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漳泽电力：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-30 00:00:00
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山西漳泽电力股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]61010010 号

目 录

一、 审计报告 1

已审财务报表

二、 告

1、 合并资产负债表

3

2、 表 5

3、 合并现金流量表 6

表

4、 合并股东权益变动表

表

7

5、 资产负债表

表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

表

8、 股东权益变动表 13

表

9、 财务报表附注

表

15

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 2,291,805,058.47 3,077,880,159.59

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 196,698,289.58 86,071,629.05

应收账款 六、3 1,482,986,533.67 1,358,500,013.29

预付款项 六、4 124,968,696.30 232,547,525.75

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 540,446,079.50 549,481,942.17

存货 六、6 601,329,483.84 768,243,762.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 512,018,382.48 351,359,120.95

流动资产合计 5,750,252,523.84 6,424,084,153.07

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 4,000,000.00 4,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 1,814,563,275.93 773,896,536.52

投资性房地产

固定资产 六、10 19,631,204,929.54 18,538,714,237.73

在建工程 六、11 3,848,601,915.96 2,567,270,053.89

工程物资 六、12 35,567,246.37 249,408,358.36

固定资产清理 六、13 4,599.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、14 1,164,099,971.34 1,187,766,006.75

开发支出

商誉 六、15 77,558,611.70 73,278,746.55

长期待摊费用 六、16 150,501,615.50 111,184,311.68

递延所得税资产 六、17 102,516,960.47 191,498,054.27

其他非流动资产 六、19 617,086,151.02 839,180,971.05

非流动资产合计 27,445,700,677.83 24,536,201,875.80

资产总计 33,195,953,201.67 30,960,286,028.87

(转下页)

3

(承上页)

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、20 4,266,700,000.00 3,300,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、21 334,990,234.85 326,277,729.52

应付账款 六、22 2,661,084,713.55 2,673,213,341.02

预收款项 六、23 5,801,500.65 73,358,203.00

应付职工薪酬 六、24 71,917,394.20 87,436,310.46

应交税费 六、25 96,187,982.33 104,247,204.53

应付利息 六、26 134,211,333.77 192,128,475.15

应付股利 六、27 120,229,653.01 109,777,653.01

其他应付款 六、28 1,173,235,768.34 1,423,174,940.85

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、29 1,931,532,028.97 2,240,348,296.68

其他流动负债 六、30 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

流动负债合计 12,795,890,609.67 12,529,962,154.22

非流动负债：

长期借款 六、31 7,409,245,469.54 8,056,654,557.95

应付债券 六、32 1,600,000,000.00 1,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 六、33 3,643,365,001.40 2,887,300,586.42

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 六、34 40,856,345.80 42,893,258.32

递延所得税负债 六、17 260,461,447.51 271,083,731.84

其他非流动负债

非流动负债合计 12,953,928,264.25 12,257,932,134.53

负债合计 25,749,818,873.92 24,787,894,288.75

股东权益：

股本 六、35 2,253,737,800.00 2,253,737,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、36 2,282,241,750.94 2,154,927,719.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、37 175,704,927.86 132,561,325.46

一般风险准备

未分配利润 六、38 1,072,222,240.17 725,945,942.77

归属于母公司股东权益合计 5,783,906,718.97 5,267,172,787.91

少数股东权益 1,662,227,608.78 905,218,952.21

股东权益合计 7,446,134,327.75 6,172,391,740.12

负债和股东权益总计 33,195,953,201.67 30,960,286,028.87

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 9,097,494,935.90 11,014,978,834.92

其中：营业收入 六、39 9,097,494,935.90 11,014,978,834.92

二、营业总成本 8,253,474,308.17 10,156,033,027.27

其中：营业成本 六、39 7,037,651,058.40 8,927,172,578.23

营业税金及附加 六、40 83,434,185.22 75,690,715.34

销售费用 六、41 2,294,988.03 2,269,319.91

管理费用 六、42 123,855,463.20 117,678,206.89

财务费用 六、43 964,856,635.81 1,032,185,772.32

资产减值损失 六、44 41,381,977.51 1,036,434.58

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、45 -14,632,331.00

投资收益（损失以“－”号填列） 六、46 -21,814,596.96 -28,068,874.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22,191,583.26 -48,176,475.43

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 822,206,030.77 816,244,601.82

加：营业外收入 六、47 81,380,255.59 218,392,912.90

其中：非流动资产处置利得 六、47 553,554.59 584,562.12

减：营业外支出 六、48 8,998,701.71 118,335,432.03

其中：非流动资产处置损失 六、48 364,404.70 48,325,830.65

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 894,587,584.65 916,302,082.69

减：所得税费用 六、49 294,582,240.07 189,617,951.10

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 600,005,344.58 726,684,131.59

归属于母公司股东的净利润 411,882,460.09 600,599,635.16

少数股东损益 188,122,884.49 126,084,496.43

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 600,005,344.58 726,684,131.59

归属于母公司股东的综合收益总额 411,882,460.09 600,599,635.16

归属于少数股东的综合收益总额 188,122,884.49 126,084,496.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益 十五、2 0.18 0.27

（二）稀释每股收益 十五、2 0.18 0.27

2015年4月1日，发生同一控制下企业合并，被合并方织女泉分公司在合并前实现的净利润为：2015年1-3月实现净利润

22,462,560.29元、2014年度实现净利润50,052,674.74元；

2015年11月1日，发生同一控制下企业合并，被合并方同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司在合并前（2015年4-10月）实现的净

利润为26,431,068.14元。

上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,996,421,932.55 12,185,685,643.03

收到的税费返还 13,188,708.26 6,386,017.15

收到其他与经营活动有关的现金 六、50 599,551,815.32 306,145,535.28

经营活动现金流入小计 9,609,162,456.13 12,498,217,195.46

购买商品、接受劳务支付的现金 4,184,116,398.80 6,960,925,073.47

支付给职工以及为职工支付的现金 1,045,915,434.60 857,886,413.94

支付的各项税费 1,020,046,964.43 989,888,726.40

支付其他与经营活动有关的现金 六、50 581,736,530.60 759,910,309.93

经营活动现金流出小计 6,831,815,328.43 9,568,610,523.74

经营活动产生的现金流量净额 2,777,347,127.70 2,929,606,671.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 100,000,000.00 1,495,393,710.20

取得投资收益收到的现金 376,986.30 146,824,267.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,132,608.36 -223,750.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、50 476,061,790.10 244,317,364.22

投资活动现金流入小计 577,571,384.76 1,886,311,591.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,006,855,870.78 2,779,346,116.32

投资支付的现金 1,159,380,000.00 280,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,417,010.37 8,600,929.18

支付其他与投资活动有关的现金 六、50 461,585,019.63 201,922,806.07

投资活动现金流出小计 4,630,237,900.78 3,269,869,851.57

投资活动产生的现金流量净额 -4,052,666,516.02 -1,383,558,259.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 692,620,000.00 243,424,444.45

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 692,620,000.00 243,424,444.45

取得借款收到的现金 9,565,460,700.00 9,780,938,833.33

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、50 1,373,527,917.43

筹资活动现金流入小计 11,631,608,617.43 10,024,363,277.78

偿还债务支付的现金 9,847,563,129.11 9,213,293,033.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,249,567,054.86 1,399,195,105.17

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 112,600,000.00 186,010,011.21

支付其他与筹资活动有关的现金 六、50 113,161,749.72 47,391,079.88

筹资活动现金流出小计 11,210,291,933.69 10,659,879,218.47

筹资活动产生的现金流量净额 421,316,683.74 -635,515,940.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,993,970.86

五、现金及现金等价物净增加额 -854,002,704.58 926,526,442.01

加：期初现金及现金等价物余额 2,840,945,608.20 1,914,419,166.19

六、期末现金及现金等价物余额 1,986,942,903.62 2,840,945,608.20

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先 永续 其他

股 债

一、上年年末余额 2,253,737,800.00 2,154,927,719.68 132,561,325.46 725,945,942.77 905,218,952.21 6,172,391,740.12

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 2,253,737,800.00 2,154,927,719.68 132,561,325.46 725,945,942.77 905,218,952.21 6,172,391,740.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”

127,314,031.26 43,143,602.40 346,276,297.40 757,008,656.57 1,273,742,587.63

号填列）

（一）综合收益总额 411,882,460.09 188,122,884.49 600,005,344.58

（二）股东投入和减少资本 -93,262,030.36 702,585,772.08 609,323,741.72

1、股东投入的普通股 702,585,772.08 702,585,772.08

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 -93,262,030.36 -93,262,030.36

（三）利润分配 43,143,602.40 -65,606,162.69 -133,700,000.00 -156,162,560.29

1、提取盈余公积 43,143,602.40 -43,143,602.40

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -22,462,560.29 -133,700,000.00 -156,162,560.29

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 220,576,061.62 220,576,061.62

四、本年年末余额 2,253,737,800.00 2,282,241,750.94 175,704,927.86 1,072,222,240.17 1,662,227,608.78 7,446,134,327.75

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 收益 备

一、上年年末余额 2,253,737,800.00 2,066,074,459.14 85,540,998.47 269,935,320.34 659,546,867.16 5,334,835,445.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他 30,420,333.63 -30,420,333.63

二、本年年初余额 2,253,737,800.00 2,096,494,792.77 85,540,998.47 239,514,986.71 659,546,867.16 5,334,835,445.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”

58,432,926.91 47,020,326.99 486,430,956.06 245,672,085.05 837,556,295.01

号填列）

（一）综合收益总额 600,599,635.16 126,084,496.43 726,684,131.59

（二）股东投入和减少资本 50,052,674.74 -50,052,674.74 253,424,444.45 253,424,444.45

1、股东投入的普通股 253,424,444.45 253,424,444.45

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 50,052,674.74 -50,052,674.74

（三）利润分配 47,020,326.99 -64,116,004.36 -133,836,855.83 -150,932,533.20

1、提取盈余公积 47,020,326.99 -47,020,326.99

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -17,095,677.37 -133,836,855.83 -150,932,533.20

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 8,380,252.17 8,380,252.17

四、本年年末余额 2,253,737,800.00 2,154,927,719.68 132,561,325.46 725,945,942.77 905,218,952.21 6,172,391,740.12

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 890,642,881.29 2,088,063,331.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 95,868,360.89 54,698,379.05

应收账款 十一、1 749,134,603.12 850,109,256.16

预付款项 58,534,329.51 67,687,856.52

应收利息

应收股利 30,000,000.00

其他应收款 十一、2 286,281,796.97 326,536,913.73

存货 216,996,723.19 341,164,838.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 176,532,802.76 205,871,831.39

流动资产合计 2,503,991,497.73 3,934,132,406.55

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资 2,214,000,000.00 2,139,000,000.00

长期应收款

长期股权投资 十一、3 6,714,783,847.47 4,647,301,627.44

投资性房地产

固定资产 5,958,376,351.11 5,413,133,838.55

在建工程 619,321,780.00 1,044,119,786.76

工程物资 34,734,345.46 123,160,470.27

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 82,915,625.69 86,611,816.04

开发支出

商誉

长期待摊费用 66,509,683.86 57,567,897.10

递延所得税资产 82,813,707.11 190,501,414.33

其他非流动资产 261,600.00 261,600.00

非流动资产合计 15,773,716,940.70 13,701,658,450.49

资产总计 18,277,708,438.43 17,635,790,857.04

(转下页)

9

(承上页)

资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 3,830,000,000.00 3,120,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 14,053,293.19 222,777,729.52

应付账款 977,520,273.02 1,091,761,047.76

预收款项 2,730,361.85 1,365,456.19

应付职工薪酬 34,977,087.03 34,209,868.35

应交税费 23,932,732.80 20,547,292.81

应付利息 121,861,837.54 169,291,476.87

应付股利 100,229,653.01 109,777,653.01

其他应付款 490,656,824.87 496,762,331.21

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,148,010,687.06 652,704,622.90

其他流动负债 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

流动负债合计 8,743,972,750.37 7,919,197,478.62

非流动负债：

长期借款 1,733,045,469.54 2,839,954,557.95

应付债券 1,600,000,000.00 1,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 987,257,237.36 1,257,911,260.23

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 40,856,345.80 42,893,258.32

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,361,159,052.70 5,140,759,076.50

负债合计 13,105,131,803.07 13,059,956,555.12

股东权益：

股本 2,253,737,800.00 2,253,737,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,437,270,626.50 3,215,322,836.71

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 349,026,048.67 349,026,048.67

一般风险准备

未分配利润 -867,457,839.81 -1,242,252,383.46

股东权益合计 5,172,576,635.36 4,575,834,301.92

负债和股东权益总计 18,277,708,438.43 17,635,790,857.04

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10

利润表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 3,913,712,524.53 4,324,584,336.83

减：营业成本 3,162,831,632.38 3,701,567,116.86

营业税金及附加 38,279,028.64 33,401,112.78

销售费用

管理费用 89,603,036.32 82,994,502.74

财务费用 561,292,841.58 493,607,381.93

资产减值损失 16,335,200.24

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,632,331.00

投资收益（损失以“-”号填列） 408,630,769.19 414,915,977.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,305,530.81 -47,359,588.58

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 454,001,554.56 413,297,869.12

加：营业外收入 29,004,335.76 19,591,232.89

其中：非流动资产处置利得 71,381.72 78,084.84

减：营业外支出 523,639.45 72,867,905.98

其中：非流动资产处置损失 300,070.73 15,963,697.37

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 482,482,250.87 360,021,196.03

减：所得税费用 107,687,707.22 -82,226,123.94

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 374,794,543.65 442,247,319.97

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 374,794,543.65 442,247,319.97

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11

现金流量表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,804,242,546.73 4,351,819,059.76

收到的税费返还 141,962.05

收到其他与经营活动有关的现金 163,928,727.43 60,628,593.70

经营活动现金流入小计 3,968,171,274.16 4,412,589,615.51

购买商品、接受劳务支付的现金 1,753,462,890.45 2,153,999,052.42

支付给职工以及为职工支付的现金 538,809,959.70 409,969,315.20

支付的各项税费 310,980,427.15 277,972,210.88

支付其他与经营活动有关的现金 115,630,046.32 345,135,182.77

经营活动现金流出小计 2,718,883,323.62 3,187,075,761.27

经营活动产生的现金流量净额 1,249,287,950.54 1,225,513,854.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,000,000.00 1,274,393,710.20

取得投资收益收到的现金 387,500,000.00 579,639,266.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 81,250.00

收到其他与投资活动有关的现金 545,830.00 -35,890,317.19

投资活动现金流入小计 390,045,830.00 1,818,223,909.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 416,244,894.42 1,097,736,888.08

投资支付的现金 2,075,937,700.00 920,320,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,492,182,594.42 2,018,056,888.08

投资活动产生的现金流量净额 -2,102,136,764.42 -199,832,978.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 7,874,500,000.00 8,000,938,833.33

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 1,306,576,061.62 1,699,000,000.00

筹资活动现金流入小计 9,181,076,061.62 9,699,938,833.33

偿还债务支付的现金 7,443,903,053.47 7,041,514,448.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 645,890,494.30 553,382,447.30

支付其他与筹资活动有关的现金 1,229,890,933.86 2,124,799,467.59

筹资活动现金流出小计 9,319,684,481.63 9,719,696,362.96

筹资活动产生的现金流量净额 -138,608,420.01 -19,757,529.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,993,970.86

五、现金及现金等价物净增加额 -991,457,233.89 1,021,917,316.58

加：期初现金及现金等价物余额 1,863,732,601.99 841,815,285.41

六、期末现金及现金等价物余额 872,275,368.10 1,863,732,601.99

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12

股东权益变动表

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 2,253,737,800.00 3,215,322,836.71 349,026,048.67 -1,242,252,383.46 4,575,834,301.92

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,253,737,800.00 3,215,322,836.71 349,026,048.67 -1,242,252,383.46 4,575,834,301.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”

221,947,789.79 374,794,543.65 596,742,333.44

号填列）

（一）综合收益总额 374,794,543.65 374,794,543.65

（二）股东投入和减少资本 1,371,728.17 1,371,728.17

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 1,371,728.17 1,371,728.17

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 220,576,061.62 220,576,061.62

四、本年年末余额 2,253,737,800.00 3,437,270,626.50 349,026,048.67 -867,457,839.81 5,172,576,635.36

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具 其他综合 一般风险准

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 收益 备

一、上年年末余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,684,499,703.43 4,133,540,829.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,684,499,703.43 4,133,540,829.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”

46,152.83 442,247,319.97 442,293,472.80

号填列）

（一）综合收益总额 442,247,319.97 442,247,319.97

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 46,152.83 46,152.83

四、本年年末余额 2,253,737,800.00 3,215,322,836.71 349,026,048.67 -1,242,252,383.46 4,575,834,301.92

载于第15页至第117页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

山西漳泽电力股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西省漳泽发电

厂，筹建于 1976 年 7 月，1985 年 3 月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公

