中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
深圳市宝德计算机系统有限公司
审 计 报 告
2015 年 12 月 31 日
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
1、模拟合并资产负债表 1
2、模拟合并利润表 3
3、模拟资产负债表 4
4、模拟利润表 6
5、模拟财务报表附注 7
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 16 层
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 邮编：100039 电话：010-68179990 传真：010-88217272
审 计 报 告
众环专字（2016）022155 号
深圳市宝德计算机系统有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市宝德计算机系统有限公司（以下简称“宝德计算机”）按照模拟财
务报表附注二所述编制基础编制的模拟财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日模
拟合并及模拟公司资产负债表，2015 年度、2014 年度的模拟合并及模拟公司利润表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制的模拟财务报表是宝德计算机
管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制模拟财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宝德计算机模拟财务报表已经按照后附模拟财务报表附注二所述编制基础和企业
会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宝德计算机 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月
31 日的模拟合并及模拟公司财务状况以及 2015 年度、2014 年度的模拟合并及模拟公司经营成果。
四、使用范围
本报告仅供太极计算机股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送资产重组相关材料之
目的使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二〇一六年四月八日
深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
深圳市宝德计算机系统有限公司
模拟财务报表附注
2015 年度、2014 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2003 年 10 月，深圳市宝德科技股份有限公司（后更名为宝德科技集团股份有限公司（以下简
称“宝德科技”））和深圳市信鼎通实业有限公司（2008 年 2 月更名为深圳市网诚科技有限公司）共同
出资设立深圳市宝鼎电子有限公司，注册资本 1000 万元，2005 年 5 月深圳市宝鼎电子有限公司更名
为深圳市宝德计算机系统有限公司（以下简称“宝德计算机或本公司”）。其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 深圳市宝德科技股份有限公司 900.00 90.00%
2 深圳市信鼎通实业有限公司 100.00 10.00%
合计 1,000.00 100.00%
2007 年 1 月，深圳市信鼎通实业有限公司与深圳市宝德科技股份有限公司达成协议，同意将其
持有的宝德计算机 9.5%的股权转让给深圳市宝德科技股份有限公司。转让完成后，其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 深圳市宝德科技股份有限公司 995.00 99.50%
2 深圳市信鼎通实业有限公司 5.00 0.50%
合计 1,000.00 100.00%
2009 年 2 月，深圳市网诚科技有限公司与深圳市宝德投资控股有限公司达成协议，同意将其持
有的宝德计算机 0.5%的股权向深圳市宝德投资控股有限公司转让。转让完成后，其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 深圳宝德科技集团股份有限公司 995.00 99.50%
2 深圳市宝德投资控股有限公司 5.00 0.50%
合计 1,000.00 100.00%
2010 年 2 月，经宝德计算机股东会决议通过，同意以资本公积转增股本 2600 万元，转增完成
后宝德计算机注册资本由 1000 万元增至 3600 万元。增资完成后，其股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 深圳宝德科技集团股份有限公司 3,582.00 99.50%
2 深圳市宝德投资控股有限公司 18.00 0.50%
合计 3,600.00 100.00%
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2010 年 9 月，经宝德计算机股东会决议通过，同意深圳市和诚博创科技有限公司向宝德计算机
增资 200 万元，增资完成后，宝德计算机注册资本变更为 3800 万元，增资完成后宝德计算机的股权
结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 深圳宝德科技集团股份有限公司 3,582.00 94.27%
2 深圳市宝德投资控股有限公司 18.00 0.47%
3 深圳市和诚博创科技有限公司 200.00 5.26%
合计 3,800.00 100.00%
2011 年 3 月，经宝德计算机股东会决议通过，同意深圳市宝德投资控股有限公司将其持有的宝
德计算机 0.47%股权以 20 万元的价格向深圳宝德科技集团股份有限公司转让，同意深圳市和诚博创
科技有限公司将其持有的宝德计算机 5.26%股权以 260 万元的价格向深圳宝德科技集团股份有限公
司转让。转让完成后宝德科技持有宝德计算机的 100%股权。此次股权转让完成后，宝德计算机的股
权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 宝德科技集团股份有限公司 3,800.00 100.00%
合计 3,800.00 100.00%
2015 年 7 月，宝德计算机的股东宝德科技集团股份有限公司作出股东决定，同意将其持有的宝
德计算机 10%股权以 450 万元的价格转让给深圳市宝德云计算研究院有限公司。此次股权转让完成
后，宝德计算机的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 宝德科技集团股份有限公司 3,420.00 90.00%
2 深圳市宝德云计算研究院有限公司 380.00 10.00%
合计 3,800.00 100.00%
本公司经营范围：“计算机软、硬件及周边设备、电脑配件、电子、电器、通信产品的生产（生
产由分支机构经营）、开发、销售，计算机系统集成（以上不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；
从事货物及技术进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许
可后方可经营）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
宝德科技拟将所持有的深圳市宝德软件开发有限公司（以下简称“宝德软件”）100%股权转让给
宝德计算机，双方商定根据宝德软件 2014 年 12 月 31 日净资产 8,500.00 万作为转让对价。宝德科技
拟将其服务器业务及资产注入宝德计算机(在审计基准日尚未完成转让过户手续)，太极计算机股份
有限公司（以下简称“太极股份”）拟收购宝德计算机 100%股权。本财务报表假设本报告期初宝德
科技已将宝德软件股权及在宝德科技本部核算的服务器业务及资产转让给了宝德计算机，本公司按
同一控制下的企业合并方法编制本模拟财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日模拟
合并及模拟公司资产负债表，2015 年度、2014 年度的模拟合并及模拟公司利润表以及财务报表附注。
本公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资
性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
本财务报表所载财务信息，系基于太极计算机拟购买宝德计算机服务器相关业务及资产的购买
协议书的相关约定,以各报告期宝德计算机、宝德科技、宝德软件实际会计报表和有关账簿为基础，
假设拟用于认购股份之与服务器相关的经营性资产和负债 2014 年 1 月 1 日业已独立存在且持续经营，
并进行如下所述剥离后编制而成。财务报表剥离的具体说明如下：
1、宝德科技拟注入宝德计算机服务器业务及资产 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日之资
产负债表，系在宝德科技原资产负债表基础上，按照“资产、负债随着业务走”的原则，往来款项、
金融工具、收入成本按业务性质划分，存货按业务板块区分，投资性房地产、固定资产按业务部门
划分，应付职工薪酬按业务相关人员区分，将与服务器业务不相关的资产、负债，进行剥离。宝德
计算机及宝德软件资产、负债全部作为拟购买资产,不进行剥离。
2、宝德科技拟注入宝德计算机服务器业务及资产 2014 年度、2015 年度之利润表，系在宝德科
技原利润表基础上将与服务器业务不相关的收入、成本、费用进行剥离，相关的收入、成本、费用，
作为标的的损益。宝德计算机及宝德软件全部为标的业务，不进行剥离。
考虑本模拟合并财务报表之特殊目的，编制模拟合并财务报表时，仅编制了本报告期服务器业
务及相关标的资产的模拟合并资产负债表、模拟合并利润表以及模拟合并财务报表附注，不予编制
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
模拟合并现金流量表和模拟合并股东权益变动表，模拟合并资产负债表及母公司资产负债表所有者
权益部分中“归属母公司所有者权益”仅列示总额，不区分所有者权益各明细项目。
太极股份本次收购事宜尚待太极股份及宝德科技股东大会审议通过，以及其他有权主管部门的
审批、核准。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法（附注三 8）、存货的计价方法（附注三 9）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三 12、13）、
收入的确认时点（附注三 16）等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 20。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度、2014 年度模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日服务器业务及相关资产的模拟合并及公司财务状况以及
2015 年度、2014 年度的模拟合并及公司经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价
及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的
直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步
骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是
否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司
通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一
项其他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制
的主体。
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表
明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收
益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收
益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少
数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司
的角度对该交易予以调整。
8、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相
关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初
始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不
会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中
分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的
持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有
至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其
他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可
供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价
格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资
的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续
计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
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衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本公司回购自
身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 1,000.00 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试
未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
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A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征划分组合
无风险组合 员工借款及押金、备用金等具有类似信用风险特征的款项
关联方组合 母公司宝德集团合并范围内关联单位
