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新宁物流：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-30 00:00:00
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江苏新宁现代物流股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

江苏新宁现代物流股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-113

审计报告

信会师报字[2016]第 114414 号

江苏新宁现代物流股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称

“新宁物流公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公

司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流

量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是新宁物流公司管理层的责任。这种

责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实

现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由

于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评

估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控

制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计

意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，新宁物流公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了新宁物流公司 2015 年 12 月 31 日的

合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流

量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：严 劼

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：潘新华

中国上海 二 O 一六年四月二十八日

审计报告第 2 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 (一) 345,039,958.01 184,909,049.56

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 270,000.00

应收账款 (二) 322,907,096.37 97,462,064.01

预付款项 (三) 62,623,312.05 5,436,405.50

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 (四) 337.50 66,543.75

应收股利

其他应收款 (五) 27,009,132.54 20,998,179.34

买入返售金融资产

存货 (六) 107,288,604.65 776,724.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (七) 16,017,117.55 126,026,787.94

流动资产合计 881,155,558.67 435,675,754.63

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 (八) 55,340,000.00 5,340,000.00

持有至到期投资

长期应收款 39,150,354.27

长期股权投资 (九) 27,612,003.12 23,406,171.01

投资性房地产

固定资产 (十) 186,453,322.86 172,522,349.48

在建工程 (十一) 17,925,038.40

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十二) 77,178,335.26 42,758,212.71

开发支出 17,503,132.43

报表第 8 页

商誉 387,929,502.27

长期待摊费用 (十三) 13,150,468.82 2,136,816.87

递延所得税资产 (十四) 13,183,963.57 241,502.15

其他非流动资产 1,507,136.00

非流动资产合计 836,933,257.00 246,405,052.22

资产总计 1,718,088,815.67 682,080,806.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 (十五) 209,284,856.34 77,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (十六) 132,009,238.00

应付账款 (十七) 181,668,213.79 55,051,017.14

预收款项 (十八) 22,074,231.21 2,704,989.67

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十九) 26,752,584.94 14,902,685.78

应交税费 (二十) 15,387,527.27 4,617,176.16

应付利息 (二十一) 292,118.57 166,221.81

应付股利

其他应付款 (二十二) 7,879,984.12 19,648,825.80

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 (二十三)

流动负债合计 463,339,516.24 306,100,154.36

非流动负债：

长期借款 (二十四) 39,000,000.00 10,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 (二十五) 296,623.34 745,338.55

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 5,721,486.64

递延收益 11,018,895.52

递延所得税负债 (十四) 2,883,694.11 340,338.60

其他非流动负债 39,840.00

非流动负债合计 58,960,539.61 11,085,677.15

负债合计 522,300,055.85 317,185,831.51

所有者权益：

股本 (二十六) 297,791,410.00 180,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (二十七) 903,704,104.80 81,317,085.55

减：库存股

其他综合收益 (二十八) 218,911.79 116,897.16

专项储备

盈余公积 (二十九) 9,331,198.68 9,331,198.68

一般风险准备

未分配利润 (三十) -41,692,564.22 69,853,118.65

归属于母公司所有者权益合计 1,169,353,061.05 340,618,300.04

少数股东权益 26,435,698.77 24,276,675.30

所有者权益合计 1,195,788,759.82 364,894,975.34

负债和所有者权益总计 1,718,088,815.67 682,080,806.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十三 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 27,409,161.57 65,226,264.54

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (一) 24,382,738.30 6,630,367.23

预付款项 9,281,684.35 267,196.07

应收利息 58,438.35

应收股利

其他应收款 (二) 11,646,411.02 19,074,385.32

存货 72,537,346.21 82,726.68

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,406,243.18 125,031,522.63

流动资产合计 150,663,584.63 216,370,900.82

非流动资产：

可供出售金融资产 55,340,000.00 5,340,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 1,304,576,747.84 365,546,045.22

投资性房地产

固定资产 19,302,431.31 20,700,744.62

在建工程 626,485.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,885,115.54 7,207,382.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,794,048.09 532,709.16

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,388,524,827.78 399,326,881.35

资产总计 1,539,188,412.41 615,697,782.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 134,368,302.03 77,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 131,814,738.00

应付账款 83,781,659.19 5,551,724.01

预收款项 220,916.60

应付职工薪酬 2,008,484.97 2,762,453.38

应交税费 244,014.23 278,750.12

应付利息 228,674.13 147,430.14

应付股利

其他应付款 62,706,252.15 60,559,690.77

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 283,558,303.30 278,114,786.42

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 43,554.61 57,338.44

其他非流动负债

非流动负债合计 43,554.61 57,338.44

负债合计 283,601,857.91 278,172,124.86

所有者权益：

股本 297,791,410.00 180,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 905,109,072.66 82,722,053.41

减：库存股

其他综合收益 90,000.00 90,000.00

专项储备

盈余公积 9,331,198.68 9,331,198.68

未分配利润 43,264,873.16 65,382,405.22

所有者权益合计 1,255,586,554.50 337,525,657.31

负债和所有者权益总计 1,539,188,412.41 615,697,782.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 590,274,020.12 404,288,366.00

其中：营业收入 (三十一) 590,274,020.12 404,288,366.00

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 695,494,393.45 392,849,701.93

其中：营业成本 (三十一) 432,961,790.16 278,124,687.53

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十二) 2,131,281.83 1,201,009.52

销售费用 (三十三) 35,836,003.63 21,555,202.17

管理费用 (三十四) 115,936,103.79 85,463,754.44

财务费用 (三十五) 3,134,019.27 5,669,390.76

资产减值损失 (三十六) 105,495,194.77 835,657.51

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） (三十七) 5,414,162.94 4,935,585.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (三十七) 5,414,162.94 4,935,585.63

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -99,806,210.39 16,374,249.70

加：营业外收入 (三十八) 6,142,883.84 3,947,016.72

其中：非流动资产处置利得 (三十八) 315,768.87 679,675.94

减：营业外支出 (三十九) 6,933,924.87 2,979,201.15

其中：非流动资产处置损失 (三十九) 1,000,020.20 374,214.74

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -100,597,251.42 17,342,065.27

减：所得税费用 (四十) 7,626,658.79 8,700,495.65

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -108,223,910.21 8,641,569.62

归属于母公司所有者的净利润 -109,745,682.87 6,437,946.69

少数股东损益 1,521,772.66 2,203,622.93

六、其他综合收益的税后净额 100,077.14 43,011.86

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 102,014.63 43,758.52

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 102,014.63 43,758.52

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 102,014.63 43,758.52

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,937.49 -746.66

七、综合收益总额 -108,123,833.07 8,684,581.48

归属于母公司所有者的综合收益总额 -109,643,668.24 6,481,705.21

归属于少数股东的综合收益总额 1,519,835.17 2,202,876.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 十三(二) -0.52 0.04

（二）稀释每股收益（元/股） 十三(二) -0.52 0.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十三 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 (四) 70,410,162.33 33,691,438.03

减：营业成本 (四) 63,430,235.06 22,147,941.71

营业税金及附加 62,796.31

销售费用 2,018,355.82 2,799,621.14

管理费用 20,712,275.96 19,603,988.32

财务费用 5,410,440.92 4,125,868.93

资产减值损失 264,146.96 114,169.91

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） (五) 455,264.60 31,060,598.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,550,319.49 4,935,585.63

二、营业利润（亏损以“-”填列） -20,970,027.79 15,897,650.68

加：营业外收入 711,054.39 291,515.49

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 72,342.49 502,185.35

其中：非流动资产处置损失 35,193.60 54,929.33

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -20,331,315.89 15,686,980.82

减：所得税费用 -13,783.83 69,557.79

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,317,532.06 15,617,423.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的

变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -20,317,532.06 15,617,423.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.10 0.09

（二）稀释每股收益（元/股） -0.10 0.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 576,645,695.84 424,873,613.79

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,210,830.75 84,753.54

收到其他与经营活动有关的现金 (四十一)1 59,377,033.95 34,221,110.26

经营活动现金流入小计 638,233,560.54 459,179,477.59

购买商品、接受劳务支付的现金 367,889,230.77 201,002,657.73

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 165,513,346.68 125,360,025.99

支付的各项税费 40,281,054.95 21,335,248.94

支付其他与经营活动有关的现金 (四十一)2 94,464,960.01 97,312,293.48

经营活动现金流出小计 668,148,592.41 445,010,226.14

经营活动产生的现金流量净额 -29,915,031.87 14,169,251.45

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金 3,792,819.67 2,049,716.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 893,649.71 1,882,078.62

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (四十一)3 28,775,857.70 10,059,885.00

投资活动现金流入小计 33,462,327.08 13,991,679.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,810,477.25 43,599,935.46

投资支付的现金 50,000,000.00 4,840,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 110,810,477.25 48,439,935.46

投资活动产生的现金流量净额 -77,348,150.17 -34,448,255.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 221,178,429.25

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00

取得借款收到的现金 168,668,302.03 128,330,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (四十一)4

筹资活动现金流入小计 389,846,731.28 128,330,000.00

偿还债务支付的现金 78,000,000.00 142,773,800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,829,390.50 10,108,160.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 882,000.00 1,470,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十一)5 1,579,563.66

筹资活动现金流出小计 90,829,390.50 154,461,524.24

筹资活动产生的现金流量净额 299,017,340.78 -26,131,524.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,386,144.91 304,958.32

五、现金及现金等价物净增加额 196,140,303.65 -46,105,569.95

加：期初现金及现金等价物余额 142,709,654.36 188,815,224.31

六、期末现金及现金等价物余额 338,849,958.01 142,709,654.36

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 61,636,801.92 35,824,601.87

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 54,765,509.85 23,301,133.34

经营活动现金流入小计 116,402,311.77 59,125,735.21

购买商品、接受劳务支付的现金 65,222,470.49 17,849,731.74

支付给职工以及为职工支付的现金 17,079,455.31 15,002,241.03

支付的各项税费 514,484.66 682,038.77

支付其他与经营活动有关的现金 24,315,515.28 70,504,481.04

经营活动现金流出小计 107,131,925.74 104,038,492.58

经营活动产生的现金流量净额 9,270,386.03 -44,912,757.37

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 21,381,656.45

取得投资收益所收到的现金 18,703,908.33 32,379,401.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,900.00 33,234.44

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 40,096,464.78 32,412,636.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,301,919.00 2,037,238.53

投资支付的现金 308,661,002.80 9,840,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 319,962,921.80 11,877,238.53

投资活动产生的现金流量净额 -279,866,457.02 20,535,397.87

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 220,178,429.25

取得借款收到的现金 134,368,302.03 118,330,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 354,546,731.28 118,330,000.00

偿还债务支付的现金 77,000,000.00 110,580,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,050,788.32 6,033,723.56

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 85,050,788.32 116,613,723.56

筹资活动产生的现金流量净额 269,495,942.96 1,716,276.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 408,920.26 -11,409.30

五、现金及现金等价物净增加额 -691,207.77 -22,672,492.36

加：期初现金及现金等价物余额 27,170,369.34 49,842,861.70

六、期末现金及现金等价物余额 26,479,161.57 27,170,369.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

其他 储备

股 债 股 准备

一、上年年末余额 180,000,000.00 81,317,085.55 116,897.16 9,331,198.68 69,853,118.65 24,276,675.30 364,894,975.34

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 180,000,000.00 81,317,085.55 116,897.16 9,331,198.68 69,853,118.65 24,276,675.30 364,894,975.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 117,791,410.00 822,387,019.25 102,014.63 -111,545,682.87 2,159,023.47 830,893,784.48

（一）综合收益总额 102,014.63 -109,745,682.87 1,519,835.17 -108,123,833.07

（二）所有者投入和减少资本 117,791,410.00 822,387,019.25 1,521,188.30 941,699,617.55

1．股东投入的普通股 117,791,410.00 822,387,019.25 1,000,000.00 941,178,429.25

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 521,188.30 521,188.30

（三）利润分配 -1,800,000.00 -882,000.00 -2,682,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -882,000.00 -2,682,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

报表第 13 页

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 297,791,410.00 903,704,104.80 218,911.79 9,331,198.68 -41,692,564.22 26,435,698.77 1,195,788,759.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计

专项

股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润

其他 储备

股 债 股 准备

一、上年年末余额 90,000,000.00 171,317,085.55 73,138.64 7,769,456.38 66,776,914.26 23,543,799.03 359,480,393.86

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 90,000,000.00 171,317,085.55 73,138.64 7,769,456.38 66,776,914.26 23,543,799.03 359,480,393.86

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,000,000.00 -90,000,000.00 43,758.52 1,561,742.30 3,076,204.39 732,876.27 5,414,581.48

（一）综合收益总额 43,758.52 6,437,946.69 2,202,876.27 8,684,581.48

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

报表第 14 页

4．其他

（三）利润分配 1,561,742.30 -3,361,742.30 -1,470,000.00 -3,270,000.00

1．提取盈余公积 1,561,742.30 -1,561,742.30

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -1,470,000.00 -3,270,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 90,000,000.00 -90,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 90,000,000.00 -90,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 180,000,000.00 81,317,085.55 116,897.16 9,331,198.68 69,853,118.65 24,276,675.30 364,894,975.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

江苏新宁现代物流股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目 其他权益工具 减：库 专项储

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

存股 备

一、上年年末余额 180,000,000.00 82,722,053.41 90,000.00 9,331,198.68 65,382,405.22 337,525,657.31

加：会计政策变更

前期差错更正

报表第 15 页

其他

二、本年年初余额 180,000,000.00 82,722,053.41 90,000.00 9,331,198.68 65,382,405.22 337,525,657.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

列） 117,791,410.00 822,387,019.25 -22,117,532.06 918,060,897.19

（一）综合收益总额 -20,317,532.06 -20,317,532.06

（二）所有者投入和减少资本 117,791,410.00 822,387,019.25 940,178,429.25

1．股东投入的普通股 117,791,410.00 822,387,019.25 940,178,429.25

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 297,791,410.00 905,109,072.66 90,000.00 9,331,198.68 43,264,873.16 1,255,586,554.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

报表第 16 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目 其他权益工具 减：库 专项储

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 备

一、上年年末余额 90,000,000.00 172,722,053.41 90,000.00 7,769,456.38 53,126,724.49 323,708,234.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 90,000,000.00 172,722,053.41 90,000.00 7,769,456.38 53,126,724.49 323,708,234.28

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

列） 90,000,000.00 -90,000,000.00 1,561,742.30 12,255,680.73 13,817,423.03

（一）综合收益总额 15,617,423.03 15,617,423.03

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,561,742.30 -3,361,742.30 -1,800,000.00

1．提取盈余公积 1,561,742.30 -1,561,742.30

2．对所有者（或股东）的分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 90,000,000.00 -90,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 90,000,000.00 -90,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

报表第 17 页

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 180,000,000.00 82,722,053.41 90,000.00 9,331,198.68 65,382,405.22 337,525,657.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉

报表第 18 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（前身为成立于 1997 年

2 月 24 日的昆山新宁公共保税仓储有限公司)系于 2008 年 3 月 11 日经中华人民共和国

商务部《关于同意昆山新宁公共保税仓储有限公司变更为外商投资股份有限公司的批

复》（商资批[2008]297 号）的批准，由苏州锦融投资有限公司、杨奕明（新加坡籍）、

昆山泰禾投资有限公司、苏州亿文创业投资有限公司和昆山宁和投资有限公司共同发

起设立的股份有限公司。公司的营业执照统一社会信用代码：91320500628384839J。

2009 年 10 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为现代服务业类。

根据公司 2010 年 4 月 19 日召开的 2009 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司

以 2009 年 12 月 31 日的股本 6,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5

股，该利润分配方案于 2010 年 4 月 30 日实施完毕，公司注册资本增至人民币 9,000 万

元，并于 2010 年 8 月 16 日完成了工商变更登记手续。

经昆山市商务局于 2014 年 1 月 6 日以“昆商资（2014）字 8 号”《关于同意江苏新宁现代

物流股份有限公司股份转让及变更公司性质的批复》的批准，公司原股东杨奕明（系境

外自然人）通过协议转让方式将其占公司股份的 6.3625%（计 572.625 万股）转让给魏

学宁、将其占公司股份的 5%（计 450 万股）转让给杨明。股份协议转让过户登记手续

于 2014 年 4 月 30 日办理完毕，杨奕明不再持有公司股份。公司性质由外商投资股份有

限公司变更为内资股份有限公司。

根据公司 2014 年 5 月 15 日召开的 2013 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司

以 2013 年 12 月 31 日的股本 9,000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10

