内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司董事会
关于会计师事务所对内部控制出具带强调事项段的无保留意见
报告的专项说明
一、带强调事项段的无保留意见报告的基本情况
大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华”）对本公司 2015 年
度财务报告内部控制的有效性进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的
《内部控制审计报告》（大华内字【2016】000105 号）。
二、注册会计师对出具带强调事项段的无保留意见涉及事项的基本意见
（一）、财务报告内部控制审计意见
我们认为：内蒙发展公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（二）强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：
1. 根据内蒙发展公司《内控手册》的规定，公司审计部应在每年末编制下
年度审计工作计划，每年开展内审工作，同时应对审计中存在问题进行分析总结
等。2015 年度内蒙发展公司本部及除子公司绍兴县泰衡纺织品有限公司（以下
简称泰衡纺织公司）之外的其他子公司未开展实质经营业务活动，审计部未开展
内部审计活动，可能导致无法起到对企业经营活动持续监督的作用。
2. 根据内蒙发展公司《内控手册》的规定，公司针对各种客户制定不同的
信用政策。内蒙发展公司于 2015 年 6 月 1 日制定了《客户分类标准及信用政策》，
但以前年度形成的客户，未按照此政策执行，可能导致无法将企业的应收账款持
有水平及产生坏账的风险降到最低。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
三、该事项对公司内部控制有效性的影响程度
公司管理层已识别出上述非财务报告内部控制重大缺陷，并将其包含在企业
内部控制评价报告中，且对该缺陷进行有效整改。经整改后公司 2015 年财务报
告真实地反映了公司截止 2015 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值和经营成果。
四、董事会对该事项的意见
1
公司董事会同意（大华内字【2016】000105 号）《内部控制审计报告》中会
计师的意见，公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含中公司内部控制评
价报告中。对于公司内部控制执行的有效性存在缺陷，与财务报表准确性相关的
内部控制存在的缺陷，公司需要进一步整改。
五、消除该事项及影响的具体措施
针对公司内部控制存在的问题，公司将从以下方面进行完善和改进：
1、关于公司其他子公司未开展内部审计活动的，公司将按照《内控手册》
的规定，参考公司本部和子公司绍兴县泰衡纺织品有限公司的内审活动，在公司
所有子公司中开展内审工作，对审计中存在的问题进行分析总结，同时结合公司
总体生产经营的安排，对未开展实质经营业务活动的子公司进行合并或注销。
2、关于公司未对以前年度形成的客户执行《客户分类标准及信用政策》的，
公司将按照《客户分类标准及信用政策》对公司 2015 年 6 月 1 日以前形成的客
户也制定不同的信用政策，将企业的应收账款持有水平及产生坏账的风险降到了
最低。
现行的内部控制制度较为完整、合理和有效，各项制度均得到了充分的实施，
能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证了公司经营活动的有序开展，
推动了公司发展战略和经营目标的全面实施，能够较好地保证公司会计信息的真
实、合法和完整，确保了公司所有财产的安全和完整。
在公司主营业务确定后，公司规模和资产将扩大，公司内部控制固有的局限
性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用
或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真
实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。
为了进一步改善公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟根据业务发展
及管控要求，增加内部审计管理部门的人员配备，使审计资源与业务规模适度匹
配，以进一步加强对公司内控制度的执行力度，强化内部审计工作,突出抓好关
键问题和关键环节的检查控制，促进公司健康、可持续发展。
内蒙古敕勒川科技发展股份有限公司
董 事 会
二〇一六年四月二十八日
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