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
不计提坏账准备，如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损
关联方组合、无风险组合
失，计提坏账准备。
a．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月，下同） 0 0
3 个月-1 年 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 40 40
3-4 年 60 60
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）应收款项转让
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、发出商品、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低
值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
服务器原材料采用月末一次加权平均计价，库存商品采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在
其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（二）本公司已经就处置该
非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；（三）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议；（四）该项转让将在一年内完成。
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符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价
值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
能够在本公司内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（三）
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他
方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按
权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
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投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所
规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资
产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 10 5 9.50
办公设备及其他 3-5 5 19.00- 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定
租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
各类无形资产摊销年限如下：
类别 摊销年限
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预计使用年限、合同规定的受益年限及法律
外购软件
规定的有效年限孰低
自主研发软件 3年
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究服务器而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益；大规模生产之前，针对服务器最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①软件的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②管理层已批准软件开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③已有前期市场调研的研究分析说明软件产品具有市场推广能力；
④有足够的技术和资金支持，以进行开发活动及后续的大规模生产；
⑤开发的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
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组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本公司在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利:
①基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利
属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计
划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计
划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
入当期损益。
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内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规
定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费
等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本公司其
他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期
奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计
处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计
量变动）计入当期损益或相关资产成本。
17、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
产品签收后确认收入：产品已发货并收到客户指定的收货人签收回执、且已发货产品的成本能
够可靠计量后确认收入；
产品验收后确认收入：产品已发货并经安装调试后正常运行，双方签署验收合格单、且已发货
产品成本能够可靠计量后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得
税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
20、重要会计政策和会计估计的变更
（1）2014 年度会计政策变更事项
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列
报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，
要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014
年 7 月 1 日起施行。
（2）本公司 2015 年度无重要会计政策变更事项；
（3）本公司 2014 年度和 2015 年度无重要会计估计变更事项。
21、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
其中，本公司会就出售所售商品向客户提供的担保预计负债。预计负债时已考虑本公司客户的
还款能力及行业损失率，但过去的还款情况可能无法反映将来的还款情况。这项准备的任何增加或
减少，均可能影响未来年度的损益。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%
税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%
地方教育附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%
注：本公司及子公司深圳市宝德软件开发有限公司企业所得税适用25%的税率；本公司之子公
司宝德计算机（香港）有限公司企业所得税适用香港地区16.5%的税率。
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税［2011］100号)规定，根据深圳市国家税务局关
于发布《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》的公告（2011年第9号）规定，宝德软件持有深
圳市科技和信息局颁发的各项软件产品等级证书，为软件产品开发企业，按17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠政策。
（2）所得税
本公司及子公司深圳市宝德软件开发有限公司均于2014年9月通过高新技术企业复审，享受企
业所得税减按15%的优惠税率计征，以及研发费用按50%加计扣除的优惠，优惠期为2014年至2016年。
五、模拟合并财务报表项目附注
以下披露项目（含公司模拟财务报表主要项目披露）除非特别指出，金额单位为人民币元。
1、 货币资金
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 233,924.38 70,145.13
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项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 18,659,730.69 18,384,703.84
合 计 18,893,655.07 18,454,848.97
其中：存放在境外的款项总额 318,126.77
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 5,581,093.02 8,358,962.40
商业承兑汇票 482,002.00 19,413,909.00
合 计 6,063,095.02 27,772,871.40
注：应收票据余额2015年12月31日较2014年12月31日减少78.17%，主要系应收商业承兑票据到期
承兑所致。
（2）已质押的应收票据情况
2015 年 12 月 31 日无质押的应收票据；
（3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2015 年 12 月 31 日
种 类
已终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 3,631,549.00
合 计 3,631,549.00
（4）出票人未履约转应收账款的票据金额
2015 年 12 月 31 日无出票人未履约转应收账款的应收票据；
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
66,620,212.00 18.04 645,078.02 0.97 65,975,133.98
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
302,672,172.01 81.96 7,695,055.00 2.54 294,977,117.01
坏账准备的应收账款
账龄组合 265,033,914.68 71.77 7,695,055.00 2.90 257,338,859.68
关联方组合 37,638,257.33 10.19 37,638,257.33
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 369,292,384.01 100.00 8,340,133.02 2.26 360,952,250.99
(续)
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
212,100,012.06 100.00 5,192,605.18 2.45 206,907,406.88
坏账准备的应收账款
账龄组合 207,259,533.51 97.72 5,192,605.18 2.51 202,066,928.33
关联方组合 4,840,478.55 2.28 4,840,478.55
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 212,100,012.06 100.00 5,192,605.18 2.45 206,907,406.88
注：应收账款余额 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日增加了 74.11%，主要系大客户北京蓝
汛通信技术有限责任公司及深圳市中兴康讯电子有限公司销售额大幅增加所致。
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 2015 年 12 月 31 日 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
2,195,600.00 3 个月以内 签订长期战略合作
北京蓝汛通信技
64,341,422.00 643,414.22 3 个月-1 年 1.00 协议，可回收风险
术有限责任公司
83,190.00 1,663.80 1-2 年 2.00 较低
合计 66,620,212.00 645,078.02
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 215,114,272.11
3 个月-1 年 35,737,602.25 1,786,880.12 5.00
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1-2 年 6,737,761.86 1,347,552.37 20.00
2-3 年 4,102,630.10 1,641,052.04 40.00
3-4 年 757,400.21 454,440.12 60.00
4-5 年 595,589.00 476,471.20 80.00
5 年以上 1,988,659.15 1,988,659.15 100.00
合计 265,033,914.68 7,695,055.00 —
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 177,566,280.95
3 个月-1 年 18,211,311.20 910,565.57 5.00
1-2 年 8,039,601.30 1,607,920.26 20.00
2-3 年 859,891.71 343,956.68 40.00
3-4 年 595,589.20 357,353.52 60.00
4-5 年 70,250.00 56,200.00 80.00
5 年以上 1,916,609.15 1,916,609.15 100.00
合计 207,259,533.51 5,192,605.18 —
