关于深圳证券交易所
对深圳海联讯科技股份有限公司年报问询函
的回复
深圳证券交易所:
针对贵所对我公司年报问询函的疑问,我公司董事会进行了详细
分析,回复如下:
1、公司 2015 年年报披露,公司报告期内设立的供应链金融投资
基金——广东慧讯投资中心(有限合伙)目前主要投资于商业承兑汇
票和其他供应链金融投资产品。截至报告期末,投资余额 2967.50 万
元。(1)请按照《创业板信息披露业务备忘录第 21 号:上市公司与
专业投资机构合作投资》中对后续信息披露的要求,详细说明上述投
资基金的后续进展情况;(2)报告期末,公司对该基金的投资已占该
基金总规模的 66.67%,请说明未将该基金纳入上市公司合并报表的
原因及合规性;(3)请明确“其他供应链金融投资产品”所指的具体
内容,并说明是否符合 2015 年 4 月 23 日披露《关于终止部分募投项
目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》中关于永久补充流动
资金后十二个月内不进行高风险投资的承诺;(4)请补充说明投资该
基金对本报告期公司净利润产生的影响。
回复:(1)广东慧讯投资中心(有限合伙)(以下简称“广东慧
讯”或“合伙企业”)自设立以来,暂未进行股权投资或其他产业类
1
投资,为提高资金使用效率目前主要投资于商业承兑汇票,承兑人主
要为上市公司、国企或其他大型信用度较高的企业,截至 2015 年 12
月 31 日,广州慧讯累计循环投资汇票金额 4,698.59 万元,未到期收
回余额 2,967.50 万元。报告期内,广州慧讯未进行对海联讯具有重
大影响的投资或资产收购事项,未发生重大变更事项或投资运作出现
重大风险事件。
(2)根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第
六条至第十条相关规定,合并财务报表的合并范围应当以控制为基
础予以确定。根据深圳海联讯投资管理有限公司(以下简称“海联
讯投资”)与广东慧誉壹号投资管理有限公司、广东慧誉贰号投资
管理有限公司2015年5月10日签署的广东慧讯合伙协议(以下简称
“合伙协议”),广州慧讯的执行事务合伙人为普通合伙人广东慧誉
壹号投资管理有限公司,在执行事务合伙人的权限范围内负责合伙
企业日常事务;深圳海联讯投资管理有限公司为有限合伙人,对广
东慧讯不具实质控制,故未将广东慧讯纳入上市公司合并财务报表
的范围。
(3)经公司第三届董事会第十次会议审议通过,海联讯投资以
自有资金出资 2000 万元与广东慧誉壹号投资管理有限公司、广东慧
誉贰号投资管理有限公司共同设立广东慧讯,广东慧讯于 2015 年 6
月 1 日完成工商注册。广东慧讯设立以来公司未增加投资规模。根据
2015 年 5 月 10 日签署的广州慧讯合伙协议第 6.5 条第(四)款“有
限合伙人海联讯投资自本合伙企业成立起的第一年内不承担亏损”。
2
根据 2016 年 5 月 9 日签署的补充合伙协议,将原合伙协议第 6.5 条
第(四)款“有限合伙人海联讯投资自本合伙企业成立起的第一年内
不承担亏损”修改为“有限合伙人海联讯投资在本合伙企业经营期限
内不承担亏损”。上述约定有效的保障了海联讯投资在投资期间的资
金安全性。
截至本问询函回复之日,广东慧讯未投资除商业承兑汇票外的其
他产品,广东慧讯的投资符合公司 2015 年 4 月 23 日披露《关于终止
部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》中关于永
久补充流动资金后十二个月内不进行高风险投资的承诺。
(4)报告期内,海联讯按成本法核算收益,不对广东慧讯合并
报表,根据《企业会计准则第 2 号---长期股权投资》规定,采用成
本法核算的长期股权投资,当被投资单位宣告分派现金股利或利润时
确认投资收益。海联讯于 2016 年 1 月 7 日收到广东慧讯分配的 2015
年度投资收益 100 万元,该收益将对公司 2016 年度净利润产生积极
影响。
2、公司 2015 年年报披露,报告期内公司的销售人员为 39 人,
销售费用中职工薪酬的发生额为 2110.75 万元,人均薪酬约 54.12 万
元;而 2014 年销售人员数量为 71 人,销售费用中职工薪酬的发生额
为 2128.83 万元,人均薪酬约 29.98 万元,请结合公司销售模式和业
务开展情况,解释说明本期销售人员平均薪酬大幅上升的原因。
回复: 报告期内销售人员平均薪酬大幅上升主要是因为:
(1)公司 2015 年年报披露的报告期内公司销售人员 39 人为报
3
告期末时点的人数,2015 年 7 月,公司在重点区域新设子公司,为
节约管理成本,公司进行了人员裁减,销售人员陆续降至 39 人。
(2)由于人工成本上涨,2015 年 1-7 月销售团队月平均工资 138