司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992 年电厂改制为股份制企

业，1997 年 6 月上市。2000 年 1 月 14 日，本公司用配股募集资金整体收购山西河津

发电有限责任公司，2005 年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司两台 300MW 发电

机组，2006 年公司实现对山西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限责任公司

的股权收购。2013 年 2 月 1 日，公司收购同煤大唐塔山发电有限责任公司 60%股权、

大同煤矿集团同华发电有限公司 95%股权、同煤国电王坪发电有限责任公司 60%股权、

大同煤矿集团大唐热电有限公司 88.98%股权。

公司于 1993 年 2 月 8 日经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注

册号：140000100014409；注册地址：山西省太原市晋阳街南一条 10 号；法定代表人：

文生元；注册资本：225,373.78 万元；经营范围：电力商品、热电商品生产和销售；

燃料、材料、电力高新技术、电力物资的开发销售。发电设备检修；电力工程安装、设

计、施工（除土建）；工矿机电产品加工、修理；室内外装潢；采暖设备维修；设备清

扫；电子信息咨询及技术服务。

本公司股本历史沿革如下：

1997 年 5 月，本公司向社会公开发行了 1,500 万股 A 股股票，1997 年 6 月 9 日

连同内部职工股 2,500 万股共计 4,000 万股 A 股股票在深圳证券交易所上市交易，上

市当天本公司总股本为 14,500 万股，股票代码为 000767。1997 年 10 月本公司实施

了 10 送 2 转 8 方案，股本增至 29,000 万股；1998 年 8 月实施了 10 送 2 方案，股本

增加到 34,800 万股。经中国证监会证监公司字[1999]136 号文核准，本公司于 1999

年 12 月 20 日至 2000 年 1 月 10 日间，以 1997 年 12 月 31 日总股本（29,000 万股）

为基数，按 10:3 的比例及每股 8.30 元的价格向全体股东配售新股，共计配售 8,700 万

股。配售后本公司总股本增至 43,500 万股。2003 年本公司以 2002 年年末总股本为基

数，用资本公积按 10:3 的比例转增股本，转增后公司股本增至 56,550 万股。2004 年

7 月 8 日本公司以 2003 年年末总股本为基数，用资本公积按 10:5 的比例转增股本，

转增后公司股本增至 84,825 万股，其中：国有法人股 61,425 万股，社会公众股 23,400

万股。2005 年 12 月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司

总股本仍为 84,825 万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计 53,937 万股，无限

15

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

售条件股（社会公众股）共计 30,888 万股。2006 年 4 月，公司资本公积金转增股本

25,447.50 万股，转增完毕后，公司总股本为 110,272.50 万股，其中有限售条件股（国

有法人股）共计 70,118.10 万股，无限售条件股（社会公众股）共计 40,154.4 万股。

2007 年 1 月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管

理委员会（证监发行字[2007]3 号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金

99,892 万元，扣除发行费用 401.28 万元，实际募集资金 99,490.72 万元。其中新增股

本 22,100 万股，增发完毕后，公司总股本为 132,372.50 万股，其中有限售条件股共

计 1.05 万股，无限售条件股共计 132,371.45 万股。

2011 年中国电力投资集团公司与大同煤矿集团有限责任公司签订《重组协议书》，

先后取得了国务院国资委出具的国资产权[2011]1449 号文件和山西省国资委出具的晋

国资产权函[2012]377 号文件。2012 年 12 月 31 日本公司收到中国电力投资集团公司

和山西国际电力集团有限公司转来的《中国证券登记结算有限公司深圳分公司证券过户

登记确认书》。中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司分别将其持有本公

司 18,500 万股和 11,413 万股股份无偿划转给山西省人民政府国有资产监督管理委员

会，本次股份无偿划转已完成过户登记手续。根据本公司与大同煤矿集团有限责任公司

签订的《发行股份购买资产协议》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1741

号《关于核准山西漳泽电力股份有限公司向大同煤矿集团有限责任公司发行股份购买资

产并募集配套资金的批复》，本公司非公开发行股份 68,001.28 万股，发行价格 3.55

元/股，收购大同煤矿集团有限责任公司持有的同煤大唐塔山发电有限责任公司（现已

更名为山西漳电大唐塔山发电有限责任公司）60%股权、大同煤矿集团同华发电有限公

司（现已更名为山西漳电同华发电有限公司）95%股权、同煤国电王坪发电有限责任公

司（现已更名为山西漳电国电王坪发电有限责任公司）60%股权、大同煤矿集团大唐热

电有限公司（现已更名为山西漳电大唐热电有限公司）88.98%股权，2013 年 2 月 1

日完成股份登记手续。同时本公司以非公开发行股票方式募集资金，2013 年 4 月 3 日

发行新股 25,000 万股，募集资金 80,000 万元，扣除发行费用 4,200 万元，实际募集

资金 75,800 万元。变更后股本为 2,253,737,800.00 元

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股本仍为 2,253,737,800.00 元，其中：大同煤

矿集团有限责任公司出资人民币 680,012,800.00 元，占股本总额的 30.17%；山西省

人民政府国有资产监督管理委员会出资人民币 299,130,000.00 元，占股本总额的

13.27% ；国 家 电 力 投资 集 团 公 司出 资 人 民 币 279,758,170.00 元 ， 占股 本 总 额 的

12.41%；山西国际电力集团有限公司出资人民币 70,046,599.00 元，占股本总额的

3.11%；中信信托有限责任公司出资人民币 17,800,000.00 元，占股本总额的 0.79%；

其他股东出资人民币 906,990,231.00 元，占股本总额的 40.24 %。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 29 日决议批准报出。

16

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 23 户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加子公司 7 户，减少 0 户，详见本附注七、“合

并范围的变更”。

本公司的母公司为大同煤矿集团有限责任公司，最终控制方为山西省人民政府国有

资产监督管理委员会。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则

按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事电力生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特

点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事

项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

17

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

18

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为

当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及

本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报

表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制

的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司

将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

19

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当

期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的

其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变

动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则

第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

20

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合

营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，

是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算

的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同

经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承

担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

21

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇

率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置

境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负

债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按

折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权

益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列

示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处

置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

22

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及

与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

23

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资

的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金

融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间

的确定依据为账面价值低于公允价值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

24

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失

将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公

允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密

关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工

具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产

负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确

认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 确定组合的依据

账龄分析法计提坏账准备 应收款项的账龄

个别认定法计提坏账准备 款项性质及收回时间

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 个别认定法

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 0 0

1-2 年 5 5

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 60 60

5 年以上 100 100

b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法

根据款项性质及可收回性判断计提比例。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：应收关联方款项；与对

方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还

款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收

账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、事故备品、低值易耗品、工程施工、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

②建造合同形成的存货

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合

同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分

和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则

计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负

债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）

之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成

本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确

凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可

变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额

计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为

持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净

额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并

中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括

企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产

部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表

的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长

期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形

成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”

的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益

法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成

非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”

的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按

照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂

不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间

的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认

投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或

出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部

分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易

损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的

资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允

价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之

差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的

对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的

资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全

额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合

营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线

摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位

净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对

于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明

确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列

报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资

产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他

后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减

值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转

换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将

固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投

资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计

量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣

除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预

定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 8-35 0-3 12.13-2.77

机器设备 4-30 0-5 23.75-3.17

运输设备 6 0-5 15.83

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资

产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减

值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命

并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

36

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工

福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基

本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当

期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞

退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十

二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金

额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同

预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件

的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义

务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相

关的义务。

23、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

品销售收入的实现。

本公司属于发电行业，在生产电力的同时即实现了销售，执行政府下发价格文件，

在月末按上网电量与客户结算销售收入。

热力销售收入的确认，根据当月销售热量，执行政府下发价格文件，月末与客户结

算销售热力收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同

全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与

合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地

计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收

回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可

能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可

靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费

用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，

按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收

补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法

的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地

财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申

请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付

期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期

限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

27、重要会计政策、会计估计的变更

无。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差

异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变

更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合

同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执行

各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回

收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合

同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业

收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和

融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和

报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全

部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于

评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备

的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这

些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、

市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定

性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及

大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力

进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司

未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在

本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且

可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

（7）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值

的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法

履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需

评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（8）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，

以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和

短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（9）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹

象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金

额不可收回时，进行减值测试。

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组

组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要

预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金

流量的现值。

（10）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直

线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用

的折现率以及预计受益期间的假设。

（12）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（13）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。

（14）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确

定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率

和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层

认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利

45

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

和补充退休福利的费用及负债余额。

（15）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延

迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行

该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关

现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上

依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确

定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计

负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映

将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

(16) 公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估

价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当

的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得

的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估

师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和

相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明

导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税电力收入按17%、热力收入按13%的税率计算销项税，并按

增值税

扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%、1%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

其他 按照国家税收法律规定计缴。

2、税收优惠及批文

（1）根据财税[2008]156 号第四条之规定，经大同市南郊区国家税务局同南国税

发[2015]55、78 号文件批准，对公司子公司山西漳电大唐热电有限公司资源综合利用

产品增值税实行即征即退 50%的优惠政策，本期退税金额为 10,746,223.28 元。

（2）根据财税[2011]118 号第二条之规定，经大同市南郊区地方税务局同地税直

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

一税通[2014]652 号文件批准，减免公司子公司山西漳电大唐热电有限公司本年为居民

供热使用土地发生的土地使用税 178,036.44 元。

（3）根据财税[2011]118 号第二条之规定，经大同市南郊区地方税务局同地税直

一税通[2014]653 号文件批准，减免公司子公司山西漳电大唐热电有限公司本年为居民

供热使用房产发生的房产税 182,062.74 元。

（4）根据财税[2011]118 号第一条之规定，经大同市南郊区国家税务局同南国税税

通[2015]1604 号文件批准，免征公司子公司山西漳电大唐热电有限公司在 2014 年 10

月-2015 年 4 月、2015 年 10-11 月供热期间为居民供热增值税 4,370,406.91 元；经临

汾市尧都区国家税务局临尧国税税通[2015]59871 号文件批准，免征公司子公司山西临

汾 热 电 有 限 公 司 2015 年度供热期间为居民供热增值税 2,380,642.49 元。合计减免

6,751,049.40 元。

（5）根据《国家税务总局关于电力行业征免土地使用税的问题的规定》（国税地

字[1989]13 号）的规定，经大同市南郊区地方税务局发《南郊区地方税务局关于同煤

大唐塔山发电有限责任公司申请减免灰场土地使用税的批复》（南地税函[2013] 10 号）

文批准，免征公司子公司山西漳电大唐塔山发电有限责任公司 2015 年度灰场用地城镇

土地使用税共计 2,030,347.98 元。

（6）根据公司子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司的下属单位阿克陶县新

特光伏发电有限责任公司 2015 年 11 月 13 日向阿克陶县国家税务局提交的《企业所得

税优惠事项备案表》，阿克陶县新特光伏发电有限责任公司的经营所得属于从事国家重

点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，定期享受减免征收企业所得税的优惠政

策，享受优惠期间自 2015 年 10 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日，本期减免企业所得税金

额为 210,008.42 元。

（7）根据公司子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司的下属单位鄯善协合太

阳能发电有限公司 2015 年 1 月 27 日向鄯善县国家税务局提交的《企业所得税优惠事

项备案表》，鄯善协合太阳能发电有限公司的经营所得属于从事光伏项目的所得，享受

自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起第一年至第三年免征企业所得税、第四年至

第六年减半征收企业所得税的优惠政策，享受优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年

12 月 31 日。

（8）根据公司子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司的下属单位山西漳泽电力

新能源投资有限公司织女泉风电分公司 2014 年 6 月 12 日向山阴县国家税务局提交的

《纳税人减免税备案表》，山西漳泽电力新能源投资有限公司织女泉风电分公司的经营

所得属于从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，定期享受减免征收企

业所得税的优惠政策， 2014 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日免征企业所得税、

2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，本期减免企业所得税金

47

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

额为 5,786,736.75 元。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2015 年

1 月 1 日，“年末”指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 122,422.04 290,392.75

银行存款 2,016,820,481.58 2,840,655,215.45

其他货币资金 274,862,154.85 236,934,551.39

合计 2,291,805,058.47 3,077,880,159.59

注： 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为 30,000,000.00

元，系银行付款保函；受到限制的其他货币资金为 274,862,154.85 元，其中：向银行

申请承兑汇票保证金 266,524,454.85 元，融资租赁保证金 7,000,000.00 元，项目保函

保证金 1,337,700.00 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类 年末数 年初数

银行承兑汇票 196,698,289.58 86,071,629.05

合计 196,698,289.58 86,071,629.05

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 519,058,747.04

合计 519,058,747.04

（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

是否已终止

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

确认

联峰钢铁（张家港）有限公司 2015.08.21 2016.02.21 6,000,000.00 是

山西华泽铝电有限公司 2015.12.02 2016.06.02 5,000,000.00 是

山西华泽铝电有限公司 2015.12.02 2016.06.02 5,000,000.00 是

山西华泽铝电有限公司 2015.12.02 2016.06.02 5,000,000.00 是

中电投新疆能源化工集团哈密有限公司 2015.08.24 2016.02.19 5,000,000.00 是

合计 26,000,000.00

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额 重大并单独计 提坏

账准备的应收款项

按信用风 险特征组合计 提坏

账准备的应收款项

账龄分析组合 1,272,094.74 0.09 1,272,094.74 100.00

个别认定组合 1,488,501,110.67 99.91 5,514,577.00 0.37 1,482,986,533.67

组合小计 1,489,773,205.41 100.00 6,786,671.74 1,482,986,533.67

单项金额 不重大但单独 计提

坏账准备的应收款项

合计 1,489,773,205.41 100.00 6,786,671.74 1,482,986,533.67

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比例 账面价值

金额 （%） 金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

账龄分析组合 1,272,094.74 0.09 1,272,094.74 100.00

个别认定组合 1,358,500,013.29 99.91 1,358,500,013.29

组合小计 1,359,772,108.03 100.00 1,272,094.74 1,358,500,013.29

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 1,359,772,108.03 100.00 1,272,094.74 1,358,500,013.29

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 0.00

1至2年 5.00

2至3年 20.00

3至4年 40.00

4至5年 60.00

5 年以上 1,272,094.74 1,272,094.74 100.00

合计 1,272,094.74 1,272,094.74 100.00

②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例

国网山西省电力公司 870,707,953.71

山西华泽铝电有限公司 220,535,331.17

临汾海姿供气供热有限公司 107,369,202.33

长治市惠城热力有限公司 53,809,660.65 5,116,384.53 9.51

大同煤矿集团有限责任公司 43,414,835.19

暂估热费 24,160,116.44

国网新疆电力公司吐鲁番供电公司 16,566,143.57

中电华益实业集团有限公司 15,867,218.32

国投晋城热电有限公司 15,259,906.05

永济市供热公司 12,635,942.62

河北国华沧东发电有限责任公司 9,607,020.00

国网新疆电力公司疆南供电公司 9,138,337.43

山东核电有限公司 5,017,302.98

神华国华孟津发电有限责任公司 4,777,718.08

山西亿众公用事业有限公司 4,500,038.17

山西同煤电力环保科技有限公司 4,000,000.00

大同煤矿集团有限责任公司平旺物业管理公司 3,796,460.18

山西鲁晋王曲发电有限责任公司 3,621,060.60

阳城国际发电有限公司 3,368,931.38

忻州广宇煤电有限公司 407,466.00 38,300.00 9.40

内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 206,444.00 206,444.00 100.00

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

组合名称

账面余额 坏账准备 计提比例

山西大川建设有限公司安装检修分公司 100,000.00 100,000.00 100.00

武汉锦泰煤炭运销有限公司 38,448.47 38,448.47 100.00

内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司 15,000.00 15,000.00 100.00

其他 59,580,573.33

合计 1,488,501,110.67 5,514,577.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额5,514,577.00元，本年无收回或转回坏账准备的情况。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,312,403,126.62元，

占应收账款年末余额合计数的比例为88.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

为5,116,384.53元。

应收账款金额前五名单位情况

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限

额的比例（%）

国网山西省电力公司 非关联方 870,707,953.71 1 年以内 58.45

山西华泽铝电有限公

联营企业 220,535,331.17 1 年以内 14.80

司

临汾海姿供气供热有 1 年以内及 1-2

其他关联方 107,369,202.33 7.21

限公司 年

长治市惠城热力有限

非关联方 53,809,660.65 5,116,384.53 1 年以内 3.61

公司

大同煤矿集团有限责

母公司 43,414,835.19 1 年以内 2.91

任公司

国网新疆电力公司吐

非关联方 16,566,143.57 1 年以内 1.11

鲁番供电公司

合计 1,312,403,126.62 5,116,384.53 88.09

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额

账龄

账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）

1 年以内 64,699,003.41 64,699,003.41 51.77

1至2年 7,403,652.69 7,403,652.69 5.92

2至3年 1,193,916.26 1,193,916.26 0.96

3 年以上 103,799,965.02 52,127,841.08 51,672,123.94 41.35

合计 177,096,537.38 52,127,841.08 124,968,696.30 100.00

51

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初余额

账龄

账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%）

1 年以内 137,876,181.26 137,876,181.26 59.29

1至2年 2,825,016.26 2,825,016.26 1.22

2至3年 33,427,041.61 33,427,041.61 14.37

3 年以上 74,579,286.62 16,160,000.00 58,419,286.62 25.12

合计 248,707,525.75 16,160,000.00 232,547,525.75 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为80,414,066.46元，