股，该利润分配方案于 2014 年 6 月 13 日实施完毕，公司注册资本增至人民币 18,000 万

元，并于 2014 年 8 月 7 日完成了工商变更登记手续。

根据公司第三届董事会第十二次会议决议以及 2014 年第五次临时股东大会决议，并经

中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关于核准江苏新宁现代物流股份

有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向交易对方和

配套资金募集对象合计非公开发行股份 117,791,410 股，其中，通过发行股份的方式购

报表第 1 页

买曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）、天津天忆创业投资合伙企业（有限

合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司、江苏悦达

泰和股权投资基金中心（有限合伙）、姚群、罗娟持有的广州亿程交通信息有限公司

100%股权，交易总额为人民币 720,000,000.00 元，发行价格为每股人民币 8.15 元，发行

股份数为 88,343,558 股；向南通锦融投资中心（有限合伙）非公开发行 29,447,852 股新

股募集本次发行股份购买资产的配套资金，发行价格为每股人民币 8.15 元，由南通锦

融投资中心（有限合伙）以货币资金出资认缴。2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发

股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登记确认，该等股份于 2015 年 9

月 30 日在深圳证券交易所创业板上市。本次发行完成后公司股本总数由 180,000,000 股

变更为 297,791,410 股。公司已于 2015 年 11 月 25 日完成了工商变更登记手续，并取得

了江苏省苏州工商行政管理局换发的《营业执照》。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 29,779.1410 万股，注册资本为人民

币 29,779.1410 万元，注册地：江苏省昆山市张浦镇阳光西路 760 号，总部地址：江苏

省昆山市张浦镇阳光西路 760 号，经营范围：进出口货物的仓储、集装箱堆存及有关配

套业务；保税仓库内货物的代理报关、报检、运输代理业务；库内货物的分级、分

装、挑选、贴商标、制标签、整理等；供应链管理技术转让、技术开发和与之相关的

技术咨询、技术服务业务等；电子产品、电脑配件、机械设备、五金交电、日用百货

的销售。（涉及许可证的凭许可证生产经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准

后方可开展经营活动）。公司主要经营活动为：仓储及仓储增值服务，代理报关、报

检、运输服务，商品贸易，新能源汽车租赁服务，车辆卫星定位服务，车辆卫星定位

配套硬件销售。公司的实际控制人为境内自然人王雅军。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 28 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号 子公司名称

1 苏州新宁公共保税仓储有限公司

2 昆山新宁报关有限公司

3 苏州新宁物流有限公司

4 昆山新宁物流有限公司

5 上海新郁宁物流有限公司

6 苏州新宁供应链管理有限公司

报表第 2 页

序号 子公司名称

7 淮安新宁公共保税仓储有限公司

8 南京新宁时进仓储有限公司

9 福清市新宁万达仓储有限公司

10 江苏新宁供应链管理有限公司

11 深圳市新宁现代物流有限公司

12 北京新宁捷通仓储有限公司

13 重庆新宁物流有限公司

14 成都高新区新宁物流有限公司

15 成都双流新宁捷通有限公司

16 仁怀新宁酒业供应链有限公司

17 新宁控股（新加坡）有限公司

18 武汉新宁物流有限公司

19 重庆新宁捷通物流有限公司

20 北京新宁物流有限公司

21 上海新珏宁国际物流有限公司

22 香港新珏宁国际物流有限公司

23 苏州新宁新能源汽车发展有限公司

24 香港新宁现代物流有限公司

25 苏州新联达通报关有限公司

26 苏州新宁国通物流管理有限公司

27 广州亿程交通信息有限公司

28 河北亿程交通科技有限公司

29 贵州亿程交通信息有限公司

30 陕西亿程交通信息有限公司

31 海口清源亿程信息科技有限公司

32 深圳星斗天下信息科技有限公司

33 重庆亿程信息科技有限公司

34 福州星斗天下信息科技有限公司

35 湖南亿程领航科技有限公司

36 重庆程德科技有限公司

37 贵州程风文化创意有限公司

38 北京星光中弘科技有限公司

报表第 3 页

序号 子公司名称

39 内蒙古亿程智慧交通信息有限公司

40 广西亿程科技有限公司

41 贵州亿云科技有限公司

42 重庆新亿云科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他

主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务

报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，不存在可能导致对持续经营能力产生重

大怀疑的因素。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

报表第 4 页

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

报表第 5 页

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

报表第 6 页

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价

值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

报表第 7 页

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

报表第 8 页

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

报表第 9 页

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

报表第 10 页

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收账款期末单项金额超过 300 万元、其他应收款期末单项金额超过 100 万元，

均不包含合并范围内的关联方应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信

用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信

用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的

坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 应收款项余额的账龄划分（不包含合并范围内的关联方应收款项）

关联方组合 合并范围内的关联方应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

报表第 11 页

关联方组合 合并范围内的关联方不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

应收账款计提比例

账龄 其他应收款计提比例(%)

(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

有客观证据表明该应收款项发生了减值。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备，计入当期损益。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、在途物资、低值易耗品、在产品、委托加工物资、库存

商品、劳务成本等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

报表第 12 页

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

报表第 13 页

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

报表第 14 页

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的

有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计

入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

报表第 15 页

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.75-4.50

构建物 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00

机械设备 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00

运输设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00

电子设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00

办公设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

报表第 16 页

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

报表第 17 页

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六)无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

报表第 18 页

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 按土地使用权的可使用年限

软件 5-10 年

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

报表第 19 页

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资

产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产

组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行

分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资

产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年

限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔

期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(十九)职工薪酬

报表第 20 页

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职

工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提

比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本

公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金

缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向

当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成

本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属

于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二

个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的

国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当

期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时

在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两

者的差额，确认结算利得或损失。

报表第 21 页

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，

或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退

福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十)预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十一)收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

广州亿程交通信息有限公司销售车辆卫星定位配套硬件，按照销售商品的收入

确认原则确认收入：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

报表第 22 页

（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 提供劳务收入的确认和计量原则

（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司以劳务已提供完

毕、委托方已最终确认、与交易相关的经济利益很可能流入企业、相关的收入

与成本能够可靠计量时，确认提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

（2）提供劳务收入的确认标准、依据和方法

供应商根据采购商（制造商）的指令将所需货物储存于本公司的保税仓库内，

在确认的结算期内，公司受供应商的委托按采购商的要求将代保管货物移交给

采购商，并依据与采购商确认出库单、与供应商对帐确认收费清单。公司确定

交易中已发生的成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能够流入后开具发

票，即确认提供劳务收入的实现。

①采购商通知供应商将所需货物储存于公司的保税仓库内，在供应商与公司约

定的结算期内，收费系统依据结存货物仓储数量、单价形成仓储费收入，依据

发生的报关、报检单据的数量及单价形成报关、报检费收入；

报表第 23 页

②采购商发出指令至公司仓库信息系统中，系统派生在库的每家供应商的出库

信息交由仓储部门据此理货，收费系统根据实际发生的理货数量和单价生成增

值服务费收入；

③公司根据采购商的要求，由指定的运输公司将货物送至采购商指定的地点，

采购商经办人员在一式五联的出库单上签字确认。财务部核算人员依据出库单

计算收费金额，收费系统生成货运收入。

广州亿程交通信息有限公司提供车辆卫星定位服务，包括车辆卫星定位运营服

务和车辆卫星定位平台开发服务，在根据合同约定已提供了相应服务，取得明

确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期

限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需

经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。

（3）提供劳务收入确认与计量的具体计算公式

①仓储收入＝合同约定的仓储服务价格×库存数×库存天数；

②仓储服务收入=合同约定的增值服务价格×月增值服务数量；

③代理报关收入=合同约定的报关服务价格×月报关数量；

④代理报检收入=合同约定的报检服务价格×月报检数量；

⑤代理送货收入=合同约定的配送服务价格×月配送数量。

(二十二) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

报表第 24 页

2、 确认时点

政府补助的确认时点为本公司实际收到政府支付补助款项。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相

应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业

合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他

交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产

及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿

负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

报表第 25 页

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本公司本期未发生重要会计政策变更。

2、 重要会计估计变更

本公司本期未发生重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3、6、11、17

差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1、5、7

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2

报表第 26 页

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率（%）

江苏新宁现代物流股份有限公司 25

苏州新宁公共保税仓储有限公司 25

昆山新宁报关有限公司 25

苏州新宁物流有限公司 15

昆山新宁物流有限公司 25

上海新郁宁物流有限公司 25

苏州供应链管理有限公司 25

淮安新宁公共保税仓储有限公司 25

南京新宁时进仓储有限公司 25

福清市新宁万达仓储有限公司 25

江苏新宁供应链管理有限公司 15

深圳市新宁现代物流有限公司 25

北京新宁捷通仓储有限公司 25

重庆新宁物流有限公司 15

成都高新区新宁物流有限公司 15

成都双流新宁捷通物流有限公司 15

仁怀新宁酒业供应链有限公司 25

新宁控股（新加坡）有限公司 17

武汉新宁物流有限公司 25

重庆新宁捷通物流有限公司 15

北京新宁物流有限公司 25

上海新珏宁国际物流有限公司 25

香港新珏宁国际物流有限公司 16.50

苏州新宁新能源汽车发展有限公司 25

香港新宁现代物流有限公司 16.50

苏州新联达通报关有限公司 25

苏州新宁国通物流管理有限公司 25

广州亿程交通信息有限公司 15

河北亿程交通科技有限公司 15

贵州亿程交通信息有限公司 15

报表第 27 页

纳税主体名称 所得税税率（%）

陕西亿程交通信息有限公司 25

海口清源亿程信息科技有限公司 25

深圳星斗天下信息科技有限公司 25

重庆亿程信息科技有限公司 15

福州星斗天下信息科技有限公司 25

湖南亿程领航科技有限公司 25

重庆程德科技有限公司 25

贵州程风文化创意有限公司 15

北京星光中弘科技有限公司 25

内蒙古亿程智慧交通信息有限公司 25

广西亿程科技有限公司 25

贵州亿云科技有限公司 15

重庆新亿云科技有限公司 25

(二) 税收优惠

1、 增值税

本公司下属子公司江苏新宁供应链管理有限公司、广州亿程交通信息有限公司

根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政

策的通知》（国发[2011]4 号）和财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税

政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的有关规定，增值税一般纳税人销售其

自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超

过 3%的部分实行即征即退政策。

2、 企业所得税

1．本公司下属子公司苏州新宁物流有限公司根据《财政部、国家税务总局、商务

部、科技部、国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策

问题的通知》（财税〔2014〕59 号）的规定文，自 2014 年 1 月 1 日年至 2018 年

12 月 31 日企业所得税减按 15%的税率计缴。

2．本公司下属子公司江苏新宁供应链管理有限公司于 2014 年 9 月 2 日被认定为

高新技术企业，取得了 GR201432000760 号高新技术企业证书。按照《中华人民

共和国企业所得税法》的规定，2014 年至 2016 年按 15%的税率缴纳企业所得税。

3．本公司下属子公司重庆新宁物流有限公司经重庆市经济和信息化委员会以《国

报表第 28 页

家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]377 号）认定为从事国家鼓

励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西

部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规定，重庆新

宁物流有限公司企业所得税税率自 2013 年 1 月 1 日起减按 15%的税率计缴。

4．本公司下属子公司成都高新区新宁物流有限公司经成都市经济和信息化委员

会以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]377 号）认定为从

事国家鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深

入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规定，

成都高新区新宁物流有限公司企业所得税税率自 2014 年 1 月 1 日起减按 15%的税

率计缴。

5．本公司下属子公司成都双流新宁捷通物流有限公司经成都市经济和信息化委

员会以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]377 号）认定为

从事国家鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于

深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规

定，成都双流新宁捷通物流有限公司企业所得税税率自 2014 年 1 月 1 日起减按

15%的税率计缴。

6．本公司下属子公司重庆捷通新宁物流有限公司经重庆市经济和信息化委员会

以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]377 号）认定为从事

国家鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入

实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）相关规定，

重庆新宁物流有限公司企业所得税税率自 2014 年 1 月 1 日起减按 15%的税率计

缴。

7．本公司下属子公司广州亿程交通信息有限公司于 2015 年 10 月 10 日被重新认

定为高新技术企业，取得了 GR201544000446 号高新技术企业证书，按照《中华

人民共和国企业所得税法》的规定，2015 年至 2017 年按 15%的税率缴纳企业所

得税。

8．本公司下属子公司河北亿程交通科技有限公司于 2014 年 9 月 19 日被认定为高

新技术企业，取得了 GR201413000078 号高新技术企业证书，按照《中华人民共

和国企业所得税法》的规定，2014 年至 2016 年按 15%的税率缴纳企业所得税。

报表第 29 页

9．本公司下属子公司贵州亿程交通信息有限公司于 2015 年 8 月 28 日被认定为高

新技术企业，取得了 GR201552000088 号高新技术企业证书，按照《中华人民共

和国企业所得税法》的规定，2015 年至 2017 年按 15%的税率缴纳企业所得税。

10．本公司下属子公司重庆亿程信息科技有限公司于 2015 年 11 月 10 日被认定为

高新技术企业，取得了 GR201551100120 号高新技术企业证书，按照《中华人民

共和国企业所得税法》的规定，2015 年至 2017 年按 15%的税率缴纳企业所得税。

11．本公司下属子公司贵州程风文化创意有限公司经贵阳国家高新技术产业开发

区国家税务局同意，享受财税[2011]58 号文关于西部地区鼓励类企业税收优惠政

策，自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日执行，企业所得税按 15%缴纳。

12．本公司下属子公司贵州亿云科技有限公司经贵阳国家高新技术产业开发区国

家税务局同意，享受财税[2011]58 号文关于西部地区鼓励类企业税收优惠政策，

自成立之日起至 2015 年 12 月 31 日执行，企业所得税按 15%缴纳。

五、 合并财务报表项目注释

(一)货币资金

期末余额 年初余额

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现金

人民币 267,678.63 320,001.23

港币 34,691.00 0.83778 29,063.43 1,409.00 0.78887 1,111.52

新加坡元 319.37 0 1,481.75

小计 296,742.06 322,594.50

银行存款

人民币 324,908,009.88 112,420,381.75

港币 3,863,173.91 0.83778 3,236,489.84 39,339.72 0.78887 31,033.92

美元 1,477,076.64 6.4936 9,591,544.85 4,746,646.73 6.1190 29,044,731.36

新加坡元 178,130.00 4.5875 817,171.38 192,023.63 4.6396 890,912.83

小计 338,553,215.95 142,387,059.86

其他货币资金

人民币 6,190,000.00 42,199,395.20

报表第 30 页

期末余额 年初余额

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

合 计 345,039,958.01 184,909,049.56

其中：存放在境

4,147,545.15 18,380,277.65

外的款项总额

其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的

货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 35,120,395.20

履约保证金 6,190,000.00 7,079,000.00

合 计 6,190,000.00 42,199,395.20

截至 2015 年 12 月 31 日止，其他货币资金余额中：人民币 6,190,000.00 元为本公司向银

行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

其他说明：受限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物。

(二)应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 270,000.00

商业承兑汇票

合计 270,000.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

报表第 31 页

(三)应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 335,062,263.55 99.98 12,155,167.18 3.63 322,907,096.37 98,742,977.70 100.00 1,280,913.69 1.30 97,462,064.01

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 70,231.95 0.02 70,231.95 100.00

准备的应收账款

合计 335,132,495.50 100.00 12,225,399.13 322,907,096.37 98,742,977.70 100.00 1,280,913.69 97,462,064.01

报表第 32 页

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 261,448,829.21 2,614,488.29 1.00

1至2年 66,131,437.09 6,613,143.72 10.00

2至3年 4,438,606.66 1,331,582.00 30.00

3至4年 2,853,745.08 1,426,872.55 50.00

4至5年 102,824.48 82,259.59 80.00

5 年以上 86,821.03 86,821.03 100.00

合计 335,062,263.55 12,155,167.18

确定该组合依据的说明：按应收款项余额的账龄划分（不包含合并范围内的关

联方应收款项）。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

上海华宇石油化工有限公司 70,231.95 70,231.95 100.00 预计无法收回

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,403,772.01 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

东莞曜盈电子厂 25,362.23

奕昇国际科技有限公司 512.71

珠江双赢柔软电路有限公司 183.21

合计 26,058.15

报表第 33 页

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称

占应收账款合

应收账款 坏账准备

计数的比例(%)

第一名 23,193,090.60 6.92 231,930.91

第二名 9,868,770.98 2.94 98,687.71

第三名 9,644,483.94 2.88 96,444.84

第四名 9,209,564.03 2.75 92,095.64

第五名 8,644,972.00 2.58 284,591.52

合计 60,560,881.55 18.07 803,750.62

5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(四)预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 60,581,815.07 96.73 4,681,208.72 86.11

1至2年 1,713,091.39 2.74 670,416.53 12.33

2至3年 254,778.09 0.41 71,060.25 1.31

3 年以上 73,627.50 0.12 13,720.00 0.25

合计 62,623,312.05 100.00 5,436,405.50 100.00

期末余额无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

报表第 34 页

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

第一名 27,720,000.00 44.26

第二名 7,186,920.00 11.48

第三名 2,700,000.00 4.31

第四名 1,917,007.00 3.06

第五名 1,000,000.00 1.60

合计 40,523,927.00 64.71

(五)应收利息

1、 应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

定期存款 337.50 66,543.75

2、 本期无逾期利息。

报表第 35 页

(六)其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 29,456,148.90 100.00 2,447,016.36 8.31 27,009,132.54 22,905,216.77 100.00 1,907,037.43 8.33 20,998,179.34

