江苏国泰华鼎投资有限公司
审计报告及财务报表
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
江苏国泰华鼎投资有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-40
审计报告 第 1 页
审计报告 第 1 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
：
报表 第 3 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
江苏国泰华鼎投资有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏国泰华鼎投资有限公司（以下简称：本公司或公司），是由张家港保税区盛泰投资有
限公司（以下简称：盛泰投资，盛泰投资对外进行投资及用于投资的款项均履行了内部审
批程序和决议）与江苏国泰国际集团有限公司（以下简称：国泰集团）共同出资组建的有
限公司，于 2011 年 11 月 16 日成立，注册资本为人民币 10,000 万元，统一社会信用代码
为 91320594586600600Y，法定代表人为张子燕，注册地址：苏州工业园区苏州大道西 2
号国际大厦 423 室，目前为经营期。所属行业为投资管理类。
本公司经营范围：创业投资、实业投资、股权投资、投资管理、资产管理、咨询服务；批
发、零售：纺织原料、纺织品、服装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 30 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.12.31 2014.12.31
上海绿尚服饰有限公司 是 是
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其
他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注 第1页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第2页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方
收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务
报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
财务报表附注 第3页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
财务报表附注 第4页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经
营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注 第5页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第6页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第7页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公司持有的可供
出售权益工具的账面价值低于市场公允价值的 50%以上时；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持有的可供
出售权益工具因重大非正常事项导致公允价值持续下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第8页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，
以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
合并范围内的关联方组合（拟） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 40.00 40.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第9页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 10 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 11 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
办公设备及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
财务报表附注 第 13 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 14 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税 种 计税依据
2015 年度 2014 年度
营业税 按应税营业收入计征 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 25%
财务报表附注 第 15 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(二) 税收优惠
公司无税收优惠。
五、 公司合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.12.31 2014.12.31
库存现金 2,254.57 6,359.57
银行存款 72,949,346.32 89,849,978.56
其他货币资金 7,013,640.86 28,325,348.92
合计 79,965,241.75 118,181,687.05
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
交易性权益工具投资 20,363,680.00 83,317,937.26
2、 各期末公司无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 16 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,237,541.58 95.15 61,877.08 5.00 1,175,664.50
组合 2：合并范围内的关联方组合（拟）
小 计 1,237,541.58 95.15 61,877.08 5.00 1,175,664.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 63,087.00 4.85 63,087.00
合 计 1,300,628.58 100.00 61,877.08 1,238,751.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,237,541.58 61,877.08 5.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
2015.12.31 2014.12.31
项 目 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
零星应收款 63,987.00 零星款项，坏账的可能性小，不计提
财务报表附注 第 17 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 本报告期计提的坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 61,877.08
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 账面价值 金额 比例（%） 金额 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款
组合 1：账龄组合 2,922,968.12 90.69 146,148.41 5.00 2,776,819.71
组合 2：合并范围内的关联方组合（拟）
小 计 2,922,968.12 100.00 146,148.41 2,776,819.71