占预付账款年末余额合计数的比例为45.41%，计提的坏账准备年末余额汇总金额为

24,749,025.37元。

与本公司关

单位名称 金额 坏账准备 预付时间 未结算原因

系

山西坤利通煤炭运销

非关联方 24,749,025.37 24,749,025.37 2011 年 对方经济困难

有限公司

潞海电煤经销有限公

非关联方 22,503,643.89 2009 年 协商中

司

长治市融利能源有限

非关联方 18,657,755.60 2009 年 协商中

公司

常熟阿特斯阳光电力

非关联方 7,903,641.60 2015 年 合同未执行完毕

科技有限公司

张家口兴唐电力检修

有限责任公司大同市 非关联方 6,600,000.00 2015 年 未到结算期

南郊区分公司

合计 80,414,066.46 24,749,025.37

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 23,788.13 0.01 21,105.18 88.72 2,682.95

52

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

个别认定组合 540,443,396.55 98.65 540,443,396.55

组合小计 540,467,184.68 98.66 21,105.18 540,446,079.50

单项金额不重大但单独计

7,347,701.34 1.34 7,347,701.34 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 547,814,886.02 100.00 7,368,806.52 540,446,079.50

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 770,840.88 0.14 101,545.75 13.17 669,295.13

个别认定组合 548,812,647.04 98.54 548,812,647.04

组合小计 549,583,487.92 98.68 101,545.75 549,481,942.17

单项金额不重大但单独计

7,367,701.34 1.32 7,367,701.34 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 556,951,189.26 100.00 7,469,247.09 549,481,942.17

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 0.00

1至2年 5.00

2至3年 20.00

3至4年 40.00

4至5年 6,707.38 4,024.43 60.00

5 年以上 17,080.75 17,080.75 100.00

53

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例%

合计 23,788.13 21,105.18

②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

交银金融租赁有限责任公司 121,252,059.11

兴业金融租赁有限责任公司 50,000,000.00

招银金融租赁有限公司 50,000,000.00

山西邦达矿业有限公司 39,000,000.00

山西侯马晋田热电有限责任公司 37,184,800.00

华夏金融租赁有限公司 32,211,354.58

阳泉市宏基苑房地产开发有限公司 20,000,000.00

山西邦达神龙煤业有限公司 17,741,662.94

浦银金融租赁股份有限公司 16,593,076.75

运城市公共资源交易中心 15,680,000.00

陕西万方节能科技股份有限公司 14,908,600.00

三一重型能源设备有限公司 14,619,781.36

光大金融租赁股份有限公司 12,000,000.00

漳电大唐热电三期 1×660MW 机组前期费用 10,056,064.94

同煤广发化学工业有限公司 10,055,000.00

浑源热电项目筹建处 8,240,714.00

中电华益集团河津龙门实业有限公司 6,801,922.37

其他往来款项 64,098,360.50

合计 540,443,396.55

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,341.48 元；收回坏账准备金额 101,782.05 元，其中：

账龄分析组合收回 81,782.05 元，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收

款收回 20,000.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

融资租赁保证金 282,056,490.44 269,084,788.06

保证金 90,628,843.00

其他往来款 44,008,458.78 97,953,713.00

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

股权转让款 76,741,662.94 76,741,662.94

委托运营费 10,055,000.00

其他 14,619,781.36

燃料款 10,162,198.84

代垫费用 10,056,064.94

项目经费 5,459,536.19

借款 4,026,849.53 45,517,885.37

前期项目 67,653,139.89

合计 547,814,886.02 556,951,189.26

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

年末余额

数的比例（%）

交银金融租赁有限责 1 年以内及

融资租赁保证金 121,252,059.11 22.13

任公司 1-3 年

兴业金融租赁有限责

融资租赁保证金 50,000,000.00 2-3 年 9.13

任公司

招银金融租赁有限公

融资租赁保证金 50,000,000.00 2-3 年 9.13

司

山西邦达矿业有限公

股权转让款 39,000,000.00 5 年以上 7.12

司

山西侯马晋田热电有

委托运营费 37,184,800.00 1 年以内 6.79

限责任公司

合计 — 297,436,859.11 — 54.30

（5）涉及政府补助的应收款项

政府补助项

单位名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据

目名称

依据同南国税税通[2016]91 号《大

资源综合利

大同市南郊 同市南郊区国家税务局税务事

用增值税退 1,688,946.07 1 年以内

国税局 项通知书》，2016 年 4 月可以收

税

取 1,688,946.07 元。

合计 1,688,946.07

6、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 589,355,611.62 1,491,489.98 587,864,121.64

工程劳务成本 12,454,045.95 12,454,045.95

周转材料 1,011,316.25 1,011,316.25

55

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

合计 602,820,973.82 1,491,489.98 601,329,483.84

（续）

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 755,569,373.48 1,491,489.98 754,077,883.50

工程劳务成本 13,672,795.62 13,672,795.62

周转材料 493,083.15 493,083.15

合计 769,735,252.25 1,491,489.98 768,243,762.27

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,491,489.98 1,491,489.98

合计 1,491,489.98 1,491,489.98

7、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

未抵扣增值税进项税 503,912,118.71 340,888,747.80

预缴企业所得税 7,678,810.16 10,470,373.15

短期房租 427,453.61

合计 512,018,382.48 351,359,120.95

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00

合计 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00 23,866,480.00 19,866,480.00 4,000,000.00

56

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

本 本 本 在被投资

被投资单位 年 年 本年 年 单位持股

年初 年末 年初 年末

增 减 增加 减 比例（%）

加 少 少

朔州煤电王坪

精煤有限责任 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00

公司

赛迪网络信息

19,866,480.00 19,866,480.00 19,866,480.00 19,866,480.00 12.00

技术有限公司

合计 23,866,480.00 23,866,480.00 19,866,480.00 19,866,480.00

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权

追加投资

投资 投资损益 收益调整 益变动

联营企业

山西华泽铝电有限

572,700,016.64 -99,409,302.71

责任公司

秦皇岛秦热发电有

194,713,307.48 50,985,027.54

限责任公司

山西天和盛煤焦有

6,483,212.40 -313,625.19

限公司

陕西澄合山阳煤矿

80,000,000.00

有限公司

大同煤矿集团财务

982,858,322.67 26,546,317.10

有限责任公司

合计 773,896,536.52 1,062,858,322.67 -22,191,583.26

（续）

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 年末余额

计提减值准备 其他 年末余额

股利或利润

联营企业

山西华泽铝电有限

473,290,713.93

责任公司

秦皇岛秦热发电有

245,698,335.02

限责任公司

山西天和盛煤焦有

6,169,587.21

限公司

陕西澄合山阳煤矿 80,000,000.00

57

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金 年末余额

计提减值准备 其他 年末余额

股利或利润

有限公司

大同煤矿集团财务

1,009,404,639.77

有限责任公司

合计 1,814,563,275.93

注：（1）本期投资陕西澄合山阳煤矿有限公司，增加长期股权投资 80,000,000.00

元、持有 35%股权，采用权益法核算。

（2）本期投资大同煤矿集团财务有限责任公司，增加长期股权投资

982,858,322.67 元、持有 20%股份，采用权益法核算。

10、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 6,531,026,192.33 21,730,647,136.62 146,544,050.14 28,408,217,379.09

2、本年增加金额 311,200,049.32 3,531,687,804.08 8,710,273.09 3,851,598,126.49

（1）购置 3,047,343.17 1,085,246,453.52 8,612,666.99 1,096,906,463.68

（2）在建工程转入 308,152,706.15 2,446,441,350.56 97,606.10 2,754,691,662.81

3、本年减少金额 455,454.98 1,802,940,907.92 6,879,628.31 1,810,275,991.21

（1）处置或报废 455,454.98 467,915,220.08 6,879,628.31 475,250,303.37

（2）固定资产转出 1,335,025,687.84 1,335,025,687.84

4、年末余额 6,841,770,786.67 23,459,394,032.78 148,374,694.92 30,449,539,514.37

二、累计折旧

1、年初余额 2,072,573,736.58 7,705,269,944.26 91,659,460.52 9,869,503,141.36

2、本年增加金额 279,300,126.35 1,040,551,622.65 12,323,304.33 1,332,175,053.33

计提 279,300,126.35 1,040,551,622.65 12,323,304.33 1,332,175,053.33

3、本年减少金额 201,540.28 379,276,035.03 3,866,034.55 383,343,609.86

（1）处置或报废 201,540.28 344,958,953.29 3,866,034.55 349,026,528.12

（2）累计折旧转出 34,317,081.74 34,317,081.74

4、年末余额 2,351,672,322.65 8,366,545,531.88 100,116,730.30 10,818,334,584.83

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

58

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

计提

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 4,490,098,464.02 15,092,848,500.90 48,257,964.62 19,631,204,929.54

2、年初账面价值 4,458,452,455.75 14,025,377,192.36 54,884,589.62 18,538,714,237.73

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 3,494,221,215.08 651,952,042.67 2,842,269,172.41

合计 3,494,221,215.08 651,952,042.67 2,842,269,172.41

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值

房屋及建筑物 6,602,163.34

合计 6,602,163.34

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 311,200,049.32 本年新增，正在办理

11、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

塔山发电技改项目 3,123,384.58 3,123,384.58 46,754,574.40 46,754,574.40

大唐热电项目改造 38,461,538.48 38,461,538.48

临 汾 热 电 二 期

12,533,578.34 12,533,578.34

2×300MW 项目

侯 马 2×300MW 热 电

27,880,911.19 27,880,911.19 633,752,095.99 633,752,095.99

联产工程

漳泽发电 2×1000MW

498,163,853.80 498,163,853.80 281,881,601.34 281,881,601.34

项目

永济 2*35 万千瓦热

2,055,713,249.41 2,055,713,249.41 471,154,989.85 471,154,989.85

电联产工程

同 兴 发 电 2*660MW

超 临界 空冷 机组 建 565,031,807.27 565,031,807.27 438,734,050.47 438,734,050.47

设

新能源 20MWp 光伏 27,819,643.70 27,819,643.70

59

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

项目

和 布 塞 尔 华 光

173,116,694.73 173,116,694.73

100WM 光伏

龙溪谷 30WM 光伏项

59,979,888.53 59,979,888.53 312,922.42 312,922.42

目

绛 县富 家山 风电 项

130,293,654.39 130,293,654.39

目

织女泉风电项目 23,884,578.66 23,884,578.66 231,710,967.75 231,710,967.75

其他项目 311,413,893.40 311,413,893.40 384,154,091.15 384,154,091.15

合计 3,848,601,915.96 3,848,601,915.96 2,567,270,053.89 2,567,270,053.89

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年其

预算数 本年增加 本年转入固定

项目名称 年初余额 他减少 年末余额

金额 资产金额

（亿元） 金额

候马发电

2×300MW 热 30.66 633,752,095.99 195,252,035.10 801,123,219.90 27,880,911.19

电联产工程

漳 泽 发 电

2×1000MW 项 78.00 281,881,601.34 216,282,252.46 498,163,853.80

目

永 济 2*35 万

千瓦热电联 33.84 471,154,989.85 1,584,558,259.56 2,055,713,249.41

产工程

同 兴 发 电

2*660MW 超

56.47 438,734,050.47 126,297,756.80 565,031,807.27

临界空冷机

组建设

合计 198.97 1,825,522,737.65 2,122,390,303.92 801,123,219.90 3,146,789,821.67

（续）

工程累计投入 本年利息

工程名称 占预算比例 工程 利息资本化累计 其中：本年利息 资本化率 资金来源

进度（%） 金额 资本化金额

（%） （%）

候马发电

2×300MW 热 80.00 90.00 209,887,331.03 贷款、自有

电联产工程

漳 泽 发 电

2×1000MW 项 6.39 6.00 30,010,218.88 15,282,999.00 7.07 贷款、自有

目

永 济 2*35 万

千瓦热电联 60.73 85.00 95,884,191.44 60,670,998.55 7.50 贷款、自有

产工程

同 兴 发 电 10.01 9.50 64,267,829.53 28,196,773.06 4.79 贷款、自有

60

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

工程累计投入 本年利息

工程名称 占预算比例 工程 利息资本化累计 其中：本年利息 资本化率 资金来源

进度（%） 金额 资本化金额

（%） （%）

2*660MW 超

临界空冷机

组建设

合计 400,049,570.88 104,150,770.61

12、工程物资

项目 年末余额 年初余额

专用材料 11,203,844.44 29,511,369.83

专用设备 24,363,401.93 219,845,250.73

为生产准备的工具及器具 51,737.80

合计 35,567,246.37 249,408,358.36

13、固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

运输设备 4,599.00

合计 4,599.00

14、无形资产

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1、年初余额 1,301,735,051.93 22,657,953.35 1,324,393,005.28

2、本年增加金额 8,211,736.67 4,575,999.39 12,787,736.06

购置 8,211,736.67 4,575,999.39 12,787,736.06

3、本年减少金额 229,367.53 229,367.53

处置 229,367.53 229,367.53

4、年末余额 1,309,946,788.60 27,004,585.21 1,336,951,373.81

二、累计摊销

1、年初余额 121,783,477.41 14,843,521.12 136,626,998.53

2、本年增加金额 33,926,309.28 2,527,462.19 36,453,771.47

计提 33,926,309.28 2,527,462.19 36,453,771.47

3、本年减少金额 229,367.53 229,367.53

处置 229,367.53 229,367.53

4、年末余额 155,709,786.69 17,141,615.78 172,851,402.47

三、减值准备

1、年初余额

61

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,154,237,001.91 9,862,969.43 1,164,099,971.34

2、年初账面价值 1,179,951,574.52 7,814,432.23 1,187,766,006.75

15、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本公司与大同煤矿集团有限责任公司重组

73,278,746.55 73,278,746.55

形成

购买乌鲁木齐华瑞光晟电力科技有限公司

4,279,865.15 4,279,865.15

股权形成

合计 73,278,746.55 4,279,865.15 77,558,611.70

（2）商誉减值准备

商誉减值准备计提方法，详见附注四、20。

16、长期待摊费用

其他减少金

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数

额

装修费 415,065.06 329,755.69 105,786.70 639,034.05

故射道路使用补偿费 468,000.00 24,000.00 444,000.00

保险费 686,768.50 228,922.83 457,845.67

财务咨询费 109,398,946.62 65,199,284.64 31,817,459.01 142,780,772.25

太阳能测光塔摊销 304,000.00 31,666.65 272,333.35

车辆租赁费 902,300.00 902,300.00

土地租赁费 6,100,466.56 192,836.38 5,907,630.18

合计 111,184,311.68 72,620,275.39 33,302,971.57 150,501,615.50

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 71,481,289.32 17,870,322.34 30,099,311.81 7,524,827.96

62

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

内部交易未实现利润 52,389,676.40 13,097,419.10

可抵扣亏损 236,040,530.31 59,010,132.58 676,858,646.93 169,214,661.73

应付工资 9,300,000.00 2,325,000.00 16,141,000.00 4,035,250.00

递延收益 40,856,345.80 10,214,086.45 42,893,258.32 10,723,314.58

合计 410,067,841.83 102,516,960.47 765,992,217.06 191,498,054.27

（2）递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制下企业合并

1,041,845,790.04 260,461,447.51 1,084,334,927.40 271,083,731.84

资产评估增值

合计 1,041,845,790.04 260,461,447.51 1,084,334,927.40 271,083,731.84

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣亏损 413,500,000.00 649,540,530.31

合 计 413,500,000.00 649,540,530.31

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有完全确认为递

延所得税资产。

18、资产减值准备明细

本年减少

项目 年初数 本年计提 年末数

转回数 转销数

一、坏账准备 24,901,341.83 41,483,759.56 101,782.05 66,283,319.34

二、存货跌价准备 1,491,489.98 1,491,489.98

三、可供出售金融资产减值准备 19,866,480.00 19,866,480.00

合计 46,259,311.81 41,483,759.56 101,782.05 87,641,289.32

19、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付工程设备款 617,086,151.02 839,180,971.05