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 29,456,148.90 100.00 2,447,016.36 27,009,132.54 22,905,216.77 100.00 1,907,037.43 20,998,179.34

报表第 36 页

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 20,220,318.01 202,203.18 1.00

1至2年 5,879,163.85 587,916.38 10.00

2至3年 1,885,922.41 565,776.73 30.00

3至4年 681,164.09 340,582.06 50.00

4至5年 195,212.68 156,170.15 80.00

5 年以上 594,367.86 594,367.86 100.00

合计 29,456,148.90 2,447,016.36

确定该组合依据的说明：按应收款项余额的账龄划分（不包含合并范围内的关

联方应收款项）。

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 814,827.45 元。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

履约保证金 11,341,682.99 10,849,056.10

押金 6,578,948.04 6,757,412.31

代垫款项 2,151,975.48 3,852,890.96

备用金 3,086,294.99 380,672.20

资产转让款 449,817.76

单位往来款 3,014,669.26 266,563.92

其他 3,282,578.14 348,803.52

合计 29,456,148.90 22,905,216.77

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

报表第 37 页

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

第一名 履约保证金 3,000,000.00 1 年以内 10.18 30,000.00

第二名 履约保证金 2,000,000.00 1-2 年 6.79 200,000.00

1 年以内 1,311,648.76 元

第三名 单位往来款 1,526,466.52 5.18 34,598.27

1-2 年 214,817.76 元

第四名 单位往来款 1,307,569.00 1 年以内 4.44 13,075.69

第五名 代垫款项 1,175,726.74 1 年以内 3.99 11,757.27

合计 9,009,762.26 30.58 289,431.23

6、 本期无涉及政府补助的其他应收款项。

7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、 本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(七)存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

原材料 5,178,229.59 5,178,229.59

在途物资 203,573.21 203,573.21

低值易耗品 333,980.70 333,980.70 617,998.02 617,998.02

委托加工物资 1,056,490.49 1,056,490.49

在产品 561,600.76 561,600.76

库存商品 97,761,190.42 97,761,190.42 158,726.51 158,726.51

劳务成本 2,193,539.48 2,193,539.48

合计 107,288,604.65 107,288,604.65 776,724.53 776,724.53

2、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

(八)其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

报表第 38 页

待抵扣进项税额 8,198,728.69 18,854,954.87

预缴增值税 6,369,385.28

预缴企业所得税 330,094.53 404,533.87

预缴土地使用税 37,110.45

待摊费用 1,081,798.60

其他 106,767,299.20

合计 16,017,117.55 126,026,787.94

其他说明：

其他流动资产-其他年初余额 106,767,299.20 元，系 2014 年 12 月 31 日联想手机货

物余额。

2014 年 10 月 22 日，本公司与联想移动通信（武汉）有限公司（以下简称“联想

移 动 ”） 共 同 签 订 了 《 关 于 联 想 手 机 平 台 销 售 协 议 》， 合 同 总 金 额 为 人 民 币

147,824,474.00 元。合同主要约定内容如下：

1、本公司向联想移动购买联想各型号手机，并按照平进平出的方式销售给联想移

动的经销商（实际客户）。

2、款项以合同约定的方式进行结算，即：本公司以三个月免息银行承兑汇票方式

向联想移动支付购货款，联想移动的经销商（实际客户）按照公司向联想移动提货

价格向本公司提货，联想移动在后续补货时根据合同约定的比例以销售折让的方式

向本公司返款，并按照联想移动的相关政策在本公司需支付的相应货款中扣除。

3、其他约定内容，包括：（1）产品销售风险由联想移动承担，联想移动保证其经

销商（实际客户）以现金方式向本公司提货，并保证上述货物在本公司开具三个月

免息银行承兑汇票后三个月内销售完毕，如在第三个月末还有库存，则联想移动承

诺按本公司的提货价回购或由其指定第三方购买所有库存产品。（2）联想移动每月

以返款方式支付本公司资金成本利息作为本公司资金被占用报酬。（3）本公司与联

想移动同时签订了《货物仓储服务协议》，约定本公司向联想移动购买的联想各型

号手机均由联想移动负责管理、收发和信息处理，实物存放于联想移动指定的仓库

内。

根据以上合同主要约定内容，由于本公司对合同标的实物收发等管理不能有效控

制，因此该业务实质上并不能构成贸易，本公司实质上提供资金的周转并以此收取

资金占用利息。基于以上判断，本公司因以上合同购买的联想手机货物在财务报表

上列示为“其他流动资产”，并且相关的销售收入与销售成本按净额确认。

截至 2015 年 12 月 31 日止，其他流动资产的联想手机货物已经全部销售，相关的

货款已经全部收回。

报表第 39 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(九)可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 55,340,000.00 55,340,000.00 5,340,000.00 5,340,000.00

其中：按公允价值计量

按成本计量 55,340,000.00 55,340,000.00 5,340,000.00 5,340,000.00

合 计 55,340,000.00 55,340,000.00 5,340,000.00 5,340,000.00

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金

被投资单位

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利

常州融达现代物流

5,000,000.00 5,000,000.00 5.00

有限公司

宁波富宁物流有限

340,000.00 340,000.00 6.67

公司

上海汉铎投资中心

50,000,000.00 50,000,000.00 10.00

（有限合伙）

合 计 5,340,000.00 50,000,000.00 55,340,000.00

财务报表附注第 40 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(十)长期应收款

1、 长期应收款情况

期末余额 年初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

分期收款销售商品 36,629,644.24 36,629,644.24 5.00%~6.50%

分期收款平台开发业务 2,520,710.03 2,520,710.03 6.00%~6.50%

合计 39,150,354.27 39,150,354.27

2、 无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

3、 无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(十一)长期股权投资

本期增减变动

权益法下确 宣告发放现 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权 期末余额

认的投资 金股利或 其他 减值准备 期末余额

投资 投资 收益调整 益变动

损益 利润

1．合营企业

2．联营企业

安徽皖新物流有

23,406,171.01 5,550,319.49 -3,792,819.67 25,163,670.83

限公司

财务报表附注第 41 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期增减变动

权益法下确 宣告发放现 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权 期末余额

认的投资 金股利或 其他 减值准备 期末余额

投资 投资 收益调整 益变动

损益 利润

东莞市领航通通

62,196.93 774,833.24 837,030.17

信科技有限公司

海南北斗天绘科

-32,757.69 32,757.69

技有限公司

浙江特勤卫星导

-165,128.91 1,774,897.91 1,609,769.00

航科技有限公司

广州亿程北斗网

-466.88 2,000.00 1,533.12

络科技有限公司

合计 23,406,171.01 5,414,162.94 -3,792,819.67 2,584,488.84 27,612,003.12

注 1、长期股权投资-联营企业“本期增减变动”中的“其他”系本期新增纳入合并范围的子公司广州亿程交通信息有限公司于合并日转入

长期股权投资余 2,584,488.84 元。

注 2、根据海南北斗天绘科技有限公司的章程，该公司注册资本为人民币 2,000 万元，其中广州亿程交通信息有限公司认缴人民币 400 万元，

持股比例为 20%。各股东所认缴的注册资本自公司注册之日起至 2016 年 7 月 30 日内缴交完毕。截至 2015 年 12 月 31 日止，广州亿程交通

信息有限公司未对海南北斗天绘科技有限公司出资。

注 3、根据广州亿程北斗网络科技有限公司的章程，该公司注册资本为人民币 1,000 万元，其中广州亿程交通信息有限公司认缴人民币 400

万元，持股比例为 40%。各股东所认缴的注册资本自公司注册之日起至 2018 年 3 月 8 日内缴交完毕。截至 2015 年 12 月 31 日止，广州亿

程交通信息有限公司对广州亿程北斗网络科技有限公司出资 2,000.00 元。

财务报表附注第 42 页

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2015 年度

财务报表附注

(十二)固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 构筑物 办公设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 146,238,957.65 60,170,426.75 27,837,170.48 27,171,314.61 682,725.87 4,217,854.70 266,318,450.06

（2）本期增加金额 17,767,748.37 13,325,491.27 24,776,861.25 3,488,907.30 59,359,008.19

—购置 6,253,567.52 9,704,409.46 4,701,448.17 3,488,907.30 24,148,332.45

—在建工程转入

—企业合并增加 11,514,180.85 3,621,081.81 20,075,413.08 35,210,675.74

（3）本期减少金额 7,570,237.03 1,406,096.19 2,175,891.86 314,614.30 11,466,839.38

—处置或报废 7,570,237.03 1,406,096.19 2,175,891.86 314,614.30 11,466,839.38

（4）期末余额 146,238,957.65 70,367,938.09 39,756,565.56 49,772,284.00 682,725.87 7,392,147.70 314,210,618.87

2．累计折旧

（1）年初余额 26,071,933.30 37,029,884.65 11,877,789.03 15,522,536.69 544,445.10 2,749,511.81 93,796,100.58

（2）本期增加金额 6,956,009.04 13,316,174.59 6,165,402.78 14,527,517.71 17,945.16 801,662.46 41,784,711.74

—企业合并增加 4,798,135.35 1,836,631.53 9,463,265.21 16,098,032.09

—计提 6,956,009.04 8,518,039.24 4,328,771.25 5,064,252.50 17,945.16 801,662.46 25,686,679.65

（3）本期减少金额 5,318,169.21 1,142,039.83 1,607,007.06 244,673.25 8,311,889.35

—处置或报废 5,318,169.21 1,142,039.83 1,607,007.06 244,673.25 8,311,889.35

（4）期末余额 33,027,942.34 45,027,890.03 16,901,151.98 28,443,047.34 562,390.26 3,306,501.02 127,268,922.97

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额 309,915.68 19,966.60 158,490.76 488,373.04

—企业合并增加 309,915.68 19,966.60 158,490.76 488,373.04

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 构筑物 办公设备 合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额 309,915.68 19,966.60 158,490.76 488,373.04

4．账面价值

（1）期末账面价值 113,211,015.31 25,030,132.38 22,835,446.98 21,170,745.90 120,335.61 4,085,646.68 186,453,322.86

（2）年初账面价值 120,167,024.35 23,140,542.10 15,959,381.45 11,648,777.92 138,280.77 1,468,342.89 172,522,349.48

2、 期末无暂时闲置的固定资产。

3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

仁怀市坛厂樟柏配套产业园区 1 号库房 19,386,197.09 正在办理产权证书中

仁怀市坛厂樟柏配套产业园区 2 号库房 12,432,642.14 正在办理产权证书中

仁怀市坛厂樟柏配套产业园区包装车间 11,630,536.23 正在办理产权证书中

合计 43,449,375.46

财务报表附注第 44 页

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财务报表附注

6、 其他说明

1、固定资产原值、累计折旧、减值准备“本期增加金额”中的“企业合并增加”系本期新增纳入合并范围子公司广州亿程交通信息有限公

司于合并日转入固定资产原值 35,210,675.74 元、累计折旧 16,098,032.09 元、减值准备 488,373.04 元。

2、期末用于抵押的固定资产原值为 86,816,565.75 元，账面价值为 73,797,086.57 元。详见本附注“十、(一)重要承诺事项”。

(十三)在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

仁怀新宁酱酒物流园建设工程二期 17,298,553.40 17,298,553.40

新宁总部办公大楼装修工程 626,485.00 626,485.00

合计 17,925,038.40 17,925,038.40

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入 工程累计投 其中：本 本期利息

预算数 年初 本期其他 工程进 利息资本化 资金

项目名称 本期增加金额 固定资产 期末余额 入占预算比 期利息资 资本化率

（万元） 余额 减少金额 度(%) 累计金额 来源

金额 例(%) 本化金额 (%)

仁怀新宁酱酒

自筹

物流园建设工 2,000.77 17,298,553.40 17,298,553.40 86.46 86.46 资金

程二期

新宁总部办公 自筹

大楼装修工程 1,566.01 626,485.00 626,485.00 4.00 4.00 资金

3、 期末无计提在建工程减值准备。

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

(十四)无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）年初余额 39,408,390.98 13,195,565.05 52,603,956.03

（2）本期增加金额 56,728,303.63 56,728,303.63

—购置 1,544,518.13 1,544,518.13

—内部研发 5,695,765.40 5,695,765.40

—企业合并增加 49,488,020.10 49,488,020.10

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 39,408,390.98 69,923,868.68 109,332,259.66

2．累计摊销

（1）年初余额 3,764,691.94 6,081,051.38 9,845,743.32

（2）本期增加金额 795,520.08 21,512,661.00 22,308,181.08

—计提 795,520.08 4,621,057.65 5,416,577.73

—企业合并增加 16,891,603.35 16,891,603.35

（3）本期减少金额

（4）期末余额 4,560,212.02 27,593,712.38 32,153,924.40

3．减值准备

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 34,848,178.96 42,330,156.30 77,178,335.26

（2）年初账面价值 35,643,699.04 7,114,513.67 42,758,212.71

2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3、 其他说明

1、无形资产原值、累计摊销“本期增加金额”中的“企业合并增加”系本期新增纳入合并范围子公司广州亿程交通信息有限公司于合并日转入

无形资产原值 49,488,020.10 元、累计摊销 16,891,603.35 元。

2、期末用于抵押的无形资产原值为 26,347,354.48 元，账面价值为 24,092,226.76 元。详见本附注“十、(一)重要承诺事项”。

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

(十五)开发支出错误！未找到引用源。

注：开发支出“本期增加金额”中的“企业合并增加”系本期新增纳入合并范围子公司广州亿程交通信息有限公司于合并日转入开发支出

17,109,968.49 元。

财务报表附注第 48 页

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(十六)商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 处置

广州亿程交通信息

490,835,752.48 490,835,752.48

有限公司

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或

年初余额 本期计提 本期减少 期末余额

形成商誉的事项

广州亿程交通信息

102,906,250.21 102,906,250.21

有限公司

3、 其他说明

（1）、商誉的计算过程

根据公司第三届董事会第十二次会议决议以及 2014 年第五次临时股东大会决议，

并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关于核准江苏新宁现

代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，

公司通过发行股份的方式购买曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）、

天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、

广州程功信息科技有限公司、江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）、姚

群、罗娟持有的广州亿程交通信息有限公司（以下简称“亿程信息”）100%股权，

交易总额为人民币 720,000,000.00 元。

2015 年 8 月 11 日，亿程信息就本次交易标的资产过户事宜完成了工商变更登记手

续，并取得广州市工商行政管理局换发的《营业执照》（注册号：

440126000093785）。2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发股份在中国证券登记

结算有限责任公司深圳分公司的登记确认，该等股份于 2015 年 9 月 30 日在深圳

证券交易所创业板上市。因此，购买日确定为 2015 年 9 月 22 日。

根据中和资产评估有限公司出具的“中和评报字（2015）第 YCV1044 号”《评估

报告》，以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日，经资产基础法评估，亿程信息于评

估基准日归属于母公司的股东全部权益评估价值为 23,373.70 万元，持续计算至

2015 年 9 月 22 日确定本公司于购买日享有的亿程信息可辩认净资产公允价值为

229,164,247.52 元。

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

公司的合并成本 720,000,000.00 元与购买日应享有亿程信息可辨认净资产公允价

值 229,164,247.52 元之间的差额即 490,835,752.48 元确认为商誉。

（2）商誉减值测试的方法：

公司于 2015 年度终了对非同一控制下企业合并方式购买亿程信息全部股权所形成

的商誉进行了减值测试。商誉减值测试是按照该资产组合（亿程信息全部股权）

的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，本期商誉发生减值

102,906,250.21 元。

(十七)长期待摊费用

本期增加金额 本期摊销金

项目 年初余额 期末余额

新增 其他 额

装修费用 2,136,816.87 8,959,988.88 1,814,661.93 2,765,549.76 10,145,917.92

LED 显示屏流媒

854,107.13 94,902.00 759,205.13

体广告经营权

遵义公交监控平

76,395.77 45,837.46 30,558.31

台建设

维护品 2,371,300.00 395,216.67 1,976,083.33

广州市城市管理

综合执法局花都 343,733.96 105,029.83 238,704.13

分局服务费

合计 2,136,816.87 11,675,022.84 2,745,164.83 3,406,535.72 13,150,468.82

注：长期待摊费用“本期增加金额”中的“其他”系本期新增纳入合并范围子公司广

州亿程交通信息有限公司于合并日转入长期待摊费用 2,745,164.83 元。

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 13,372,861.84 2,200,518.26 2,495,432.81 478,488.53

尚未作税务扣除的费用 8,154,683.99 1,223,202.59

长期资产摊销 5,289,822.98 793,473.45

未支付职工薪酬 30,861.35 4,629.20

财务报表附注第 50 页

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期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

