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内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司

2015 年度财务决算方案

一、2015 年度公司财务报表的审计情况

公司 2015 年财务报表已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，出具了

大华审字[2016]006363 号保留意见和带强调事项的审计报告。导致保留意见的

事项涉及的主要内容：“内蒙发展公司 2015 年度对上海仓粟钢材有限公司、上海

甬贤金属材料有限公司、上海义贸实业有限公司、上海富盾实业有限公司公司、

新疆天丰泰富商贸有限公司、北京中凯信安进出口贸易有限公司六家共计

324,602,379.87 元的应收款项全额计提坏账准备，导致当期归属于母公司净利

润减少 303,922,189.48 元。我们虽然对上述公司执行了函证、询问、走访、检

查相关文件等必要的审计程序，但是我们仍然无法判断是否存在其他影响上述应

收款项认定的因素，无法判断全额计提坏账准备的合理性。审计意见认为，除导

致保留意见的事项可能产生的影响外，内蒙发展公司的财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙发展公司 2015 年 12 月 31 日的

合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

强调事项涉及的主要内容：“1. 如财务报表附注十五、其他重要事项说明

（七）所述： 2015 年 6 月 30 日，内蒙发展公司因涉嫌违反证券法律法规被中

国证券监督管理委员会立案调查，截至财务报告日止，中国证券监督管理委员会

未发布对内蒙发展公司的调查结果。2. 如财务报表附注三.（二）所述：内蒙发

展公司 2015 年度因主营业务下降及资产减值准备等原因亏损-356,061,156.21

元，截至 2015 年 12 月 31 日止，内蒙发展公司累计未分配利润-271,064,646.11

元。内蒙发展公司在财务报表附注三.（二）中披露了拟改善的措施，但可能导

致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。”