减：一年内到期部分

合计 617,086,151.02 839,180,971.05

20、短期借款

项目 年末数 年初数

63

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

质押借款 100,000,000.00

保证借款 40,000,000.00

信用借款 4,266,700,000.00 3,160,000,000.00

合计 4,266,700,000.00 3,300,000,000.00

21、应付票据

种类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票 40,500,000.00

银行承兑汇票 334,990,234.85 285,777,729.52

合计 334,990,234.85 326,277,729.52

22、应付账款

（1）应付账款明细情况

项目 年末余额 年初余额

材料款 1,424,638,591.40 1,859,089,509.73

工程款 382,133,172.25 403,652,848.49

设备款 310,110,872.35 127,652,991.92

往来款 256,601,410.30

外委项目费用 166,517,002.14 120,108,855.32

其他 82,003,768.36 87,935,556.56

保证金 16,331,105.71 42,005,274.09

修理费 13,997,525.04 32,768,304.91

水资源费 8,751,266.00

合计 2,661,084,713.55 2,673,213,341.02

（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因

同煤大唐塔山煤矿有限公司 218,373,023.12 逐步结算中

河北电力设计院 46,685,700.00 逐步结算中

山西潞安环保能源开发股份有限公司 27,566,911.35 逐步结算中

河津市煤炭运销公司 20,008,835.44 逐步结算中

山西海姿焦化有限公司 20,000,000.00 逐步结算中

国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂 16,803,181.00 逐步结算中

山东三融环保工程有限公司 9,958,284.24 逐步结算中

山西煤炭运销集团运城河津有限公司 9,869,482.94 逐步结算中

杭州汽轮机股份有限公司 9,390,000.00 逐步结算中

64

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

债权人名称 金额 未偿还的原因

合计 378,655,418.09

23、预收款项

（1）预收款项列示

项目 年末余额 年初余额

电费 22,500.00 14,556.09

热费 2,696,171.57 1,336,956.19

货款 86,482.00 71,956,690.72

检修费 2,984,656.80 50,000.00

其他 11,690.28

合计 5,801,500.65 73,358,203.00

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

闻喜县晋丰源农资有限公司 80,000.00 逐步结算中

大同煤矿集团侯马发电有限公司 50,000.00 逐步结算中

合计 130,000.00

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 56,568,952.80 972,661,871.93 987,956,953.65 41,273,871.08

二、离职后福利-设定提存计划 30,867,357.66 183,889,649.09 184,113,483.63 30,643,523.12

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 87,436,310.46 1,156,551,521.02 1,172,070,437.28 71,917,394.20

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 15,715,556.00 724,694,517.22 731,104,517.22 9,305,556.00

2、职工福利费 84,599,883.88 84,599,883.88

3、社会保险费 10,159,082.47 55,403,846.98 59,782,122.85 5,780,806.60

其中：医疗保险费 6,620,025.56 42,798,840.21 45,854,045.11 3,564,820.66

工伤保险费 2,732,005.61 10,441,700.87 11,099,531.30 2,074,175.18

生育保险费 807,051.30 2,124,555.90 2,789,796.44 141,810.76

大病医疗保险 38,750.00 38,750.00

65

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

4、住房公积金 10,005,192.24 70,741,056.96 75,747,272.67 4,998,976.53

5、工会经费和职工教育经费 17,746,074.09 22,963,927.74 19,555,165.88 21,154,835.95

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、劳务费 2,943,048.00 14,258,639.15 17,167,991.15 33,696.00

合计 56,568,952.80 972,661,871.93 987,956,953.65 41,273,871.08

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 18,049,136.99 145,239,235.30 150,839,957.65 12,448,414.64

2、失业保险费 8,588,115.75 6,954,162.31 8,949,290.73 6,592,987.33

3、企业年金缴费 4,230,104.92 31,696,251.48 24,324,235.25 11,602,121.15

合计 30,867,357.66 183,889,649.09 184,113,483.63 30,643,523.12

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本

公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用

外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的

成本。

25、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 39,697,081.67 7,450,102.90

营业税 1,589,264.49 2,747,577.11

企业所得税 38,978,396.26 77,629,642.54

城市维护建设税 2,865,026.06 2,252,073.57

房产税 1,317,286.50 1,326,916.09

土地使用税 1,111,678.32 2,373,356.56

个人所得税 4,390,019.23 5,027,710.57

教育费附加 2,334,211.49 1,545,584.10

其他税费 3,905,018.31 3,894,241.09

合计 96,187,982.33 104,247,204.53

26、应付利息

项目 年末数 年初数

分期付息到期还本的长期借款利息 14,054,203.89 22,360,765.03

66

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

企业债券利息 91,501,200.00 136,155,600.00

短期借款应付利息 9,226,058.34 9,291,057.06

融资租赁应付利息 19,429,871.54 24,321,053.06

合计 134,211,333.77 192,128,475.15

27、应付股利

单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因

国家电力投资集团公司 99,836,862.76 109,384,862.76 逐步支付中

社会公众股 392,790.25 392,790.25 正联系支付

大唐国际发电股份有限公司 20,000,000.00

合计 120,229,653.01 109,777,653.01

28、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额

应付保证金、押金、质保金等 691,932,402.98 573,307,290.06

应付往来款 274,033,849.85 610,144,619.15

应付修理费等 142,088,339.06 2,412,427.54

应付排污费 35,028,743.84 51,057,016.30

其他 18,948,367.72 18,376,094.69

应付保险费 9,279,138.70 19,932,300.79

应付土地使用权费用 1,425,178.23 1,425,178.23

应付水电费 329,747.96 19,575,173.28

应付审计、咨询费 170,000.00 3,160,000.00

应付工程款 83,245,087.54

应付材料费 16,794,292.23

应付住房维修金 7,472,231.48

应付物业管理费 7,101,178.73

应付清灰费 5,796,026.05

应付离退休药费 1,935,794.40

应付手续费 1,440,230.38

合计 1,173,235,768.34 1,423,174,940.85

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

三一重型能源装备有限公司 63,839,674.09 质保期未满

大同煤矿集团同达热电有限公司 63,399,551.09 质保期未满

大同煤矿集团有限责任公司 36,657,410.13 逐步结算中

哈尔滨锅炉厂有限责任公司 29,189,720.00 质保期未满

67

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

东方电气集团东方汽轮机有限公司 26,579,656.10 质保期未满

华西能源工业股份有限公司 25,500,000.00 质保期未满

大同煤矿实业总公司 25,000,000.00 逐步结算中

中国能源建设集团山西省电力建设三公司 16,198,038.10 质保期未满

中国能源建设集团山西省电力建设四公司 16,063,746.90 质保期未满

合计 302,427,796.41

29、一年内到期的非流动负债

项目 年末数 年初数

1 年内到期的长期借款（附注六、31） 1,363,500,000.00 1,763,500,000.00

1 年内到期的长期应付款（附注六、33） 568,032,028.97 476,848,296.68

合计 1,931,532,028.97 2,240,348,296.68

30、其他流动负债

（1）应付债券

项目 年末余额 年初余额

短期应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

（2）短期应付债券的增减变动

发行 债券 年初

债券名称 面值 发行金额

日期 期限 余额

山西漳泽电力股份有

限公司 2014 年度第一 1,000,000,000.00 2014-1-13 1年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2014 年度第二 1,000,000,000.00 2014-4-9 1年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2015 年度第一 1,000,000,000.00 2015-3-25 1年 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2015 年度第一 1,000,000,000.00 2015-9-10 1年 1,000,000,000.00

期短期融资债券

合计 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00

（续）

68

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年 按面值计提 溢折价 本年 年末

债券名称

发行 利息 摊销 偿还 余额

山西漳泽电力股份有

限公司 2014 年度第一 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2014 年度第二 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2015 年度第一 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

期短期融资债券

山西漳泽电力股份有

限公司 2015 年度第一 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

期短期融资债券

合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

31、长期借款

（1）长期借款分类

项目 年末余额 年初余额

质押借款 3,810,000,000.00 4,158,000,000.00

抵押借款 175,000,000.00

保证借款 772,000,000.00 1,473,000,000.00

信用借款 4,190,745,469.54 4,014,154,557.95

减：一年内到期的长期借款（附注六、29） 1,363,500,000.00 1,763,500,000.00

合计 7,409,245,469.54 8,056,654,557.95

（2）质押借款明细

单位名称 借款银行 合同号 合同金额 年末余额 质押标的物

电费、热费收费权

山西漳泽电力侯马 1410201301100000

国家开发银行 1,000,000,000.00 925,000,000.00 及其项下的全部收

热电分公司 245

益(注)

山西漳泽电力股份 中国银行股份有

2007 年运 （永 ）

有限公司蒲州发电 限公司永济市支 55,000,000.00 40,000,000.00 电费收费权

借字 077 号

分公司 行

山西漳泽电力股份 中国银行股份有

2007 年运 （永 ）

有限公司蒲州发电 限公司永济市支 55,000,000.00 40,000,000.00 电费收费权

借字 078 号

分公司 行

中国工商银行股

山西漳电同华发电 原支 2010 年项质

份有限公司原平 1,940,000,000.00 1,820,000,000.00 收费权

有限公司 字第 001 号

支行

中国农业银行股

山西漳电同华发电 1410042010000004

份有限公司大同 300,000,000.00 185,000,000.00 收费权

有限公司 9

市南郊区支行

69

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单位名称 借款银行 合同号 合同金额 年末余额 质押标的物

交通银行股份有

山西漳电同华发电 1410012010x30000

限公司兴华街支 1,200,000,000.00 800,000,000.00 收费权

有限公司 0400

行

合计 3,810,000,000.00

注：国家开发银行的合同金额为 1,000,000,000.00 元的质押贷款，同时以公司侯

马热电分公司的原值为 534,353,939.22 元，净值为 520,882,179.39 元的固定资产及

39,223,081.00 元的在建工程作抵押。

（3）保证借款明细

单位名称 借款银行 合同号 合同金额 年末余额 保证方

山西漳泽电力侯 渤 海 银 行 股 份 WL02G-2002869

500,000,000.00 252,000,000.00 本公司

马热电分公司 有限公司 343

山西漳泽电力股 中 国 建 设 银 行

2006-2 号 、 国家电力投资集

份有限公司蒲州 股 份 有 限 公 司 90,000,000.00 70,000,000.00

2006-4 号 团公司

发电分公司 永济市支行

山西漳泽电力股 05110398-2006

中国工商银行 国家电力投资集

份有限公司蒲州 年 （ 永 ） 0003 160,000,000.00 90,000,000.00

永济市支行 团公司

发电分公司 号

中国工商银行

山西漳泽电力临 大同煤矿集团有

股 份 有 限 公 司 05100360000006 310,000,000.00 260,000,000.00

汾分公司 限责任公司

临汾银苑支行 400

中国光大银行 本公司和澄合矿

山西漳电蒲洲热 晋五一路固

太原五一路支 600,000,000.00 100,000,000.00 务局承担连带责

电有限公司 2015001

行 任保证

合计 772,000,000.00

（4）金额前五名的长期借款

借款 借款 年末数 年初数

贷款单位 利率（%） 币种

起始日 终止日 金额 金额

同期贷款

中国工商银行股

基准利率

份有限公司原平 2011-7-1 2028-12-31 人民币 1,700,000,000.00 1,820,000,000.00

上浮 5%和

支行

下浮 10%

国家开发银行山

2013-5-1 2028-5-1 0.05 人民币 925,000,000.00 1,000,000,000.00

西省分行

同期贷款

交行太原兴华街

2010-9-14 2023-9-14 基准利率 人民币 700,000,000.00 800,000,000.00

支行

下浮 10%

同煤财务公司 2015-1-5 2017-1-5 0.07 人民币 610,000,000.00

70

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

借款 借款 年末数 年初数

贷款单位 利率（%） 币种

起始日 终止日 金额 金额

中国工商银行股

份 有 限 公 司 大 同 2015-5-25 2015-6-11 4.95 人民币 580,000,000.00 300,000,000.00

矿务局支行

合计 4,515,000,000.00 3,920,000,000.00

（5）其他说明

2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司取得的长期借款年利率区间为 2.55%-7.68%。

32、应付债券

（1）应付债券

项目 年末余额 年初余额

非公开定向债务融资工具 1,600,000,000.00 1,000,000,000.00

合计 1,600,000,000.00 1,000,000,000.00

（2）应付债券的增减变动

发行 债券 年初

债券名称 面值 发行金额

日期 期限 余额

2014 年度第一期非公开

1,000,000,000.00 2014-8-19 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

定向债务融资工具

2015 年度第一期非公开

600,000,000.00 2015-9-21 5年 600,000,000.00

定向债务融资工具

合计 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 1,000,000,000.00

（续）

本年 按面值计提利 溢折价摊 本年 年末

债券名称

发行 息 销 偿还 余额

2014 年度第一期非公开

1,000,000,000.00

定向债务融资工具

2015 年度第一期非公开

600,000,000.00 600,000,000.00

定向债务融资工具

合计 600,000,000.00 1,600,000,000.00

33、长期应付款

（1）长期应付款分类列示

项目 年末数 年初数

节能减排专项资金 53,230,000.00 53,230,000.00

土地出让金 19,146,383.22 19,146,383.22

融资租赁款 4,139,020,647.15 3,291,772,499.88

减：一年内到期部分（附注六、29） 568,032,028.97 476,848,296.68

合计 3,643,365,001.40 2,887,300,586.42

71

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）长期应付款中应付融资租赁款明细

年末数 年初数

单位

外币 人民币 外币 人民币

交银金融租赁有限责任公司 1,622,210,631.98 1,632,881,457.96

兴业金融资租赁有限责任公司 391,424,088.82 433,651,542.01

招银金融租赁有限公司 267,839,094.15 365,239,499.91

华夏金融租赁有限公司 280,000,000.00 360,000,000.00

浦银金融租赁赁股份有限公司 449,052,447.05 500,000,000.00

广东中金大通融资租赁有限公司 943,279,783.82

光大金融租赁有限公司 185,214,601.33

合计 4,139,020,647.15 3,291,772,499.88

注：本公司的子公司山西临汾热电有限公司与交银金融租赁有限责任公司签订的交

银租赁字 20140015-1 号、20140015-2 号融资租赁合同，合同金额合计 500,000,000.00

元，同时以电费收费权提供质押。

34、递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 42,893,258.32 1,100,000.00 3,136,912.52 40,856,345.80

合计 42,893,258.32 1,100,000.00 3,136,912.52 40,856,345.80 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年计入营

本年新增补 其他 年末 与资产相关/

项目 年初余额 业外收入金

助金额 变动 余额 与收益相关

额

漳泽发电分公司 5、

6 号机脱硫专项资 7,083,331.93 590,277.67 6,493,054.26 与资产相关

金

漳泽发电分公司

2×215MW 机组烟气 4,937,500.00 250,000.00 4,687,500.00 与资产相关

脱硝改造

漳泽发电分公司#3

发电机组煤粉锅炉

1,530,000.00 178,500.00 1,351,500.00 与资产相关

给粉计量节能控制

项目资金

漳泽发电分公司 3、

4 号机脱硫专项资 11,278,846.18 835,470.08 10,443,376.10 与资产相关

金

漳泽发电分公司污

水站增容改造专项 501,754.43 38,596.49 463,157.94 与资产相关

资金

漳泽发电分公司改 3,205,011.29 230,300.21 2,974,711.08 与资产相关

72

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年计入营

本年新增补 其他 年末 与资产相关/

项目 年初余额 业外收入金

助金额 变动 余额 与收益相关

额

供热专项资金

漳泽发电分公司 3#

机高中压通流改造 3,311,260.61 237,934.86 3,073,325.75 与资产相关

资金

漳泽发电分公司改

7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 与资产相关

供热补贴资金

漳泽发电分公司 5#

机组通流改造专项 4,045,553.88 275,833.21 3,769,720.67 与资产相关

资金

在役火电机组节能

1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关

监测关键技术开发

合计 42,893,258.32 1,100,000.00 3,136,912.52 40,856,345.80

注：（1）漳泽发电分公司 5、6 号机脱硫专项资金（山西省财政厅及山西省环境

保护局关于下达 2005 年第一批省级环境保护专项治理资金补助预算的通知（晋财建

[2005]52 号））原值为 12,750,000.00 元，受益期限为 240 个月，本年转入损益的金

额为 590,277.67 元，截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 144 个月。

（2）依据长治市财政局及长治市环境保护局关于下达 2012 年第二批省级环保专

项资金预算的通知(长财建二[2012]197 号),2012 年收到漳泽发电分公司 2×215MW 机

组烟气脱硝改造资金 5,000,000.00 万元，受益期限为 240 个月，本年转入损益的金额

为 250,000.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 225 个月。

（3）依据山西省财政厅关于下达 2013 年省级节能专项资金的通知（晋财建

[2013]124 号），本期收到漳泽发电分公司#3 发电机组煤粉锅炉给粉计量节能控制项

目资金 1,530,000.00 元。受益期限为 212 个月，本年转入损益金额共计 178,500.00

元，截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 164 个月。

（4）漳泽发电分公司 3、4 号机脱硫专项资金（长治市财政局、长治市环境保护

局关于下达 2007 年第二批省级环保专项资金项目补助资金的通知，（长财综[2007]105

号））原值为 17,000,000.00 元，受益期限为 240 个月，本年转入损益的金额为

835,470.08 元。截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 152 个月。

（5）漳泽发电分公司污水站增容改造专项资金（长治市财政局及长治市环境保护

局关于下达 2006 年第二批污染治理项目市级环保专项资金的通知（长财综[2006]137

号））原值为 800,000.00 元，受益期限为 240 个月，本年转入损益的金额为 38,596.49

元。截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 144 个月。

（6）漳泽发电分公司改供热专项资金（长治市财政局文件关于下达煤炭可持续发

展基金基建支出预算的通知（长财建[2008]106 号））原值为 10,000,000.00 元，受益

期限为 240 个月，本年转入损益的金额为 230,300.21 元。截至 2015 年 12 月 31 日，

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

剩余受益期限为 167 个月。

（7）漳泽发电分公司 3#机高中压通流改造资金（财政部关于清算 2007 年和 2008

年节能技术改造财政奖励资金的通知（财建[2009]685 号））原值为 4,730,000.00 元，

受益期限为 240 个月，本年转入损益的金额为 237,934.86 元。截至 2015 年 12 月 31

日，剩余受益期限为 167 个月。

（8）漳泽发电分公司改供热专项资金（长治市财政局文件关于下达煤炭可持续发

展基金基建支出预算的通知（长财建[2008]106 号））原值为 8,000,000.00 元，受益

期限为 240 个月，本年转入损益的金额为 500,000.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日，