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
300,000.00 9.31 300,000.00 300,000.00 100.00 300,000.00
应收款
合 计 3,222,968.12 100.00 146,148.41 3,076,819.71 300,000.00 100.00 300,000.00
财务报表附注 第 18 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,922,968.12 146,148.41 5.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
项 目 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
零星往来款 300,000.00 300,000.00 零星款项，坏账的可能性小，不计提
2、 本报告期计提的坏账准备情况
项 目 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 146,148.41
财务报表附注 第 19 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(五) 存货
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,396.15 27,396.15
库存商品 1,236,323.91 1,236,323.91
合计 1,263,720.06 1,263,720.06
(六) 其他流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
一年内到期的可供出售金融资产 246,928,000.00
待抵扣进项税额 41,391.01
合计 246,969,391.01
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2015.12.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 48,250,159.10 48,250,159.10
其中-按成本计量 48,250,159.10 48,250,159.10
财务报表附注 第 20 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
江苏国泰力天实业有限公司 48,250,159.10 48,250,159.10 9.25
(八) 长期股权投资
本期增减变动
其他 宣告发放 本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 减少 权益法下确认 其他综合 2014.12.31
追加投资 权益 现金股利 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整
变动 或利润
联营企业
南京安润投资管理有限公司 900,000.00 2,294,886.08 3,194,886.08
江苏国泰慧贸通企业服务有
6,000,000.00 -462,690.38 5,537,309.62
限公司
苏州朗坤置业有限公司 22,500,000.00 -719,789.85 21,780,210.15
合计 900,000.00 28,500,000.00 1,112,405.85 30,512,405.85
财务报表附注 第 21 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
本期增减变动
其他 宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 2015.12.31
权益 金股利或利 其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整
变动 润
联营企业
南京安润投资管理有限公司 3,194,886.08 8,745,671.43 11,940,557.51
江苏国泰慧贸通企业服务有限
5,537,309.62 -393,109.06 5,144,200.56
公司
苏州朗坤置业有限公司 21,780,210.15 -3,044,810.98 18,735,399.17
合计 30,512,405.85 5,307,751.39 35,820,157.24
财务报表附注 第 22 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(九) 固定资产
项目 电子设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 34,170.00 20,953.00 55,123.00
（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）2014.12.31 34,170.00 20,953.00 55,123.00
2．累计折旧
（1）2013.12.31 20,317.34 7,415.29 27,732.63
（2）本期增加金额 10,820.36 3,980.88 14,801.24
—计提 10,820.36 3,980.88 14,801.24
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）2014.12.31 31,137.70 11,396.17 42,533.87
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 13,852.66 13,537.71 27,390.37
（2）2014.12.31 账面价值 3,032.30 9,556.83 12,589.13
财务报表附注 第 23 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 34,170.00 20,953.00 55,123.00
（2）本期增加金额 36,475.23 163,210.06 404,638.64 604,323.93
—购置 36,475.23 163,210.06 404,638.64 604,323.93
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）2015.12.31 36,475.23 197,380.06 425,591.64 659,446.93
2．累计折旧
（1）2014.12.31 31,137.70 11,396.17 42,533.87
（2）本期增加金额 12,330.94 91,936.35 182,263.90 286,531.19
—计提 12,330.94 91,936.35 182,263.90 286,531.19
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）2015.12.31 12,330.94 123,074.05 193,660.07 329,065.06
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 3,032.30 9,556.83 12,589.13
（2）2015.12.31 账面价值 24,144.29 74,306.01 231,931.57 330,381.87
(十) 其他非流动资产
项目 2015.12.31 2014.12.31
预付合作开发款 22,506,832.33 160,496,832.33
财务报表附注 第 24 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十一) 应交税费
项目 2015.12.31 2014.12.31
个人所得税 6,268.15 1,468.85
企业所得税 10,740,300.09 10,740,300.09
教育费附加 -47.55 -47.50
合计 10,746,520.69 10,741,721.44
(十二) 其他应付款
其他应付款按账龄列示
项目 2015.12.31 2014.12.31
1 年以内（含 1 年） 208,308,486.31 68,557,969.22
1-2 年 （含 2 年） 16,908,878.37 360.00
2-3 年 （含 3 年） 360.00
合计 225,217,724.68 68,558,329.22