二、主要财务数据

单位：万元

比上年同期增比上年同期

项目

本期数上期数减金额增减%

营业收入(元） 3,391.42 6,717.71 -3,326.28 -49.52%

营业利润(元） -35,012.10 -4,717.31 -30,294.79 642.20%

利润总额（元） -35,606.12 -4,827.39 -30,778.72 637.58%

经营活动产生的现金流量净额（元) 223.99 12,860.84 -12,636.84 -98.26%

归属于母公司所有者的净利润(元） -35,606.12 -5,023.85 -30,582.27 608.74%

总资产总额（元） 40,226.44 70,779.91 -30,553.47 -43.17%

负债总额（元） 21,295.28 16,242.63 5,052.65 31.11%

股本（元） 32,182.20 32,182.20 0.00

三、主要财务指标

合并报表口合并报表口径比上年同期增比上年同期

指标名称

径期末/本期期初/上年减金额增长％

每股收益(摊薄) -1.11 -0.16 -0.95 -608.77%

每股收益(加权) -1.11 -0.16 -0.95 -608.77%

扣除非经常性损益后每股收益 -1.09 -0.16 -0.93 -584.64%

每股净资产 0.59 1.69 -1.10 -65.16%

每股经营活动现金流量净额 0.01 0.40 -0.39 -98.26%

净资产收益率(摊薄) -1.88 -0.09 -1.79 -1942.15%

净资产收益率(加权) -0.97 -0.10 -0.87 -911.94%

资产负债率 0.53 0.23 0.30 130.69%

四、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

（一）资产构成分析

单位：万元

资产期末数年初数比年初数增减金额比年初数增减%

货币资金 284.69 96.35 188.34 195.46%

应收票据 0.00 2,465.43 -2,465.43 -100.00%

应收账款 429.33 8,973.40 -8,544.06 -95.22%

预付款项 31.17 19,433.93 -19,402.76 -99.84%

其他应收款 18,943.98 16,495.36 2,448.62 14.84%

存货 897.12 675.46 221.66 32.82%

一年内到期的非流动资产 21.71 0.00 21.71 0.00%

其他流动资产 93.85 90.79 3.06 3.37%

长期股权投资 11,022.30 13,205.57 -2,183.27 -16.53%

固定资产 4,043.69 4,330.14 -286.45 -6.62%

无形资产 4,458.59 4,959.20 -500.61 -10.09%

长期待摊费用 0.00 54.28 -54.28 -100.00%

1、货币资金年末比年初增加 188.34 万元，增幅 195.46%，增幅原因为部分

预付账款收回和应收票据承付所致。

2、应收票据年末比年初减少 2,465.43 万元，减幅 100.00%；主要原因为票

据承付。

3、应收账款年末比年初减少 8,544.06 万元，减幅 95.22%，主要原因计提

坏账准备所致。

4、预付款项年末比年初减少 19,402.76 万元，减幅 99.84%，主要是预付账

款重分类至其他应收款及部分款项收回所致。

5、其他应收款年末比年初增加 2,448.62 万元，增幅 581.17%，主要客户往

来款重分类调整和支付股权收购保证金所致。

6、存货年末比年初增加 221.66 万元，增幅 32.82%，主要是 2015 年公司库

存商品增加。

7、一年内到期的非流动资产比年初增加 21.71 万元，增幅 100%，主要是长

期待摊费装修费重分类所致。

8、其他流动资产年末比年增加 3.06 万元，增幅 3.37%，主要是 2015 年公

司待抵扣的增值税增加所致。

9、长期股权投资年末比年初减少 2,183.27 万元，减幅 16.53%，主要是联

营企业亏损所致。

10、固定资产年末比年初减少 286.45 万元，减幅 6.62%，主要是计提折旧

所致。

11、无形资产年末比年初减少 500.61 万元，减幅 10.09% ，主要是无形资

产摊销所致。

12、长期待摊费用年末比年初减少 54.28 万元，减幅 100.00% ，主要是长

期待摊费装修费重分类所致。

（二）负债构成情况分析

单位：万元

负债及股东权益期末数年初数比年初数增减金额比年初数增减%

应付账款 9,792.70 9,819.69 -26.99 -0.27%

预收款项 2,652.78 2,687.99 -35.21 -1.31%

应付职工薪酬 144.51 140.34 4.18 2.98%

应交税费 82.27 48.93 33.34 68.14%

其他应付款 8,593.02 3,545.69 5,047.33 142.35%

1、应付职工薪酬年末比年初增加 4.18 万元，增幅 2.98%，主要是 2015 年

公司部分员工工资尚未支付。

2、应交税费年末比年初增加 33.34 万元，增幅 68.14%，主要原因个所得税

及印花税增加所致。

3、其他应付款年末比年初增加 5,047.33 万元，增幅 142.35%，主要原因向

报告期内其他单位拆借资金。

（三）所有者权益构成情况分析

单位：万元

比年初数增减比年初数增

负债及股东权益期末数年初数

金额减%

实收资本（或股本） 32,182.20 32,182.20 0.00 0.00%

资本公积 13,855.42 13,855.42 0.00 0.00%

未分配利润 -27,106.46 8,499.65 -35,606.12 -418.91%

归属于母公司所有者权益合计 18,931.16 54,537.28 -35,606.12 -65.29%

未分配利润减少 35,606.12 万元，主要原因为减少原因为主营业务下降、参

股企业亏损和计提坏账准备所致。

（四）主要费用情况

单位：万元

比上年同期比上年同

项目本期数上期数

增减金额期增减%

一、营业收入 3,391.42 6,717.71 -3,326.28 -49.52%

减：营业成本 3,310.85 7,395.53 -4,084.67 -55.23%

营业税金及附加 11.93 27.08 -15.15 -55.95%

销售费用 0.37 56.73 -56.36 -99.36%

管理费用 1,647.05 1,299.33 347.71 26.76%

财务费用 37.59 -20.14 57.73 286.71%

资产减值损失 31,212.46 1,747.47 29,464.99 1686.15%

投资收益（损失以“-”号填列） -2,183.27 -929.01 -1,254.26 -135.01%

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,012.10 -4,717.31 -30,294.79 -642.20%

加：营业外收入 22.90 0.04 22.86 59285.37%

减：营业外支出 616.91 110.12 506.79 460.21%

三、利润总额（亏损总额以“-”号

-35,606.12 -4,827.39 -30,778.72 -637.58%

填列）

减：所得税费用 0.00 196.45 -196.45 -100.00%

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -35,606.12 -5,023.85 -30,582.27 -608.74%

1、主营业务收入情况

公司 2015 年主营业务收入为 3,391.42 万元，与去年同期相比减少了

3,326.28 万元，减幅 49.52%。主要为纺织品贸易业务萎缩。

2、主营业务成本情况：

公司 2015 年主营业务成本为 3,310.85 万元，与去年同期相比减少了

4,084.67 万元，减幅 55.23%。主要为纺织品贸易业务萎缩，采购量减少所致。

3、销售费用情况：

公司 2015 年销售费用为 0.37 万元，与去年同期相比减少了 56.36 万元，减

幅 99.36%。主要为公司转型期及纺织贸易萎缩相应减少了销售费用支出。

4、管理费用情况：

公司 2015 年管理费用支出为 1,647.05 万元，与去年同期相比增加了 347.71

万元，增幅 26.76%。主要为 2015 年公司为转型期，相应增加管理费用支出。

5、财务费用情况：

公司 2015 年财务费用 37.59 万元，与去年同期相比增加 57.73 万元，增幅

286.71%。主要为借款利息增加所致。

6、资产减值损失

公司 2015 年资产减值损失 31,212.46 万元，与去年同期相比增加 29,464.99

万元，增幅 1686.15%。主要为当期对部分应收款项全额计提坏账准备所致。

7、投资收益

公司 2015 年投资收益-2,183.27 万元，与去年同期相比增加 1,254.26 万元，

增幅 135.01%。主要为 2015 年参股企业浙江四海氨纶纤维有限公司当年亏损所

致。

8、营业外收入

公司 2015 年营业外收入 22.90 万元，与去年同期相比增加 22.86 万元，增

幅 59285.37%。主要为保险赔偿收入。

9、营业外支出

公司 2015 年营业外支出 616.91 万元，与去年同期相比增加 506.79 万元，

增幅 460.21%。主要为诉讼判决应支付的违约金及利息增加所致。

内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司

董事会

二〇一六年四月二十八日

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