剩余受益期限为 168 个月。

（9）漳泽发电分公司 5#机组通流改造专项资金（国家发展和改革委员会关于下达

2004 年现役火电厂脱硫设施建设项目国家预算内专项资金（国债）投资计划（第一批）

的通知（发改投资[2004]2896 号））原值为 5,230,000.00 元，受益期限为 240 个月，

本年转入损益的金额为 275,833.21 元。截至 2015 年 12 月 31 日，剩余受益期限为 176

个月。

（10）本期增加系分公司电力技术研究中心收到的山西省财政厅、科学技术厅下

拨的“在役火电机组节能监测关键技术开发”项目经费。

35、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 2,253,737,800.00 2,253,737,800.00

36、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 1,396,070,829.38 93,262,030.36 1,302,808,799.02

其他资本公积 758,856,890.30 220,576,061.62 979,432,951.92

合计 2,154,927,719.68 220,576,061.62 93,262,030.36 2,282,241,750.94

注：（1）资本溢价本年减少 93,262,030.36 元，其中 10,928,957.98 元是本期同

一控制下合并织女泉风电分公司，所支付的合并对价大于被合并方在最终控制方账面净

资产的差额，82,333,072.38 元是期初模拟调整至资本公积的应归属于织女泉风电分公

司原投资者的截至 2014 年 1 月 1 日实现的经营积累。

（2）其他资本公积本年增加 220,576,061.62 元，系本公司的控股股东大同煤矿

集团有限责任公司补偿的重组过渡期间归属于本公司的损益。

74

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

37、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 131,502,769.59 43,143,602.40 174,646,371.99

任意盈余公积 1,058,555.87 1,058,555.87

合计 132,561,325.46 43,143,602.40 175,704,927.86

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积

金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

38、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 725,945,942.77 269,935,320.34

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -30,420,333.63

调整后年初未分配利润 725,945,942.77 239,514,986.71

加：本年归属于母公司股东的净利润 411,882,460.09 600,599,635.16

减：提取法定盈余公积 43,143,602.40 47,020,326.99

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利（子公司分红） 22,462,560.29 17,095,677.37

转作股本的普通股股利

加：其他 -50,052,674.74

年末未分配利润 1,072,222,240.17 725,945,942.77

39、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 8,376,304,061.99 6,368,943,734.44 10,232,672,388.39 8,181,845,226.04

其他业务 721,190,873.91 668,707,323.96 782,306,446.53 745,327,352.19

合计 9,097,494,935.90 7,037,651,058.40 11,014,978,834.92 8,927,172,578.23

（2）主营业务（分行业）

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电力 7,832,130,718.74 5,799,791,931.51 8,754,104,389.07 6,672,799,805.58

75

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

行业名称 本年发生数 上年发生数

热力 310,611,789.52 359,102,663.35 240,621,927.94 306,585,295.77

燃煤 895,144,064.06 862,327,316.30 2,169,407,768.17 2,136,950,272.08

检修服务 356,024,941.11 326,370,007.88 356,773,165.70 330,593,493.51

技术研究（节能） 7,259,131.14 3,439,208.50

技术服务（技术中心） 7,447,735.86 1,591,510.89 3,111,320.76 1,244,966.61

其他 83,833,813.21 34,455,022.06 396,517,736.84 390,352,802.69

小计 9,492,452,193.64 7,387,077,660.49 11,920,536,308.48 9,838,526,636.24

减：内部抵销数 1,116,148,131.65 1,018,133,926.05 1,687,863,920.09 1,656,681,410.20

合计 8,376,304,061.99 6,368,943,734.44 10,232,672,388.39 8,181,845,226.04

（3）主营业务（分产品）

本年发生数 上年发生数

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

火电电力 7,699,217,780.83 5,743,069,764.56 8,661,962,957.83 6,649,106,542.59

风电电力 105,467,925.09 41,516,220.05 92,141,431.24 23,693,262.99

光伏电力 27,445,012.82 15,205,946.90

热力 310,611,789.52 359,102,663.35 240,621,927.94 306,585,295.77

燃煤 895,144,064.06 862,327,316.30 2,169,407,768.17 2,136,950,272.08

检修服务 356,024,941.11 326,370,007.88 356,773,165.70 330,593,493.51

技术研究（节能） 7,259,131.14 3,439,208.50

技术服务（技术中心） 7,447,735.86 1,591,510.89 3,111,320.76 1,244,966.61

其他 83,833,813.21 34,455,022.06 396,517,736.84 390,352,802.69

小计 9,492,452,193.64 7,387,077,660.49 11,920,536,308.48 9,838,526,636.24

减：内部抵销数 1,116,148,131.65 1,018,133,926.05 1,687,863,920.09 1,656,681,410.20

合计 8,376,304,061.99 6,368,943,734.44 10,232,672,388.39 8,181,845,226.04

（4）前五名客户的营业收入情况

客户名称 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

国家电网山西省电力公司 7,633,553,102.45 83.91

山西华泽铝电有限公司 577,846,838.96 6.35

大同煤矿集团有限责任公司平旺物

95,119,050.02 1.05

业管理公司

临汾海姿供气供热有限公司 70,991,533.03 0.78

山西华圣铝业有限公司 58,832,415.44 0.65

合计 8,436,342,939.90 92.74

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

40、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 17,298,515.93 13,129,543.01

城市维护建设税 29,334,436.62 27,945,288.88

教育费附加 20,106,740.19 15,045,445.55

地方教育费附加 13,201,948.83 13,046,597.73

价格调节基金 426,785.74 4,118,294.18

河道工程修建维护管理费 3,060,003.76 2,396,036.37

水利建设基金 1,336.25 632.80

其他税费 4,417.90 8,876.82

合计 83,434,185.22 75,690,715.34

41、销售费用

项目 本年发生数 上年发生数

职工薪酬 1,833,464.39 2,014,388.58

燃油费 62,025.36

租赁费 300,000.00 48,500.00

业务招待费 4,988.00 27,917.00

差旅费 123,459.40

其他 33,076.24 116,488.97

合计 2,294,988.03 2,269,319.91

42、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 76,420,755.03 72,014,357.60

租赁费 19,354,690.59 18,478,038.70

咨询费 995,500.00 3,125,000.00

中介机构服务费 1,577,507.62 1,887,225.87

低值易耗品摊销 1,043,940.95 619,207.22

税金 2,081,836.61 1,731,317.95

折旧费 2,276,302.12 2,663,004.38

会议、办公、业务招待费 1,325,132.99 2,792,143.98

差旅费 2,692,032.56 2,022,315.54

外部劳务费 609,865.50 1,306,723.80

广告宣传费 1,943,098.40

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

其他 15,477,899.23 9,095,773.45

合计 123,855,463.20 117,678,206.89

43、财务费用

项目 本年发生数 上年发生数

利息支出 952,669,897.10 1,004,453,254.08

减：利息收入 18,413,145.04 8,655,988.74

汇兑损益 -10,388,824.28

手续费 30,599,883.75 3,137,448.83

其他 43,639,882.43

合计 964,856,635.81 1,032,185,772.32

44、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 41,381,977.51 1,036,434.58

合计 41,381,977.51 1,036,434.58

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -14,632,331.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -14,632,331.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -14,632,331.00

46、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -22,191,583.26 -48,176,475.43

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

20,107,600.60

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

376,986.30

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 -21,814,596.96 -28,068,874.83

47、营业外收入

计入当期非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 553,554.59 584,562.12 553,554.59

其中：固定资产处置利得 553,554.59 583,580.57 553,554.59

无形资产处置利得 981.55

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 33,440,105.38 36,346,446.67 15,582,733.52

违约赔偿及各种罚款收入 8,184,218.11 555,969.83 5,617,866.95

其他收入 39,202,377.51 180,905,934.28 9,176,083.24

合计 81,380,255.59 218,392,912.90 30,930,238.30

其他收入主要包括：

计入当期非经常

其他收入项目 本年发生数 上年发生数

性损益的金额

考核及其他扣款 2,218,050.77 1,863,500.00

财务公司交割期间损益 3,478,322.67 3,478,322.67

山西海姿焦化有限公司赔偿氨法硫损失 10,000,000.00

双细则考核收入 29,520,368.80 14,335,546.63

处置内蒙分公司的收益 139,035,224.13

合并日抵消子公司净资产和产生负商誉 11,873,959.87

其他 3,985,635.27 5,661,203.65 3,834,260.57

合计 39,202,377.51 180,905,934.28 9,176,083.24

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关

职工稳岗补助 563,821.00 与收益相关

浦东新区促进金融业发

6,000,000.00 与收益相关

展财政扶持落户补贴

其他专利补助 2,000.00 与收益相关

节能专项资金 670,000.00 与收益相关

增值税退税款 10,746,223.28 16,469,727.58 与收益相关

居民供热减免土地、房产 360,099.18 8,111,050.69 与收益相关

79

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关

税费

电力需求侧管理项目 5,000,000.00 与收益相关

环保专项资金 5,880,000.00 217,428.00 与收益相关

居民供热减免增值税 6,751,049.40 3,000,000.00 与收益相关

递延收益转入 3,136,912.52 2,878,240.40 与资产相关

合计 33,440,105.38 36,346,446.67

注：（1）根据财税[2008]156 号第四条之规定，经大同市南郊区国家税务局同南

国税发[2015]55、78 号文件批准，对公司子公司山西漳电大唐热电有限公司资源综合

利用产品增值税实行即征即退 50%的优惠政策，本期退税金额为 10,746,223.28 元。

（2）根据财税[2011]118 号第二条之规定，经大同市南郊区地方税务局同地税直

一税通 [2014]652 号文件批准，减免公司子公司山西漳电大唐热电有限公司本年为居

民供热使用土地发生的土地使用税 178,036.44 元；根据财税[2011]118 号第二条之规

定，经大同市南郊区地方税务局同地税直一税通[2014]653 号文件批准，减免本公司本

年为居民供热使用房产发生的房产税 182,062.74 元；合计减免为 360,099.18 元。

（3）根据财税[2011]118 号第一条之规定，经大同市南郊区国家税务局同南国税

税通[2015]1604 号文件批准，免征公司子公司山西漳电大唐热电有限公司在 2014 年

10 月-2015 年 4 月、2015 年 10-11 月供热期间为居民供热增值税 4,370,406.91 元；

经临汾市尧都区国家税务局临尧国税税通[2015]59871 号文件批准，免征公司子公司山

西临汾热电有限公司 2015 年度供热期间为居民供热增值税 2,380,642.49 元；合计减

免 6,751,049.40 元。

48、营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 364,404.70 48,325,830.65 -364,404.70

其中：固定资产处置损失 364,404.70 48,325,830.65 -364,404.70

对外捐赠支出 5,000.00 192,700.00 -5,000.00

赔偿金、违约金及各种罚款 8,070,076.08 7,321,503.86 -8,070,076.08

其他支出 559,220.93 62,495,397.52 -56,000.00

合计 8,998,701.71 118,335,432.03 -8,495,480.78

其他支出主要包括：

计入当期非经常性

其他支出项目 本年发生数 上年发生数

损益的金额

职工子女助学奖励款 56,000.00 -56,000.00

80

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性

其他支出项目 本年发生数 上年发生数

损益的金额

内蒙分公司处置损失 48,250,381.14

双细则考核款 3,799,380.63

退回山西省财政厅富氧风奖励款 2,700,000.00

价格调节基金 477,994.82 5,134,642.67

其他 25,226.11 2,610,993.08

合计 559,220.93 62,495,397.52 -56,000.00

49、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 216,290,651.33 237,009,688.51

递延所得税费用 78,291,588.74 -47,391,737.41

合计 294,582,240.07 189,617,951.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 894,587,584.65

按法定/适用税率计算的所得税费用 223,646,896.17

子公司适用不同税率的影响 -6,489,502.47

调整以前期间所得税的影响 -4,400,005.82

非应税收入的影响 -5,115,692.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,380,370.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,550,693.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 148,110,867.39

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 294,582,240.07

50、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收安全保证金、风险抵押金、廉政保证金 79,080,990.99 43,524,070.59

收银行存款利息 11,970,115.43 7,848,256.36

收往来款 492,542,891.47 237,810,430.87

收个税返还 167,271.17

81

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

收保险理赔及罚款 1,014,484.69 43,410.52

收废旧物资处理款 1,796,061.57 1,658,509.87

收政府补贴款、财政经费 12,980,000.00 6,867,428.00

职工归还借款 3,149,626.40

其他 5,243,802.67

合计 599,551,815.32 306,145,535.28

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

付安全抵押金、廉政保证金 36,109,017.97 84,000.00

付银行手续费 386,818.79 14,717,516.51

付租赁费、物业费 35,556,159.75

付车辆使用费 3,779,095.24

支付办公、差旅、宣传等管理费用 99,931,990.69 179,536,354.94

付排污费 19,983,689.75

付灰渣处置费 5,622,116.94

代垫保险及公积金 12,229,651.29 169,940.86

付往来款 284,454,290.67 68,919,952.17

质保金 72,410,033.05

水资源管理费 1,510,015.70

合同能源管理费 6,952,617.43

办理履约保函保证金及承兑保证金 1,337,700.00 236,934,551.39

退委托代款超收利息 1,473,333.33

罚款、捐赠支出 2,503,559.78

付同热二期资金款 251,513,515.43

其他 5,530,918.85

合计 581,736,530.60 759,910,309.93

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

期初现金及现金等价物 30,827,339.96

收工程保证金及廉政保证金 1,886,226.59 13,490,024.26

前期项目退还备用金 153,265.00

基建期银行存款利息收入 319,308.50

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

收项目款 6,101,402.00

收回委托贷款 467,601,588.01 200,000,000.00

合计 476,061,790.10 244,317,364.22

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

支付工程保证金 1,922,806.07

基建项目代垫保险费等 38,570.23

退回项目款 1,546,449.40

银行付款保函 30,000,000.00

支付委托贷款 430,000,000.00 200,000,000.00

合计 461,585,019.63 201,922,806.07

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收到融资租赁款 816,358,720.00

贷款户利息 258,497.43

收平安银行业务放款 556,910,700.00

合计 1,373,527,917.43

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

银行融资手续费、短融券、债券承销费 113,161,749.72

融资租赁及贷款手续费 47,391,079.88

合计 113,161,749.72 47,391,079.88

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 600,005,344.58 726,684,131.59

加：资产减值准备 41,381,977.51 1,036,434.58

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,298,141,744.10 1,019,289,175.79

无形资产摊销 36,189,364.96 35,650,721.58

长期待摊费用摊销 5,724,078.34 13,157,024.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 364,404.70 -584,562.12

83

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -553,554.59 48,325,350.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,632,331.00

财务费用（收益以“－”号填列） 964,856,635.81 1,004,453,254.08

投资损失（收益以“－”号填列） 21,814,596.96 28,068,874.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,317,070.66 -78,307,984.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,622,284.33 23,944,873.39

存货的减少（增加以“－”号填列） 166,914,278.43 -59,403,271.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,498,488.79 743,528,590.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -198,053,899.32 -590,868,272.89

其他

经营活动产生的现金流量净额 2,777,347,127.70 2,929,606,671.72

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,986,942,903.62 2,840,945,608.20

减：现金的期初余额 2,840,945,608.20 1,914,419,166.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -854,002,704.58 926,526,442.01

（2）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 1,986,942,903.62 2,840,945,608.20

其中：库存现金 122,422.04 290,392.75

可随时用于支付的银行存款 1,986,820,481.58 2,840,655,215.45

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,986,942,903.62 2,840,945,608.20

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

84

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：本公司年末使用受限制的现金和现金等价物 304,862,154.85 元，其中：