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 37,638,257.33
合计 37,638,257.33
（续）
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 4,840,478.55
合计 4,840,478.55
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年度计提坏账准备金额 3,147,527.84 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元；核销 0.00 元。
2014 年度计提坏账准备金额 1,610,382.62 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元；核销 2,661,483.52
元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
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项目 2015 年度核销金额 2014 年度核销金额
实际核销的应收账款 2,661,483.52
（4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2015 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额为 138,298,640.91 元，占应收款项 2015 年 12 月 31 日余额
合计金额的 37.45%。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,843,780.36 21.05 16,068,085.58 48.99
1至2年 8,943,860.82 27.51 8,135,951.50 24.81
2至3年 8,135,951.50 25.02 4,927,950.12 15.03
3 年以上 8,591,520.94 26.42 3,663,570.82 11.17
合计 32,515,113.62 100.00 32,795,558.02 100.00
（2）重要的账龄超过 1 年的预付账款
单位名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 未结算原因
要求供应商备货，优先保证
广州格源科技开发有限公司 11,754,422.77 4,093,599.12
供应公司所需物料
广州市中联顺通计算机技术服 要求供应商备货，优先保证
3,726,158.29 1,823,244.30
务有限公司 供应公司所需物料
要求供应商备货，优先保证
东莞市投新信息技术有限公司 2,283,508.10 2,283,508.10
供应公司所需物料
要求供应商备货，优先保证
广州尚联软件技术有限公司 1,866,941.06 2,226,421.06
供应公司所需物料
要求供应商备货，优先保证
合计 19,631,030.22 10,426,772.58
供应公司所需物料
（2）预付款项金额前五名单位情况
2015 年 12 月 31 日前五名预付账款汇总金额为 20,473,568.22 元，占预付款项 2015 年 12 月 31 日
合计金额的 66.66%。
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
33
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2015 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
176,582,974.57 100.00 54,728.00 0.03 176,528,246.57
账准备的其他应收款
账龄组合 982,326.36 0.56 54,728.00 5.57 927,598.36
关联方组合 171,896,158.89 97.35 171,896,158.89
无风险组合 3,704,489.32 2.09 3,704,489.32
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 176,582,974.57 100.00 54,728.00 0.03 176,528,246.57
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
162,135,532.34 100.00 38,312.62 0.02 162,097,219.72
账准备的其他应收款
账龄组合 1,130,605.32 0.70 38,312.62 3.39 1,092,292.70
关联方组合 157,571,647.28 97.19 157,571,647.28
无风险组合 3,433,279.74 2.12 3,433,279.74
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 162,135,532.34 100.00 38,312.62 0.02 162,097,219.72
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 799,446.36
3 个月-1 年 100,000.00 5,000.00 5.00
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年
2-3 年
3-4 年 82,880.00 49,728.00 60.00
4-5 年
5 年以上
合计 982,326.36 54,728.00 —
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 944,512.92
3 个月-1 年 103,212.40 5,160.62 5.00
1-2 年
2-3 年 82,880.00 33,152.00 40.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 1,130,605.32 38,312.62 —
② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 171,896,158.89
无风险组合 3,704,489.32
合计 175,600,648.21
（续）
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 157,571,647.28
无风险组合 3,433,279.74
合计 161,004,927.02
（2）计提、收回或转回的坏账准备情况
35
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2015 年度计提坏账准备金额 16,415.38 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；核销 0 元。
2014 年度计提坏账准备金额-1,963.68 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；核销 0 元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方往来 171,896,158.89 157,571,647.28
员工借款及押金、备用金等 3,704,489.32 3,917,916.18
应收补贴款 453,687.14 463,088.88
其他 528,639.22 182,880.00
合计 176,582,974.57 162,135,532.34
（5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款 2015 年 12
2015 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 月 31 日
日
数的比例(%) 坏账准备
宝德科技集团股份有
关联方往来 147,600,654.10 1 年以内 83.59
限公司
深圳市宝通志远科技
关联方往来 14,634,501.79 1 年以内 8.29
有限公司
宝德科技（香港）有限
关联方往来 5,802,470.45 1 年以内 3.29
公司
深圳市宝德通讯技术
关联方往来 3,560,000.00 2-3 年 2.02
有限公司
深圳市速必拓网络科
关联方往来 298,532.55 1 年以内 0.17
技有限公司
合计 171,896,158.89 97.36
6、 存货
（1）存货分类
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,931,916.16 1,931,916.16
原材料 111,844,548.13 4,286,712.66 107,557,835.47
库存商品 11,335,611.24 13,211.33 11,322,399.91
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发出商品 15,145,688.12 15,145,688.12
委托加工物资 163,212.48 163,212.48
在产品 7,045,468.44 7,045,468.44
合计 147,466,444.57 4,299,923.99 143,166,520.58
（续）
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 125,538.45 125,538.45
原材料 68,747,416.81 789,527.83 67,957,888.98
库存商品 9,534,109.17 9,534,109.17
发出商品 8,465,883.86 8,465,883.86
委托加工物资 232,193.36 232,193.36
在产品 11,714,397.69 11,714,397.69
合计 98,819,539.34 789,527.83 98,030,011.51
注：存货 2015 年 12 月 31 日账面余额较 2014 年 12 月 31 日增加 46.04%，主要系业务量增加，导
致为生产储备的原材料增加所致。
（2）存货跌价准备变动情况
2014 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 12 月
项目
31 日 计提 其他 转回/转销 其他 31 日
原材料 789,527.83 3,497,184.83 4,286,712.66
库存商品 13,211.33 13,211.33
合计 789,527.83 3,510,396.16 4,299,923.99
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 市价和存货年限 对外销售
库存商品 市价和存货年限 对外销售
7、 其他流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预缴纳税金 6,846,918.23
房租 686,514.14 100,725.00
物管费 28,318.39
装饰费 81,800.00
37
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项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合计 686,514.14 7,057,761.62
注：其它流动资产 2015 年 12 月 31 日较期 2014 年 12 月 31 日减少 90.27%，主要系预缴纳税金减
少所致。
8、 固定资产
项目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2014 年 12 月 31 日 12,311,155.97 1,247,419.83 17,268,753.08 30,827,328.88
2.本期增加金额 833,175.25 499,080.00 1,222,273.45 2,554,528.70
（1）购置 833,175.25 499,080.00 1,222,273.45 2,554,528.70
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 6,210,966.97 8,288,217.60 14,499,184.57
（1）处置或报废 5,095,621.56 5,200,163.95 10,295,785.51
（2）其他 1,115,345.41 3,088,053.65 4,203,399.06
4.2015 年 12 月 31 日 6,933,364.25 1,746,499.83 10,202,808.93 18,882,673.01
二、累计折旧
1.2014 年 12 月 31 日 8,078,289.38 704,618.42 9,170,511.24 17,953,419.04
2.本期增加金额 946,281.68 448,708.02 2,248,856.29 3,643,845.99
（1）计提 946,281.68 448,708.02 2,248,856.29 3,643,845.99
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 4,926,946.22 5,665,156.12 10,592,102.34
（1）处置或报废 4,483,889.56 4,721,830.36 9,205,719.92
（2）其他 443,056.66 943,325.76 1,386,382.42
4. 2015 年 12 月 31 日 4,097,624.84 1,153,326.44 5,754,211.41 11,005,162.69
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.2015 年 12 月 31 日
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项目 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
四、账面价值
1. 2015 年 12 月 31 日 2,835,739.41 593,173.39 4,448,597.52 7,877,510.32
2. 2014 年 12 月 31 日 4,232,866.59 542,801.41 8,098,241.84 12,873,909.84
注：1）2015 年度固定资产计提的折旧金额为 4,372,486.12 元(2014 年度计提折旧金额：3,169,080.42
元)；（2）2015 年度无所有权受到限制的固定资产；（3）2015 年度其他减少的固定资产为模拟剥离的
非购买标的范围内的固定资产。
9、 无形资产
项目 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日 3,317,161.29 87,316,960.73 90,634,122.02
2.本期增加金额 2,682,065.69 12,121,054.97 14,803,120.66
(1)购置 2,682,065.69 2,682,065.69
(2)开发支出结转 12,121,054.97 12,121,054.97