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵消的递延所得税资产
2015.12.31 2014.12.31
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
以公允价值计量且其变动
2,404,538.76 601,134.69
计入当期损益的金融资产
2、 未经抵消的递延所得税负债
2015.12.31 2014.12.31
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他流动资产-可供出售金融资
97,328,000.00 24,332,000.00
产公允价值变动
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值 2,149,199.96 537,299.99
变动
合计 99,477,199.96 24,869,299.99
财务报表附注 第 25 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十四) 其他非流动负债
项目 2015.12.31 2014.12.31
受托投资款 183,000,000.00
(十五) 实收资本
本次变动增（+）减（－）
项 目 2013.12.31 2014.12.31
本期增资 其他 小计
盛泰投资 80,000,000.00 80,000,000.00
国泰集团 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
本次变动增（+）减（－）
项 目 2014.12.31 2015.12.31
本期增资 其他 小计
盛泰投资 80,000,000.00 80,000,000.00
国泰集团 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
上述资本金业经苏州天和会计师事务所有限公司验证并出具天和验字[2012]第 117 号验资
报告。
财务报表附注 第 26 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十六) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 2013.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 2014.12.31
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
可供出售金融资产公允价值变动损益 100,275,000.00 100,275,000.00
本期发生金额
项 目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 2015.12.31
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
可供出售金融资产公允价值变动损益 97,328,000.00 24,332,000.00 72,996,000.00
(十七) 盈余公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 3,060,432.77 3,060,432.77
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 3,060,432.77 51,387.71 3,111,820.48
财务报表附注 第 27 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(十八) 未分配利润
项目 2015.12.31 2014.12.31
年初未分配利润 27,543,894.88 -1,068,481.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,935,228.04 31,672,808.65
减：提取法定盈余公积 51,387.71 3,060,432.77
期末未分配利润 22,557,279.13 27,543,894.88
(十九) 营业收入、营业成本
项 目 2015 年度 2014 年度
营业收入 2,391,174.95
营业成本 1,728,054.31
(二十) 销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
销售费用合计 2,515,827.90
其中大额：
职工薪酬 964,463.23
租赁费 751,096.33
折旧费 454,915.27
广告费 63,387.57
(二十一) 管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
管理费用合计 8,734,386.93 31,325,178.91
其中大额如下：
咨询费 5,227,926.27 30,753,504.38
职工薪酬 1,899,988.04 140,308.00
物业及保安费 506,336.30
(二十二) 财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 21,592,208.69 21,297,222.21
减：利息收入 586,375.73 857,748.23
财务报表附注 第 28 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
手续费等 34,890.15 4,129.68
合计 21,040,723.11 20,443,603.66
(二十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015 年度 2014 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 5,491,863.50 -2,040,535.28
(二十四) 投资收益
产生投资收益的来源 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 5,307,751.39 1,112,405.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,239,434.54 12,950,168.87
处置可供出售金融资产等期间取得的投资收益 78,652,495.84
委托投资在持有期间的投资收益 2,997,222.21
合 计 22,547,185.93 95,712,292.77
(二十五) 所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,740,300.09
递延所得税费用 1,138,434.68 -510,133.82
合 计 1,138,434.68 10,230,166.27
(二十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
利息收入 586,375.73 857,748.23
往来款等 1,449,728.41
合 计 2,036,104.14 857,748.23
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
期间费用等 7,379,452.09 27,499,584.23
财务报表附注 第 29 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付退股款项 183,000,000.00 200,000,000.00
(二十七) 现金流量表补充资料
1、 将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2015 年度 2014 年度
净利润 -4,935,228.04 31,672,808.65
加：资产减值准备 208,025.49
固定资产折旧 286,531.19 14,801.24
投资性房地产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 395,016.17 32,599.28
处置固定资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,491,863.50 2,040,535.28