266,524,454.85 元为本公司向银行申请银行承兑汇票的保证金，7,000,000.00 元为办

理融资租赁保证金，1,337,700.00 元为办理项目保函保证金，30,000,000.00 元为银行

付款保函。该使用受限制的现金和现金等价物未包含在年末现金及现金等价物余额中。

52、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

266,524,454.85 元为本公司向银行申请承兑汇票保

证 金 ； 7,000,000.00 元 为 融 资 租 赁 保 证 金 ；

货币资金 304,862,154.85

1,337,700.00 元为项目保函保证金；30,000,000.00 元

为银行付款保函。

其中：贷款抵押 520,882,179.40 元；售后回租形成

固定资产 3,363,151,351.81 的融资租赁 2,332,762,600.59 元；通过融资租赁租入

的固定资产 509,506,571.82 元。

其中：贷款抵押 39,223,081.00 元；售后回租形成的

在建工程 938,539,135.39

融资租赁 899,316,054.39 元。

合计 4,606,552,642.05

注：本公司的子公司山西临汾热电有限公司与交银金融租赁有限责任公司签订的交

银租赁字 20140015-1 号、20140015-2 号融资租赁合同，合同金额合计 500,000,000.00

元，同时以电费收费权提供质押。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

股权取 购买日至年 购买日至年

股权取得 股权取得成 股权取 购买日的

被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

时点 本 得方式 确定依据

（%） 的收入 的净利润

联众恒久节能

科技（北京） 2015-4-30 4,527,700.00 100% 购买 2015-4-30 取得控制 0.00 8,338.96

有限公司

山西威尔玛鑫

发发电设备有 2015-4-1 1,100,000.00 100% 购买 2015-4-1 取得控制 0.00 -682.41

限公司

山西晋安通风 取得对其

力发电有限公 2015-4-1 100% 2015-4-1 母公司的 0.00 0.00

司 100%股权

85

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

股权取 购买日至年 购买日至年

股权取得 股权取得成 股权取 购买日的

被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方

时点 本 得方式 确定依据

（%） 的收入 的净利润

阿克陶县新特

光伏发电有限 2015-7-1 803,336.99 100% 购买 2015-7-1 取得控制 8,360,000.00 1,033,902.38

责任公司

乌鲁木齐华瑞

光晟电力科技 2015-12-30 7,045,305.65 70% 购买 2015-12-30 取得控制 0.00 0.00

有限公司

和布克赛尔蒙

取得对其

古自治县华光

2015-12-30 100% 2015-12-30 母公司的 0.00 0.00

新能源有限责

70%股权

任公司

注：本公司的子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司在本期收购了山西晋安通

风力发电有限公司的母公司山西威尔玛鑫发发电设备有限公司。

本公司的子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司在本期收购了和布克赛尔蒙

古自治县华光新能源有限责任公司的母公司乌鲁木齐华瑞光晟电力科技有限公司。

（2）合并成本及商誉

联众恒久节能科技 阿克陶县新特光伏

项目

（北京）有限公司 发电有限责任公司

合并成本

—现金 4,527,700.00 803,336.99

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 4,527,700.00 803,336.99

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,527,700.00 803,336.99

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（2）合并成本及商誉（续）

山西威尔玛鑫发发 乌鲁木齐华瑞光晟

项目

电设备有限公司 电力科技有限公司

合并成本

86

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

山西威尔玛鑫发发 乌鲁木齐华瑞光晟

项目

电设备有限公司 电力科技有限公司

—现金 1,100,000.00 7,045,305.65

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 1,100,000.00 7,045,305.65

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,100,000.00 2,765,440.50

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -4,279,865.15

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

联众恒久节能科技（北京）有限公司 阿克陶县新特光伏发电有限责任公司

项目 购买日 购买日 购买日 购买日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

资产：

货币资金 6.00 6.00 3,977,364.49 3,977,364.49

预付款项 101,905,215.00 101,905,215.00

其他应收款 4,527,712.05 4,527,712.05

其他流动资产 37,087.98 37,087.98

在建工程 990,869.52 990,869.52

长期待摊费用 22,800.00 22,800.00

资产合计 4,527,718.05 4,527,718.05 106,933,336.99 106,933,336.99

负债：

应付账款 530,000.00 530,000.00

其他应付款 105,600,000.00 105,600,000.00

负债合计 106,130,000.00 106,130,000.00

净资产 4,527,718.05 4,527,718.05 803,336.99 803,336.99

减：少数股东权益

取得的净资产 4,527,718.05 4,527,718.05 803,336.99 803,336.99

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）

山西威尔玛鑫发发电设备有限公司 乌鲁木齐华瑞光晟电力科技有限公司

项目 购买日 购买日 购买日 购买日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

87

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

山西威尔玛鑫发发电设备有限公司 乌鲁木齐华瑞光晟电力科技有限公司

项目 购买日 购买日 购买日 购买日

公允价值 账面价值 公允价值 账面价值

资产：

货币资金 9,757.90 9,757.90 4,187.66 4,187.66

其他应收款 90,242.10 90,242.10

长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 3,914,300.00 8,950,000.00

资产合计 1,100,000.00 1,100,000.00 3,918,487.66 8,954,187.66

负债：

负债合计 69,386.28 69,386.28

净资产 1,100,000.00 1,100,000.00 3,849,101.38 8,884,801.38

减：少数股东权益 1,154,730.41 2,665,440.41

取得的净资产 1,100,000.00 1,100,000.00 2,694,370.97 6,219,360.97

2、同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并

企业合并中

构成同一控制下企

被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据

业合并的依据

比例（%）

同煤漳泽(上海)融资租赁有

52.00 受同一母公司控制 2015-11-1 取得控制

限责任公司

（续）

合并当年年初至 合并当年年初至

比较期间被合并 比较期间被合并

被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方

方的收入 方的净利润

的收入 的净利润

同煤漳泽(上海)融资租赁有

35,719,572.67 26,431,068.14

限责任公司

（2）合并成本

合并成本 同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司

—现金 653,750,000.00

—非现金资产的账面价值

—发行或承担的债务的账面价值

—发行的权益性证券的面值

—或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司

项目

合并日 上年年末

88

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公司

项目

合并日 上年年末

资产：

货币资金 142,440,818.48

预付款项 12,510,322.90

其他应收款 482,691.40

其他流动资产 350,000,000.00

长期应收款 526,743,987.71

固定资产 244,060.78

资产合计 1,032,421,881.27

负债：

应付职工薪酬 18,265.00

应交税费 5,964,531.16

其他应付款 8,016.97

负债合计 5,990,813.13

净资产 1,026,431,068.14

减：少数股东权益 615,858,640.88

取得的净资产 410,572,427.26

注：取得净资产数字以合并前的持股比例 40%计算。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司(下属单位)名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

河津电厂供水有限责任公司 山西省河津市 山西省河津市 供水 67.00

山西临汾热电有限公司 山西省临汾市 山西省临汾市 电热生产销售 51.75

山西漳电娘子关发电有限责 阳泉平定县娘 阳泉平定县娘

筹备项目 100.00

任公司 子关镇 子关镇

山西漳电大唐塔山发电有限

山西省大同市 山西省大同市 电力生产销售 60.00

责任公司

山西漳电大唐热电有限公司 山西省大同市 山西省大同市 电力生产销售 88.98

山西省原平市 山西省原平市

山西漳电同华发电有限公司 电力生产销售 95.00

轩岗镇 轩岗镇

山西漳电国电王坪发电有限 山西省朔州怀 山西省朔州怀

电力生产销售 60.00

责任公司 仁县 仁县

89

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例（%）

子公司(下属单位)名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

山西漳泽电力燃料有限公司 山西省太原市 山西省太原市 燃料贸易 100.00

山西漳泽电力工程有限公司 山西省太原市 山西省太原市 工程检修 100.00

山西漳电蒲洲热电有限公司 山西省永济市 山西省永济市 火力发电 71.73

山西漳泽电力节能技术有限

山西省太原市 山西省太原市 电力节能维护咨询 100.00

公司

山西省原平县 山西省原平县

山西漳泽同兴发电有限公司 电力生产销售 74.00

轩岗镇 轩岗镇

山西漳泽电力新能源投资有 新能源电力热力销

山西省太原市 山西省太原市 100.00

限公司 售、技术服务

同煤漳泽(上海)融资租赁有限

上海市 上海市 融资租赁 52.00

责任公司

联众恒久节能科技（北京）有

北京市 北京市丰台区 技术服务 100.00

限公司

鄯善协合太阳能发电有限公 新疆吐鲁番地 新疆吐鲁番地

太阳能发电 100.00

司 区鄯善县 区鄯善县

漳泽电力平顺新能源有限公 山西省长治市 山西省长治市

可再生能源发电 100.00

司 平顺县 平顺县

山西威尔玛鑫发发电设备有

山西省太原市 山西省太原市 发电机组 100.00

限公司

山西中电电力工程监理有限

山西省长治市 山西省太原市 电力工程监理 100.00

公司

阿克陶县新特光伏发电有限 新疆克州阿克 新疆克州阿克

太阳能发电 100.00

责任公司 陶县 陶县

乌鲁木齐华瑞光晟电力科技

新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 太阳能、风能发电 70.00

有限公司

和布克赛尔蒙古自治县华光 新疆塔城地区 新疆塔城地区

太阳能、风能发电 100.00

新能源有限责任公司 和布克赛尔县 和布克赛尔县

山西晋安通风力发电有限公 山西省运城市 山西省运城市

风力发电 100.00

司 绛县 绛县

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东权

子公司名称

持股比例（%）数股东的损益 东分派的股利 益余额

90

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

少数股东的 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东权

子公司名称

持股比例（%）数股东的损益 东分派的股利 益余额

山西漳电大唐塔山发电有限责任公

司 40.00 129,434,486.61 120,000,000.00 342,602,452.61

山西漳电同华发电有限公司 5.00 12,280,676.49 12,500,000.00 67,396,153.41

山西漳电大唐热电有限公司 11.02 4,280,445.44 70,185,737.31

山西漳电国电王坪发电有限责任公

司 40.00 810,950.46 79,743,304.92

同煤漳泽(上海)融资租赁有限责任公

司 48.00 27,049,905.25 628,849,905.25

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息（万元）

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山西漳电大唐塔山发

电有限责任公司 49,620.76 304,747.70 354,368.46 88,717.85 180,000.00 268,717.85

山西漳电同华发电有

限公司 127,075.37 411,842.61 538,917.98 74,854.83 329,270.84 404,125.67

山西漳电大唐热电有

限公司 19,618.62 99,812.69 119,431.31 55,741.90 55,741.90

山西漳电国电王坪发

电有限责任公司 11,097.95 173,666.92 184,764.87 53,909.04 110,920.00 164,829.04

同煤漳泽(上海)融资

73,279.04 58,713.88 131,992.92 1,643.30 1,643.30

租赁有限责任公司

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山西漳电大唐

塔山发电有限 56,072.04 312,392.22 368,464.26 113,172.26 172,000.00 285,172.26

责任公司

山西漳电同华

发电有限公司 119,417.94 458,782.78 578,200.71 76,051.85 366,917.91 442,969.76

山西漳电大唐

热电有限公司 16,876.86 103,521.61 120,398.47 60,593.31 60,593.31

山西漳电国电

王坪发电有限 13,031.75 180,202.03 193,233.78 51,830.69 121,670.00 173,500.69

责任公司

同煤漳泽(上海)

融资租赁有限

责任公司

（续）

本年发生额 上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动

91

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年发生额 上年发生额

子公司名称

总额 现金流量 总额 现金流量

山西漳电大唐塔

山发电有限责任 152,938.60 32,358.62 32,358.62 46,648.45 181,646.79 34,226.15 34,226.15 54,014.90

公司

山西漳电同华发

电有限公司 188,572.18 24,561.35 24,561.35 69,994.80 204,341.62 27,878.57 27,878.57 76,674.93

山西漳电大唐热

电有限公司 37,928.06 3,884.25 3,884.25 6,899.35 39,932.51 3,944.74 3,944.74 -9,835.07

山西漳电国电王

坪发电有限责任 40,423.87 202.74 202.74 23,389.39 45,841.88 -3,481.69 -3,481.69 21,959.44

公司

同煤漳泽(上海)

融资租赁有限责 5,948.01 4,974.62 4,974.62 -10,239.27

任公司

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资

联营企业名称 注册地 业务性质

地 直接 间接 的会计处理方法

山西华泽铝电有限责 山西省 山西省 电解铝生产

40.00 权益法

任公司 河津市 河津市 销售

秦皇岛秦热发电有限 河北省 河北省

电热生产销售 40.00 权益法

责任公司 秦皇岛市 秦皇岛市

大同煤矿集团财务有 山西省大 山西省大同

金融服务 20.00 权益法

限责任公司 同市 市

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 山西华泽铝电有 秦皇岛秦热发电有 山西华泽铝电有限 秦皇岛秦热发电有

限责任公司 限责任公司 责任公司 限责任公司

流动资产 1,331,284,861.86 177,003,129.90 1,659,635,804.31 268,528,439.53

非流动资产 4,078,060,070.27 1,956,049,605.97 4,176,275,832.35 1,882,251,803.21

资产合计 5,409,344,932.13 2,133,052,735.87 5,835,911,636.66 2,150,780,242.74

流动负债 3,781,232,545.73 342,677,250.26 3,815,630,285.29 249,097,325.99

非流动负债 591,134,286.86 1,175,830,000.00 734,779,995.06 1,414,600,000.00

负债合计 4,372,366,832.59 1,518,507,250.26 4,550,410,280.35 1,663,697,325.99

归属于母公司股东

1,036,506,108.90 614,545,485.61 1,285,029,769.85 487,082,916.75

权益

按持股比例计算的 414,791,239.82 245,818,194.24 514,200,542.52 194,833,166.70

92

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 山西华泽铝电有 秦皇岛秦热发电有 山西华泽铝电有限 秦皇岛秦热发电有

限责任公司 限责任公司 责任公司 限责任公司

净资产份额

对联营企业权益投

468,704,317.90 245,698,335.02 572,700,016.64 194,713,307.48

资的账面价值

营业收入 3,765,075,268.13 1,032,836,001.37 4,152,580,452.52 1,179,137,081.40

净利润 -248,523,256.77 127,462,568.86 -243,169,957.57 124,770,851.44

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -248,523,256.77 127,462,568.86 -243,169,957.57 124,770,851.44

本年度收到的来自

联营企业的股利

（2）重要联营企业的主要财务信息（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目

大同煤矿集团财务有限责任公司 大同煤矿集团财务有限责任公司

流动资产 8,408,817,916.55 7,615,357,822.80

非流动资产 10,287,553,294.68 3,479,920,935.56

资产合计 18,696,371,211.23 11,095,278,758.36

流动负债 13,649,348,012.36 9,576,638,168.75

非流动负债

负债合计 13,649,348,012.36 9,576,638,168.75

归属于母公司股东

5,047,023,198.87 1,518,640,589.61

权益

按持股比例计算的

1,009,404,639.77

净资产份额

对联营企业权益投

1,063,715,772.91

资的账面价值

营业收入 505,954,564.84 517,235,498.35

净利润 263,782,609.26 330,739,578.27

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 263,782,609.26 330,739,578.27

本年度收到的来自

联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：山西天和盛煤焦有限公司/陕西澄

93

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

合山阳煤矿有限公司

投资账面价值合计 86,169,587.21 6,483,212.40

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -313,625.19 -816,886.85

—其他综合收益

—综合收益总额 -313,625.19 -816,886.85

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具

的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低

这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监

控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对

某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量

的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于

该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详

见本附注六、20、29、31 有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或

费用；

③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有

利率套期预计都是高度有效的；

94

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资

产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期

损益和股东权益的税前影响如下：

本年度 上年度

项目 利率变动 对股东权益的影 对股东权益的影

对利润的影响 对利润的影响

响 响

银行借款 增加 1% -124,512,796.82 -124,512,796.82 -131,201,545.88 -131,201,545.88

银行借款 减少 1% 124,512,796.82 124,512,796.82 131,201,545.88 131,201,545.88

（2）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本计量。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合

同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，

具体包括：

①合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工

具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未

来公允价值的变化而改变。

②本附注六、32“其他流动负债”中披露的短期应付债券金额。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执

行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表

日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因

此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的

使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 1 年以内 1 年以上

非衍生金融负债：

短期借款 4,266,700,000.00

应付票据 334,990,234.85

95

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

应付账款 1,769,741,429.83 891,343,283.72

应付债券 2,000,000,000.00 1,600,000,000.00

长期借款 1,363,500,000.00 7,409,245,469.54

长期应付款 568,032,028.97 3,643,365,001.40

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 公司的持股 司的表决权比

比例（%） 例（%）

大同煤矿集团有限责 大同市新

煤炭生产、销售 1,703,464.16 30.17 30.17

任公司 平旺

注：本公司的最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

详见附注八、3、在联营企业中的权益。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

山西华泽铝电有限公司 联营企业

大同煤矿集团财务有限责任公司 联营企业

秦皇岛秦热发电有限责任公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

国家电力投资集团公司 持有公司 5%以上股权的股东

持有公司 5%以上股权的股东（过去 12

山西国际电力集团有限公司

个月内）

陕西澄合山阳煤矿有限公司 持股 35%的联营企业

山西天和盛煤焦有限公司 子公司持股 49%的联营企业

大同煤矿集团永济热电有限公司 受同一母公司控制

同煤大唐塔山煤矿有限公司 受同一母公司控制

大同煤业股份有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司梨园河煤矿 受同一母公司控制

大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 受同一母公司控制

96

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

大同煤矿集团电力能源有限公司 受同一母公司控制

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司 受同一母公司控制

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司运输分公司 受同一母公司控制

同煤大唐塔山第二发电有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司煤气厂 受同一母公司控制

大同煤业股份有限公司同家梁矿 受同一母公司控制

同煤集团生活污水处理分公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司晋华宫矿 受同一母公司控制

同煤广发化学工业有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团同达热电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿实业总公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司宋庄煤炭集运站 受同一母公司控制