内部交易未实现利润 1,602,319.73 240,347.96

可弥补亏损 25,061,118.67 6,172,998.11

递延收益 9,661,695.52 1,449,254.33

预计负债 5,721,486.64 1,430,371.66

合计 68,894,850.72 13,514,795.56 2,495,432.81 478,488.53

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

固定资产加速税前扣除 2,269,355.27 505,617.57 2,643,308.48 577,324.98

非同一控制下企业合并被

购买方可辨认净资产公允 18,059,390.22 2,708,908.53

价值与账面价值差额

合计 20,328,745.49 3,214,526.10 2,643,308.48 577,324.98

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末 年初

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所

项 目

产和负债互抵 得税资产或 产和负债互抵 得税资产或

金额 负债余额 金额 负债余额

递延所得税资产 330,831.99 13,183,963.57 236,986.38 241,502.15

递延所得税负债 330,831.99 2,883,694.11 236,986.38 340,338.60

4、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 1,787,926.69 692,518.31

可抵扣亏损 117,666,156.86 81,458,232.02

无形资产摊销 3,535,211.25 2,718,718.95

合计 122,989,294.80 84,869,469.28

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 期末余额 年初余额 备注

2016 年 3,507,821.07 3,893,000.23

2017 年 22,770,606.81 23,153,377.76

2018 年 23,850,719.91 24,839,075.98

2019 年 23,762,057.24 24,150,680.52

2020 年 43,774,951.83

合计 117,666,156.86 76,036,134.49

(十九)其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

预付长期资产购买款 1,507,136.00

(二十)短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

保证借款 74,916,554.31

信用借款 134,368,302.03 77,000,000.00

合计 209,284,856.34 77,000,000.00

2、 本期无已逾期未偿还的短期借款。

(二十一)应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 132,009,238.00

(二十二) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 176,652,766.56 52,394,716.06

1 年以上 5,015,447.23 2,656,301.08

合计 181,668,213.79 55,051,017.14

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因

江苏省 华建建 设股份

2,214,121.00 1至2年 仁怀新宁未结算的工程款

有限公司重庆分公司

财务报表附注第 52 页

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2015 年度

财务报表附注

(二十三)预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 21,082,492.67 2,668,904.90

1 年以上 991,738.54 36,084.77

合 计 22,074,231.21 2,704,989.67

2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。

(二十四)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 14,411,568.59 165,959,370.11 154,719,596.04 25,651,342.66

离职后福利-设定提存计划 491,117.19 11,749,094.75 11,684,868.93 555,343.01

辞退福利 591,355.03 45,455.76 545,899.27

一年内到期的其他福利

合计 14,902,685.78 178,299,819.89 166,449,920.73 26,752,584.94

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

14,090,320.89 142,857,678.91 132,074,137.75 24,873,862.05

补贴

（2）职工福利费 13,155.50 11,132,686.08 11,116,698.18 29,143.40

（3）社会保险费 100,261.34 6,135,413.73 6,108,278.18 127,396.89

其中：医疗保险费 57,314.93 5,166,975.74 5,139,496.52 84,794.15

工伤保险费 22,938.45 554,018.66 553,534.19 23,422.92

生育保险费 20,007.96 414,419.33 415,247.47 19,179.82

（4）住房公积金 12,807.00 3,926,626.20 3,609,451.64 329,981.56

（5）工会经费和职工教育

195,023.86 1,906,965.19 1,811,030.29 290,958.76

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计 14,411,568.59 165,959,370.11 154,719,596.04 25,651,342.66

财务报表附注第 53 页

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3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 442,291.79 10,911,652.34 10,852,887.14 501,056.99

失业保险费 48,825.40 837,442.41 831,981.79 54,286.02

企业年金缴费

合计 491,117.19 11,749,094.75 11,684,868.93 555,343.01

4、 其他说明

应付职工薪酬“本期增加”金额中包含本期新增纳入合并范围子公司广州亿程交通信

息有限公司于合并日转入应付职工薪酬 5,045,290.37 元。

(二十五)应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 4,579,617.85 857,084.35

营业税 21,304.93 15,574.55

企业所得税 8,531,387.60 2,778,817.09

个人所得税 604,128.22 356,356.63

城市维护建设税 605,144.73 45,764.23

房产税 416,183.87 416,183.87

教育费附加 441,057.10 36,741.39

价格调节基金 9,804.06 16,637.43

土地使用税 10,497.60 42,275.62

河道堤防管理费 28,525.49 1,269.31

防洪保安资金 3,413.79

印花税 139,875.82 47,057.90

合计 15,387,527.27 4,617,176.16

(二十六)应付利息

项目 期末余额 年初余额

短期借款应付利息 228,674.13 147,430.14

分期付息到期还本的长期借款利息 63,444.44 18,791.67

合计 292,118.57 166,221.81

财务报表附注第 54 页

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(二十七)其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 6,477,401.04 18,424,321.96

1 年以上 1,402,583.08 1,224,503.84

合 计 7,879,984.12 19,648,825.80

2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十八)长期借款

项目 期末余额 年初余额

抵押（保证）借款 39,000,000.00 10,000,000.00

其他说明：根据本公司的控股子公司仁怀新宁酒业供应链有限公司与中国工商银行股

份有限公司昆山分行、中国工商银行股份有限公司仁怀支行于 2014 年 12 月签订《关于

仁怀新宁酒业供应链有限公司 6,000 万元固定资产项目贷款的行内银团内部协议》

（110290001921127 行银协 01 号），以及与中国工商银行股份有限公司仁怀支行于 2014

年 11 月 5 日签订的 0240300016-2014 年仁怀（抵）字 0025 号《最高额抵押合同》，仁

怀新宁酒业供应链有限公司以其自有工业用地仁国用（2014）第 15-001 号、仁国用

（2014）第 15-002 号、尚未办妥房屋产权证之房产仁怀市坛厂樟柏配套产业园区 1 号库

房、2 号库房及包装车间作为财产抵押，仁怀新宁酒业供应链有限公司分别于：（1）

2014 年 12 月 19 日向中国工商银行股份有限公司昆山张浦支行借款 1,000 万元人民币，

利率为 6.15%，借款到期日为 2017 年 5 月 15 日；（2）2015 年 1 月 14 日向中国工商银

行股份有限公司仁怀支行借款 2,000 万元人民币，利率为 6.765%，借款到期日为 2020

年 12 月 11 日；（3）2015 年 1 月 16 日向中国工商银行股份有限公司昆山张浦支行借款

1,000 万元人民币，利率为 6.15%，借款到期日为 2018 年 12 月 6 日。

截至 2015 年 12 月 31 日止，上述长期借款余额为人民币 3,900 万元。

(二十九)长期应付款

项目 期末余额 年初余额

应付融资租赁款 296,623.34 745,338.55

(三十)预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

全资子公司深圳市新宁现代物流有

火灾善后费用 5,721,486.64

限公司的仓库火灾预计善后费用

其他说明：详见本附注“十、（二）或有事项”。

财务报表附注第 55 页

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(三十一)递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 12,970,344.16 1,951,448.64 11,018,895.52

涉及政府补助的项目：

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/

负债项目 年初余额 企业合并增加 期末余额

额 收入金额 与收益相关

苏州市新能源汽车推广应用市级财政补贴 1,404,000.00 46,800.00 1,357,200.00 与资产相关

结构化地理信息系统平台项目资金 106,875.00 106,875.00 与资产相关

eTRANS 出行信息综合服务平台项目资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关

基于现代信息处理技术的制造业物流管理平台项目

212,500.00 25,500.00 187,000.00 与资产相关

资金

基于 BusinessTnoe 智能移动作业终端的物流综合服

86,666.67 10,000.00 76,666.67 与资产相关

务平台项目资金

收基于 SaaS 模式的智慧物流公共信息平台支助款 439,999.99 33,846.15 406,153.84 与资产相关

基于 SaaS 模式的道路运输车辆在线公共服务及管理

391,666.67 25,000.00 366,666.67 与资产相关

平台

新一代基于 3G 移动通信的视频监控管理系统产业化

1,466,666.67 100,000.00 1,366,666.67 与资产相关

示范平台

“万事通”智能服务平台 800,000.00 800,000.00 与资产相关

财务报表附注第 56 页

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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/

负债项目 年初余额 企业合并增加 期末余额

额 收入金额 与收益相关

兼容型北斗智能车载终端研发与示范应用 416,666.67 25,000.00 391,666.67 与资产相关

广州市番禺区财政局 2013 年度企业研究开发经费补

248,700.00 248,700.00 与收益相关

贴

广州市番禺区区科技和信息化局本级拨付 300,000.00 300,000.00 与收益相关

兼容型北斗车载终端研发及应用产业化 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 与收益相关

2014 年物联网专项资金项目计划 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

基于移动互联网位置服务的约租营运车车载智能终

1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关

端与运营平台研发及应用示范

广州市知识产权局专利资助 6,602.49 6,602.49 与收益相关

企业自主创新引导专项立项补助 200,000.00 200,000.00 与收益相关

科技型中小企业技术创新资金项目 160,000.00 160,000.00 与收益相关

2014 年科学技术研究与发展计划课题 80,000.00 80,000.00 与收益相关

2014 年石家庄卫星导航产业发展项目 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关

基于物联网的车载卫星定位终端产品的开发及应用 300,000.00 300,000.00 与资产相关

贵州科技型小巨人企业奖励 200,000.00 200,000.00 与收益相关

贵州省财政厅转入高新企业补助款 100,000.00 100,000.00 与收益相关

合计 9,211,041.67 3,759,302.49 1,951,448.64 11,018,895.52

注：递延收益中“企业合并增加”系本期新增纳入合并范围子公司广州亿程交通信息有限公司于合并日转入递延收益 9,211,041.67 元。

财务报表附注第 57 页

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(三十二)其他非流动负债

项目 期末余额 年初余额

预收货款 39,840.00

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

苏州锦融投资有限公司 40,905,000.00 40,905,000.00

曾卓 42,271,034.00 42,271,034.00 42,271,034.00

天津红杉资本投资基金中心（有限合伙） 22,665,052.00 22,665,052.00 22,665,052.00

天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙） 6,784,785.00 6,784,785.00 6,784,785.00

杭州兆富投资合伙企业（有限合伙） 6,184,048.00 6,184,048.00 6,184,048.00

广州程功信息科技有限公司 4,152,146.00 4,152,146.00 4,152,146.00

江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙） 3,816,441.00 3,816,441.00 3,816,441.00

姚群 1,338,061.00 1,338,061.00 1,338,061.00

罗娟 1,131,991.00 1,131,991.00 1,131,991.00

南通锦融投资中心（有限合伙） 29,447,852.00 29,447,852.00 29,447,852.00

其他社会公众 139,095,000.00 139,095,000.00

股份总额 180,000,000.00 117,791,410.00 117,791,410.00 297,791,410.00

财务报表附注第 58 页

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说明：

根据公司第三届董事会第十二次会议决议以及 2014 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关于核准江

苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）、天津

天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司、江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）、

姚群、罗娟等自然人或法人发行 88,343,558.00 股股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司 100%股权，交易总额为人民币 720,000,000.00 元，发行价

格为每股人民币 8.15 元，发行股份数为 88,343,558 股；向南通锦融投资中心（有限合伙）非公开发行 29,447,852 股新股募集本次发行股份购买资产的配

套资金，发行价格为每股人民币 8.15 元。

公司分别向曾卓发行 42,271,034 股、向天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）发行 22,665,052 股、向天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）发行

6,784,785 股、向杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）发行 6,184,048 股、向广州程功信息科技有限公司发行 4,152,146 股、向江苏悦达泰和股权投资基金

中心（有限合伙）发行 3,816,441 股、向姚群发行 1,338,061 股、向罗娟发行 1,131,991 股，发行价格为每股人民币 8.15 元，购买相关资产总额为人民币

720,000,000.00 元，其中注册资本人民币 88,343,558.00 元，资本溢价人民币 631,656,442.00 元。2015 年 8 月 11 日，广州亿程交通信息有限公司相关工商

变更手续在广州市工商管理局番禹分局办理完毕，且已完成相关资产交割手续。

2015 年 9 月 11 日，南通锦融投资中心（有限合伙）缴纳的募集资金款经由主承销商民生证券股份有限公司汇入公司开立在中国农业银行昆山南港支行

账号为 10531501040012036 的人民币专用存款账户人民币 227,999,993.80 元（已扣除保荐费人民币 12,000,000.00 元），减除其他发行费用人民币

8,283,791.00 元（不含税额 7,821,564.55 元），计募集资金净额为人民币 219,716,202.80 元，其中注册资本人民币 29,447,852.00 元，资本溢价人民币

190,268,350.80 元（考虑发行费用进项税后计入资本公积金额为 190,730,577.25 元）。

2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登记确认，该等股份已于 2015 年 9 月 30 日在深圳证券交易

所创业板上市，性质为有限售条件流通股。本次发行完成后公司股本总数由 180,000,000 股变更为 297,791,410 股。

财务报表附注第 59 页

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(三十四)资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 81,317,085.55 822,387,019.25 903,704,104.80

其他资本公积

合计 81,317,085.55 822,387,019.25 903,704,104.80

注：资本公积本期增加详见本附注“五、（三十三）股本”的说明。

(三十五)其他综合收益

本期发生金额

项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额

前发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 116,897.16 100,077.14 102,014.63 -1,937.49 218,911.79

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

90,000.00 90,000.00

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 26,897.16 100,077.14 102,014.63 -1,937.49 128,911.79

其他综合收益合计 116,897.16 100,077.14 102,014.63 -1,937.49 218,911.79

财务报表附注第 60 页

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(三十六)盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 9,331,198.68 9,331,198.68

(三十七)未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 69,853,118.65 66,776,914.26

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 69,853,118.65 66,776,914.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -109,745,682.87 6,437,946.69

减：提取法定盈余公积 1,561,742.30

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 1,800,000.00 1,800,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -41,692,564.22 69,853,118.65

(三十八)营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 589,770,028.01 432,871,915.51 402,611,829.33 277,428,839.15

其他业务 503,992.11 89,874.65 1,676,536.67 695,848.38

合计 590,274,020.12 432,961,790.16 404,288,366.00 278,124,687.53

(三十九)营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 41,400.01 77,749.05

城市维护建设税 1,209,548.58 614,419.48

教育费附加 880,333.24 508,840.99

合计 2,131,281.83 1,201,009.52

财务报表附注第 61 页

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(四十)销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 27,431,473.08 16,582,233.12

办公费 2,005,492.99 1,759,333.54

差旅费 1,952,004.37 302,172.46

折旧费 347,242.58 202,462.95

租赁费 609,044.90 738,607.41

劳动保护费 350.94 3,308.63

广告费 110,730.13 198.00

费用性摊销 120,270.85 107,670.40

业务招待费 2,609,225.24 1,786,159.46

保险费 58,077.86 5,919.49

其他 592,090.69 67,136.71

合计 35,836,003.63 21,555,202.17

(四十一)管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 42,414,471.25 35,136,804.67

办公费 13,384,856.15 11,682,662.87

业务招待费 10,175,676.58 7,899,604.80

费用性摊销 3,426,224.79 1,861,689.42

折旧费 8,343,346.90 6,225,290.76

差旅费 5,898,496.89 5,226,589.81

租赁费 3,688,845.39 2,526,434.71

安保费 4,115,025.00 3,986,529.30

税费 2,559,301.06 1,594,033.69

保险费 1,354,830.52 1,046,974.37

劳动保护费 32,637.39 119,611.98

研究开发费 13,678,245.56 3,003,769.86

协会会费 207,608.89 156,603.81

董事会费 80,797.20 124,350.00

其他 6,575,740.22 4,872,804.39

合计 115,936,103.79 85,463,754.44

财务报表附注第 62 页

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财务报表附注

(四十二) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,302,978.99 6,499,158.67

减：利息收入 2,744,277.16 1,868,196.25

汇兑损益 -4,286,067.77 -261,946.46

减：未确认融资收益 982,054.99

其他 843,440.20 1,300,374.80

合计 3,134,019.27 5,669,390.76

(四十三)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,588,944.56 835,657.51

商誉减值损失 102,906,250.21

合计 105,495,194.77

(四十四)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,414,162.94 4,935,585.63

(四十五)营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 315,768.87 679,675.94 315,768.87