万元,2014 年 1-7 月份销售团队月平均工资 117 万元,同比提高了
17.95%。鉴于公司管理策略和上述人员结构的调整,2015 年 8-12 月
销售团队月平均工资 52.39 万元,2014 年 8-12 月份销售团队月平均
工资 137.88 万元,同比下降了 62%。
(3)公司自 2015 年 1 月起在国家电网公司暂停了中标资格,为
实现年度扭亏为盈的目标,公司调整了企业人员结构及薪酬体系。为
激励销售团队,公司将销售人员薪酬与业绩指标相关联,充分调动销
售人员工作的积极性。2015 年销售团队较好的完成了年度绩效考核
指标,计提销售奖励总金额为 443 万元,2014 年因公司销售人员完
成任务指标不理想,计提销售奖励总金额为 105 万元,2015 年度计
提销售奖励较上年度有较大幅度增加。
3、报告期内公司的研发人员 96 人,研发投入 2346.63 万元,而
2014 年公司的研发人员达 293 人,研发投入 5154.3 万元,请结合公
司的发展战略、经营情况等,充分说明大幅减少研发人员和研发费用
的具体原因以及对公司未来发展可能产生的影响。
回复:报告期内,公司由于结构调整、处置子公司、精减研发团
队,造成研发投入整体下降。公司分别在 2015 年 2 月和 4 月处置了
2 家子公司,子公司原有研发人员数量 144 人。同时,公司在 2015
年 7 月开始进行结构调整,为了更贴近市场,为客户提供更优质更快
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捷的服务,优化组织结构,提高人员使用效率,避免冗余,解散了原
软件事业部,将软件团队中的骨干力量编制到子公司,有效缩减了人
数,提高了工作效率,使得研发费用较上年下降 54.47%。报告期内,
公司项目“技术支持中心项目”已经完成投资;由于市场形势变化因
素,公司逐步调整业务结构,同时合理资源配置,在业务重点和业务
亮点上集中资源投入,而“信息应用系统研发升级”项目原计划的建
设内容不符合公司目前的业务策略和调整方向,项目建设也未能达到
预期收益,为了避免盲目投入造成的资源浪费,同时提高募集资金使
用效率,2015 年 4 月 23 日,经公司第三届第十一次董事会审议通过,
已终止实施“信息应用系统研发升级项目”。
随着电力信息化行业竞争日益加剧,企业如何应对大环境恶劣危
机、谋求发展,在这个时刻意义尤为特殊。未来,公司积极探索在传
统电力信息化行业的转型和管理体制的改革,对主营业务进行梳理整
合的同时,围绕企业战略开展投资并购业务和资源整合计划,降低公
司严重依赖电力客户的风险,巩固公司持续经营与永续发展的能力。
因战略方向的调整,公司根据经营规划和业务情况适时的调整组织结
构,其中包括了精简研发团队以降低不必要的研发支出。尽管研发人
员的数量减少,但针对项目的研发贴近客户,深挖客户的潜在需求,
进行有的放矢的研发活动仍是公司的重点工作。公司组织结构调整,
是海联讯面向未来必须经历的改革,也是海联讯充分利用上市公司资
本平台迈向投资业务平台发力的开始。
4、本报告期末公司应收票据余额为 2134.24 万元,而 2014 年末
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应收票据的余额仅 346.45 万元。1)请补充列示应收票据的明细;2)
结合公司的主要业务,说明应收票据余额大幅增加的原因;(3)说明
应收票据期后的回收情况。
回复:(1)应收票据明细表
序
票号 票面金额 出票日期 到期日 背书人 已承兑日期
号
30200053/ 北京中电普华信息
1 240.00 2015.07.13 2016.01.09 2016 年 1 月
25328514 技术有限公司
30900053/ 国网信通亿力科技
2 760.00 2015.08.31 2016.02.29 2016 年 3 月
26291964 有限责任公司
30100051/ 江苏博达新能源技
3 100.00 2015.12.10 2016.06.10 未到期
24846867 术有限公司
10500052/ 易讯科技股份有限
4 21.37 2015.05.14 2015.11.14 2016 年 1 月
20122226 公司
31000051/ 积成电子股份有限
5 10.00 2015.07.22 2016.01.22 2016 年 1 月
25752442 公司
10200052/ 积成电子股份有限
6 40.00 2015.07.29 2016.01.24 2016 年 1 月
25037187 公司
10400052/ 积成电子股份有限
7 30.00 2015.07.28 2016.01.27 2016 年 1 月
25060798 公司
10500052/ 国网重庆市电力公
8 100.00 2015.12.15 2016.06.15 未到期
