宝利国际：2015年年度审计报告_股票频道

江苏宝利国际投资股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

江苏宝利国际投资股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-79

审计报告

信会师报字[2016]第 114365 号

江苏宝利国际投资股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏宝利国际投资股份有限公司（以下简称宝

利国际公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产

负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宝利国际公司管理层的责任，这种责

任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，宝利国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了宝利国际公司 2015 年 12 月 31 日的合

并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注如下事项：宝利国际公司于 2015

年 11 月 24 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：

稽查总队调查通字 153007 号），因宝利国际公司涉嫌违反证券法律法

规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理

委员会决定对宝利国际公司立案稽查。截止财务报告日，宝利国际公

司尚未收到调查结论。

本段内容不影响发表的审计意见。

立信会计师事务所中国注册会计师：赵焕琪

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：夏利忠

中国上海二〇一六年四月二十八日

审计报告第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

1、合并资产负债表

编制单位：江苏宝利国际投资股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 496,311,614.37 404,936,011.12

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

0.00 515,819.86

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 326,563,092.44 168,925,315.50

应收账款 612,426,317.13 757,432,068.07

预付款项 129,099,140.03 39,052,456.78

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 6,881,976.41 7,577,779.69

应收股利

其他应收款 50,774,218.79 19,041,914.39

买入返售金融资产

存货 86,962,404.76 79,263,872.99

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 264,498,837.42 138,059,344.73

其他流动资产 167,056,883.50 14,368,394.37

流动资产合计 2,140,574,484.85 1,629,172,977.50

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 134,815,730.46 242,867,282.81

长期股权投资

投资性房地产

财务报表附注第 1 页

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2015 年度

财务报表附注

固定资产 335,211,552.11 332,821,986.05

在建工程 68,293,027.32 43,971,355.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 95,488,756.29 97,671,096.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 188,988.21 269,717.21

递延所得税资产 19,128,295.02 16,400,170.20

其他非流动资产 37,402.10 2,504,769.92

非流动资产合计 653,163,751.51 736,506,377.69

资产总计 2,793,738,236.36 2,365,679,355.19

流动负债：

短期借款 1,217,806,929.80 786,536,854.07

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计

800.00

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 139,418,817.61 169,887,889.15

预收款项 24,573,027.41 5,372,394.93

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,056,959.50 1,320,020.44

应交税费 22,213,975.69 23,058,488.60

应付利息 2,405,407.46 2,080,610.79

应付股利

其他应付款 16,061,167.52 11,476,831.36

应付分保账款

保险合同准备金

财务报表附注第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 16,119,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,464,537,084.99 1,015,852,089.34

非流动负债：

长期借款 160,432,293.60 173,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,208,269.69 4,038,006.38

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 165,640,563.29 177,038,006.38

负债合计 1,630,177,648.28 1,192,890,095.72

所有者权益：

股本 921,600,000.00 512,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 35,256,006.19 291,256,006.19

减：库存股

其他综合收益 -182,815.96 -91,349.04

专项储备

盈余公积 39,967,404.52 38,488,181.18

一般风险准备

未分配利润 157,585,278.23 316,553,901.86

归属于母公司所有者权益合计 1,154,225,872.98 1,158,206,740.19

少数股东权益 9,334,715.10 14,582,519.28

财务报表附注第 3 页

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2015 年度

财务报表附注

所有者权益合计 1,163,560,588.08 1,172,789,259.47

负债和所有者权益总计 2,793,738,236.36 2,365,679,355.19

法定代表人：周德洪主管会计工作负责人：费祝海会计机构负责人：费祝海

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 434,790,301.96 339,972,898.15

以公允价值计量且其变动计

515,819.86

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 324,173,092.44 165,825,315.50

应收账款 378,424,018.34 590,158,079.11

预付款项 32,690,086.83 32,488,275.57

应收利息 4,478,751.02 1,805,068.30

应收股利

其他应收款 266,547,081.59 485,705,968.21

存货 35,765,606.02 40,154,719.46

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 150,809,376.97 411,469.68

流动资产合计 1,627,678,315.17 1,657,037,613.84

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 560,461,760.05 415,398,133.50