大同煤矿集团朔州矿业公司金沙滩煤炭集运站 受同一母公司控制

大同煤矿集团朔州煤电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销总公司（白洞煤业） 受同一母公司控制

大同煤矿集团宏力煤炭物流有限公司 受同一母公司控制

山西同煤电力环保科技有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团侯马发电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团娘子关发电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团巴公发电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团同运煤电有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司平旺物业管理公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团外经贸有限责任公司 受同一母公司控制

中电华益实业集团有限公司 受同一母公司控制

中电华益集团长治漳电实业有限公司 受同一母公司控制

中电华益长治工业园有限公司 受同一母公司控制

中电华益集团山西科技贸易有限公司 受同一母公司控制

中电华益集团永济兴达实业有限公司 受同一母公司控制

中电华益实业集团有限公司北京科贸分公司 受同一母公司控制

中电华益实业集团环保设计工程有限公司 受同一母公司控制

中电华益集团河津龙门实业有限公司 受同一母公司控制

山西海姿焦化有限公司 对子公司持股 43.08%的股东

北京国宏华安能源投资有限公司 对子公司持股 5.17%的股东

大唐国际发电股份有限公司 对子公司持股 40.00%的股东

山西大唐国际云冈热电有限责任公司 对子公司持股 11.02%的股东

97

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

晋能电力集团有限公司 对子公司持股 5%的股东

国电电力发展股份有限公司 对子公司持股 40%的股东

大同煤矿集团（香港）融资租赁有限公司 受同一母公司控制

临汾海姿供气供热有限公司 关联自然人担任高管

山西漳泽物业管理有限公司 受同一母公司控制

山西同泽宇物流有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司总医院 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司房地产管理中心 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司二医院 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司职业病防治院 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司南戴河疗养院 受同一母公司控制

大同煤矿华源园林绿化有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团煤炭经营有限公司 受同一母公司控制

河津市供水公司 对子公司持股 33%的股东

中电华益集团山西电力工程有限公司 受同一母公司控制

中电华益集团河津龙门实业有限公司油料供应处 受同一母公司控制

中电华益集团河津龙门实业有限公司电厂宾馆 受同一母公司控制

山西鼎浩能源有限公司 持有子公司 43.08%股东的控股法人

国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂 对子公司持股 40%的股东（分公司）

大同煤矿兴运开发公司商印中心 受同一母公司控制

大同煤矿通泰橡胶有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿平泉实业公司广利配件厂 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司中央机厂 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司同煤日报社 受同一母公司控制（分公司）

大同煤矿集团有限责任公司工会委员会 受同一母公司控制

大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销总公司 受同一母公司控制（分公司）

大同煤矿集团同地宏盛建筑工程有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团通信有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团朔州朔煤王坪煤电有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 受同一母公司控制

大同煤矿慧工贸易有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄有限公司 受同一母公司控制

大同煤业股份有限公司塔山铁路分公司 受同一母公司控制

国家电力投资集团公司物资装备分公司 持有公司 5%以上股权的股东

中电华益集团长治漳电实业有限公司物业管理分公司 受同一母公司控制

98

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中电华益集团长治漳电实业有限公司酒店管理分公司 受同一母公司控制

大同煤业股份有限公司煤峪口矿 受同一母公司控制

大同煤矿集团同生煤矿生产管理有限公司 受同一母公司控制

大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 受同一母公司控制

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

中电华益长治工业园有限公司 电费 259,191.34

中电华益实业集团环保设计工程有限公司 材料 1,845,831.76

中电华益集团长治漳电实业有限公司酒店管理分公司 住宿及餐费 398,373.00

中电华益集团长治漳电实业有限公司 材料 49,963.90

中电华益集团山西科技贸易有限公司 维护费 1,412,203.99 149,156.63

中电华益集团河津龙门实业有限公司油料供应处 油料 1,847,549.60

同煤集团生活污水处理分公司 污水处理 4,337,465.00 2,110,743.40

大同煤矿集团财务有限责任公司 借款利息 3,373,333.33

大同煤矿集团财务有限责任公司 融资手续费 1,896,000.00

同煤大唐塔山煤矿有限公司 燃煤 274,815,952.07

山西漳泽物业管理有限公司 物业及安保费 12,872,943.38

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司运输分公司 运费 58,661,228.54 51,752,586.57

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司 燃煤 251,573,557.42 297,544,836.18

山西同泽宇物流有限公司 运费 64,781,244.70

山西同煤电力环保科技有限公司 工程及设备款 77,552,353.21

山西鼎浩能源有限公司 燃煤 27,050,318.23

临汾海姿供气供热有限公司 维护服务费 1,873,894.32

大同煤业股份有限公司同家梁矿 维护及检修 6,453,712.40 17,023,370.80

大同煤业股份有限公司煤峪口矿 燃煤 14,314,349.16 52,714,776.74

大同煤矿集团有限责任公司晋华宫矿 燃煤 24,397,934.60

大同煤业股份有限公司 燃煤 46,513,849.79 57,447,554.30

大同煤矿实业总公司 燃煤 2,150,609.67

大同煤矿集团有限责任公司同煤日报社 报刊 10,160.00

大同煤矿集团有限责任公司南戴河疗养院 职工疗养费 236,401.00

大同煤矿集团有限责任公司煤气厂 燃煤 5,680,779.19 28,697,862.67

大同煤矿集团有限责任公司 燃煤 112,653,410.81 141,009,859.50

大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 燃煤 17,326,091.85 33,228,801.46

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司梨园河煤矿 燃煤 457,795,773.65 483,048,001.95

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司 燃煤 28,174,077.03 180,951,578.68

99

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

大同煤矿集团同运煤电有限公司 替代电量费 38,484,444.44

大同煤矿集团通信有限责任公司 通讯服务 375,480.43 375,846.00

大同煤矿集团朔州朔煤王坪煤电有限责任公司 消防服务 2,457,432.92

大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄有限公司 燃煤 53,477,600.41

大同煤矿集团朔州煤电有限公司 燃煤 2,290,594.29 13,318,757.66

大同煤矿集团朔州矿业公司金沙滩煤炭集运站 燃煤 19,088,552.29 10,694,378.14

大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司宋庄煤炭集运站 燃煤 311,349,244.53 90,260,154.01

大同煤矿集团煤炭经营有限公司 燃煤 255,922,991.46

大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司 燃煤、矸石 197,842,789.59 162,971,479.91

大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 维护及检修 5,079,326.00

大同煤矿集团宏力煤炭物流有限公司 运输服务 70,540.54

大同煤矿集团电力能源有限公司 借款利息 102,651.68 152,022.41

北京国宏华安能源投资有限公司 容量购置费 3,000,000.00

山西华泽铝电有限公司 购入电力费 50,039,334.21

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

中电华益长治工业园有限公司 检修服务 47,008.55

中电华益长治工业园有限公司 材料 20,928.18

中电华益实业集团有限公司 资金使用费 729,965.75

同煤大唐塔山第二发电有限责任

资金使用费 5,772,191.13

公司

中电华益实业集团有限公司 培训费 650.94

中电华益集团山西科技贸易有限

培训费 1,301.89

公司

同煤大唐塔山煤矿有限公司 热力 11,910,398.23 8,792,522.13

山西同煤电力环保科技有限公司 培训费 650.94

山西同煤电力环保科技有限公司 提供劳务 4,000,000.00

山西华泽铝电有限公司 电力 577,846,838.96 727,440,158.18

秦皇岛秦热发电有限责任公司 检修服务 6,869,025.64

临汾海姿供气供热有限公司 热力 70,991,533.03

大同煤矿集团有限责任公司平旺

热力 95,119,050.02 94,422,679.36

物业管理公司

大同煤矿集团有限责任公司 热力 4,685,587.50

大同煤矿集团同运煤电有限公司 培训费 650.94

大同煤矿集团娘子关发电有限公

培训费 1,952.83

司

大同煤矿集团巴公发电有限公司 培训费 2,603.77

同煤广发化学工业有限公司 劳务费 9,240,000.00

大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任 材料款

100

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

公司 209,000.00

中电华益集团河津龙门实业有限

电力 2,068,784.96

公司

同煤大唐塔山第二发电有限责任

电力 2,380,749.39

公司

（2）关联受托管理/委托管理情况

本公司作为受托方

托管资产 受托 受托 托管收益定价 本年确认的

委托方名称 受托方名称

类型 起始日 终止日 依据 托管收益

山 西 华 泽 铝 电 山 西 漳 泽 电 力 2×300MW

2015/1/1 2015/12/31 0.004 元/千瓦时 13,223,558.10

有限公司 股份有限公司 机组

（3）关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

中电华益集团山西科技贸易有限公司 房屋 516,000.00 516,000.00

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

大同煤矿集团有限责任公司 土地使用权 1,614,644.38 2,069,700.00

（4）关联担保情况

①本公司作为担保方

担保是否已经履

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

山西漳泽电力股份有限公司侯马热

120,000,000.00 2012/11/9 2017/10/31 否

电分公司

山西漳泽电力股份有限公司侯马热

72,000,000.00 2013/3/8 2017/10/31 否

电分公司

山西漳泽电力股份有限公司侯马热

60,000,000.00 2013/5/17 2017/10/31 否

电分公司

山西漳电蒲洲热电有限公司 600,000,000.00 2015/12/18 2027/12/17 否

山西临汾热电有限公司 250,000,000.00 2014/3/31 2020/3/15 否

注：a.被担保方为子公司山西漳电蒲洲热电有限公司的 600,000,000.00 元贷款，

由本公司和澄合矿务局提供连带责任保证担保；截止本财务报告日，贷款余额为

101

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

100,000,000.00 元。

b.被担保方为子公司山西临汾热电有限公司的 250,000,000.00 元的融资租赁合

同，由交银金融租赁有限公司、本公司、山西临汾热电有限公司三方签订了交银租赁代

字 20140015 号《代偿合同》。

②本公司或子公司作为被担保方

担保是否

担保起始 担保到期

担保方 被担保方 担保金额 已经履行

日 日

完毕

山西大唐国际云冈热电

有限责任公司、大同煤 山西漳电大唐热电有限公司 60,000,000.00 2005/3/1 2015/3/30 是

矿集团有限责任公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 20,000,000.00 2012/11/27 2016/5/15 否

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 20,000,000.00 2012/11/27 2016/11/15 否

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 20,000,000.00 2012/11/27 2017/5/15 否

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 20,000,000.00 2013/6/28 2017/6/23 否

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 50,000,000.00 2013/6/28 2015/12/23 是

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 50,000,000.00 2013/6/28 2016/6/23 否

公司

大同煤矿集团有限责任

山西临汾热电有限公司 80,000,000.00 2013/6/28 2016/12/23 否

公司

山西漳泽电力股份有限公司

国家电力投资集团公司 50,000,000.00 2006/02/24 2016/06/23 否

蒲州发电分公司

山西漳泽电力股份有限公司

国家电力投资集团公司 20,000,000.00 2006/02/28 2016/12/30 否（注）

蒲州发电分公司

山西漳泽电力股份有限公司

国家电力投资集团公司 90,000,000.00 2006/01/12 2018/01/11 否

蒲州发电分公司

注：该项担保的合同金额为 150,000,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日，担保

余额为 20,000,000.00 元。

（5）关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 利率（%） 到期日 说明

拆入：

大同煤矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2015/9/28 4.60 2016/9/29 贷款

大同煤矿集团财务有限责任公司 500,000,000.00 2013/12/16 6.60 2016/12/16 贷款

大同煤矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2014/1/22 6.60 2017/1/21 贷款，已于

102

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 拆借金额 起始日 利率（%） 到期日 说明

2015 年 9 月

29 日提前归

还

（6）关联方委托贷款情况

关联方 借款金额 起始日 利率（%） 到期日 说明

借入：

委托贷款,已

于 2015 年

大同煤矿集团同达热电有限公司 40,000,000.00 2014/11/13 5.10 2015/11/13

11 月 13 日归

还

大同煤矿集团同达热电有限公司 50,000,000.00 2015/6/29 5.10 2016/6/29 委托贷款

（7）关联方股权投资和资产转让情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

大同煤矿集团财务有限责任公 对该公司进行投资，持

979,380,000.00

司 股比例 20%

子公司山西漳泽电力

新能源投资有限公司

大同煤矿集团电力能源有限公

从大同煤矿集团电力 56,793,600.00

司

能源有限公司收购织

女泉风电分公司

注：①2015 年 6 月 30 日本公司向财务公司投入资金 9.7938 亿元人民币，其中 6

亿元计入财务公司实收资本， 3.7938 亿元计入财务公司资本公积。本次增资扩股完成

后，本公司在财务公司出资额为 6 亿元，出资比例为 20%。增资价格是依据截至 2014

年 7 月 31 日经山西省国资委备案的财务公司净资产评估值确定的，确定为每股 1.6323

元。

②2015 年 4 月 1 日，子公司山西漳泽电力新能源投资有限公司以 5,679.36 万元的

价格收购大同煤矿集团电力能源有限公司织女泉风电分公司的全部资产和负债。收购价

格是以经山西省人民政府国有资产监督管理委员会备案的北京中企华资产评估有限责

任公司出具的中企华评报字(2015)第 3012 号《大同煤矿集团电力能源有限公司拟转让

其风电分公司全部资产及负债项目评估报告》确定。

（8）关键管理人员报酬

年度报酬区间 本年发生额 上年发生额

总额 584.73 万元 834.15 万元

103

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年度报酬区间 本年发生额 上年发生额

其中：（各金额区间人数）

20 万元以上 12 13

15～20 万元

10～15 万元

10 万元以下

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

中电华益实业集团有限公司 15,867,218.32 21,167,218.32

山西同煤电力环保科技有限公司 4,000,000.00

中电华益集团长治漳电实业有限公司 1,505,366.70 1,505,366.70

临汾海姿供气供热有限公司 107,369,202.33 27,148,770.00

山西华泽铝电有限公司 220,535,331.17 195,052,428.78

大同煤矿集团永济热电有限公司 20,355,137.66

大同煤矿集团娘子关发电有限公司 29,000.00 29,000.00

秦皇岛秦热发电有限责任公司 347,586.50 268,159.00

大同煤矿集团有限责任公司平旺物业管理公

3,796,460.18 3,795,480.00

司

大同煤矿集团有限责任公司 43,414,835.19 12,304,773.85

合计 396,865,000.39 281,626,334.31

预付款项：

大同煤矿集团财务有限责任公司 540,000.00 600,000.00

大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 57,200,000.00 48,700,000.00

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司运输分公

1,000,000.00

司

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司梨园河

48,619,897.40

煤矿

临汾海姿供气供热有限公司 213,306.19 298,535.24

大同煤矿集团有限责任公司 836,691.36

大同煤矿集团有限责任公司同煤日报社 5,940.00

大同煤矿集团有限责任公司工会委员会 6,030.00

合计 57,965,276.19 100,055,124.00

其他应收款：

中电华益实业集团有限公司 35,000,000.00

中电华益集团山西科技贸易有限公司 3,409,038.37 3,925,038.37

104

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中电华益集团河津龙门实业有限公司 6,801,922.37 6,953,137.41

大同煤矿集团娘子关发电有限公司 27,670,900.00

同煤广发化学工业有限公司 10,055,000.00 5,865,000.00

同煤大唐塔山第二发电有限责任公司 2,380,749.39 22,785,988.00

大同煤矿集团有限责任公司 631,270.74 633,943.36

大同煤矿集团永济热电有限公司 2,751,103.60

大同煤矿集团同达热电有限公司 2,145,126.70

大同煤矿集团巴公发电有限公司 1,174,793.32

中电华益集团长治漳电实业有限公司 476.02

大同煤矿集团有限责任公司总医院 50,000.00

大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司 209,000.00

山西海姿焦化有限公司 271,800.00

合计 23,487,456.89 109,226,830.76

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

中电华益集团永济兴达实业有限公司 586,204.50 1,325,950.50

中电华益集团山西电力工程有限公司 324,694.17 1,239,618.19

中电华益集团河津龙门实业有限公司油料供应处 65,275.07 285,689.55

中电华益集团河津龙门实业有限公司电厂宾馆 53,750.00 301,750.00

同煤集团生活污水处理分公司 2,615,604.70 2,113,518.20

同煤大唐塔山煤矿有限公司 439,150,528.74 486,523,171.38

山西漳泽物业管理有限公司 632,126.30 508,010.69

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司 9,371,596.32 15,204,750.18