财务费用（收益以“－”号填列） 21,592,208.69 21,297,222.21
投资损失（收益以“－”号填列） -22,547,185.93 -95,712,292.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 601,134.69 -510,133.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,869,299.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,263,720.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,264,987.71 312,226,709.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,647,323.35 -298,112,346.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,198,092.37 -27,050,096.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 79,965,241.75 118,181,687.05
减：现金的期初余额 118,181,687.05 2,153,659.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 30 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项 目 2015 年度 2014 年度
现金及现金等价物净增加额 -38,216,445.30 116,028,027.17
2、 现金及现金等价物
项 目 2015 年度 2014 年度
一、现金 79,965,241.75 118,181,687.05
其中：库存现金 2,254.57 6,359.57
可随时用于支付的银行存款 72,949,346.32 89,849,978.56
可随时用于支付的其他货币资金 7,013,640.86 28,325,348.92
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 79,965,241.75 118,181,687.05
六、 合并范围的变更
新设子公司
2014 年度
表决权
注册资本 主要经营 投资成 持股比
子公司名称 级次 注册地 比例
（万元） 业务 本 例（%）
（%）
上海绿尚服饰有
一级子公司 上海市 100.00 生产经营 100.00 100.00 100.00
限公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
2015 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海绿尚服饰有限公司 上海市 上海市 生产经营 100.00 投资设立
2014 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海绿尚服饰有限公司 上海市 上海市 生产经营 100.00 投资设立
财务报表附注 第 31 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
（二）在联营企业中的权益
联营企业
2015 年 12 月 31 日
业务 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 会计处理方法
南京安润投资管理
南京 南京 投资 30.00 权益法
有限公司
江苏国泰慧贸通企
张家港 张家港 服务 20.00 权益法
业服务有限公司
苏州朗坤置业有限
苏州 苏州 22.50 权益法
公司
2014 年 12 月 31 日
业务 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 会计处理方法
南京安润投资管理
南京 南京 投资 30.00 权益法
有限公司
江苏国泰慧贸通企
张家港 张家港 服务 20.00 权益法
业服务有限公司
苏州朗坤置业有限
苏州 苏州 22.50 权益法
公司
八、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司的表
法定代表 业务性 注册资本
母公司名称 企业类型 注册地 公司的持股 决权比例
人 质 （万元）
比例(%) (%)
国泰集团 有限公司 张家港 张子燕 综合类 80,000.00 20.00 100.00
母公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据国泰集团与盛泰投资于 2012 年 7 月 17 日签订的《关于承诺为一致行动人的决议》约
定，盛泰投资承诺其在国泰集团各直属子公司的股东大会中，行使表决权时与国泰集团保
持一致。
财务报表附注 第 32 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(二) 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
关联方名称 关联方关系
江苏国泰绿尚服饰有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华盛实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰亿达实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国华实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰华博进出口有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰财务有限公司 同一控制下的关联方
苏州朗坤置业有限公司 联营企业
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰汉帛贸易有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰国际集团科技发展有限公司 同一控制下的关联方
江苏国泰南园宾馆有限公司 同一控制下的关联方
(五) 关联交易
（1）关联受托投资款情况
2015 年度确
受托资 2014 年确认
委托方名称 受托资产金额 受托起始日 受托终止日 认的托管费
产类型 的托管费用
用
江苏国泰亿达实业有限公司 资金 50,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 3,783,300.00 5,000,000.00
江苏国泰国际集团上海进出
资金 30,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 2,350,000.00 3,000,000.00
口有限公司
江苏国泰华博进出口有限公
资金 30,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 2,270,000.00 3,000,000.00
司
江苏国泰国际集团华昇实业 资金 30,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 2,429,700.00 3,000,000.00
财务报表附注 第 33 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
2015 年度确
受托资 2014 年确认
委托方名称 受托资产金额 受托起始日 受托终止日 认的托管费
产类型 的托管费用
用
有限公司
江苏国泰汉帛贸易有限公司 资金 20,000,000.00 2014 年 3 月 2015 年 9 月 1,500,000.00 2,000,000.00
江苏国泰国华实业有限公司 资金 13,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 1,018,300.00 1,300,000.00
江苏国泰华盛实业有限公司 资金 10,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 9 月 756,700.00 1,000,000.00