投资性房地产

固定资产 119,827,855.16 118,599,338.88

在建工程 400,000.00 7,334,965.27

工程物资

财务报表附注第 4 页

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2015 年度

财务报表附注

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,719,459.05 12,083,051.36

开发支出

商誉

长期待摊费用 71,388.10 110,327.14

递延所得税资产 11,354,349.39 10,553,513.71

其他非流动资产 1,065,367.82

非流动资产合计 703,834,811.75 565,144,697.68

资产总计 2,331,513,126.92 2,222,182,311.52

流动负债：

短期借款 756,413,461.69 570,480,624.06

以公允价值计量且其变动计

800.00

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 271,000,000.00 176,150,000.00

应付账款 204,786,283.80 52,582,154.97

预收款项 8,571,147.80 4,931,909.22

应付职工薪酬 896,994.40 719,807.10

应交税费 3,379,059.85 13,892,081.11

应付利息 2,016,147.97 1,725,147.62

应付股利

其他应付款 49,839,180.01 345,043,769.45

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 6,119,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,296,903,075.52 1,171,644,493.53

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 1,296,903,075.52 1,171,644,493.53

所有者权益：

股本 921,600,000.00 512,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 35,256,006.19 291,256,006.19

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 39,967,404.52 38,488,181.18

未分配利润 37,786,640.69 208,793,630.62

所有者权益合计 1,034,610,051.40 1,050,537,817.99

负债和所有者权益总计 2,331,513,126.92 2,222,182,311.52

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,752,396,705.43 1,769,564,121.88

其中：营业收入 1,752,396,705.43 1,769,564,121.88

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,793,608,089.09 1,757,759,721.34

其中：营业成本 1,555,515,949.83 1,530,351,248.72

利息支出

手续费及佣金支出

财务报表附注第 6 页

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2015 年度

财务报表附注

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金

净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 6,097,309.14 6,529,725.19

销售费用 22,842,533.40 16,292,004.22

管理费用 122,636,656.82 113,320,431.22

财务费用 50,348,191.42 58,674,342.27

资产减值损失 36,167,448.48 32,591,969.72

加：公允价值变动收益（损失

150,475.00 515,819.86

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

82,929,496.61 63,959,701.73

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,868,587.95 76,279,922.13

加：营业外收入 6,179,218.15 7,949,800.18

其中：非流动资产处置利

27,065.59

得

减：营业外支出 6,331,164.82 5,568,115.27

其中：非流动资产处置损

679,948.27 1,435,975.69

失

四、利润总额（亏损总额以“－”

41,716,641.28 78,661,607.04

号填列）

减：所得税费用 18,216,161.92 15,561,408.82

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,500,479.36 63,100,198.22

归属于母公司所有者的净利

26,830,599.71 63,435,189.47

润

少数股东损益 -3,330,120.35 -334,991.25

六、其他综合收益的税后净额 -91,466.92 -91,348.95

归属母公司所有者的其他综合

-91,466.92 -91,348.95

收益的税后净额

财务报表附注第 7 页

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2015 年度

财务报表附注

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

-91,466.92 -91,348.95

其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

-91,466.92 -91,348.95

差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收

益的税后净额

七、综合收益总额 23,409,012.44 63,008,849.27

归属于母公司所有者的综合

26,739,132.79 63,343,840.52

收益总额

归属于少数股东的综合收益

-3,330,120.35 -334,991.25

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.026 0.069

（二）稀释每股收益 0.026 0.069

法定代表人：周德洪主管会计工作负责人：费祝海会计机构负责人：费祝海

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

财务报表附注第 8 页

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2015 年度

财务报表附注

一、营业收入 1,273,826,004.07 1,553,532,863.76

减：营业成本 1,142,517,159.52 1,367,996,457.56

营业税金及附加 3,655,305.14 2,846,115.27

销售费用 7,525,237.09 8,603,192.65

管理费用 73,597,641.78 74,495,013.41

财务费用 22,307,105.66 34,083,884.51

资产减值损失 6,246,907.17 25,100,594.77

加：公允价值变动收益（损

150,475.00 515,819.86

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

297,174.46 -3,495,433.47

号填列）

其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

18,424,297.17 37,427,991.98

列）

加：营业外收入 1,274,759.87 768,806.59

其中：非流动资产处置

27,065.59

利得

减：营业外支出 1,838,434.00 1,932,747.64

其中：非流动资产处置

450,445.59 2,480.66

损失

三、利润总额（亏损总额以“－”