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4. 2015 年 12 月 31 日 5,999,226.98 99,438,015.70 105,437,242.68
二、累计摊销
1.2014 年 12 月 31 日 2,060,803.90 53,512,998.26 55,573,802.16
2.本期增加金额 1,959,418.65 16,316,448.59 18,275,867.24
(1)计提 1,959,418.65 16,316,448.59 18,275,867.24
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他
4. 2015 年 12 月 31 日 4,020,222.55 69,829,446.85 73,849,669.40
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他
39
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项目 软件 非专利技术 合计
4. 2015 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2015 年 12 月 31 日 1,979,004.43 29,608,568.85 31,587,573.28
2. 2014 年 12 月 31 日 1,256,357.39 33,803,962.47 35,060,319.86
注：1、本公司外购无形资产主要为办公软件，自主研发无形资产主要为服务器相关产品研发，
形成后按产品列示，过程中形成的专利和软著等附于其上。
10、 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2014 年 12 月 2015 年 12 月
项目 确认为无形 转入当
31 日 内部研究支出 31 日
资产 期损益
研究支出
开发支出 21,124,616.31 33,942,387.40 12,121,054.97 42,945,948.74
其中：
加固定制 4 路服务器
7,313,199.44 4,807,855.53 12,121,054.97
（6U-400 项目）
8 路服务器 5,938,909.25 6,316,787.48 12,255,696.73
高端 4 路服务器 5,524,566.75 6,168,731.28 11,693,298.03
下一代双路服务器 2,347,940.87 5,510,086.80 7,858,027.67
高性能计算服务器 5,044,665.54 5,044,665.54
存储服务器 1,261,166.39 1,261,166.39
宝德 CDN 项目 1,409,053.21 1,409,053.21
宝德家用服务器系统 1,643,895.44 1,643,895.44
宝德桌面云 939,368.14 939,368.14
双控冗余存储服务器 840,777.59 840,777.59
合计 21,124,616.31 33,942,387.40 12,121,054.97 42,945,948.74
11、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,694,785.01 1,904,217.75 6,020,445.63 903,066.84
递延收益 29,516,879.29 4,427,531.89 9,941,188.15 1,491,178.22
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预提费用 1,353,562.56 203,034.38 2,203,923.76 330,588.56
合计 43,565,226.86 6,534,784.02 18,165,557.54 2,724,833.62
其中：
预计于 1 年内
（含 1 年）转
回的金额
预计于 1 年后
43,565,226.86 6,534,784.02 18,165,557.54 2,724,833.62
转回的金额
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
（4）未确认递延所得税资产明细
无。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
12、 资产减值准备
2014 年 12 月 本期增加 本期减少 2015 年 12 月
项目
31 日 计提 其他 转回 核销/转销 其他 31 日
坏账减值准备 5,230,917.80 3,163,943.22 8,394,861.02
存货跌价准备 789,527.83 3,510,396.16 4,299,923.99
合计 6,020,445.63 6,674,339.38 12,694,785.01
13、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
材料款 416,716,681.32 274,041,106.54
合计 416,716,681.32 274,041,106.54
注：应付账款 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日增加 52.06%，主要系业务量增加导致采购
增加所致。
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
宝通集团有限公司 39,547,995.62 24,373,016.56 关联方款项支付延迟
合计 39,547,995.62 24,373,016.56
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14、 预收款项
（1）预收账款明细情况
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
商品款 21,648,944.44 8,637,726.49
合计 21,648,944.44 8,637,726.49
注：预收账款 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日增加了 150.63%，主要系 2015 年度生产扩
大，预收客户款项增加但尚未发货所致。
（2）重要的账龄超过 1 年的预收账款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
广东中科遥感技术有限公司 2,064,360.00 商品未发货
合计 2,064,360.00
15、 应付职工薪酬
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 4,852,879.36 49,801,680.61 49,612,722.28 5,041,837.69
应付设定提存计划 1,256,471.52 1,256,471.52
合计 4,852,879.36 51,058,152.13 50,869,193.80 5,041,837.69
（1）应付短期薪酬
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,852,879.36 44,377,591.12 44,188,632.79 5,041,837.69
2、职工福利费 3,228,591.48 3,228,591.48
3、社会保险费 1,289,911.06 1,289,911.06
其中：
医疗保险 1,069,709.22 1,069,709.22
工伤保险 71,406.45 71,406.45
生育保险 148,795.39 148,795.39
4、住房公积金 905,586.95 905,586.95
5、工会经费和职工教育经费
6、其他
合计 4,852,879.36 49,801,680.61 49,612,722.28 5,041,837.69
（2）应付设定提存计划
项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,150,027.91 1,150,027.91
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失业保险费 106,443.61 106,443.61
企业年金缴费
合计 1,256,471.52 1,256,471.52
注：本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳
保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或
向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
16、 应交税费
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 16,844,202.48
企业所得税 8,123,774.83 3,733,455.42
个人所得税 130,872.48 67,098.90
城市维护建设税 65,492.90 10,699.70
教育费附加 46,780.64 7,642.64
其他 757.89
合计 25,211,123.33 3,819,654.55
注：应交税费 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日增加 560.04%,主要系本期销量增加，应
交未缴增值税增加所致；
17、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方往来 24,125,347.76 99,910,232.31
非关联方单位往来 15,652,625.51
个人往来 214,772.78 156,983.71
其他 149,874.32 124,461.90
合计 40,142,620.37 100,191,677.92
（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
无
18、 其他流动负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预提运费 989,222.07 1,189,900.93
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预提报关费 364,340.49 450,110.20
期末未报销房租转入 563,912.63
合计 1,353,562.56 2,203,923.76
19、 递延收益
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 9,941,188.15 23,153,300.00 3,577,608.87 29,516,879.28 政府补助
合 计 9,941,188.15 23,153,300.00 3,577,608.87 29,516,879.28
其中，涉及政府补助的项目：
2014年12月 本期新增补 本期计入营业 其他 2015年12月31 与资产相关/与
补助项目
31日 助金额 外收入金额 变动 日 收益相关
电子信息产业振兴
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
和技术改造项目
2015 年科技研发资
4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
金技术攻关项目
2015 年度市战略新
兴产业发展专项资 4,260,000.00 4,260,000.00 与资产相关
金
基于龙芯 cpu 的宝
德云存储服务器技
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
术及生产线改造项
目
宝德桌面云系统产
1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
业应用示范项目
宝德开开游戏云平
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
台项目
宝德云计算数据中
心产业应用示范项 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
目
构建基于数据云的
网络信息综合管理 1,795,770.05 598,590.02 1,197,180.03 与资产相关
平台
深圳市财政委员会 1,561,377.33 400,000.00 1,161,377.33 与资产相关
44
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2014年12月 本期新增补 本期计入营业 其他 2015年12月31 与资产相关/与
补助项目
31日 助金额 外收入金额 变动 日 收益相关
款
高性能分布式云存
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
储系统的技术研发
宝德全国产化高性
能服务器的研发与 900,000.00 900,000.00 与收益相关
产业化
深圳市财政委员会
2014 年市战略性新 800,000.00 402,079.00 397,921.00 与资产相关
兴产业专项资金
适用于云计算机的
Powerloud 高性能服
329,204.00 58,998.00 270,206.00 与资产相关
务器的研发与产业
化
基于云计算的宝德
安全数据存储服务 156,000.00 36,000.00 120,000.00 与资产相关
平台的研发
基于安全可靠 CPU
的宝德桌面计算机 444,097.46 433,902.54 10,194.92 与资产相关
项目研究
基于 OpenStack 的
宝德云操作系统的 254,739.31 254,739.31 与资产相关
研发
龙华新区 2011 年度
国家高新技术企业 200,000.00 200,000.00 与收益相关
补助
深圳市龙华新区科
150,000.00 150,000.00 与收益相关
技创新资金项目
市场监督管理局行
600.00 600.00 与收益相关
政款
科技创新委员会补
150,000.00 150,000.00 与收益相关
贴
45
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2014年12月 本期新增补 本期计入营业 其他 2015年12月31 与资产相关/与
补助项目
31日 助金额 外收入金额 变动 日 收益相关
龙华新区 2015 年科
技创新资金项目拟 590,000.00 590,000.00 与收益相关
资助名单（第七批）
龙华新区 2014 年科
300,000.00 300,000.00 与收益相关
技创新奖励(17 项)
著作权登记补贴 2,700.00 2,700.00 与收益相关
合 计 9,941,188.15 23,153,300.00 3,577,608.87 29,516,879.28
注：1、根据深发改【2013】998 号批复文件的相关规定，为加快推进电子信息产业进程，对深
圳市宝德计算机系统有限公司电子产业振兴和技术改造项目进行补助。政府补助金额 10,000,000 元，
补助资金由深圳市财政委员会拨付。资金必须专款专用，严禁挪作他用，将资金及时用于土建安装