其中：固定资产处置利得 315,768.87 679,675.94 315,768.87

无形资产处置利得

政府补助 3,824,086.86 1,928,247.28 3,824,086.86

利税返还 1,655,479.20

其他 347,548.91 1,339,093.50 347,548.91

合计 6,142,883.84 3,947,016.72 4,487,404.64

财务报表附注第 63 页

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财务报表附注

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

新能源汽车推广应用市级财政补贴 46,800.00 与资产相关

eTRANS 出行信息综合服务平台项目资金 50,000.00 与资产相关

基于现代信息处理技术的制造业物流管理

25,500.00 与资产相关

平台项目资金

基于 BusinessTnoe 智能移动作业终端的物

10,000.00 与资产相关

流综合服务平台项目资金

基于 SaaS 模式的智慧物流公共信息平台支

33,846.15 与资产相关

助款

基于 SaaS 模式的道路运输车辆在线公共服

25,000.00 与资产相关

务及管理平台

新一代基于 3G 移动通信的视频监控管理系

100,000.00 与资产相关

统产业化示范平台

兼容型北斗智能车载终端研发与示范应用 25,000.00 与资产相关

广州市番禺区财政局 2013 年度企业研究开

248,700.00 与收益相关

发经费补贴

广州市番禺区区科技和信息化局本级拨付 300,000.00 与收益相关

兼容型北斗车载终端研发及应用产业化 500,000.00 与收益相关

广州市知识产权局专利资助 6,602.49 与收益相关

企业自主创新引导专项立项补助 200,000.00 与收益相关

2014 年科学技术研究与发展计划课题 80,000.00 与收益相关

贵州科技型小巨人企业奖励 200,000.00 与收益相关

贵州省财政厅转入高新企业补助款 100,000.00 与收益相关

服务外包业务发展资金 29,600.00 705,500.00 与收益相关

补助款 145,700.00 10,000.00 与收益相关

出口收汇规模奖励 100,000.00 20,000.00 与收益相关

服务业发展资金 494,200.00 与收益相关

工业经济专项资金注册商标款 9,000.00 与收益相关

经济发展专项资金 200,000.00 与收益相关

外贸稳增长目标考核资金 20,000.00 与收益相关

稳岗补贴 116,938.22 与收益相关

财务报表附注第 64 页

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财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

吸纳劳动力岗位补贴 7,200.00 与收益相关

现代物流业发展引导资金 250,000.00 与收益相关

转型升级创新发展（现代物流、金融业）

100,000.00 与收益相关

专项资金

服务业引导资金（现代物流专项基金） 300,000.00 与收益相关

高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关

自贸试验区管委会涉及贡献度的企业补助

209,000.00 与收益相关

资金

产学研合作项目（联合体）、科技合作协同

10,000.00 与收益相关

创新项目经费

软件产品增值税即增即退 84,753.54 与收益相关

创新创业专项资金补贴 387,000.00 与收益相关

大学生实习补贴 1,800.00 与收益相关

地税个税手续费返还 7,950.63 与收益相关

营改增财政补贴款 34,243.11 与收益相关

安全生产奖励基金 20,000.00 与收益相关

进口贴息专项资金 288,000.00 与收益相关

工业和信息化发展专项资金 150,000.00 与收益相关

合计 3,824,086.86 1,928,247.28

(四十六)营业外支出

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,000,020.20 374,214.74 1,000,020.20

其中：固定资产处置损失 1,000,020.20 374,214.74 1,000,020.20

无形资产处置损失

对外捐赠

防洪保安资金 44,375.17 66,632.49

预计负债 5,721,486.64 5,721,486.64

其他 168,042.86 2,538,353.92 168,042.86

合计 6,933,924.87 2,979,201.15 6,889,549.70

财务报表附注第 65 页

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财务报表附注

(四十七)所得税费用

所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,528,976.45 8,207,288.76

递延所得税费用 -3,902,317.66 493,206.89

合计 7,626,658.79 8,700,495.65

(四十八)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用 2,752,045.06 2,322,097.88

营业外收入 349,275.25 1,331,574.81

政府补助 4,440,100.54 1,843,493.74

收回受限的其他货币资金 40,958,733.59 5,000,000.00

单位往来款 10,812,186.13 23,723,943.83

租赁收入 64,693.38

合 计 59,377,033.95 34,221,110.26

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

租赁费 2,467,413.51 3,162,632.36

销售、管理费用 54,143,975.74 39,172,463.55

财务费用 843,440.20 672,808.69

营业外支出 156,601.82 2,604,986.41

保证金 5,140,018.40 37,259,395.20

单位往来款 31,713,510.34 14,440,007.27

合 计 94,464,960.01 97,312,293.48

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

全资子公司美国新宁收到退回的购买

10,059,885.00

仓库预付款

非同一控制下企业合并收购广州亿程

28,775,857.70

在购买日持有的现金和现金等价物

合 计 28,775,857.70 10,059,885.00

财务报表附注第 66 页

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财务报表附注

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

全资子公司美国新宁支付债券融资费 1,579,563.66

(四十九)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -108,223,910.21 8,641,569.62

加：资产减值准备 105,495,194.77 835,657.51

固定资产等折旧 25,686,679.65 23,302,359.83

无形资产摊销 5,416,577.73 3,109,788.57

长期待摊费用摊销 3,406,535.72 1,721,702.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

684,251.33 -305,461.20

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 5,034,856.23 6,237,212.21

投资损失（收益以“－”号填列） -5,414,162.94 -4,935,585.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,568,500.70 152,868.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -333,816.96 340,338.60

存货的减少（增加以“－”号填列） -31,373,224.59 -462,351.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,444,967.80 -15,558,878.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,719,455.90 -8,909,968.52

其他

经营活动产生的现金流量净额 -29,915,031.87 14,169,251.45

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

财务报表附注第 67 页

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财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 338,849,958.01 142,709,654.36

减：现金的年初余额 142,709,654.36 188,815,224.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 196,140,303.65 -46,105,569.95

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 338,849,958.01 142,709,654.36

其中：库存现金 296,742.06 322,594.50

可随时用于支付的银行存款 338,553,215.95 142,387,059.86

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 338,849,958.01 142,709,654.36

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

(五十)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 6,190,000.00 保证金存款，详见本附注五、（一）

固定资产 73,797,086.57 已办理贷款抵押，详见本附注五、（十二）

无形资产 24,092,226.76 已办理贷款抵押，详见本附注五、（十四）

合计 104,079,313.33

财务报表附注第 68 页

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财务报表附注

(五十一)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 13,674,269.50

其中：美元 1,477,076.64 6.4936 9,591,544.85

港币 3,897,864.91 0.83778 3,265,553.27

新加坡元 178,130.00 4.5875 817,171.38

应收账款 36,078,335.60

其中：美元 5,467,617.88 6.4936 35,504,523.57

港币 684,919.71 0.83778 573,812.03

其他应收款 70,127.20

其中：美元 678.88 6.4936 4,408.39

港币 78,444.00 0.83778 65,718.81

应付账款 6,986,760.48

其中：美元 1,052,212.40 6.4936 6,832,646.45

港币 183,955.25 0.83778 154,114.03

其他应付款 357,406.10

其中：美元 58.74 6.4936 381.44

港币 381,374.68 0.83778 319,508.08

新加坡元 8,178.00 4.5875 37,516.58

长期应付款 296,623.34

其中：港币 354,058.75 0.83778 296,623.34

境外经营实体情况

公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据

香港新宁现代物流有限公司 香港 港币 当地货币

新宁控股（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡元 当地货币

香港新珏宁国际物流有限公司 香港 港币 当地货币

财务报表附注第 69 页

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财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期末

股权取得 购买日的 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 被购买方的净

比例（%） 确定依据 购买方的收入

利润

发行股份购买

广州亿程交通信息有限公司 2015 年 9 月 22 日 720,000,000.00 100.00 2015 年 9 月 22 日 注 89,975,329.52 12,235,097.01

资产

注：根据公司第三届董事会第十二次会议决议以及 2014 年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关

于核准江苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有

限合伙）、天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司、江苏悦达泰和股权投资

基金中心（有限合伙）、姚群、罗娟等自然人或法人发行 88,343,558.00 股股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司 100%股权。2015 年 8 月

11 日，公司向曾卓等自然人或法人发行股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司 100%股权的相关工商变更手续及相关资产交割手续均已完

成，广州亿程交通信息有限公司 100%股权已变更登记至本公司名下。2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发股份在中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司的登记确认，该等股份于 2015 年 9 月 30 日在深圳证券交易所创业板上市。

因此，购买日确定为 2015 年 9 月 22 日。

财务报表附注第 70 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 合并成本及商誉

广州亿程交通信息有限公司

合并成本

—现金

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值 720,000,000.00

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 720,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 229,164,247.52

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 490,835,752.48

（1）、合并成本确定方法的说明：

根据中和资产评估有限公司出具的“中和评报字（2014）第 YCV1076 号”《评估报

告》，以 2014 年 6 月 30 日为资产评估基准日，资产评估机构采用资产基础法和收益

法对标的资产即广州亿程交通信息有限公司 100%股权进行评估。根据标的资产情况，

资产评估机构采取收益法评估结果作为最终评估结果。广州亿程交通信息有限公司归

属于母公司股东的账面净资产在评估基准日的账面价值为 16,275.39 万元，以收益法

评估的评估价值为 72,062.42 万元，评估价值较账面价值增值幅度为 342.77%。根据

中和资产评估有限公司“中和评报字（2014）第 YCV1076 号”《评估报告》的评估

结果，并经交易各方协商，公司购买广州亿程交通信息有限公司 100%股权的最终交

易价格确定为 72,000 万元。

（2）、大额商誉形成的主要原因：

根据中和资产评估有限公司出具的“中和评报字（2015）第 YCV1044 号”《评估报

告》，以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日，经资产基础法评估，亿程信息于评估基准

日归属于母公司的股东全部权益评估价值为 23,373.70 万元，持续计算至 2015 年 9

财务报表附注第 71 页

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财务报表附注

月 22 日 确 定 本 公 司 于 购 买 日 享 有 的 亿 程 信 息 可 辩 认 净 资 产 公 允 价 值 为

229,164,247.52 元。

公司的合并成本 720,000,000.00 元与购买日应享有亿程信息可辨认净资产公允价值

229,164,247.52 元之间的差额即 490,835,752.48 元确认为商誉。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州亿程交通信息有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 28,775,857.70 28,775,857.70

应收款项 144,834,060.07 144,834,060.07

预付账款 14,053,339.64 14,053,339.64

其他应收款 14,766,194.87 14,766,194.87

存货 75,138,655.53 75,138,655.53

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,633,023.27 1,633,023.27

长期应收款 24,597,040.17 24,597,040.17

长期股权投资 2,584,488.84 2,584,488.84

固定资产 18,624,270.61 16,716,451.84

在建工程 2,578,772.37 2,578,772.37

无形资产 32,596,416.75 15,323,085.72

开发支出 17,109,968.49 17,109,968.49

长期待摊费用 2,745,164.83 2,745,164.83

递延所得税资产 9,373,960.72 9,373,960.72

资产合计 389,411,213.86 370,230,064.06

负债：

短期借款 70,616,554.31 70,616,554.31

应付款项 23,382,930.54 23,382,930.54

预收账款 4,779,759.88 4,779,759.88

应付职工薪酬 5,045,290.37 5,045,290.37

应交税费 13,728,327.47 13,728,327.47

财务报表附注第 72 页

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2015 年度

财务报表附注

广州亿程交通信息有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

应付利息 36,113.30 36,113.30

其他应付款 7,175,934.97 7,175,934.97

一年内到期的非流动负债

长期应付款 22,872,653.06 22,872,653.06

递延收益 9,211,041.67 9,211,041.67

递延所得税负债 2,877,172.47

负债合计 159,725,778.04 156,848,605.57

净资产 229,685,435.82 213,381,458.49

减：少数股东权益 521,188.30 521,188.30

取得的净资产 229,164,247.52 212,860,270.19

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并的情况。

(三) 反向购买

本期未发生反向购买的情况。

(四) 处置子公司

本期未发生处置子公司的情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

1、 本期新增合并单位 20 家，原因为：

（1）、2015 年 4 月 9 日，公司设立全资子公司北京新宁物流有限公司，注册

资本为人民币 300 万元，并于 2015 年 4 月 30 日实缴出资人民币 300 万元。2015

年 5 月 22 日，公司对北京新宁物流有限公司增资人民币 1,800 万元，增资后

注册资本变更为人民币 2,100 万元。

（2）、2015 年 4 月 20 日，公司设立全资子公司上海新珏宁国际物流有限公司，

注册资本为人民币 1,000 万元，并于 2015 年 5 月 18 日实缴出资人民币 1,000

财务报表附注第 73 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

万元。

（3）、2015 年 5 月 12 日，公司设立全资子公司香港新珏宁国际物流有限公司，

注册资本为港币 500 万元，并于 2015 年 7 月 3 日实缴出资港币 500 万元。

（4）、2015 年 6 月 11 日，公司设立控股子公司苏州新宁新能源汽车发展有限

公司，注册资本为人民币 500 万元，并于 2015 年 7 月 3 日实缴出资人民币 400

万元，占股权比例为 80%。

（5）、2015 年 7 月 20 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产

重组方案获得中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关于核准

江苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金

的批复》核准。根据重组方案，公司向曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有

限合伙）、天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有

限合伙）、广州程功信息科技有限公司、江苏悦达泰和股权投资基金中心（有

限合伙）、姚群、罗娟等自然人或法人发行 88,343,558 股股份购买其持有的广

州亿程交通信息有限公司 100%股权。2015 年 8 月 11 日，公司向曾卓等自然

人或法人发行股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司 100%股权的相关

工商变更手续及相关资产交割手续均已完成，广州亿程交通信息有限公司

100%股权已变更登记至本公司名下。2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发股

份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登记确认，该等股份于

2015 年 9 月 30 日在深圳证券交易所创业板上市。

因此，购买日确定为 2015 年 9 月 22 日，广州亿程交通信息有限公司及其 15

家子公司纳入公司合并范围，详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。

2、 本期减少合并单位 2 家，原因为：

（1）、2015 年 10 月 26 日，公司的全资子公司上海新宁捷通仓储有限公司办理

完毕注销登记。

（2）、2015 年 9 月 3 日，公司的全资子公司新宁美国控股公司办理完毕注销登

记。

财务报表附注第 74 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

苏州新宁公共保税仓储有限公司 江苏省苏州市 江苏省苏州高新区珠江路 515 号 仓储及物流服务 51.00 出资设立

昆山新宁报关有限公司 江苏省昆山市 昆山市新南东路 328 号海关大楼 205 室 代理报关报检 100.00 出资设立

同一控制下

苏州新宁物流有限公司 江苏省苏州市 苏州高新区大同路 8 号 仓储及物流服务 70.60

企业合并

昆山新宁物流有限公司 江苏省昆山市 昆山开发区桂林路 69 号 2 号房 仓储及物流服务 100.00 出资设立

中国（上海）自由贸易试验区富特北路 240 号二 出资设立、收

上海新郁宁物流有限公司 上海市 仓储及物流服务 100.00

层 H 部位 购少数股权

苏州市吴中区木渎镇金枫路 216 号（苏州东创科 出资设立、收

苏州新宁供应链管理有限公司 江苏省苏州市 国际货运代理 100.00

技园内） 购少数股权

出资设立、收

淮安新宁公共保税仓储有限公司 江苏省淮安市 江苏省淮安经济技术开发区鸿海南路 6 号 仓储及物流服务 100.00

购少数股权

南京新宁时进仓储有限公司 江苏省南京市 南京市江宁经济技术开发区凌霄路 9 号 仓储及物流服务 55.00 出资设立

福清市新宁万达仓储有限公司 福建省福清市 福清市宏路街道新华村 仓储及物流服务 51.00 出资设立

供应链管理软件开

江苏新宁供应链管理有限公司 江苏省昆山市 昆山市张浦镇阳光西路 760 号 2 号房 100.00 出资设立

发及技术咨询服务

财务报表附注第 75 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市坪山新区深圳出口加工区兰竹西路 10 号

深圳市新宁现代物流有限公司 广东省深圳市 仓储及物流服务 100.00 出资设立

柯仕达工业厂区综合厂房(D 部份)

北京市顺义区保汇一街 11 幢(天竺综合保税区

北京新宁捷通仓储有限公司 北京市 仓储及物流服务 60.00 出资设立

F02 库 08-10)

上海新宁捷通仓储有限公司（注 4） 上海市 上海市松江区三庄路 155 弄 7、8 号 仓储及物流服务 100.00 出资设立

重庆市沙坪坝区西永综合保税区保税仓库 3 栋

重庆新宁物流有限公司 重庆市 仓储及物流服务 100.00 出资设立

1F-01/2F

成都高新区新宁物流有限公司 四川省成都市 成都高新区芳草东街 76 号 仓储及物流服务 100.00 出资设立

成都市双流县公兴镇综合保税区双流园区货运

成都双流新宁捷通物流有限公司 四川省成都市 仓储及物流服务 100.00 出资设立

大道 868 号

仁怀新宁酒业供应链有限公司 贵州省仁怀市 仁怀市白酒交易市场一楼 仓储及物流服务 80.00 出资设立

35SELEGIEROAD#09-01PARKLANESHOPPIN

新宁控股（新加坡）有限公司 新加坡 物流投资 100.00 出资设立

GMALLSINGAPORE(188307)

