770.49 .20 2.29

其他应收款

按信用风险特征组

7,433,90 170,512. 7,263,393 5,715,1 5,626,671.8

合计提坏账准备的 2.74% 2.29% 1.96% 88,439.45 1.55%

5.67 67 .00 11.25 0

其他应收款

单项金额不重大但

2,093.4

单独计提坏账准备 2,093.42 0.00% 2,093.42 100.00% 0.00% 2,093.42 100.00%

2

的其他应收款

271,144, 10,795,1 260,348,9 290,891 4,696,691 286,195,28

合计 100.00% 3.98% 100.00% 1.61%

130.47 49.38 81.09 ,975.16 .07 4.09

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

北京欣龙无纺新材料有

2,495,066.90 92,552.42 3.71%

限公司

北京欣龙五洲科技有限

4,531,216.73 4,375,301.05 96.56%

公司

广西欣龙辉务贸易有限

2,638,216.00

公司

广西鑫可达贸易有限公

53,000,000.00

司

广州欣龙联合营销公司 25,126,710.56 471,917.53 1.88%

海南欣龙服装衬布有限

26,561,758.43 800,739.78 3.01%

公司

海南欣龙熔纺新材料有

6,775,094.57 1,866,021.27 27.54%

限公司

海南欣龙无纺股份有限

59,555,938.02

公司

上海洁之梦环保器材有

1,065,470.74 519,723.67 48.78%

限公司

上海欣龙联合营销公司 8,563,785.10

宜昌市化工新材料有限

29,360,541.00

公司

164

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

宜昌市欣龙熔纺新材料

41,795,333.33 2,496,287.57 5.97%

有限公司

宜昌市欣龙卫生材料有

2,239,000.00

限公司

上述欠款单位均为本公

司合并范围内的子公司，

按照本公司的坏账政策，

对合并范围内各单位的

往来款不计提坏账准备，

但对于超额亏损、严重资

不抵债的子公司的往来

款，则按照资不抵债子公

司的资产总额占负债总

额的比例考虑该笔往来

款的可收回性，并据以计

提坏账准备。

合计 263,708,131.38 10,622,543.29 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,499,044.42 34,990.44 1.00%

1至2年 3,048,277.86 60,965.56 2.00%

2至3年 870,083.39 69,606.67 8.00%

3 年以上 16,500.00 4,950.00 30.00%

合计 7,433,905.67 170,512.67 2.29%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,795,149.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

165

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 7,373,000.08 5,698,611.25

往来款 263,708,131.38 285,176,863.91

其他 62,999.01 16,500.00

合计 271,144,130.47 290,891,975.16

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

166

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 630,191,788.57 119,008,846.01 511,182,942.56 581,821,123.57 45,400,000.00 536,421,123.57

合计 630,191,788.57 119,008,846.01 511,182,942.56 581,821,123.57 45,400,000.00 536,421,123.57

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

海南欣龙无纺股

104,650,000.00 104,650,000.00

份有限公司

宜昌市化工新材

136,500,000.00 136,500,000.00 41,500,000.00

料有限公司

北京欣龙五洲科

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

技有限公司

海南欣龙服装衬

37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94 37,632,958.94

布有限公司

167

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海欣龙联合营

21,262,498.08 21,262,498.08

销公司

广州欣龙联合营

3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07 3,975,887.07

销公司

海南欣龙无纺科

11,935,079.48 11,935,079.48

技制品有限公司

洋浦方大进出口

24,600,000.00 24,600,000.00

有限公司

大连欣龙联合营

4,500,000.00 4,500,000.00

销公司

宜昌市欣龙熔纺

32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00

新材料有限公司

武汉欣龙联合营

5,900,000.00 5,900,000.00

销公司

海南丰裕实业有

152,584,700.00 152,584,700.00

限公司

海南欣龙丰裕庄

900,000.00 900,000.00

园有限公司

广西鑫可达贸易

100,000.00 100,000.00

有限公司

广西欣龙辉务贸

6,480,000.00 6,480,000.00

易有限公司

上海洁之梦环保

900,000.00 900,000.00 900,000.00

器材有限公司

大连欣龙石油化

1,900,000.00 1,900,000.00

工有限公司

湖南欣龙非织造

33,000,000.00 10,370,665.00 43,370,665.00

材料有限公司

宜昌市欣龙卫生

38,000,000.00 38,000,000.00

材料有限公司

合计 581,821,123.57 48,370,665.00 630,191,788.57 73,608,846.01 119,008,846.01

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

减值准备

投资单位 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 其他 期末余额

确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备

168

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

无。

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 74,269,944.30 69,737,169.54 45,264,846.98 44,976,806.38

其他业务 5,813,283.80 5,771,106.42 4,647,269.83 4,286,774.33

合计 80,083,228.10 75,508,275.96 49,912,116.81 49,263,580.71

其他说明：

无。

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

9,606,719.62

金融资产在持有期间的投资收益

其他 922,547.95

合计 9,606,719.62 922,547.95

6、其他

无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

169

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -39,754.39

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,095,749.81

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

172,000.00

占用费

委托他人投资或管理资产的损益 868,738.09

债务重组损益 98,240.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 9,151,120.93

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,507.80

减：所得税影响额 2,330,131.32

少数股东权益影响额 156,201.89

合计 12,701,253.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -11.76% -0.15 -0.15

扣除非经常性损益后归属于公司

-13.69% -0.17 -0.17

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

170

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

171

欣龙控股（集团）股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

欣龙控股（集团）股份有限公司

2016年4月21日

172

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