合计 183,000,000.00 14,108,000.00 18,300,000.00
（2）其他关联交易
关联公司 项目 2015 年度 2014 年度
国泰集团 利息支出 7,564,208.69 2,997,222.21
江苏国泰财务有限公司 利息收入 454,852.97 866,361.98
江苏国泰绿尚服饰有限公司 营业费用 114,330.77
江苏国泰南园宾馆有限公司 销售商品 128,205.12
江苏国泰绿尚服饰有限公司 采购商品 478,860.20
采购固定资产
江苏国泰绿尚服饰有限公司 839,648.22
及其装修
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏国泰南园宾馆有限公司 150,000.00 7,500.00
其他应收款
江苏国泰绿尚服饰有限公司 2,597,304.62 129,865.23
2、应付项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款
江苏国泰国际集团科技发展有限公司 9,000,159.10
国泰集团 193,000,000.00 31,703,418.32
财务报表附注 第 34 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
江苏国泰亿达实业有限公司 5,000,000.00
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 3,000,000.00
江苏国泰华博进出口有限公司 3,000,000.00
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 3,000,360.00
江苏国泰汉帛贸易有限公司 2,000,000.00
江苏国泰国华实业有限公司 1,300,000.00
江苏国泰华盛实业有限公司 1,000,000.00
3、 其他项目
项目名称 关联方 2015.12.31 2014.12.31
银行存款
江苏国泰财务有限公司 72,817,769.75 88,934,519.57
其他非流动资产
苏州朗坤置业有限公司 22,506,832.33 160,496,832.33
其他非流动负债
江苏国泰亿达实业有限公司 50,000,000.00
江苏国泰国际集团上海进出口有限公司 30,000,000.00
江苏国泰华博进出口有限公司 30,000,000.00
江苏国泰国际集团华昇实业有限公司 30,000,000.00
江苏国泰汉帛贸易有限公司 20,000,000.00
江苏国泰国华实业有限公司 13,000,000.00
江苏国泰华盛实业有限公司 10,000,000.00
九、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
财务报表附注 第 35 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要注释项目
(一) 其他应收款
其他应收款分类披露
2015.12.31 2014.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合
组合 2：合并范围内的关联方组合（拟）
小计
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
300,000.00 100.00 300,000.00 300,000.00 100.00 300,000.00
款
合 计 300,000.00 100.00 300,000.00 300,000.00 100.00 300,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
2015.12.31 2014.12.31
项 目 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
零星往来款 300,000.00 300,000.00 零星款项，坏账的可能性小，不计提
财务报表附注 第 36 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(二) 长期股权投资
2015.12.31 2014.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
对联营企业投资 35,820,157.24 35,820,157.24 30,512,405.85 30,512,405.85
合 计 45,820,157.24 45,820,157.24 31,512,405.85 31,512,405.85
1、 对子公司投资
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海绿尚服饰有限公司 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海绿尚服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
2、 对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 其他 减值准备 期末余额
资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
南京安润投资管理有限公司 900,000.00 2,294,886.08 3,194,886.08
江苏国泰慧贸通企业服务有 6,000,000.00 -462,690.38 5,537,309.62
财务报表附注 第 37 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 2014.12.31
追加投资 其他 减值准备 期末余额
资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
限公司
苏州朗坤置业有限公司 22,500,000.00 -719,789.85 21,780,210.15
合计 900,000.00 28,500,000.00 1,112,405.85 30,512,405.85
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 2015.12.31
追加投资 其他 减值准备 期末余额
资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
南京安润投资管理有限公
3,194,886.08 8,745,671.43 11,940,557.51
司
江苏国泰慧贸通企业服务
5,537,309.62 -393,109.06 5,144,200.56
有限公司
苏州朗坤置业有限公司 21,780,210.15 -3,044,810.98 18,735,399.17
合计 30,512,405.85 5,307,751.39 35,820,157.24
财务报表附注 第 38 页
江苏国泰华鼎投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止
财务报表附注
(三) 投资收益
产生投资收益的来源 2015 年度 2014 年
权益法核算的长期股权投资收益 5,307,751.39 1,112,405.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 17,239,434.54 12,950,168.87
处置可供出售金融资产取得的投资收益 78,652,495.84
委托投资在持有期间的投资收益 2,997,222.21
合 计 22,547,185.93 95,712,292.77
十三、 补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2015 年度 2014 年
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 22,731,298.04 89,562,129.43
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,997,222.21
所得税影响额 -5,682,824.51 -23,139,837.91
合 计 17,048,473.53 69,419,513.73
江苏国泰华鼎投资有限公司
二〇一六年四月三十日
财务报表附注 第 39 页
首页
微信公众号
证券之星APP