武汉新宁物流有限公司 湖北省武汉市 武汉东湖新技术开发区高新四路 19 号 仓储及物流服务 100.00 出资设立

国际物流业务及物

新宁美国控股公司（注 5） 美国特拉华州 2711CenterilleRoad,Suite400,NewCastle,DE19808 100.00 出资设立

流项目投资

重庆市渝北区两路寸滩保税港区空港功能区 C

重庆新宁捷通物流有限公司 重庆市 仓储及物流服务 100.00 出资设立

区 C12-1-5 保税仓库

财务报表附注第 76 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京新宁物流有限公司 北京市 北京市昌平区北七家镇宏福东 27 号 仓储及物流服务 100.00 出资设立

中国（上海）自由贸易试验区富特东一路 146 号

上海新珏宁国际物流有限公司 上海市 仓储及物流服务 100.00 出资设立

3 幢 2 层 209

香港新珏宁国际物流有限公司 香港 香港上环永乐街 116-118 号昌生大厦 A 座 3 楼 仓储及物流服务 100.00 出资设立

新能源汽车销售及

苏州新宁新能源汽车发展有限公司 江苏省苏州市 苏州市吴中区木渎镇竹园路 688 号 80.00 出资设立

租赁

香港新界葵涌青山公路 443-451 号红 A 中心 12

香港新宁现代物流有限公司（注 1） 香港 仓储及物流服务 80.00 出资设立

楼 1204 室

苏州新联达通报关有限公司（注 2） 江苏省苏州市 苏州高新区大同路 12 号 308 室 仓储及物流服务 51.00 出资设立

苏州新宁国通物流管理有限公司（注 3） 江苏省苏州市 苏州市吴中区甪直镇金鸡湖大道 38 号 仓储及物流服务 51.00 出资设立

广州市番禹区大龙街清河东路傍西路段番禹汽 销售卫星定位仪及 非同一控制

广州亿程交通信息有限公司（注 6） 广东省广州市 100.00

车客运站九楼 提供信息服务 下企业合并

石家庄市裕华区谈固南大街 45 号（裕华东路 销售卫星定位仪及 非同一控制

河北亿程交通科技有限公司（注 6） 河北省石家庄市 100.00

148-1）神农大厦 10A 室 提供信息服务 下企业合并

贵州省贵阳市高新技术产业开发区贵州贵阳中 销售卫星定位仪及 非同一控制

贵州亿程交通信息有限公司（注 6） 贵州省贵阳市 100.00

国西部高新技术产业研发生产基地 1 号楼 2 层 提供信息服务 下企业合并

销售卫星定位仪及 非同一控制

陕西亿程交通信息有限公司（注 6） 陕西省西安市 西安市高新区唐延路旺座现代城 H-1602# 100.00

提供信息服务 下企业合并

财务报表附注第 77 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

海南省海口市美兰区海达路金都花园 5、6 号别 销售卫星定位仪及 非同一控制

海口清源亿程信息科技有限公司（注 6） 海南省海口市 80.00

墅 提供信息服务 下企业合并

销售卫星定位仪及 非同一控制

深圳星斗天下信息科技有限公司（注 6） 深圳市 深圳市宝安区 50 区华海商务大厦 B 栋 601 号 100.00

提供信息服务 下企业合并

销售卫星定位仪及 非同一控制

重庆亿程信息科技有限公司（注 6） 重庆市 重庆市江北区建新南路 16 号 12 层 4、6、8 号 100.00

提供信息服务 下企业合并

福州市鼓楼区工业路 611 号福建火炬高新技术创 销售卫星定位仪及 非同一控制

福州星斗天下信息科技有限公司（注 6） 福建省福州市 100.00

业园 1 号楼八层南 4 室 提供信息服务 下企业合并

长沙市天心区新姚南路 222 号御邦国际广场 502 销售卫星定位仪及 非同一控制

湖南亿程领航科技有限公司（注 6） 湖南省长沙市 55.00

房 提供信息服务 下企业合并

北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 销售卫星定位仪及 非同一控制

北京星光中弘科技有限公司（注 6） 北京市 60.00

A-0390 房间 提供信息服务 下企业合并

内蒙古亿程智慧交通信息有限公司（注 内蒙古自治区鄂 销售卫星定位仪及 非同一控制

内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区天佑大厦 13 层 100.00

6） 尔多斯市 提供信息服务 下企业合并

南宁市高新区滨河路 5 号中盟科技园 3 号楼二层 销售卫星定位仪及 非同一控制

广西亿程科技有限公司（注 6） 广西省南宁市 100.00

1 号房 201 提供信息服务 下企业合并

贵州省贵阳市高新技术产业开发区长岭南路 33 销售卫星定位仪及 非同一控制

贵州亿云科技有限公司（注 6） 贵州省贵阳市 100.00

号天一国际广场 B 座 17 楼 提供信息服务 下企业合并

财务报表附注第 78 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

重庆市北部新区龙睛路 7 号复城国际 1-2 商业 销售卫星定位仪及 非同一控制

重庆新亿云科技有限公司（注 6） 重庆市 100.00

31、32 号 提供信息服务 下企业合并

销售卫星定位仪及 非同一控制

重庆程德科技有限公司（注 6） 重庆市 重庆市九龙坡区石杨路 44 号附 10 号 24-1 号 60.00

提供信息服务 下企业合并

贵州省贵阳市高新技术产业开发区贵州贵阳国

销售卫星定位仪及 非同一控制

贵州程风文化创意有限公司（注 6） 贵州省贵阳市 家高新区 金阳 科技产业 园标 准厂房辅 助用 房 55.00

提供信息服务 下企业合并

B529 室

注 1、香港新宁现代物流有限公司系公司的全资子公司深圳市新宁现代物流有限公司所设立的控股子公司，注册资本为港币 300 万元。2012 年 4

月 12 日，深圳市新宁现代物流有限公司实际出资港币 240 万元，占香港新宁现代物流有限公司股权比例为 80.00%。公司间接持有控股孙公

司香港新宁现代物流有限公司股权比例为 80.00%。

注 2、苏州新联达通报关有限公司系公司的控股子公司苏州新宁公共保税仓储有限公司所设立的全资子公司，注册资本为人民币 500 万元。2013

年 11 月 29 日，苏州新宁公共保税仓储有限公司实际出资人民币 500 万元，占苏州新联达通报关有限公司股权比例为 100.00%。公司间接持

有控股孙公司苏州新联达通报关有限公司的股权比例为 51.00%。

注 3、苏州新宁国通物流管理有限公司系公司的全资子公司江苏新宁供应链管理有限公司所设立的控股子公司，注册资本为人民币 200 万元。截

至 2015 年 12 月 31 日止，江苏新宁供应链管理有限公司尚未实际支付投资款，苏州新宁国通物流管理有限公司的实收资本为零。

注 4、公司于 2014 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第七次会议决议对全资子公司上海新宁捷通仓储有限公司进行清算解散。2015 年 10 月 26 日，

上海新宁捷通仓储有限公司办理完毕注销登记。

财务报表附注第 79 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

注 5、公司于 2014 年 12 月 4 日召开的第三届董事会第十一次会议决议对全资子公司新宁美国控股公司进行清算解散，并于 2014 年 12 月 9 日得

到昆山市商务局以《关于江苏新宁现代物流股份有限公司终止对“新宁美国控股公司”投资的确认函》（昆外经函【2014】01 号）的批复同意。

2015 年 9 月 3 日，新宁美国控股公司办理完毕注销登记。

注 6、2015 年 7 月 20 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组方案获得中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1705 号文《关

于核准江苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。根据重组方案，公司向曾卓、天津红杉资

本投资基金中心（有限合伙）、天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司、

江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）、姚群、罗娟等自然人或法人发行 88,343,558 股股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司

100%股权。2015 年 8 月 11 日，公司向曾卓等自然人或法人发行股份购买其持有的广州亿程交通信息有限公司 100%股权的相关工商变更手

续及相关资产交割手续均已完成，广州亿程交通信息有限公司 100%股权已变更登记至本公司名下。2015 年 9 月 22 日，公司完成本次增发

股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的登记确认，该等股份于 2015 年 9 月 30 日在深圳证券交易所创业板上市。

因此，购买日确定为 2015 年 9 月 22 日，广州亿程交通信息有限公司及其 15 家子公司纳入公司合并范围。

2、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

苏州新宁公共保税仓储有限公司 49.00 1,399,272.61 8,389,353.88

苏州新宁物流有限公司 29.40 766,190.19 882,000.00 6,976,720.62

南京新宁时进仓储有限公司 45.00 35,364.92 196,108.69

福清市新宁万达仓储有限公司 49.00 65,917.09 1,340,413.88

北京新宁捷通仓储有限公司 40.00 -549,084.42 1,226,963.55

仁怀新宁酒业供应链有限公司 20.00 -143,158.73 6,662,578.80

财务报表附注第 80 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

香港新宁现代物流有限公司 20.00 70,233.21 245,333.26

苏州新宁新能源汽车发展有限公司 20.00 -124,565.86 875,434.14

海口清源亿程信息科技有限公司 20.00 125,855.58 389,261.28

湖南亿程领航科技有限公司 45.00 65,710.93 -323,698.69

北京星光中弘科技有限公司 40.00 -168,691.64 -299,382.14

重庆程德科技有限公司 40.00 -1,562.08 -22,148.04

贵州程风文化创意有限公司 45.00 -19,709.14 778,759.54

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

苏州新宁公共保税

20,460,120.12 1,131,474.57 21,591,594.69 4,451,601.44 18,862.89 4,470,464.33 20,504,824.85 1,580,957.57 22,085,782.42 7,812,713.94 7,596.50 7,820,310.44

仓储有限公司

苏州新宁物流有限

25,778,512.27 1,482,230.48 27,260,742.75 3,519,933.39 10,467.13 3,530,400.52 25,628,199.50 2,684,482.72 28,312,682.22 4,188,429.06 4,188,429.06

公司

南京新宁时进仓储

1,007,759.09 262,498.40 1,270,257.49 834,460.40 834,460.40 1,635,263.09 330,587.77 1,965,850.86 1,601,810.44 6,832.05 1,608,642.49

有限公司

福清市新宁万达仓

3,830,388.77 242,999.12 4,073,387.89 1,337,849.36 1,337,849.36 3,659,945.92 89,555.77 3,749,501.69 1,145,725.63 2,762.21 1,148,487.84

储有限公司

财务报表附注第 81 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

北京新宁捷通仓储

5,847,170.66 113,663.02 5,960,833.68 2,890,378.96 3,045.85 2,893,424.81 4,760,780.99 217,719.09 4,978,500.08 534,236.34 4,143.81 538,380.15

有限公司

仁怀新宁酒业供应

12,579,628.82 100,244,776.41 112,824,405.23 40,511,511.22 39,000,000.00 79,511,511.22 12,389,459.93 85,956,439.90 98,345,899.83 54,311,714.55 10,005,497.64 64,317,212.19

链有限公司

香港新宁现代物流

1,185,295.94 880,329.09 2,065,625.03 542,335.40 296,623.34 838,958.74 876,779.86 1,303,794.89 2,180,574.75 550,048.48 745,338.55 1,295,387.03

有限公司

苏州新宁新能源汽

2,034,391.12 7,354,615.33 9,389,006.45 3,604,285.00 1,407,550.76 5,011,835.76

车发展有限公司

海口清源亿程信息

2,441,237.80 231,352.60 2,672,590.40 726,283.98 726,283.98

科技有限公司

湖南亿程领航科技

735,474.03 1,208,549.96 1,944,023.99 2,663,354.42 2,663,354.42

有限公司

北京星光中弘科技

215,147.71 338,270.01 553,417.72 781,873.08 781,873.08

有限公司

重庆程德科技有限

12,859.20 12,859.20 68,229.31 68,229.31

公司

贵州程风文化创意

1,328,153.45 3,306,385.64 4,634,539.09 2,903,962.34 2,903,962.34

有限公司

财务报表附注第 82 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

苏州新宁公共保税仓储有限公司 32,371,772.90 2,855,658.38 2,855,658.38 613,722.48 32,073,074.04 2,471,091.97 2,471,091.97 105,608.18

苏州新宁物流有限公司 26,680,103.12 2,606,089.07 2,606,089.07 3,405,283.43 32,243,137.00 2,682,370.22 2,682,370.22 2,186,482.08

南京新宁时进仓储有限公司 3,352,415.72 78,588.72 78,588.72 133,813.33 4,183,419.76 38,813.04 38,813.04 149,268.66

福清市新宁万达仓储有限公司 4,469,505.51 134,524.68 134,524.68 -20,581.06 4,606,871.60 -129,942.28 -129,942.28 646,860.52

北京新宁捷通仓储有限公司 4,013,129.20 -1,372,711.06 -1,372,711.06 -1,515,324.00 3,842,801.72 -1,152,417.24 -1,152,417.24 -828,572.91

仁怀新宁酒业供应链有限公司 17,476,670.73 -715,793.63 -715,793.63 7,536,299.79 19,609,703.47 3,400,933.77 3,400,933.77 30,874,753.63

香港新宁现代物流有限公司 4,114,381.68 351,166.05 341,478.57 547,456.06 7,529,773.66 155,784.95 155,784.95 555,875.19

苏州新宁新能源汽车发展有限公司 0.00 -622,829.31 -622,829.31 1,048,276.07

海口清源亿程信息科技有限公司 1,442,366.05 629,277.89 629,277.89 737,412.30

湖南亿程领航科技有限公司 29,773.58 146,024.27 146,024.27 9,442.62

北京星光中弘科技有限公司 -421,729.14 -421,729.14 127,589.46

重庆程德科技有限公司 -3,905.21 -3,905.21 -3,905.21

贵州程风文化创意有限公司 1,441,342.96 -43,798.09 -43,798.09 410,371.04

财务报表附注第 83 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或

主要

联营企业名 注册地 业务性质 联营企业投资的

经营地 直接 间接

称 会计处理方法

安徽皖新物 安 徽 省 安徽省合肥市 仓储及物

45.00 权益法

流有限公司 合肥市 砀山路 10 号 流服务

安徽省合肥市

经济技术开发

合肥新宁物 安 徽 省 仓储及物

区云谷路 45.00 权益法

流有限公司 合肥市 流服务

3188-1 号（合肥

出口加工区内）

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

项目

安徽皖新物流有限公司 安徽皖新物流有限公司

流动资产 68,895,575.35 56,677,678.96

非流动资产 13,053,420.86 14,853,373.45

资产合计 81,948,996.21 71,531,052.41

流动负债 26,029,727.70 19,517,339.07

非流动负债

负债合计 26,029,727.70 19,517,339.07

少数股东权益

归属于母公司股东权益 55,919,268.51 52,013,713.34

按持股比例计算的净资产份额 25,163,670.83 23,406,171.01

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 25,163,670.83 23,406,171.01

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入 177,626,394.10 114,549,273.65

财务报表附注第 84 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

项目

安徽皖新物流有限公司 安徽皖新物流有限公司

净利润 12,334,043.32 10,967,968.07

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 12,334,043.32 10,967,968.07

本年度收到的来自联营企业的股利 3,792,819.67 2,049,716.36

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息错误！未找到引用源。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董

事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可

能降低风险的风险管理政策，在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该

风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风

险控制在限定的范围内。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司

的信用风险主要与应收款项有关。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险

进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司仅与经评估认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外，本公司对应收账款余额

和回款情况进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司短期、长期借款共计人民币 248,284,856.34 元，在其

他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 20%变动时，将不会本对公司的营业利润

和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险

财务报表附注第 85 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产、负债及境外经营实

体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

本公司外币金融资产和外币金融负债见本附注“五、（五十一）外币货币性项目”。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本

公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及

对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资

金偿还债务。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司资产负债率为 30.40%，流动比率为 1.90，有充足的

资金偿还债务，不存在重大流动性风险。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司的母公司是苏州锦融投资有限公司及其一致行动人。

苏州锦融投资有限公司与南通锦融投资中心（有限合伙）、广州程功信息科技有限

公司均系自然人王雅军控制的企业，因此苏州锦融投资有限公司与南通锦融投资中

心（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司构成一致行动人。

本公司最终控制方是自然人王雅军，其通过苏州锦融投资有限公司、南通锦融投资

中心（有限合伙）和广州程功信息科技有限公司间接控制本公司 74,504,998 股，占

公司总股本 25.02%。

苏州锦融投资有限公司及其一致行动人的基本情况如下：

母公司对本 母公司对本

注册资本（人

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决

民币万元）

比例(%) 权比例(%)