17,860,623.04 36,264,050.93

号填列）

减：所得税费用 3,068,389.63 5,593,954.57

四、净利润（净亏损以“－”号填

14,792,233.41 30,670,096.36

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

1.权益法下在被投资

财务报表附注第 9 页

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2015 年度

财务报表附注

单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 14,792,233.41 30,670,096.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

2,013,676,813.37 2,285,967,372.42

现金

客户存款和同业存放款项净

增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净

增加额

收到原保险合同保费取得的

现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产净增

加额

收取利息、手续费及佣金的

现金

财务报表附注第 10 页

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2015 年度

财务报表附注

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的

25,181,196.79 38,256,768.43

现金

经营活动现金流入小计 2,038,858,010.16 2,324,224,140.85

购买商品、接受劳务支付的

1,882,628,583.62 1,885,811,145.70

现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净

增加额

支付原保险合同赔付款项的

现金

支付利息、手续费及佣金的

现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付

30,785,223.75 27,788,264.80

的现金

支付的各项税费 62,939,627.74 47,932,529.56

支付其他与经营活动有关的

65,385,514.95 51,650,273.45

现金

经营活动现金流出小计 2,041,738,950.06 2,013,182,213.51

经营活动产生的现金流量净额 -2,880,939.90 311,041,927.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 294,183,028.17 255,167,735.53

取得投资收益收到的现金 48,156,851.07 53,394,430.47

处置固定资产、无形资产和

50,000.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的

20,343,531.44 79,092,089.67

现金

投资活动现金流入小计 362,733,410.68 387,654,255.67

购建固定资产、无形资产和

87,046,262.88 134,058,753.39

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 417,316,392.89 393,121,217.66

财务报表附注第 11 页

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2015 年度

财务报表附注

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的

110,410,575.92 79,911,625.28

现金

投资活动现金流出小计 614,773,231.69 607,091,596.33

投资活动产生的现金流量净额 -252,039,821.01 -219,437,340.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,728,160,128.34 2,038,824,598.48

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的

59,395,543.98

现金

筹资活动现金流入小计 2,728,160,128.34 2,098,220,142.46

偿还债务支付的现金 2,312,961,774.76 1,906,805,719.68

分配股利、利润或偿付利息

88,543,814.95 86,549,445.31

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的

168,435,847.27 57,200,651.42

现金

筹资活动现金流出小计 2,569,941,436.98 2,050,555,816.41

筹资活动产生的现金流量净额 158,218,691.36 47,664,326.05

四、汇率变动对现金及现金等价

5,564,802.82 -416,486.13

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -91,137,266.73 138,852,426.60

加：期初现金及现金等价物

290,847,739.27 151,995,312.67

余额

六、期末现金及现金等价物余额 199,710,472.54 290,847,739.27

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

财务报表附注第 12 页

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财务报表附注

销售商品、提供劳务收到的

1,511,587,274.25 2,065,610,739.12

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的

14,424,430.83 21,121,906.14

现金

经营活动现金流入小计 1,526,011,705.08 2,086,732,645.26

购买商品、接受劳务支付的

1,194,137,684.67 1,569,963,847.39

现金

支付给职工以及为职工支付

15,711,071.33 15,118,538.60

的现金

支付的各项税费 48,765,202.26 29,485,899.73

支付其他与经营活动有关的

33,343,235.22 30,935,514.28

现金

经营活动现金流出小计 1,291,957,193.48 1,645,503,800.00

经营活动产生的现金流量净额 234,054,511.60 441,228,845.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和