和设备材料购置，尽快形成实物工作量，不得用于工程建设等其他支出，及早实现项目建设的总体
目标。该项政府补助资金尚未使用，仍在递延收益核算。
2、根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》的有关规定，为
推动科研技术发展，鼓励科研技术创新，对 2015 年科技研发资金技术攻关项目进行的资助。政府补
助金额 4,500,000 元，补助资金是由深圳市财政库拨付。该项政府补助资金尚未使用，仍在递延收益
核算。
3、根据深经贸信息预算字【2015】193 号文件，该项政府补助资金是为加快培育和发展战略性
新兴产业，促进产业结构优化升级，而进行拨付的新一代产业技术专项资金。政府补助金额 4,260,000
元，补助资金是由深圳市财政委员会拨付。该项政府补助资金尚未使用，仍在递延收益核算。
4、根据深发改【2013】837 号批复文件，该项资金是对龙芯 cpu 的宝德云存储服务器技术及生
产线改造项目的补助。政府补助资金 2,000,000 元,补助资金是由财政库拨付。资金必须专款专用，
严禁挪作他用，将资金及时用于土建安装和设备材料采购，尽快形成实物工作量，不得用于工程建
设其他费用等支出，及早实现项目建设的总体目标。至 2015 年 12 月 31 日，该项资金尚未使用，仍
在递延收益核算。
5、根据深发改【2013】243 号批复文件，深圳市发展改革委员会对深圳市宝德计算机系统有限
公司面向互联网基础服务的智能分发系统产业化项目进行政府补助。项目总投资 683 万元，政府补
助 200 万元，其余资金企业自筹。补助资金主要用于项目实施过程中的研发仪器设备及软件购置，
政府补助资金需经公开招标方式使用。该项目形成的固定资产于 2013 年和 2014 年达到预定可使用
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
状态，深圳市宝德计算机系统有限公司对该项政府补助按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外
收入。
6、根据深发改【2014】939 号批复文件，市战略性新兴产业专项资金是市科技创新委员会对战
略性新兴产业予以的资助，该项资金主要用于深圳市宝德计算机系统有限公司基于云计算的大数据
处理平台关键技术研究。该项政府补助形成的资产尚未达到预定可使用状态，待达到预定可使用状
态，按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
7、根据深知【2013】29 号批复文件，为贯彻落实《深圳市知识产权战略纲要》，促进企业自主
创新，以优势企业未示范，提高本市企业运用知识产权制度的能力和水平，经考核评审，对宝德科
技集团股份有限公司予以知识产权优势企业资金补助。
8、根据深科工贸信计财字【2011】47 号批复文件，适于云计算机的 Powercloud 高性能服务器的
研发与产业化项目旨在设计一款适用于云计算的、节能的、易管理的、高可用性和扩展性的宝德
Powercloud 高性能服务器。政府补助资金仅限用于本项目的人员费 25 万元，仪器设备费 45 万元，
能源设备费 6 万元，试验外协费 2 万元，差旅费 0.5 万元，其他相关费用 1.5 万元。该项政府补助资
金形成的资产于 2012 年 4 月和 12 月达到预定可使用状态，宝德科技集团集团股份有限公司对该项
政府补助按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
9、根据深发改【2015】863 号批复文件的相关规定，该项资金是对高性能分布式云存储系统的
技术研发的补助。补助金额 1,000,000 元，补助资金是由深圳市科技创新委员会拨付。项目资助资金
仅限于用于本项目的设备费 70 万元，材料费 30 万元，不得用于支付工资性费用。截止 2015 年 12
月 31 日，该项政府补助资金尚未使用，仍在递延收益核算。
10、根据深科技创新【2012】139 号批复文件，宝德科技集团股份有限公司全国产业化高性能
服务器的研发与产业化项目旨在设计一款适用于云计算的、节能的、易管理的、高可用性和扩展性
的宝德全国产化高性能服务器。政府补助资金用于本项目的人员费 20 万元，仪器设备费 60 万元，
能源材料费 5 万元，试验外协费 4 万元，差旅费 1 万元。该项政府补助资金尚未购置资产，仍在递
延收益核算。
11、根据深发改【2013】993 号批复文件，宝德云计算数据中心产业应用示范项目是深圳市财政
委员会对经信委新一代信息技术给予的政府补助，项目致力于提高企业计算资源的运行效率，削减
运营成本及能源成本。政府补助金额 120 万元，主要用于购置数据中心构建服务器。该项政府补助
尚未购置资产，仍在递延收益核算。
12、根据深科技创新【2013】93 号批复文件，基于安全可靠 CPU 的宝德桌面计算机项目是深圳
市财政委员会对宝德科技集团股份有限公司的一项政府补助，该项目致力于提升基于安全可靠 cpu
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
的计算机设计、生产能力，提升信息安全保障能力。政府补助资金仅限用于本项目的人员费 20 万
元，设备费 55 万元，材料费 5 万元。该项政府补助形成的资产于 2013 年达到预定可使用状态，宝
德科技集团集团股份有限公司对该项政府补助按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
13、基于云计算的宝德安全数据存储服务平台的研发项目力图解决云存储的数据安全问题，使
之前的存储系统更加完备。政府补助资金 45 万元，主要用于支付研发人员工资和购置设备。该项
政府补助资金形成的资产于 2014 年达到预定可使用状态，宝德科技集团股份有限公司对该项政府补
助按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
14、根据深发改【2014】939 号批复文件，为贯彻落实新一代信息技术产业振兴发展规划和政策，
加快培育和发展战略性新兴产业，促进产业结构优化升级。经专家评审、现场考察和深圳市新兴高
技术产业发展联席会议审议通过，对宝德科技集团股份有限公司的宝德云系统产业应用示范项目予
以资金支持。政府补助资金 130 万元，主要用于项目设备购置。该项政府补助形成的资产尚未达到
预定可使用状态，待达到预定可使用状态，按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
15、根据深发改【2013】993 号批复文件，宝德开开游戏云平台项目是深圳市宝德软件开发有限
公司进行的，以云计算和虚拟化为技术基础，整合游戏数据服务、计费服务、运维等服务，致力于
为游戏用户和游戏厂商提供多元化的游戏应用需要。政府补助资金 120 万元，主要用于项目设备购
置。该项政府补助资金尚未使用，仍在递延收益核算。
16、根据深科技创新【2013】167 号批复文件，基于 OpenStack 的宝德云操作系统的研发是互联
网、新一代信息技术战略性新兴产业。政府补助资金 120 万元，主要用于项目设备购置。该项政府
补助资金形成的资产于 2015 年达到预定可使用状态，深圳市宝德软件开发有限公司对该项政府补助
按照固定资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
17、根据深发改【2011】670 号批复文件，为加强网络信息监测，促进互联网产业绿色发展，深
圳市发展和改革委员会对深圳市宝德软件开发有限公司构建基于数据云的网络信息综合管理平台
给予补助。项目总投资 1355 万元，其中公司自筹 1055 万元，市互联网产业发展专项资金安排补助
资金 300 万元，主要用于项目产业化过程中的研究开发仪器设备及软硬件购置。该项政府补助资金
形成的资产于 2013 年达到预定可使用状态，深圳市宝德软件开发有限公司对该项政府补助按照固定
资产折旧年限进行摊销计入营业外收入。
18、科技创新委员会补贴。补助金额 150,000 元，资金是由科技部科技型中小企业技术创新基
金管理中心拨付，立项号：11C26214423247。资金主要用于本项目研究开发及中试阶段的必要补助。
包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出。该项目已于 2015 年 6 月验收，2015 年 11 月收到
该项补助，与收益相关，直接计入营业外收入。
19、龙华新区 2015 年科技创新资金项目拟资助名单（第七批）。资金总额 590,000 元，资金由深
圳市科技创新委员会拨付。根据深龙华经服[2013]114 号等文件的规定，该项补助对科技创新项目进
行资助，属于与收益相关，计入营业外收入。
20、龙华新区 2014 年科技创新奖励(17 项)。补助金额 300,000 元,资金由深圳市龙华新区发展和
财政局拨付。根据《龙华新区关于加快高新技术和战略性新兴产业发展的若干措施（试行）》及其
实施细则的规定，对科技创新企业和项目进行资金补助，属于与收益相关，计入营业外收入。
20、 所有者权益
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
归属于母公司股东的所有者权益 288,119,563.35 221,211,200.98
少数股东权益
所有者权益合计 288,119,563.35 221,211,200.98
21、 营业收入、营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 771,067,998.01 615,656,312.23 483,953,075.02 358,384,347.24
其他业务 1,528,530.16 295,489.02 329,905.00
合计 772,596,528.17 615,951,801.25 484,282,980.02 358,384,347.24
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月营业收入、营业成本情况如下：
2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 395,569,279.44 312,803,085.93 375,498,718.57 302,853,226.30
其他业务 29,430.00 1,499,100.16 295,489.02
合计 395,598,709.44 312,803,085.93 376,997,818.73 303,148,715.32
22、 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税
城市维护建设税 557,850.38 342,485.71
教育费附加 398,464.55 244,632.66
合计 956,314.93 587,118.37
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其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月营业税金及附加情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
营业税
城市维护建设税 218,625.43 339,224.95
教育费附加 156,161.01 242,303.54
合计 374,786.44 581,528.49
23、 销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
工资 14,387,446.79 11,012,636.99
运费 2,412,147.09 1,602,830.18
房租 2,160,813.18 1,461,725.48
招待费 1,077,031.69 1,060,256.90
社会保险费 2,050,030.37 1,178,710.27
差旅费 1,214,690.26 823,425.20
市场推广费 2,336,628.45 537,716.45
礼品及赞助费 453,625.42 649,049.08
市内交通通信费 1,263,935.80 22,338.90
办公费 430,796.05 379,300.39
其他 1,643,552.34 2,274,620.55
合计 29,430,697.44 21,002,610.39
注：“其他”主要包括员工福利费、交通费、折旧费、广告费等。
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月销售费用情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
工资 8,443,495.39 5,943,951.40
运费 1,913,335.57 498,811.52
房租 1,231,637.84 929,175.34
招待费 617,919.50 459,112.19
社会保险费 774,499.77 1,275,530.60
差旅费 606,255.99 608,434.27
市场推广费 499,618.12 1,837,010.33
礼品及赞助费 522,740.40
市内交通费 673,181.40 590,754.40
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
办公费 266,263.82 164,532.23
其他 894,178.71 680,258.65
合计 16,443,126.51 12,987,570.93
24、 管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
无形资产摊销 17,071,028.76 15,790,894.37
工资 7,563,326.85 6,178,349.42
代理费 1,491,996.20 1,498,179.30
差旅费 1,414,414.53 1,222,515.90
社会保险费 763,147.19 623,401.60
折旧费 511,232.17 727,845.38
福利费 393,918.23 236,903.45
运费 1,320,143.43 200,796.52
房租 252,107.83 297,836.76
广告费 140,463.58 117,300.19
其他 3,587,782.58 3,430,405.35
合计 34,509,561.35 30,324,428.24
注：“其他”主要包括服务费、税金、招待费、办公费研发费等；代理费是购买进口原材料时
代理报关的手续费；
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月管理费用情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
无形资产摊销 11,956,401.66 5,114,627.10
工资 3,150,697.99 4,412,628.86
代理费 539,300.28 952,695.92
差旅费 752,259.40 662,155.13
社会保险费 353,909.58 409,237.61
折旧 221,370.60 289,861.57
福利费 688,125.70
运费 525,416.50 794,726.93
房租 466,812.88
广告费 140,463.58
其他 1,061,161.06 14,653,642.12
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合计 19,855,919.23 14,653,642.12