20355392 司
00100061/ 江苏正桥影像科技
9 580.87 2015.12.01 2016.02.15 2016 年 2 月
25425952 股份有限公司
30400051/ 东软集团股份有限
10 172.00 2015.10.26 2016.01.26 2016 年 1 月
22380171 公司
40300052/ 国网重庆市电力公
11 5.00 2015.10.29 2016.04.29 已提交银行
20213827 司
30900053/ 国网重庆市电力公
12 50.00 2015.11.10 2016.05.10 已提交银行
27521198 司
31600051/ 国网重庆城口县供
13 10.00 2015.08.07 2016.02.07 2016 年 2 月
20628806 电有限责任公司
10200052/ 积成电子股份有限
14 15.00 2015.07.07 2016.01.06 2016 年 1 月
23446984 公司
￥2,134.24
(2)2015 年底公司持有未到期的银行承兑汇票总额 2134.24 万,
较上年末增长 516.03%,公司收到的票据除一张商业承兑汇票外都是
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银行承兑汇票,由银行负责承兑,不存在兑付风险,是公司允许的结
算方式。公司收取票据也是为了更好的资金回笼,降低应收账款余额,
降低坏账的可能。
(3)公司应收票据的实际承兑情况见上表最后一列,截止至 2016
年 5 月 6 日,有 200 万尚未到期,有 55 万已提交银行申请承兑,其
余 1879.24 万元均已完成承兑。
5、本报告期公司实现物业租赁收入 217.38 万元,但“投资性房
地产”科目的余额为零,请说明公司租赁相关的会计处理是否符合会
计准则的相关规定,并请会计师对此发表明确意见。
回复:本报告期的租赁收入是公司将北京房产进行部分出租获得
的收入,北京房产共 4 层,为了分摊折旧压力,降低管理成本,多方
面创收,公司将其中的 2-3 层进行了出租,但由于该房产用于出租的
部分不能够单独计量和出售,故未将该部分房产确认为投资性房地产,
这一点也与会计师进行过沟通。
6、公司合并现金流量表中“投资支付的现金”的本期发生额为
2252 万元,而母公司现金流量表中“投资支付的现金”的本期发生
额为 9918 万元,请说明形成上述差异的原因,并请会计师对此发表
明确意见。
回复:(1)公司合并现金流量表中“投资支付的现金”的本期发
生额 2252 万元分别为:
①其中 102 万元为母公司投资北京联讯欣烨科技有限公司,占有
该公司 20%股权,但由于母公司对该被投资单位不具有控制、共同控
7
制或重大影响,且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量故采
取成本法进行核算;
②其中 2000 万元为深圳海联讯科技股份有限公司的全资子公司
深圳海联讯投资管理有限公司投资有限合伙企业广东慧讯投资中心,
占该有限合伙企业 66.67%股份,但由于海联讯投资属于有限合伙人
且合伙企业投资所得利润优先向海联讯投资分配。扣除合伙企业应纳
各项税费后,海联讯投资预期年投资收益率为 10%。自投资日起每届
满半年之日为海联讯投资的收益核算日,由于只享有固定收益而不具
实质控制,故未将该合伙企业纳入本公司合并范围;
③其中 150 万元为深圳海联讯科技股份有限公司的全资子公司
深圳海联讯投资管理有限公司投资西安云路网络科技有限公司,占有
该公司 15%股权,但由于本公司对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响,且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量故采取
成本法进行核算。
(2)母公司现金流量表中“投资支付的现金”的本期发生额 9918
万元分别为:
①母公司对控股子公司投资 9816 万元,其中对北京天宇讯联科
技有限公司投资 255 万元;对北京海联讯智能网络科技有限公司投资
102 万元;对上海智筱网络科技有限公司投资 51 万元,对山西联讯
通网络科技有限公司投资 153 万元;对山东海联讯信息科技有限公司
投资 255 万元;对深圳海联讯投资管理有限公司增资 9000 万元。
②对不具有控制、共同控制或重大影响子公司北京联讯欣烨科技
8
有限公司投资 102 万元;
(3)因此,造成差异的原因为合并财务报表中母公司对控股子
公司的投资已合并抵消。
深圳海联讯科技股份有限公司董事会
2016 年 5 月 10 日
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