50,000.00

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的

现金

投资活动现金流入小计 50,000.00

购建固定资产、无形资产和

4,654,944.91 39,184,480.44

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 301,466,130.00 31,398,128.63

取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的

996,413.22 3,495,433.47

现金

投资活动现金流出小计 307,117,488.13 74,078,042.54

投资活动产生的现金流量净额 -307,067,488.13 -74,078,042.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

财务报表附注第 13 页

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财务报表附注

取得借款收到的现金 1,474,862,584.03 1,480,642,730.15

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的

219,157,266.70 117,801,624.88

现金

筹资活动现金流入小计 1,694,019,850.73 1,598,444,355.03

偿还债务支付的现金 1,302,464,704.35 1,713,199,404.47

分配股利、利润或偿付利息

68,058,383.36 73,464,877.87

支付的现金

支付其他与筹资活动有关的

326,591,412.99 57,200,651.42

现金

筹资活动现金流出小计 1,697,114,500.70 1,843,864,933.76

筹资活动产生的现金流量净额 -3,094,649.97 -245,420,578.73

四、汇率变动对现金及现金等价

3,581,472.64 -325,369.45

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -72,526,153.86 121,404,854.54

加：期初现金及现金等价物

238,563,159.11 117,158,304.57

余额

六、期末现金及现金等价物余额 166,037,005.25 238,563,159.11

财务报表附注第 14 页

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财务报表附注

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东权

减：库存其他综合专项储一般风险所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润益

优先永续股收益备准备

其他

股债

一、上年期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 -91,349.04 38,488,181.18 316,553,901.86 14,582,519.28 1,172,789,259.47

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 512,000,000.00 291,256,006.19 -91,349.04 38,488,181.18 316,553,901.86 14,582,519.28 1,172,789,259.47

三、本期增减变动金额

409,600,000.00 -256,000,000.00 -91,466.92 1,479,223.34 -158,968,623.63 -5,247,804.18 -9,228,671.39

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -91,466.92 26,830,599.71 -3,330,120.35 23,409,012.44

（二）所有者投入和减

-1,917,683.83 -1,917,683.83

少资本

1．股东投入的普通股 -1,917,683.83 -1,917,683.83

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

财务报表附注第 1 页

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财务报表附注

（三）利润分配 1,479,223.34 -32,199,223.34 -30,720,000.00

1．提取盈余公积 1,479,223.34 -1,479,223.34

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-30,720,000.00 -30,720,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

409,600,000.00 -256,000,000.00 -153,600,000.00

结转

1．资本公积转增资本

256,000,000.00 -256,000,000.00

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 153,600,000.00 -153,600,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 921,600,000.00 35,256,006.19 -182,815.96 39,967,404.52 157,585,278.23 9,334,715.10 1,163,560,588.08

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东权

其他权益工具减：库存其他综合专项储一般风险所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润益

优先股永续债其他股收益备准备

一、上年期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 -0.09 35,421,171.54 281,785,722.03 14,917,510.53 1,135,380,410.20

财务报表附注第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 512,000,000.00 291,256,006.19 -0.09 35,421,171.54 281,785,722.03 14,917,510.53 1,135,380,410.20

三、本期增减变动金额

-91,348.95 3,067,009.64 34,768,179.83 -334,991.25 37,408,849.27

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -91,348.95 63,435,189.47 -334,991.25 63,008,849.27

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,067,009.64 -28,667,009.64 -25,600,000.00

1．提取盈余公积 3,067,009.64 -3,067,009.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-25,600,000.00 -25,600,000.00

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

财务报表附注第 3 页

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财务报表附注

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 -91,349.04 38,488,181.18 316,553,901.86 14,582,519.28 1,172,789,259.47

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 38,488,181.18 208,793,630.62 1,050,537,817.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 512,000,000.00 291,256,006.19 38,488,181.18 208,793,630.62 1,050,537,817.99

三、本期增减变动金额

409,600,000.00 -256,000,000.00 1,479,223.34 -171,006,989.93 -15,927,766.59

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 14,792,233.41 14,792,233.41