山西同泽宇物流有限公司 4,169,271.31

山西同煤电力环保科技有限公司 77,740,662.70 5,166,373.02

山西海姿焦化有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

山西鼎浩能源有限公司 8,423,921.08 7,271,196.93

中电华益集团河津龙门实业有限公司 5,000.00 5,000.00

国电电力发展股份有限公司大同第二发电厂 20,271,266.00 16,903,181.00

大同煤业股份有限公司同家梁矿 858,414.00 2,308,823.01

大同煤矿集团有限责任公司晋华宫矿 90,000.00 90,000.00

大同煤业股份有限公司 86,270,746.78 60,510,756.94

大同煤矿兴运开发公司商印中心 21,355.31

大同煤矿通泰橡胶有限公司 113,643.03

大同煤矿实业总公司 11,360,626.71 239,279.72

105

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

大同煤矿平泉实业公司广利配件厂 552.00 552.00

大同煤矿集团有限责任公司中央机厂 35,000.00 35,000.00

大同煤矿集团有限责任公司煤气厂 948,369.95 948,369.95

大同煤矿集团有限责任公司 167,715,411.21 150,855,042.36

大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销总公司 2,583,939.44 3,383,939.44

大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 8,447,259.92 13,406,485.05

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司梨园河煤矿 102,497,631.63

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司 25,157,207.10 15,675,944.38

大同煤矿集团同地宏盛建筑工程有限公司 114,986.57 25,000.00

大同煤矿集团通信有限责任公司 212,400.00

大同煤矿集团朔州朔煤王坪煤电有限责任公司 2,539,436.92 173,300.00

大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄有限公司 102,884,103.49 37,097,511.97

大同煤矿集团朔州煤电有限公司 15,394,168.93 26,609,416.52

大同煤矿集团朔州矿业公司金沙滩煤炭集运站 16,923,631.40 5,280,849.71

大同煤矿集团侯马发电有限公司 4,622,039.64

大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司 22,938,321.25 66,159,821.46

大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 3,844,879.95 3,641,120.85

大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司 457,606.40

大同煤矿集团宏力煤炭物流有限公司 1,239,537.60 1,239,537.60

大同煤矿慧工贸易有限公司 3,620.00

大同煤矿华源园林绿化有限公司 3,432,673.38

国家电力投资集团公司物资装备分公司 1,229,152.00 1,729,152.00

中电华益实业集团有限公司北京科贸分公司 885,278.80 892,734.80

中电华益实业集团环保设计工程有限公司 2,009,781.35 1,465,558.20

中电华益集团长治漳电实业有限公司 670,784.66 670,784.66

中电华益集团山西科技贸易有限公司 1,841,744.83 1,928,249.83

大同煤矿集团电力能源有限公司 2,624,226.07 2,523,294.30

合计 1,168,540,371.57 958,576,794.03

应付票据：

大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司宋庄煤炭集运站 17,900,000.00 10,000,000.00

大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄有限公司 25,000,000.00

大同煤矿集团朔州煤电有限公司 6,490,000.00 5,000,000.00

大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司 22,000,000.00 20,000,000.00

合计 71,390,000.00 35,000,000.00

预收款项：

大同煤矿集团侯马发电有限公司 50,000.00 50,000.00

合计 50,000.00 50,000.00

106

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

其他应付款：

大同煤矿集团永济热电有限公司 284,102.56 237,907.35

中电华益长治工业园有限公司 368,261.15 48,833.27

中电华益实业集团有限公司北京科贸分公司 154,814.00 154,814.00

中电华益集团山西科技贸易有限公司 1,141,780.53 1,166,810.53

中电华益实业集团环保设计工程有限公司 18,762.97 18,762.97

中电华益实业集团有限公司 508,944.96 508,944.96

中电华益集团长治漳电实业有限公司物业管理分公司 1,705,575.23 3,739,175.23

中电华益集团长治漳电实业有限公司酒店管理分公司 306,135.86 1,207,762.86

中电华益集团山西电力工程有限公司 69,012.67 360,963.92

中电华益集团长治漳电实业有限公司 12,674.34 12,674.34

大同煤矿集团同达热电有限公司 63,399,551.09 73,356,082.20

山西漳泽物业管理有限公司 1,278,233.90 2,626,826.01

山西同泽宇物流有限公司 451,000.00

山西同煤电力环保科技有限公司 16,883,923.74 12,334,845.69

山西鼎浩能源有限公司 300,000.00 300,000.00

大同煤业股份有限公司 265,543.05 2,992,686.24

大同煤矿兴运开发公司商印中心 - 174,650.14

大同煤矿实业总公司 25,200,000.00 25,050,000.00

大同煤矿集团有限责任公司同煤日报社 2,740.00

大同煤矿集团有限责任公司 38,907,703.60 36,657,410.13

大同煤矿集团永济热电有限公司 5,264,389.16 4,649,214.64

大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司 7,743,652.60

大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司 5,891,107.14 5,272,415.20

大同煤矿集团朔州朔煤王坪煤电有限责任公司 5,000.00 5,000.00

大同煤矿集团侯马发电有限公司 400,000.00 400,000.00

大同煤矿集团娘子关发电有限公司 3,593,506.02 3,593,506.02

大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司 450,000.00 863,816.20

大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 762,102.41 1,967,102.41

大同煤矿集团电力能源有限公司 112,296,266.39 34,408,917.94

大同煤矿集团财务有限责任公司 77,916.17

大同煤矿华源园林绿化有限公司 860,701.62

大同煤业股份有限公司塔山铁路分公司 1,500,000.00 1,500,000.00

合计 290,100,661.16 213,611,862.25

107

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十一、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示

年末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%）

金额 （%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

账龄分析组合

个别认定组合 754,250,987.65 100.00 5,116,384.53 0.68 749,134,603.12

组合小计 754,250,987.65 100.00 5,116,384.53 0.68 749,134,603.12

单项金额不重大但单独计提坏

-

账准备的应收款项

合计 754,250,987.65 100.00 5,116,384.53 0.68 749,134,603.12

（续）

年初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

账龄分析组合

个别认定组合 850,109,256.16 100.00 850,109,256.16

组合小计 850,109,256.16 100.00 850,109,256.16

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的应收款项

合计 850,109,256.16 100.00 850,109,256.16

108

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

国网山西省电力公司 405,010,921.13

山西华泽铝电有限公司 220,307,837.97

长治市惠城热力有限公司 53,809,660.65 9.51 5,116,384.53

暂估热费 24,160,116.44

中电华益实业集团有限公司 15,867,218.32

永济市供热公司 12,635,942.62

山西漳电蒲洲热电有限公司 11,711,467.42

山西亿众公用事业有限公司 4,500,038.17

永济市盾安热力有限公司 1,443,984.84

山西漳泽临汾热电有限公司 1,050,000.00

其他 3,753,800.09

合计 754,250,987.65 0.68 5,116,384.53

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 5,116,384.53 元，本年无收回或转回坏账准备。

（3）应收账款金额前五名单位情况

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例（%）

国网山西省电力公司 非关联方 405,010,921.13 1 年以内 53.70

山西华泽铝电有限公司 联营企业 220,307,837.97 1 年以内 29.21

长治市惠城热力有限公司 非关联方 48,693,276.12 1 年以内 6.46

暂估热费 非关联方 24,160,116.44 1 年以上 3.20

中电华益实业集团有限公司 关联方 15,867,218.32 5 年以内 2.10

合计 714,039,369.98 94.67

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

账龄分析组合 17,080.75 0.01 17,080.75 100.00

109

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

个别认定组合 286,281,796.97 97.49 286,281,796.97

组合小计 286,298,877.72 97.50 17,080.75 286,281,796.97

单项金额不重大但单独计提坏账

7,347,701.34 2.50 7,347,701.34 100.00

准备的其他应收款

合计 293,646,579.06 100.00 7,364,782.09 286,281,796.97

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收

款

账龄分析组合 17,080.75 0.01 17,080.75 100.00

个别认定组合 326,536,913.73 97.79 326,536,913.73

组合小计 326,553,994.48 97.80 17,080.75 326,536,913.73

单项金额不重大但单独计提坏账

7,347,701.34 2.20 7,347,701.34 100.00

准备的其他应收款

合计 333,901,695.82 100.00 7,364,782.09 326,536,913.73

1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 17,080.75 17,080.75 100.00

合计 17,080.75 17,080.75 100.00

110

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

招银金融租赁有限公司 50,000,000.00

山西侯马晋田热电有限责任公司 37,184,800.00

华夏金融租赁有限公司 32,000,000.00

山西漳电蒲洲热电有限公司 25,928,399.65

山西漳电大唐塔山发电有限公司 23,823,800.00

山西临汾热电有限公司 19,833,000.00

交银金融租赁有限责任公司 16,000,000.00

浦银金融租赁股份有限公司 15,000,000.00

山西娘子关发电有限责任公司 11,130,000.00

浑源热电项目筹建处 8,240,714.00

中电华益集团河津龙门实业有限公司 6,801,922.37

其他公司 40,339,160.95

合计 286,281,796.97

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由

山西漳泽电力股份有限公司太原办事

3,260,744.80 100.00 3,260,744.80 无法收回

处

山西临汾老君煤矿有限公司 1,669,525.00 100.00 1,669,525.00 无法收回

长治市双乐油脂化工有限公司 1,289,859.00 100.00 1,289,859.00 无法收回

马厂镇人民政府 788,046.93 100.00 788,046.93 无法收回

其他小额提坏账单位 339,525.61 100.00 339,525.61 无法收回

合计 7,347,701.34 7,347,701.34

（2）其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例（%）

招银金融租赁有限公司 非关联方 50,000,000.00 2-3 年以内 17.03

山西侯马晋田热电有限责任公司 非关联方 37,184,800.00 1 年以内 12.66

华夏金融租赁有限公司 非关联方 32,000,000.00 1-2 年以内 10.90

山西漳电蒲洲热电有限公司 控股子公司 25,928,399.65 1-2 年以内 8.83

山西漳电大唐塔山发电有限公司 控股子公司 23,823,800.00 1 年以内 8.11

合计 168,936,999.65 57.53

111

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 4,865,350,065.72 4,865,350,065.72 3,838,848,210.29 3,838,848,210.29

对联营、合营企业投资 1,849,433,781.75 1,849,433,781.75 808,453,417.15 808,453,417.15

合计 6,714,783,847.47 6,714,783,847.47 4,647,301,627.44 4,647,301,627.44

（2）对子公司投资

本年计

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 年末账面价值

准备

山西临汾热电

200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

有限公司

河津供水有限

11,795,350.00 11,795,350.00 11,795,350.00

公司

山西漳电娘子

关发电有限责 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

任公司

大同煤矿集团

同华发电有限 1,058,163,300.00 1,058,163,300.00 1,058,163,300.00

公司

同煤大唐塔山

发电有限责任 754,205,600.00 754,205,600.00 754,205,600.00

公司

大同煤矿集团

大唐热电有限 428,852,500.00 428,852,500.00 428,852,500.00

公司

同煤国电王坪

发电有限责任 172,823,900.00 172,823,900.00 172,823,900.00

公司

山西漳泽电力

126,702,444.70 126,702,444.70 126,702,444.70

燃料有限公司

山西漳泽电力

145,985,115.59 145,985,115.59 145,985,115.59

工程有限公司

山西漳电蒲洲

268,320,000.00 98,280,000.00 366,600,000.00 366,600,000.00

热电有限公司

山西漳泽电力

节能技术有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

公司

山西漳泽同兴

370,000,000.00 370,000,000.00 370,000,000.00

发电有限公司

漳泽电力平顺

新能源有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 -

司

山西漳泽电力

新能源投资有 100,000,000.00 260,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00

限公司

同煤漳泽（上

665,694,155.43 665,694,155.43 665,694,155.43

海）融资租赁

112

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年计

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 年末账面价值

准备

有限责任公司

联众恒久节能

科技（北京） 4,527,700.00 4,527,700.00 4,527,700.00

有限公司

合计 3,838,848,210.29 1,028,501,855.43 2,000,000.00 4,865,350,065.72 4,865,350,065.72

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变

追加投资 减少投资

的投资损益 收益调整 动

联营企业

山西华泽铝电有

568,113,620.61 -99,409,302.71

限责任公司

秦皇岛秦热发电

240,339,796.54 50,985,027.54

有限责任公司

陕西澄合山阳煤

80,000,000.00

矿有限公司

大同煤矿集团财

务有限责任公司 982,858,322.67 26,546,317.10

同煤漳泽（上海）

融资租赁有限责 653,750,000.00 665,694,155.43 10,572,427.26 1,371,728.17

任公司

合计 808,453,417.15 1,716,608,322.67 665,694,155.43 -11,305,530.81 1,371,728.17

（续）

本年增减变动 减值准备年末

减值准备年 余额

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 末余额

利或利润

联营企业

山西华泽铝电有限

468,704,317.90

责任公司

秦皇岛秦热发电有

291,324,824.08

限责任公司

陕西澄合山阳煤矿

80,000,000.00

有限公司

大同煤矿集团财务

1,009,404,639.77

有限责任公司

同煤漳泽（上海）融

资租赁有限责任公

司

合计 1,849,433,781.75

113

山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司是本年度 1 月份由本公司和大同煤

矿集团（香港）融资租赁有限公司共同成立，本公司持股 40%；本年度 11 月份本公司

增资到 52%对其控股。

4、营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

主营业务收入 3,076,253,094.06 3,440,904,135.62

其他业务收入 837,459,430.47 883,680,201.21

营业收入合计 3,913,712,524.53 4,324,584,336.83

主营业务成本 2,500,864,725.28 2,961,406,386.99

其他业务成本 661,966,907.10 740,160,729.87

营业成本合计 3,162,831,632.38 3,701,567,116.86

5、投资收益

（1）投资收益项目明细

被投资单位名称 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 419,936,300.00 442,167,965.58

权益法核算的长期股权投资收益 -11,305,530.81 -47,359,588.58

处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 20,107,600.60

合计 408,630,769.19 414,915,977.60

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称 本年发生额 上年发生额

河津电厂供水有限责任公司 2,436,300.00 2,436,300.00

山西漳电同华发电有限公司 237,500,000.00 262,879,701.20

山西漳电大唐塔山发电有限责任公司 180,000,000.00 176,851,964.38

合计 419,936,300.00 442,167,965.58

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因

秦皇岛秦热发电有限责任公司 50,985,027.54 49,908,340.58 净利润增加

山西华泽铝电有限责任公司 -99,409,302.71 -97,267,929.16 净利润减少

大同煤矿集团财务有限责任公司 26,546,317.10 净利润增加

同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司 10,572,427.26 净利润增加

-11,305,530.81 -47,359,588.58

合计

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

无。

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目 年末余额 年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

9,540,523.30 9,540,523.30

资产负债表日后第 1 年

资产负债表日后第 2 年 9,540,523.30 9,540,523.30

资产负债表日后第 3 年 9,540,523.30 9,540,523.30

9,540,523.30 19,081,046.60

以后年度

38,162,093.20 47,702,616.50

合计

（3）其他承诺事项

无。

2、或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

1、公司收到山西省物价局《关于降低我省燃煤发电上网电价和一般工商业用电价

格的通知》（晋价商字〔2016〕3 号）：自 2016 年 1 月 1 日起电价调整，降低燃煤发

电机组上网电价标准：按照国家煤电价格联动机制，山西省燃煤发电机组上网电价降低

每千瓦时 3.33 分（含税，下同）；山西省燃煤发电机组标杆上网电价同步调整：燃煤

机组标杆上网电价调整为每千瓦时 0.3205 元（含脱硫 0.015 元、脱硝 0.01 元、除尘

0.002 元）。

2、公司于 2016 年 2 月 19 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监

会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160297 号），中国证监会依法

对公司提交的《山西漳泽电力股份有限公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了

审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。本次非

公开发行股票数量为不超过 56,015.03 万股，发行价格为不低于 5.32 元/股。发行成功

后，预计募集资金不超过 298,000.00 万元。截止报告日，公司本次非公开发行股票事

项尚未获得中国证监会的核准。

3、截至报告日 2015 年度第一期短期融资债券 10 亿元已于 2016 年 3 月 25 日到

期，同时公司于 2016 年 3 月 4 日的七届二十七次董事会决议通过《关于公司发行超短

期融资券的预案》，拟申请注册金额为不超过 30 亿元，并在注册有效期内，根据市场

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

情况、利率变化及公司自身资金需求，采取一次注册、分期发行的方式发行，发行期限

270 天。截止报告日，该预案尚需提交股东会审议。

4、公司的控股股东大同煤矿集团有限责任公司持有的 68,001.28 万股解除限售，

可上市流通时间为 2016 年 3 月 23 日。

十四、其他重要事项

本公司业务主要是在山西省内进行电力商品、热力商品的生产和销售，故无重要分

部信息需披露。

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 189,149.89

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

15,582,733.52

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,502,156.88

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

3,478,322.67

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 48,893,628.43

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

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山西漳泽电力股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 金额 说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 13,223,558.10

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,184,551.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 91,054,100.93

所得税影响额 -12,075,263.47

少数股东权益影响额（税后） -21,450,972.34

合计 57,527,865.12

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

7.53 0.18 0.18

净利润

扣除非经常损益后归属于

6.47 0.16 0.16

普通股股东的净利润

加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 411,882,460.09 / ( 5,267,172,787.91 +

411,882,460.09÷2)= 7.53%

加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 354,354,594.97 / ( 5,267,172,787.91 +

411,882,460.09÷2)= 6.47%

报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本

每股收益。

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