苏州锦融投 项目投资与

张浦镇富利路 500 万元 13.74 13.74

资有限公司 资产管理

南通锦融投 南通市苏通科技产业

投资与资产

资中心（有 园江成路 1088 号内 3 20,000 万元 9.89 9.89

管理

限合伙） 幢 2128 室

财务报表附注第 86 页

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财务报表附注

广州程功信 广州市天河区天河东

科技推广和

息科技有限 路 67 号丰兴广场 A 714.29 万元 1.39 1.39

应用服务业

公司 座第 15 层 06 单元

合计 25.02 25.02

(二) 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

安徽皖新物流有限公司 联营企业

合肥新宁物流有限公司 联营企业的子公司

东莞市领航通通信科技有限公司 联营企业

海南北斗天绘科技有限公司 联营企业

浙江特勤卫星导航科技有限公司 联营企业

广州亿程北斗网络科技有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

伍晓慧 实际控制人王雅军的配偶、公司董事

曾卓 持股超过 5%的股东、公司董事

谭平江 公司董事、执行总裁

罗娟 董事谭平江的配偶、持有公司 0.38%的股权

天津红杉资本投资基金中心（有限合伙） 持股超过 5%的股东

(五) 关联交易情况

财务报表附注第 87 页

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2015 年度

财务报表附注

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2、 关联担保情况

本公司的全资子公司广州亿程交通信息有限公司作为被担保方：

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

曾卓、谭平江 16,000,000.00 2011/1/1 2015/12/31 是

曾卓、谭平江 20,000,000.00 2015/2/2 2018/12/31 否

曾卓、谭平江 50,000,000.00 2015/1/1 2020/12/31 否

曾卓 65,000,000.00 2015/1/6 2016/4/10 否

曾卓、谭平江 10,000,000.00 2015/7/27 2016/7/26 否

3、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 346.13 321.85

财务报表附注第 88 页

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2015 年度

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

合肥新宁物流有限公司 2,034,061.63 20,340.62 148,240.20 1,482.40

其他应收款

安徽皖新物流有限公司 28,471.64 284.72 12,197.31 121.97

合肥新宁物流有限公司 98,403.34 4,843.78 48,793.74 487.94

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

合肥新宁物流有限公司 9,770.04 7,953.54

其他应付款

东莞市领航通通信科技

65,000.00

有限公司

合肥新宁物流有限公司 176,238.19 1,163.40

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投

资合同及有关财务支出：

（1）、2012 年 12 月，公司与江苏飞力达国际物流股份有限公司、江苏中天凤

凰集团、苏州龙瀚投资管理有限公司签订《合作意向书》，约定共同出资 50,000

万元设立常州融达现代物流有限公司，注册资本为人民币 50,000 万元，由全

体股东分期于公司设立登记之日起两年内缴清，其中由公司以货币资金出资

2,500 万元，占比 5%。截至 2015 年 12 月 31 日止，该项《合作意向书》约定

的对外投资剩余 2,000 万元尚未履行。

（2）、2015 年 4 月 10 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于

公司与上海汉铎股权投资管理有限公司共同发起设立产业并购基金的议案》，

由公司和上海汉铎股权投资管理有限公司公司以有限合伙形式共同发起设立

财务报表附注第 89 页

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财务报表附注

“上海汉铎投资中心（有限合伙）”，上海汉铎投资中心（有限合伙）的认缴总

额为人民币 10 亿元，由各合伙人在成立后 12 个月内根据普通合伙人签发的缴

付出资通知书分两期缴付，其中本公司作为有限合伙人认缴出资额人民币

10,000 万元，占总认缴出资额的 10.00%。截至 2015 年 12 月 31 日止，公司已

支付首期出资 5,000 万元，剩余 5,000 万元认缴出资额尚未履行。

2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。

3、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司需要披露的已签订的正在或准备履行的租赁

合同情况详见本附注“十二、（四）租赁”。

4、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无已签订的正在或准备履行的并购协议与重

组计划。

5、 其他重大财务承诺事项

（1）、抵押资产情况

①公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司向中国工商银行股份有限公司昆

山支行开具保函的资产抵押事项

A、 公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司于 2012 年 9 月 24 日与中国工商

银行股份有限公司昆山支行签订 11020230-2012 年昆山（抵）字 0667 号《最

高额抵押合同》，合同所担保的债权自 2012 年 9 月 24 日至 2017 年 9 月 23

日止，担保债权之最高本金余额为人民币 290 万元。抵押物账面明细如下：

资产名称 无形资产原值 期末账面价值 国有土地使用权证

昆山开发区出口加工区经 昆国用（2009）第 12009110019

6,856,668.00 5,835,821.54

六路西 3 号土地使用权 号

B、 公司的全资子公司昆山新宁物流有限公司于 2012 年 9 月 24 日与中国工商

银行股份有限公司昆山支行签订 11020230-2012 年昆山（抵）字 0668 号《最

高额抵押合同》，合同所担保的债权自 2012 年 9 月 24 日至 2017 年 9 月 23

日止，担保债权之最高本金余额为人民币 3,235 万元。抵押物账面明细如

下：

财务报表附注第 90 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

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财务报表附注

资产名称 固定资产原值 期末账面价值 房屋产权证

昆山开发区桂林路 69 号 2 昆房权证开发区字第 301154789

38,793,336.92 30,347,711.11

号房 号

截至 2015 年 12 月 31 日止，昆山新宁物流有限公司与上述两份《最高额抵押

合同》所相关担保的银行保函余额为 516 万元。

②公司的控股子公司仁怀新宁酒业供应链有限公司向中国工商银行股份有限

公司昆山分行及中国工商银行股份有限公司仁怀支行借款的资产抵押事项

根据本公司的控股子公司仁怀新宁酒业供应链有限公司与中国工商银行股份

有限公司昆山分行、中国工商银行股份有限公司仁怀支行于 2014 年 12 月签订

的《关于仁怀新宁酒业供应链有限公司 6,000 万元固定资产项目贷款的行内银

团内部协议》（110290001921127 行银协 01 号），以及与中国工商银行股份有

限公司仁怀支行于 2014 年 11 月 5 日签订的 0240300016-2014 年仁怀（抵）字

0025 号《最高额抵押合同》，合同所担保的债权自 2014 年 11 月 5 日至 2020

年 12 月 31 日止，担保债权之最高本金余额为人民币 3,000 万元。抵押物账面

明细如下：

资产名称 无形资产原值 期末账面价值 国有土地使用权证

仁怀市坛厂樟柏配套产业 仁国用（2014）第 15-001 号

19,490,686.48 18,256,405.22

园工业用地 仁国用（2014）第 15-002 号

资产名称 固定资产原值 期末账面价值 房屋产权证

仁怀市坛厂樟柏配套产业

21,664,658.25 19,386,197.09

园区 1 号库房

仁怀市坛厂樟柏配套产业

13,618,594.80 12,432,642.14

园区 2 号库房

仁怀市坛厂樟柏配套产业

12,739,975.78 11,630,536.23

园区包装车间

合计 48,023,228.83 43,449,375.46

注、截至 2015 年 12 月 31 日，以上固定资产仁怀市坛厂樟柏配套产业园区 1

号库房、2 号库房及包装车间尚未办妥房屋产权证。借款合同约定，待取得房

产证后，立即办妥以中国工商银行股份有限公司为第一权利人的抵押担保手

续。

财务报表附注第 91 页

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财务报表附注

截至 2015 年 12 月 31 日止，仁怀新宁酒业供应链有限公司与上述《最高额抵

押合同》所相关担保的银行借款余额为 3,900 万元。

（2）、除上述资产抵押情况，截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其

他重大财务承诺事项。

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

(1) 2013 年 5 月 22 日，中国银行股份有限公司遵义分行（以下简称“中行遵

义分行”）与贵州华黔古仁酒业有限公司（以下简称“华黔酒业”）签订《流

动资金借款合同》，协议约定：由中行遵义分行向华黔酒业贷出借款

1,000.00 万元，借款期限为 12 个月。同日，双方签订《最高额抵押合同》，

约定华黔酒业用酱香基酒为本次借款本息及其他费用提供抵押担保。同

日，徐章富作为华黔酒业股东与中行遵义分行签订《最高额保证合同》，

约定由徐章富提供连带责任保证。

2013 年 5 月 22 日，公司的全资子公司仁怀新宁酒业供应链有限公司（以

下简称“仁怀新宁”）与中行遵义分行以及华黔酒业签订《动产抵押监管

协议》，协议约定：由仁怀新宁提供场地并监管用以抵押的基酒；在抵押

物的动态管理过程中，随着市场等因素的变化导致抵押物贬值时，同时华

黔酒业出现还贷风险时，仁怀新宁应该按抵押担保金额购置本合同下的抵

押物，购置款项将直接优先用于偿还华黔酒业对中行遵义分行的应付债

务。

银行借款合同到期后，华黔酒业未向中行遵义分行偿还借款本金及利息。

2014 年 7 月 27 日，中行遵义分行将华黔酒业、徐章富、仁怀新宁列为被

告向遵义市中级人民法院起诉。2014 年 9 月 10 日，抵押物基酒已经遵义

市中级人民法院查封。

2015 年 7 月 21 日，贵州省遵义市中级人民法院对此案件作出一审判决（民

事判决书文号：（2014）遵市法民二初字第 34 号），其中涉及仁怀新宁的

判决为：限仁怀新宁于判决生效后十日内按华黔酒业所欠借款本息向原告

中行遵义分行付款。

2015 年 8 月 7 日，仁怀新宁将中行遵义分行、华黔酒业、徐章富列为被上

诉人向贵州省高级人民法院提起上诉状，并于 2015 年 10 月 27 日提交上

诉状补充说明。上诉理由主要为：①一审法院在金融贷款法律关系纠纷中

审理涉及买卖法律关系案件是违反法律及最高人民法院相关规定；②根据

合同约定，仁怀新宁作为中行遵义分行的代理人，代理其占有监管质物，

财务报表附注第 92 页

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2015 年度

财务报表附注

仁怀新宁的法律责任是监管和保管责任，而不是担保责任。③贵州省遵义

市中级人民法院判决适用法律错误，中行遵义分行对仁怀新宁诉讼请求为

履行回购义务，法院判决为向中行遵义分行偿还华黔酒业所欠款项本息。

④抵押担保合同仅为借款合同附属合同，理应先要求借款人承担还款义

务，借款人不履行还款义务，可以拍卖抵押物受偿；⑤华黔酒业与徐章富

签订保证合同，约定徐章富承担连带责任保证，借款人不能履行还款义务，

中行遵义分行应向法律关系明确的保证责任人追究保证责任；⑥仁怀新宁

在监管期间，对该批监管白酒抽样检验，存在四个批次白酒存在塑化剂超

标问题。因产品质量问题，仁怀酒业可以使用不安履行抗辩款拒绝回购。

2015 年 11 月 2 日，贵州省高级人民法院以（2015）黔高民商终字第 86 号

民事裁决书做出裁决：遵义市中级人民法院一审判决认定事实不清，撤销

遵义中院（2014）遵市法民二初字第 34 号民事判决，将案件发回遵义市

中级人民法院重审。

截至本财务报告批准报出日，以上诉讼事项仍在重审中。

(2) 2014 年 1 月 24 日，仁怀蒙银村镇银行股份有限公司（以下简称“仁怀蒙

银”）与贵州省仁怀市台阳酒类营销中心（以下简称“台阳酒业”）签订《小

企业借款合同》，合同约定：台阳酒业向仁怀蒙银借款人民币 2,000,000.00

元，借款期限为一年。同日，双方签订质押担保合同，台阳酒业以自有白

酒作为质押物为本次债务提供担保。同日，自然人程海为本次债务出具连

带责任担保函。2014 年 1 月 26 日，仁怀新宁与仁怀蒙银及台阳酒业签订

《动产质押三方合作协议》，协议约定：仁怀新宁作为监管人代理仁怀蒙

银占有、监管台阳酒业提供的质押物，并在出质人出现还贷风险时，仁怀

新宁按质押金额兜底回购相应的质押物，回购款项将首先用于偿还借款债

务，保障仁怀蒙银利益不受损害。

银行借款合同到期后，台阳酒业未向仁怀蒙银偿还借款本金及利息。2015

年 7 月 22 日，仁怀蒙银将台阳酒业、程海、仁怀新宁列为被告向仁怀市

人民法院起诉。

2016 年 1 月 11 日，贵州省仁怀市人民法院对此案件作出一审判决（民事

判决书文号：（2015）仁民初字第 2777 号），其中涉及到仁怀新宁的判决

为：如台阳酒业不偿还借款，程海亦不履行连带清偿责任，质押物将进入

法院执行程序拍卖本案质押物（基酒）用于清偿债务；进入法院执行程序

流拍后一个月内，由仁怀新宁在台阳酒业所欠债务的范围内，履行对质押

物（基酒）的兜底回购义务并将回购款项用于清偿本案债务。

财务报表附注第 93 页

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2015 年度

财务报表附注

截至本财务报告批准报出日，以上诉讼事项的质押物尚进入法院执行程序

即拍卖本案质押物（基酒）。

(3) 2015 年 12 月 22 日，公司的全资子公司深圳市新宁现代物流有限公司（以

下简称“深圳新宁”）租赁的位于深圳市坪山新区兰竹东路八号的仓库发

生火灾。火灾仓库室内货物、设备不同程度烧损和水渍，过火面积约

2,830.00 平方米，无人员伤亡。

2016 年 1 月 11 日，公安部消防局四川火灾物证鉴定中心对深圳市公安局

消防监督管理送检的此次火灾物证出具鉴定结论：物证样品为二次短路熔

痕及火烧熔痕样品；在物证样品中未检测到能确定汽油、煤油、柴油和油

漆稀释剂燃烧残留物存在的成分，判定物证中不含有汽油、煤油、柴油和

油漆稀释剂燃烧残留物。

2016 年 1 月 20 日，深圳新宁收到深圳市公安局坪山分局消防监督管理大

队下发的《火灾事故认定书》（深公坪消火认字【2016】第 1001 号），对

火灾原因认定为电池（仓库所存储货物）自燃引起火灾。

2016 年 2 月 15 日，深圳新宁就上述《火灾事故认定书》（深公坪消火认字

【2016】第 1001 号）向深圳市公安局消防监督管理局提出复核申请，深

圳市公安局消防监督管理局于 2016 年 2 月 16 日予以受理并出具了《火灾

事故认定复核决定书》（深公消火复字[2016]第 0007 号），决定：“经审查，

该案事实不清，我局决定撤销深圳市公安局坪山分局消防监督管理大队做

出的深公坪消火认字[2016]第 1001 号《火灾事故认定书》，由深圳市公安

局坪山分局消防监督管理大队重新按程序调查，作出火灾事故认定。”

截至本财务报告批准报出日，火灾原因仍在调查中。公司已于资产负债表

日针对此项火灾事项计提了预计负债-火灾事项善后费用 5,721,486.64 元，

并记入当期营业外支出。

2、 其他重要或有事项

(1) 2012 年 12 月 12 日，中国工商银行股份有限公司仁怀支行（以下简称“工

行仁怀支行”）、贵州省仁怀市个性化酒业销售有限公司（以下简称“个性

酒业”）和仁怀新宁共同签订《基酒抵押信用卡调额三方合作协议》，协议

约定：针对个性酒业向工行仁怀支行所借借款合计 200 万元，个性酒业同

意将享有所有权的动产（基酒）抵押给工行仁怀支行，工行仁怀支行与个

性酒业同意将质押财产交由仁怀新宁存储监管；当个性酒业丧失偿还工行

仁怀支行债务能力时，即在工行仁怀支行规定的还款期限内，个性酒业未

能履行还款义务时，工行仁怀支行将要求仁怀新宁按出抵物的抵押价格

财务报表附注第 94 页

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2015 年度

财务报表附注

（评估价格 50%）兜底回购等值于个性酒业相应债务的出质物，回购质物

的出资将首先用于满足工行仁怀支行的权益。

截至本财务报告批准报出日，个性酒业的该项银行借款已到期，个性酒业尚

未偿还债务，工行仁怀支行已对个性酒业向法院提起诉讼，但未对仁怀新宁

提起诉讼，未要求仁怀新宁承担回购义务。

(2) 2012 年 10 月 30 日，招商银行股份有限公司遵义分行（以下简称“招行遵义

分行”）、贵州省仁怀市茅台镇华贵酒业（集团）有限公司（以下简称“华

贵酒业”）和仁怀新宁共同签订《动产质押三方合作协议》，协议约定：针

对华贵酒业向招行遵义分行所借借款合计 5,000 万元，华贵酒业同意将享有

所有权的动产（酱香型基酒）抵押给招行遵义分行，招行遵义分行与华贵酒

业同意将质押财产交由仁怀新宁存储监管；当华贵酒业出现还贷风险时，仁

怀新宁将按质押金额兜底回购相应的质押物，回购款项将首先用于华贵酒业

对招行遵义分行借款偿还，以保障招行遵义分行利益不受损害。

截至本财务报告批准报出日，华贵酒业的该项银行借款已到期，华贵酒业尚

未还款，招行遵义分行已对华贵酒业向法院提起诉讼，但未对仁怀新宁提起

诉讼，未要求仁怀新宁承担回购义务。

(3) 2014 年 4 月 30 日，中国邮政储蓄银行遵义分行（以下简称“邮政遵义分行”）

和贵州省仁怀市茅竹酒业销售有限公司（以下简称“茅竹酒业”）、自然人

赵温虎、自然人陈丹群以及仁怀新宁共同签订《小企业动产抵（质）押贷款

借款及担保合同》，协议约定：茅竹酒业向邮政遵义分行借款合计 400 万元，

并同意将享有所有权的动产（基酒）抵押给邮政遵义分行。同日，邮政遵义

分行、茅竹酒业和仁怀新宁共同签订《小企业动产抵（质）押贷款监管协议》，

协议约定邮政遵义分行与茅竹酒业同意将质押财产交由仁怀新宁存储监管。

截至本财务报告批准报出日，茅竹酒业的该项银行借款已到期，茅竹酒业尚

未偿还债务，邮政遵义分行已经同意茅竹酒业提出的还款计划，因而未对仁

怀新宁提起诉讼和还款要求。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。

(二) 利润分配情况

财务报表附注第 95 页

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2015 年度

财务报表附注

根据 2016 年 4 月 28 日公司第三届董事会第二十六次会议审议通过的《2015 年度利润分

配预案》，公司决定本年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转

增股本。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本公司本期无需要披露的债务重组。

(三) 资产置换

本公司本期无需要披露的资产交换。

(四) 租赁

公司主要经营租赁租入情况：

租赁资产 租赁费 本期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日

种类 定价依据 租赁费

苏州市寒山仓储有 苏州新宁公共保税

仓库 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 2,681,603.68

限公司 仓储有限公司

苏州苏高新科技产 苏州新联达通报关

办公室 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 375,000.00

业发展有限公司 有限公司

苏州综保物流有限 苏州新联达通报关

办公室 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 40,958.53

公司 有限公司

昆山华东国际物流 昆山新宁报关有限

办公室 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 124,800.00

服务有限公司 公司

综合保税区物流中 昆山新宁报关有限

柜台 2014 年 11 月 20 日 2016 年 11 月 19 日 市场价格 14,400.00

心有限公司 公司

苏州宇庆仓储有限 苏州新宁物流有限

仓库 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 3,236,400.00

公司 公司

苏州宇庆仓储有限 苏州新宁物流有限

仓库 2015 年 8 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 市场价格 224,704.80