（二）所有者投入和减少

资本

财务报表附注第 4 页

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2015 年度

财务报表附注

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,479,223.34 -32,199,223.34 -30,720,000.00

1．提取盈余公积 1,479,223.34 -1,479,223.34

2．对所有者（或股东）

-30,720,000.00 -30,720,000.00

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

409,600,000.00 -256,000,000.00 -153,600,000.00

转

1．资本公积转增资本（或

256,000,000.00 -256,000,000.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 153,600,000.00 -153,600,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 921,600,000.00 35,256,006.19 39,967,404.52 37,786,640.69 1,034,610,051.40

上期金额

单位：元

项目上期

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 35,421,171.54 206,790,543.90 1,045,467,721.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 512,000,000.00 291,256,006.19 35,421,171.54 206,790,543.90 1,045,467,721.63

三、本期增减变动金额（减

3,067,009.64 2,003,086.72 5,070,096.36

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 30,670,096.36 30,670,096.36

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,067,009.64 -28,667,009.64 -25,600,000.00

1．提取盈余公积 3,067,009.64 -3,067,009.64

2．对所有者（或股东）的

-25,600,000.00 -25,600,000.00

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

财务报表附注第 6 页

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2015 年度

财务报表附注

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 512,000,000.00 291,256,006.19 38,488,181.18 208,793,630.62 1,050,537,817.99

财务报表附注第 7 页

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2015 年度

财务报表附注

江苏宝利国际投资股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

江苏宝利国际投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）是由江阴市宝利

沥青有限公司整体变更设立的股份有限公司，设立时注册资本为 5,000 万元，于 2007

年 7 月在江苏省无锡工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为

320200000123865。

根据本公司 2007 年度第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 1,000 万元，

增资后本公司注册资本变更为 6,000 万元，于 2007 年 8 月 13 日办理工商变更登记，

领取了换发后的企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会“证监许可(2010）1334 号”文核准，本公司于 2010 年 10

月 12 日和 2010 年 10 月 13 日通过深圳证券交易所系统，采用网上向社会公众投资

者定价与网下向配售对象询价配售相结合的发行方式公开发行人民币普通股(A 股）

2,000 万股(每股面值 1 元），并于 2010 年 10 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市

交易，股票简称：宝利沥青，股票代码：300135。发行后本公司注册资本变更为 8,000

万元，于 2010 年 12 月 10 日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 8,000 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增股本 8,000 万股。实施转增基准

日为 2011 年 5 月 23 日，转增股本后，本公司注册资本变更为 16,000 万元，于 2011

年 5 月 30 日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年末总股本 16,000 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增股本 16,000 万股。实施转增基准

日为 2012 年 5 月 15 日，转增股本后，本公司注册资本变更为 32,000 万元，于 2012

年 5 月 28 日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

根据本公司 2012 年度股东大会决议，本公司以 2012 年末总股本 32,000 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增股本 19,200 万股。实施转增基准

日为 2013 年 5 月 22 日，转增股本后，本公司注册资本变更为 51,200 万元，于 2013

年 6 月 21 日办理工商变更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014 年末总股本 51,200 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，

转增股本及送红股共 40,960 万股。实施转增基准日为 2015 年 5 月 21 日，转增股本

及送红股后，本公司注册资本变更为 92,160 万元，于 2015 年 6 月 24 日办理工商变

更登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

财务报表附注第 1 页

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2015 年度

财务报表附注

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，并下设生产部、财务部、

审计部、行政部、营销部、市场部、技术研发部、质检化验部、采购调运部、安环

设备部、海外项目部等部门。

本公司经营范围：利用自有资金对外投资；新材料技术开发；沥青和高强度结构沥

青料（不含危险品）的生产；20 号、100 号、200 号燃料油（以上不含危险品）的

生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出

口的商品除外；机械设备租赁服务（不含融资性租赁）。（依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司生产的主要产品：通用型改性沥青、高强度结构沥青料、高铁专用乳化沥青、