25、 财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 2,072,000.00
减：利息收入 28,426.36 33,926.04
汇兑损益 13,398,831.23 191,823.30
其他 111,629.30 11,309.26
合计 13,482,034.17 2,241,206.52
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月财务费用情况如下：
项 目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
利息支出 5,955.67
减：利息收入 14,978.01 19,404.02
汇兑损益 13,398,831.23
银行手续费 19,116.85
其他 2,180,599.35 -2,088,086.90
合 计 2,190,693.86 11,291,340.31
26、 资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 3,163,943.22 1,608,418.94
存货跌价损失 3,510,396.16 607,488.20
合 计 6,674,339.38 2,215,907.14
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月资产减值损失情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
坏账损失 5,603,270.16 -2,439,326.94
存货跌价损失 388,616.49 3,121,779.67
合计 5,991,886.65 682,452.73
27、 营业外收入
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 226.33 1.60
其中：固定资产处置利得 226.33 1.60
政府补助（详见下表：政府补助明细） 6,542,963.96 7,094,557.55
其他 458.16 22,266.11
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
项 目 2015 年度 2014 年度
合 计 6,543,648.45 7,116,825.26
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月营业外收入情况如下：
项 目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
非流动资产处置利得合计 226.33
其中：固定资产处置利得 226.33
政府补助（详见下表：政府补助明细） 2,932,006.59 3,610,957.37
其他 458.16
合 计 2,932,006.59 3,611,641.86
其中，计入当期非经常性损益的金额
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 226.33 1.60
其中：固定资产处置利得 226.33 1.60
政府补助（详见下表：政府补助明细） 3,577,608.86 3,293,410.58
其他 458.16 22,266.11
合 计 3,578,293.35 3,315,678.29
其中，计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/与收
补助项目 2015 年度 2014 年度
益相关
软件销售增值税退税 2,965,355.10 3,801,146.97 与收益相关
深圳市发展改革委员会关于深圳市宝德计算机系统
有限公司面向互联网基础服务的智能分发系统产业 598,590.01 与收益相关
化项目
龙华新区 2015 年科技创新资金项目拟资助名单（第七
590,000.00 与收益相关
批）
基于安全可靠 CPU 的宝德桌面计算机项目研究 433,902.54 303,902.54 与资产相关
深圳市财政委员会 2014 年市战略性新兴产业专项资
402,079.00 378,659.33 与资产相关
金
深圳市发展改革委员会关于深圳市宝德计算机系统
有限公司面向互联网基础服务的智能分发系统产业 400,000.00 与收益相关
化项目
龙华新区 2014 年科技创新奖励(17 项) 300,000.00 与收益相关
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 2015 年度 2014 年度
益相关
基于 OpenStack 的宝德云操作系统的研发 254,739.31 945,260.69 与资产相关
龙华新区 2011 年度国家高新技术企业补助 200,000.00 与收益相关
深圳市龙华新区科技创新资金项目 150,000.00 与收益相关
科技创新委员会补贴 150,000.00 与收益相关
适用于云计算机的 Powerloud 高性能服务器的研发与
58,998.00 58,998.00 与资产相关
产业化
基于云计算的宝德安全数据存储服务平台的研发 36,000.00 294,000.00 与资产相关
著作权登记补贴 2,700.00 与收益相关
市场监督管理局行政款 600.00 与收益相关
数据云往来信息综合管理平台项目 598,590.02 与收益相关
深圳市福田区财政局国库科转区产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
知识产权优势企业 200,000.00 与收益相关
知识产权奖励，7 项实用新型专利资助 14,000.00 与收益相关
合计 6,542,963.96 7,094,557.55
28、 营业外支出
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 1,126,321.60 3,964.03
其中：固定资产处置损失 1,126,321.60 3,964.03
罚款支出 8,365.70
物料报废 193,161.32
其他 6,188.17
合计 1,334,036.79 3,964.03
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月营业外支出情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
非流动资产处置损失合计 590,660.04 535,661.56
其中：固定资产处置损失 590,660.04 535,661.56
罚款支出 1,000.00 7,365.70
物料报废 193,161.32
其他 6,188.17
合计 597,848.21 736,188.58
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
其中，计入当期非经常性损益的金额
项目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 1,126,321.60 3,964.03
其中：固定资产处置损失 1,126,321.60 3,964.03
罚款支出 8,365.70
物料报废 193,161.32
其他 6,188.17
合计 1,334,036.79 3,964.03
29、 所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 13,902,979.34 8,320,276.22
递延所得税费用 -3,809,950.4 -28,253.72
合计 10,093,028.94 8,292,022.50
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月所得税费用情况如下：
项目 2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
当期所得税费用 7,655,655.59 6,247,323.75
递延所得税费用 -709,043.05 -3,100,907.35
合计 6,946,612.54 3,146,416.40
30、 所有权或使用权受限制的资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
应收账款 296,750,721.23 202,997,933.84 宝德科技质押贷款
合计 296,750,721.23 202,997,933.84
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司报告期无非同一控制下企业合并事项。
2、同一控制下企业合并
宝德科技拟将所持有的宝德软件 100%股权转让给本公司，经商定以宝德软件 2014 年 12 月 31
日的净资产 85,000,000.00 元为转让作价。宝德软件与本公司原同属于宝德科技的全资子公司。因此
构成同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司报告期无反向购买。
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
4、处置子公司
本公司报告期处置子公司事项。
5、其他原因的合并范围变动
本公司于 2015 年 7 月 23 日以现金 100.00 万美元出资设立了全资子公司宝德计算机（香港）有
限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例(%)
深圳市宝德软件 计算机软硬件开 同一控制下
深圳 深圳 100.00 100.00
开发有限公司 发、网络技术开发 企业合并
宝德计算机（香 计算机软硬件开
香港 香港 100.00 100.00 新设成立
港）有限公司 发、网络技术开发
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息：
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）对合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
（9）重要的共同经营
无
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划
针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司
总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；
为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于
2015 年度和 2014 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额：无。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本公司带息债务：无
(2014 年 12 月 31 日：0 元)。
本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2015 年度和 2014 年度本公司并无利率互换安排。
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司金融资产和表外项目在资产
负债表日的最大信用风险敞口：
项目名称 期末数 期初数
表内项目：
应收票据 6,063,095.02 27,772,871.40
应收账款 360,952,250.99 206,907,406.88
其他应收款 176,528,246.57 162,097,219.72
小计 543,543,592.58 396,777,498.00
表外项目：
对外担保
合计 540,977,458.19 396,777,498.00
对于信用记录不良的客户，本公司必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级
降低信用风险敞口至可接受水平。于 2015 年 12 月 31 日，本公司金融资产和表外项目无需要披露的
相关信用增级信息（2014 年 12 月 31 日：无）。
（2）金融资产的逾期及减值信息：
项目名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款：
未逾期且未减值 319,372,741.44 177,566,280.95
已逾期但未减值
已减值 49,919,642.57 34,533,731.11
减：减值准备 8,340,133.02 5,192,605.18
小计 360,952,250.99 206,907,406.88
其他应收款：
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
项目名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
未逾期且未减值 176,400,094.57 161,952,652.34
已逾期但未减值
已减值 182,880.00 182,880.00
减：减值准备 54,728.00 38,312.62
小计 176,528,246.57 162,097,219.72
合计 537,480,497.56 369,004,626.60
① 未逾期且未减值金融资产的信用质量信息
项目名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款：
关联方 37,638,257.33 254,005.00
非关联方 281,734,484.11 177,312,275.95
小计 319,372,741.44 177,566,280.95
其他应收款：
关联方 171,896,158.89 158,242,477.02
非关联方 4,686,815.68 4,381,005.06
小计 176,582,974.57 162,623,482.08
合计 495,955,716.01 340,189,763.03
③ 已发生单项减值的金融资产
如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影
响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。本公司判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三
[8(3)]和三[9]”。于 2015 年 12 月 31 日，本公司已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增
级的情况：无（2014 年 12 月 31 日：无）。
（3）通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产
本公司报告期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。
3、流动性风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现
的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 2015 年 12 月 31 日
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款