公司 公司

财务报表附注第 96 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

租赁资产 租赁费 本期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日

种类 定价依据 租赁费

安博（昆山）保税 昆山新宁物流有限

仓库 2013 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日 市场价格 1,337,274.90

物流仓储有限公司 公司

上海外高桥保税区

上海新郁宁物流有

玖益物资贸易有限 仓库 2012 年 4 月 1 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 394,915.50

限公司

公司

上海外高桥保税区

上海新郁宁物流有

玖益物资贸易有限 仓库 2012 年 1 月 23 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 495,594.57

限公司

公司

上海外高桥保税区

上海新郁宁物流有

玖益物资贸易有限 仓库 2015 年 4 月 1 日 2018 年 3 月 31 日 市场价格 2,671,530.21

限公司

公司

上海恋唯国际货物 上海新郁宁物流有

仓库 2012 年 4 月 1 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 208,675.08

运输代理有限公司 限公司

上海恋唯国际货物 上海新郁宁物流有

仓库 2015 年 4 月 1 日 2018 年 3 月 31 日 市场价格 626,025.24

运输代理有限公司 限公司

上海仓吉物流有限 上海新郁宁物流有

仓库 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 市场价格 129,127.36

公司 限公司

上海环基数码科技 上海新郁宁物流有

办公室 2014 年 10 月 1 日 2016 年 8 月 31 日 市场价格 149,616.72

有限公司 限公司

上海环基数码科技 上海新郁宁物流有

办公室 2013 年 7 月 1 日 2016 年 8 月 31 日 市场价格 531,927.48

有限公司 限公司

苏州市木渎中小企 苏州新宁供应链管

办公室 2012 年 6 月 1 日 2016 年 5 月 31 日 市场价格 256,440.00

业发展有限公司 理有限公司

苏州金蚂蚁服饰有 苏州新宁供应链管

仓库 2015 年 4 月 13 日 2017 年 4 月 12 日 市场价格 131,520.00

限公司 理有限公司

江苏时进国际物流 南京新宁时进仓储

仓库 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 948,480.00

有限公司 有限公司

福建万达集团有限 福清市新宁万达仓

仓库 2014 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 市场价格 90,000.00

公司 储有限公司

柯仕达家具（深圳） 深圳市新宁现代物

仓库 2012 年 11 月 1 日 2018 年 10 月 31 日 市场价格 2,661,120.00

有限公司 流有限公司

启拾物流（深圳） 深圳市新宁现代物

仓库 2014 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日 市场价格 3,450,651.01

有限公司 流有限公司

深圳能健恒商贸发 深圳市新宁现代物

仓库 2013 年 8 月 15 日 2015 年 8 月 14 日 市场价格 2,662,921.54

展有限公司 流有限公司

深圳市亨运通物流 深圳市新宁现代物

仓库 2014 年 3 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 641,289.48

有限公司 流有限公司

深圳巴斯巴科技发 深圳市新宁现代物

仓库 2014 年 6 月 1 日 2016 年 4 月 16 日 市场价格 1,590,686.5

展有限公司 流有限公司

香港新宁现代物流

LoMingChu 仓库 2014 年 9 月 15 日 2016 年 9 月 14 日 市场价格 300,000.00

有限公司

北京新宁捷通仓储

港航发展有限公司 仓库 2014 年 1 月 19 日 2016 年 1 月 18 日 市场价格 2,208,284.61

有限公司

北京新宁捷通仓储 仓库及

航港发展有限公司 2014 年 1 月 19 日 2016 年 1 月 18 日 市场价格 2,395,317.66

有限公司 办公室

重庆增拓供应链管 重庆新宁物流有限 仓库 2015 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 197,766.99

财务报表附注第 97 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

租赁资产 租赁费 本期确认的

出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日

种类 定价依据 租赁费

理有限公司 公司

重庆新宁物流有限

文代玉 仓库 2014 年 10 月 31 日 2016 年 10 月 31 日 市场价格 12,700.00

公司

重庆西永微电子产

重庆新宁物流有限

业园区开发有限公 仓库 2014 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 市场价格 2,044,683.00

公司

司

重庆圣都物流有限 重庆新宁物流有限

仓库 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 114,664.86

公司 公司

成都联想电子科技 成都高新区新宁物 仓库及

2014 年 12 月 1 日 2017 年 11 月 30 日 市场价格 2,470,447.08

有限公司 流有限公司 办公室

成都海玉电缆有限 成都高新区新宁物

仓库 2015 年 1 月 1 日 2015 年 3 月 31 日 市场价格 279,936.00

责任公司 流有限公司

成都海玉电缆有限 成都高新区新宁物

仓库 2015 年 11 月 10 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 90,000.00

责任公司 流有限公司

成都双流综保物流 成都双流新宁捷通

仓库 2013 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 1,314,414.48

有限公司 物流有限公司

成都双流综保物流 成都双流新宁捷通

仓库 2013 年 5 月 27 日 2015 年 5 月 26 日 市场价格 548,805.57

有限公司 物流有限公司

成都双流综保物流 成都双流新宁捷通

仓库 2015 年 8 月 10 日 2016 年 12 月 10 日 市场价格 1,609,535.72

有限公司 物流有限公司

成都保税物流投资 成都双流新宁捷通

仓库 2014 年 1 月 20 日 2016 年 1 月 19 日 市场价格 1,071,851.04

有限公司 物流有限公司

成都保税物流投资 成都双流新宁捷通

仓库 2014 年 8 月 26 日 2015 年 3 月 25 日 市场价格 133,471.26

有限公司 物流有限公司

贵州五星酒业集团 仁怀市新宁酒业供

办公室 2015 年 1 月 20 日 2016 年 1 月 19 日 市场价格 50,416.67

茅台镇五星酒厂 应链有限公司

摩托罗拉（武汉）

武汉新宁物流有限 厂房及

移动技术通信有限 2013 年 11 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 市场价格 2,697,992.79

公司 办公室

公司

摩托罗拉（武汉）

武汉新宁物流有限

移动技术通信有限 厂房 2015 年 8 月 1 日 2016 年 9 月 30 日 市场价格 938,185.45

公司

公司

重庆港荣供应链管 重庆新宁捷通物流

仓库 2014 年 4 月 1 日 2016 年 3 月 31 日 市场价格 978,096.00

理有限公司 有限公司

北京宏福建科科贸 北京新宁物流有限

厂房 2015 年 3 月 10 日 2018 年 4 月 30 日 市场价格 4,849,620.00

有限公司 公司

办公展

苏州市金山石雕艺 苏州新宁新能源汽

厅及车 2015 年 6 月 1 日 2020 年 8 月 31 日 市场价格 288,000.00

术有限公司 车发展有限公司

间

合计 50,269,851.78

财务报表附注第 98 页

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2015 年度

财务报表附注

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 24,630,575.52 100.00 247,837.22 1.01 24,382,738.30 6,697,792.53 100.00 67,425.30 1.01 6,630,367.23

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 24,630,575.52 100.00 247,837.22 24,382,738.30 6,697,792.53 100.00 67,425.30 6,630,367.23

财务报表附注第 99 页

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2015 年度

财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 23,938,346.17 239,383.46 1.00

1至2年 162.55 16.26 10.00

2至3年 729.54 218.86 30.00

3至4年 2,721.89 1,360.95 50.00

4至5年 4,409.35 3,527.48 80.00

5 年以上 3,330.21 3,330.21 100.00

合计 23,949,699.71 247,837.22

确定该组合依据的说明：按应收款项余额的账龄划分（不包含合并范围内的关联

方应收款项）。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

关联方

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

昆山新宁物流有限公司 11,161.58

苏州新宁供应链管理有限公司 268,164.23

福清市新宁万达仓储有限公司 401,550.00

合计 680,875.81

确定该组合依据的说明：按合并范围内的关联方应收款项划分。关联方组合应

收款不计提坏账准备。

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 180,411.92 元。

3、 本期无实际核销的应收账款情况。

财务报表附注第 100 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

第一名 9,209,564.03 37.39 92,095.64

第二名 3,821,560.80 15.52 38,215.61

第三名 2,242,839.11 9.11 22,428.39

第四名 1,997,960.22 8.11 19,979.60

第五名 1,318,442.69 5.35 13,184.43

合计 18,590,366.85 75.48 185,903.67

5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

财务报表附注第 101 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 11,858,353.02 100.00 211,942.00 1.79 11,646,411.02 19,202,592.28 100.00 128,206.96 0.67 19,074,385.32

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 11,858,353.02 100.00 211,942.00 11,646,411.02 19,202,592.28 100.00 128,206.96 19,074,385.32

财务报表附注第 102 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 427,167.16 4,271.67 1.00

1至2年 1,153,163.79 115,316.38 10.00

2至3年 290,265.20 87,079.56 30.00

3至4年 10,031.53 5,015.77 50.00

4至5年 323.27 258.62 80.00

5 年以上 100.00

合计 1,880,950.95 211,942.00

确定该组合依据的说明：按应收款项余额的账龄划分（不包含合并范围内的关

联方应收款项）。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

关联方

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

淮安新宁公共保税仓储有限公司 207,306.87

南京新宁时进仓储有限公司 225,000.00

北京新宁捷通仓储有限公司 1,331,304.96

仁怀新宁酒业供应链有限公司 497,260.27

北京新宁物流有限公司 3,556,804.09

上海新珏宁国际物流有限公司 4,159,725.88

合计 9,977,402.07

确定该组合依据的说明：按合并范围内的关联方应收款项划分。关联方组合应

收款不计提坏账准备。

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 83,735.04 元。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况

财务报表附注第 103 页

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2015 年度

财务报表附注

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

关联方往来 9,977,402.07 11,203,018.12

履约保证金 536,354.93 7,760,000.00

押金 40,000.00 140,220.00

代垫款项 102,240.39 61,739.16

备用金 26,000.00 10,000.00

其他 86,942.23 27,615.00

单位往来款 1,089,413.40

合计 11,858,353.02 19,202,592.28

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款项 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 款合计数的

性质 期末余额

比例(%)

关联方

第一名 4,159,725.88 1 年以内 35.08

往来

关联方

第二名 3,556,804.09 1 年以内 29.99

往来

关联方 1 年以内 1,201,746.95，

第三名 1,331,304.96 11.23

往来 1-2 年 129,558.01

单位往

第四名 1,069,413.40 1-2 年 9.02 106,941.34

来款

关联方 1 年以内 40,270.12，

第五名 497,260.27 4.19

往来 1-2 年 456,990.15

合计 10,614,508.60 89.51

6、 期末无涉及政府补助的应收款项。

7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

财务报表附注第 104 页

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2015 年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,279,413,077.01 1,279,413,077.01 342,139,874.21 342,139,874.21

对联营、合营企业投资 25,163,670.83 25,163,670.83 23,406,171.01 23,406,171.01

合计 1,304,576,747.84 1,304,576,747.84 365,546,045.22 365,546,045.22

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

苏州新宁公共保税仓储有限公司 4,217,700.00 4,217,700.00

昆山新宁报关有限公司 3,049,374.21 3,049,374.21

苏州新宁物流有限公司 10,590,000.00 10,590,000.00

昆山新宁物流有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

上海新郁宁物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

苏州新宁供应链管理有限公司 31,350,000.00 31,350,000.00

淮安新宁公共保税仓储有限公司 15,365,000.00 15,365,000.00

南京新宁时进仓储有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00

福清市新宁万达仓储有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00

江苏新宁供应链管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

财务报表附注第 105 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

深圳市新宁现代物流有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00

北京新宁捷通仓储有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

上海新宁捷通仓储有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

重庆新宁物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

成都高新区新宁物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

成都双流新宁捷通物流有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

仁怀新宁酒业供应链有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00

新宁控股（新加坡）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

武汉新宁物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

新宁美国控股公司 21,387,800.00 21,387,800.00

重庆新宁捷通物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

北京新宁物流有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00

上海新珏宁国际物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

香港新珏宁国际物流有限公司 3,944,800.00 3,944,800.00

苏州新宁新能源汽车发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

广州亿程交通信息有限公司 939,716,202.80 939,716,202.80

合计 342,139,874.21 978,661,002.80 41,387,800.00 1,279,413,077.01

财务报表附注第 106 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

1、合营企业

2、联营企业

安徽皖新物流

23,406,171.01 5,550,319.49 3,792,819.67 25,163,670.83

有限公司

财务报表附注第 107 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 70,362,906.81 63,385,699.41 32,971,655.98 22,104,198.40

其他业务 47,255.52 44,535.65 719,782.05 43,743.31

合计 70,410,162.33 63,430,235.06 33,691,438.03 22,147,941.71

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 14,911,088.66 30,329,685.60

权益法核算的长期股权投资收益 5,550,319.49 4,935,585.63

处置长期股权投资产生的投资收益 -20,006,143.55 -4,204,672.26

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合 计 455,264.60 31,060,598.97

(六) 其他

现金流量表补充资料：

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -20,317,532.06 15,617,423.03

加：资产减值准备 264,146.96 114,169.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,183,841.04 2,224,879.72

无形资产摊销 338,933.48 300,137.57

长期待摊费用摊销 341,208.07 265,153.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

35,193.60 54,929.33

“－”号填列）

财务报表附注第 108 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 5,923,112.05 4,268,583.84

投资损失（收益以“－”号填列） -455,264.60 -31,060,598.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,219.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,783.83 57,338.44

存货的减少（增加以“－”号填列） -72,454,619.53 -26,855.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,987,809.54 -7,175,462.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,437,341.31 -29,564,675.06

其他

经营活动产生的现金流量净额 9,270,386.03 -44,912,757.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 26,479,161.57 27,170,369.34

减：现金的期初余额 27,170,369.34 49,842,861.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -691,207.77 -22,672,492.36

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -684,251.33

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,824,086.86

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

财务报表附注第 109 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,543,098.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 832,389.54

少数股东权益影响额 8,030.10

合计 -1,562,843.50

本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的定

义界定非经常性损益项目，不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情形。

(二) 净资产收益率及每股收益：

财务报表附注第 110 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -21.12 -0.52 -0.52

扣除非经常性损益后归属于公司

-20.81 -0.52 -0.52

普通股股东的净利润

其他说明：

1、加权平均净资产收益率的计算公式

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算

及披露》（2010 年修订）的要求，公司编制和披露合并财务报表的，“扣除非经常性损

益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣

除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税

影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少

数股东权益金额。

加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通

股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减

少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公

司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末

的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资

产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，

被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益

率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除

非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为

零）。

2、基本每股收益和稀释每股收益的计算公式

财务报表附注第 111 页

江苏新宁现代物流股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公

积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi

为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累

计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进

行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普

通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均

股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益

达到最小值。

本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

江苏新宁现代物流股份有限公司

二〇一六年四月二十八日

财务报表附注第 112 页

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