应付款项 416,716,681.32 416,716,681.32
其他应付款项 40,142,620.37 40,142,620.37
应付票据
预计负债
合计 456,859,301.69 456,859,301.69
（续）
2014 年 12 月 31 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款
应付款项 274,041,106.54 274,041,106.54
其他应付款项 100,191,677.92 100,191,677.92
应付票据
合计 374,232,784.46 374,232,784.46
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）
宝德科技集团 计算机软、硬件的生产、
深圳 243,000,000.00 90.00 90.00
股份有限公司 开发与销售；进出口业务
本企业最终控制方是李瑞杰、张云霞夫妇。
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市宝腾互联科技有限公司 同受母公司控制
深圳市宝德物业发展有限公司 同受母公司控制
深圳市宝通志远科技有限公司 同受母公司控制
深圳市宝德云计算研究院有限公司 同受母公司控制
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
广州宝云信息科技有限公司 同受母公司控制
宝德科技（香港）有限公司 同受母公司控制
宝通集团有限公司 同受母公司控制
宝德滨海科技(天津)有限公司 同受母公司控制
南京宝德云计算技术有限公司 同受母公司控制
深圳市速必拓网络科技有限公司 同受最终控制方控制
前海鹏德移动互联网创业投资基金 参股股东
深圳市卓页互动网络科技有限公司 同受最终控制方控制
揭阳市宝德电脑数码广场有限公司 同受最终控制方控制
深圳市宝德通讯技术有限公司 同受最终控制方控制
深圳英宝通科技有限公司 参股股东
深圳市宝中云技术服务有限公司 同受最终控制方控制
深圳中青宝互动网络股份有限公司 同受最终控制方控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额
宝通集团有限公司 采购商品 82,036,981.01 143,203,015.04
深圳市宝通志远科技有限公司 采购商品 21,078,482.68 23,091,115.90
深圳市速必拓网络科技有限公司 采购商品 82,397.44
宝德科技（香港）有限公司 采购商品 404,711.22
合计 103,197,861.13 166,698,842.16
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期交易额 上期交易额
宝通集团有限公司 出售商品 18,839,416.34
深圳中青宝互动网络股份有限公司 出售商品 378,395.69 8,329,542.20
深圳市速必拓网络科技有限公司 出售商品 742,654.70 1,246,148.72
深圳市宝通志远科技有限公司 出售商品 7,276,244.10 457,607.69
合计 27,236,710.84 10,033,298.61
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
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①本公司作为出租人：无
②本公司作为承租人：无
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借
关联方 2015 年度 2014 年度 说明
拆入： 拆借金额 归还金额 拆借金额 归还金额
宝德科技集团股份有限 关联方资金
89,192,931.14 76,350,902.80
公司 无息拆借
宝德科技（香港）有限公 关联方资金
5,604,060.31 14,814,089.43 9,282,959.30
司 无息拆借
深圳市宝德通讯技术有 关联方资金
133,699.63 174.80 2,385,293.04
限公司 无息拆借
关联方资金
宝通集团有限公司 28,635,647.74 2,313,320.03 1,259,844.79
无息拆借
拆出： 拆借金额 收回金额 拆借金额 收回金额
宝德科技集团股份有限
36,438,023.88 156,095,803.40 181,195,688.01
公司
关联方资金
宝通集团有限公司 160,434,176.33 5,980,693.97 5,980,693.97
无息拆借
深圳市宝德通讯技术有 关联方资金
1,105,227.15
限公司 无息拆借
深圳市宝通志远科技有 关联方资金
18,098,640.00 9,700,000.00 4,600,000.00
限公司 无息拆借
宝德科技（香港）有限公 关联方资金
27,206,960.91 10,139,395.98 5,802,470.45
司 无息拆借
深圳市速必拓网络科技 关联方资金
304,429.99 5,897.44
有限公司 无息拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳市宝通志远科技有限公司 511,211.06 2,498,313.88
宝通集团有限公司 5,497,159.50
宝德滨海科技（天津）有限公司 1,661,800.00 1,661,800.00
深圳市宝德通讯技术有限公司 489,649.67 353,459.67
深圳中青宝互动网络股份有限公司 76,516.68 226,900.00
深圳市速必拓网络科技有限公司 32,716.00 100,005.00
合计 8,269,052.91 4,840,478.55
预付账款：
深圳市宝通志远科技有限公司 5,389,442.65 6,648,906.50
合计 5,389,442.65 6,648,906.50
其他应收款：
宝德科技集团股份有限公司 147,600,654.10 141,795,091.52
深圳市宝通志远科技有限公司 14,634,501.79 6,235,861.79
宝德科技（香港）有限公司 5,802,470.45
深圳市宝德通讯技术有限公司 3,560,000.00 3,560,000.00
深圳市速必拓网络科技有限公司 298,532.55
宝通集团有限公司 5,980,693.97
合计 171,896,158.89 157,571,647.28
（2）关联方应付、预收款项
项目名称及关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款：
宝德科技（香港）有限公司
宝通集团有限公司 288,106,893.29 172,883,799.94
合计 288,106,893.29 172,883,799.94
应付票据：
预收款项：
深圳中青宝互动网络股份有限公司 268,270.00
合计 268,270.00
其他应付款：
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深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
宝德科技集团股份有限公司 85,000,000.00
宝德科技（香港）有限公司 11,265,094.48
深圳市宝德通讯技术有限公司 2,518,817.87 2,385,293.04
宝通集团有限公司 21,601,478.53 1,259,844.79
合计 24,120,296.40 99,910,232.31
7、关联方承诺
无
8、其他关联方交易
无
十、股份支付
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
2、债务重组：无。
3、重要资产转让和置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部
分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
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本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产
品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，
本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并
评价其业绩。
本公司有两个报告分部，分别为：
-服务器业务，主要为计算机软、硬件及周边设备、电脑配件、电子、电器、通信产品的生
产（生产由分支机构经营）、开发、销售，计算机系统集成（以上不含限制项目及专营、专控、
专卖商品）。
-软件业务，主要为计算机软硬件开发、网络技术开发（不含提供互联网服务，硬件嵌入式
软件及系统开发。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。
（2）报告分部的财务信息
①2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项目 服务器业务 软件业务 分部间抵消 合计
对外交易收入 765,161,079.09 7,435,449.08 772,596,528.17
分部间交易收入 23,720,810.82 31,091,824.62 -54,812,635.44
利息收入 18,519.36 9,907.00 28,426.36
利息费用
对联营和合营企业的投资
收益
资产减值损失 3,242,270.45 3,432,068.93 6,674,339.38
折旧费和摊销费 15,845,037.53 6,803,315.83 22,648,353.36
利润总额 58,431,283.74 18,370,107.57 76,801,391.31
所得税费用 7,175,901.58 2,917,127.36 10,093,028.94
净利润 51,255,382.16 15,452,980.21 66,708,362.37
资产总额 868,549,612.80 183,309,992.47 -224,108,392.92 827,751,212.35
负债总额 641,002,469.65 83,231,398.51 -184,602,219.16 539,631,649.00
折旧费和摊销费以外的其
3,906,284.26 3,894,376.72 7,800,660.98
他非现金费用
对联营企业和合营企业的
长期股权投资
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项目 服务器业务 软件业务 分部间抵消 合计
长期股权投资以外的其他
56,784,025.53 34,727,925.22 91,511,950.75
非流动资产增加额
② 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项目 服务器业务 软件业务 分布间抵消 合计
对外交易收入 479,417,541.04 4,865,438.98 484,282,980.02
分部间交易收入 4,114,960.75 30,706,280.25 -34,821,241.00
利息收入 20,223.05 13,702.99 33,926.04
利息费用 2,072,000.00 2,072,000.00
对联营和合营企业的投资
收益
资产减值损失 1,703,267.14 512,640.00 2,215,907.14
折旧费和摊销费 13,146,007.28 5,904,960.60 19,050,967.88
利润总额 51,284,978.81 25,355,244.54 76,640,223.35
所得税费用 6,549,542.75 1,742,479.75 8,292,022.50
净利润 44,735,436.06 23,612,764.79 68,348,200.85
资产总额 718,565,877.93 120,041,945.50 -216,433,299.30 622,174,524.13
负债总额 551,046,946.15 36,006,436.16 -183,365,225.54 403,688,156.77
折旧费和摊销费以外的其
7,251,587.44 1,200,000.00 8,451,587.44
他非现金费用
对联营企业和合营企业的
-
长期股权投资
长期股权投资以外的其他
-428,969.17 9,499,243.88 9,070,274.71
非流动资产增加额
对主要客户的依赖程度：本公司 2015 年度自被划分至服务器分部的北京蓝汛通信技术有限责
任公司以及深圳市中兴康讯电子有限公司分别取得的营业收入为 57,203,788.03 元以及 89,071,348.68
元，分别占本分部营业收入的 7.44%以及 11.59%。本公司 2014 年度自被划分至服务器分部的北京蓝
汛通信技术有限责任公司取得的营业收入为 73,084,209.40 元，占本分部营业收入的 11.96%。
③ 未作为报告分部信息组成部分进行披露的内容
2015 年度和 2014 年度本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及于 2015 年 12
月 31 日和 2014 年 12 月 31 日本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之
外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入：
66
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项目 本期金额 上期金额
产品和劳务名称：
自有品牌 478,511,175.87 232,428,751.60
OEM 产品 14,520,017.01 79,699,495.74
富士通业务 272,129,886.20 167,289,293.70
软件业务 7,435,449.08 4,865,438.98
合计 772,596,528.16 484,282,980.02
国家或地区名称：
中国
华北地区 48,731,901.26 134,338,278.27
华南地区 299,053,351.85 307,893,099.53
华东地区 70,981,335.12 18,258,491.38
华中地区 254,963,003.75 7,502,550.05
东北地区 37,784,043.44 7,023,040.85
西北地区 3,156,902.56 815,126.72
西南地区 36,216,615.72 8,452,393.22
香港地区 21,709,374.46
合计 772,596,528.17 484,282,980.02
非流动资产总额：
国家或地区名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中国
华南地区 84,977,166.73 69,058,846.01
合计 84,977,166.73 69,058,846.01
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
67
深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
66,620,212.00 17.67 645,078.02 0.97 65,975,133.98
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
310,352,709.37 82.33 6,316,705.24 2.04 304,036,004.13
坏账准备的应收账款
账龄组合 260,048,673.08 68.98 6,316,705.24 2.43 253,731,967.84
关联方组合 50,304,036.29 13.34 50,304,036.29
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 376,972,921.37 100.00 6,961,783.26 1.85 370,011,138.11
(续)
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 207,709,962.83 100.00 4,509,085.18 2.17 203,200,877.65
账龄组合 204,405,009.97 98.41 4,509,085.18 2.21 199,895,924.79
关联方组合 3,304,952.86 1.59 3,304,952.86
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 207,709,962.83 100.00 4,509,085.18 2.17 203,200,877.65
注：应收账款余额 2015 年 12 月 31 日较 2014 年 12 月 31 日增加了 82.09%，主要系 2015 年度产
销量大幅增加，尚在信用期未收款的应收款项大幅增加所致。
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 2015 年 12 月 31 日 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
2,195,600.00 3 个月以内 签订长期战略合作
北京蓝汛通信技
64,341,422.00 643,414.22 3 个月-1 年 1.00 协议，可回收风险
术有限责任公司
83,190.00 1,663.80 1-2 年 2.00 较低
68
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债务人名称 2015 年 12 月 31 日 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
合计 66,620,212.00 645,078.02 0.97
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 213,653,105.99
3 个月-1 年 35,675,833.31 1,783,791.67 5.00
1-2 年 6,689,455.32 1,337,891.06 20.00
2-3 年 688,630.10 275,452.04 40.00
3-4 年 757,400.21 454,440.12 60.00
4-5 年 595,589.00 476,471.20 80.00
5 年以上 1,988,659.15 1,988,659.15 100.00
合计 260,048,673.08 6,316,705.24 —
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 178,129,357.41
3 个月-1 年 18,211,311.20 910,565.56 5.00
1-2 年 4,622,001.30 924,400.26 20.00
2-3 年 859,891.71 343,956.68 40.00
3-4 年 595,589.20 357,353.52 60.00
4-5 年 70,250.00 56,200.00 80.00
5 年以上 1,916,609.15 1,916,609.15 100.00
合计 204,405,009.97 4,509,085.18 —
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 50,304,036.29
合计 50,304,036.29
（续）
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
69
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关联方组合 3,304,952.86
合计 3,304,952.86
（2）计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年度计提坏账准备金额 2,452,698.08 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元；核销 0 元。
2014 年度计提坏账准备金额-1,563,740.9 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；核销 2,661,483.52 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 2015 年度核销金额 2014 年度核销金额
实际核销的应收账款 2,661,483.52
（4）按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2015 年 12 月 31 日前五名应收款项汇总金额 138,298,640.91 元，占应收款项 2015 年 12 月 31 日账
面余额合计金额的 36.69%。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
222,440,302.53 100.00 54,728.00 0.02 222,385,574.53
账准备的其他应收款
账龄组合 511,468.33 0.23 54,728.00 10.70 456,740.33
关联方组合 218,295,007.66 98.14 218,295,007.66
无风险组合 3,633,826.54 1.63 3,633,826.54
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 222,440,302.53 100.00 54,728.00 0.02 222,385,574.53
（续）
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 178,520,499.79 100.00 38,312.62 0.02 178,482,187.17
70
深圳市宝德计算机系统有限公司 模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账准备的其他应收款
账龄组合 182,880.00 0.10 38,312.62 20.95 144,567.38
关联方组合 174,463,600.15 97.73 174,463,600.15
无风险组合 3,874,019.64 2.17 3,874,019.64
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 178,520,499.79 100.00 38,312.62 0.02 178,482,187.17
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 328,588.33
3 个月-1 年 100,000.00 5,000.00 5.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年 82,880.00 49,728.00 60.00
4-5 年
5 年以上
合计 511,468.33 54,728.00 —
（续）
2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月）
3 个月-1 年 103,212.40 5,160.62 5.00
1-2 年
2-3 年 82,880.00 33,152.00 40.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合计 186,092.4 38,312.62 —
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② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 218,295,007.66
无风险组合 3,633,826.54
合计 221,928,834.20
（续）
2014 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 174,463,600.15
无风险组合 3,870,807.24
合计 178,334,407.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年度计提坏账准备金额 16,415.38 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；核销 0 元。
2014 年度计提坏账准备金额-1,963.68 元；收回或转回坏账准备金额 0 元；核销 0 元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期无实际核销的其他应收款；
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方往来 218,295,007.66 174,463,600.15
员工借款及押金、备用金等 3,633,826.54 3,870,807.24
其他 511,468.33 186,092.4
合 计 222,440,302.53 178,520,499.79
（5）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占其他应收款 2015 年 12
2015 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 月 31 日坏
日
数的比例(%) 账准备
宝德科技集团股份有
关联方往来 144,851,161.02 1 年以内 65.12
限公司
深圳市宝德软件开发
关联方往来 46,307,721.77 1 年以内 20.82
有限公司
深圳市宝通志远科技
关联方往来 14,634,501.79 1 年以内 6.58
有限公司
72
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占其他应收款 2015 年 12
2015 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 月 31 日坏
日
数的比例(%) 账准备
宝德计算机（香港）有
关联方往来 6,551,764.17 1 年以内 2.95
限公司
宝德科技（香港）有限
关联方往来 5,651,326.36 1 年以内 2.54
公司
合 计 217,996,475.11 98.01
3、长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,506,173.76 39,506,173.76 33,068,073.76 33,068,073.76
对联营、合营企业投
资
合 计 39,506,173.76 39,506,173.76 33,068,073.76 33,068,073.76
（1）对子公司投资
2015 年
2014 年 12 月 本期 2015 年 12 月 本期计提 12 月 31
被投资单位 本期增加
31 日 减少 31 日 减值准备 日减值
准备
深圳市宝德软件开
33,068,073.76 33,068,073.76
发有限公司
宝德计算机（香港）
6,438,100.00 6,438,100.00
有限公司
合 计 33,068,073.76 6,438,100.00 39,506,173.76
4、营业收入、营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 763,460,004.29 633,743,449.17 480,612,027.01 382,648,980.75
其他业务 1,528,530.16 295,489.02 329,905.00
合 计 764,988,534.45 634,038,938.19 480,941,932.01 382,648,980.75
其中 2015 年 1-7 月和 8-12 月营业收入、营业成本情况如下：
73
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2015 年 1-7 月 2015 年 8-12 月
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 383,925,828.74 314,298,219.63 379,534,175.55 319,445,229.54
其他业务 29,430.00 1,499,100.16 295,489.02
合 计 383,955,258.74 314,298,219.63 381,033,275.71 319,740,718.56
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,126,095.27 -3,962.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,577,608.86 3,293,410.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
74
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项 目 本期金额 上期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -207,715.19 22,266.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -158,780.66 -2,745.55
少数股东权益影响额
合 计 2,085,475.90 3,308,968.71
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益的项目
政府补助项目 本期涉及金额 上期涉及金额 不列入非经常性损益的理由
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税
［2011］100 号)规定，根据深圳市国家税务局关
增值税即征即退 2,965,355.10 3,801,146.97 于发布《深圳市软件产品增值税即征即退管理
办法》的公告（2011 年第 9 号）规定，本期公
司取得的税后返还未做为非经常性损益
合 计 2,965,355.10 3,801,146.97
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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