废橡塑改性沥青等专业沥青产品。

本公司注册地：江苏省江阴市云亭镇工业园区。

本公司法定代表人：周德洪。

本公司控股股东、实际控制人：周德洪、周秀凤夫妇。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 28 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

陕西宝利沥青有限公司

湖南宝利沥青有限公司

吉林宝利沥青有限公司

新疆宝利沥青有限公司

四川宝利沥青有限公司

西藏宝利沥青有限公司

江苏宝利建设发展有限公司

宝利控股（新加坡）私人有限公司

江阴市宝利沥青新材料有限公司

江苏宝利航空装备投资有限公司

江苏宝利油品有限公司

上海成翼融资租赁有限公司

宝利俄罗斯投资有限公司

吉林宝利航空装备制造有限公司

财务报表附注第 2 页

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2015 年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。

本公司境外子公司宝利俄罗斯投资有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货

币确定卢布为其记账本位币。

本公司境外子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司根据其经营所处的主要经济环

境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

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②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期

汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额达到 1,000 万元(含 1,000 万元）

以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项

单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其列入相应组合按相应

组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内单位销售货款、其他款项以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合

非合并范围内单位销售货款、其他款项以应收款项与交易对方关系为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内单位销售货款、其他款项一般不计提

非合并范围内单位销售货款、其他款项账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年（含 2 年） 10 10

2-3 年（含 3 年） 30 30

3-4 年（含 4 年） 50 50

4-5 年（含 5 年） 80 80

5 年以上 100 100

本公司合并范围的公司间的应收款项在不存在发生坏账损失迹象时，不计提坏

账准备。

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于

账面价值的差额单项计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

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同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率(%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5 4.75

铁路设施 20 5 4.75

固定资产装修 5 5 19.00

机器设备 10 5 9.50

运输设备 5 5 19.00

电子设备及其他 5 5 19.00

财务报表附注第 15 页

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第 16 页

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地出让年限

专利权 10 年可使用年限

软件 10 年可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命有限的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(十九)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括租用房屋装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

类别摊销年限依据

租用房屋装修费 5年受益期限

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

财务报表附注第 21 页

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(二十二)收入

1、销售商品收入确认原则和计量方法

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2、让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认原则和计量方法

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

4、本公司收入确认的具体方法

（1）商品销售收入

本公司在将产品实际交付给客户，并经客户验收时确认收入的实现。

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（2）BT 业务收入

BT 业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市

政工程项目 BT 投资建设合同书，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资并

进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内

支付回购资金和资金回报。

本公司在 BT 业务中承担融资职能，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同

规定的投资回报，将回购款确认为长期应收款，并将回购款与支付的工程价款

之间的差额，确认为未实现融资收益，在回购期内分摊投资收益。其中，长期

应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期

间内一般保持不变。

(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的补助如果政府文件

中明确规定用于购买某项固定资产或无形资产等长期资产的，则划分为与资产

相关的政府补助。自长期资产可供使用时起，将递延收益金额平均分摊转入当

期损益。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

以外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关

的政府补助。

2、确认时点

与资产相关的政府补助，在从所建造或购买的资产可供使用时分期确认营业外

收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，在以后

期间确认相关费用时计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或

损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注第 23 页

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3、会计处理

与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，在从所建造或购买的资产可

供使用时按照其使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一

项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项

目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引

起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性

进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同

时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被

套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

财务报表附注第 25 页

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3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风

险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面

价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损

益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期

项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引

起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损

益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于

无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项

目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额

转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累

计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止

或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入

其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其

处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分

计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任

何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期公司主要会计政策未发生变更。

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2、会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%

额后，差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%、7%

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%

企业所得税按应纳税所得额计征 25%、17%、20%（注）

注：本公司之全资子公司宝利控股（新加坡）私人有限公司适用的新加坡所得税税

率为 17%、本公司之全资子公司宝利俄罗斯投资有限公司适用的俄罗斯所得税税率

为 20%。

(二) 税收优惠

1、高新技术企业所得税优惠政策

（1）本公司（母公司）于 2011 年 9 月 30 日获得江苏省财政厅、江苏省科学

技术厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证

书》，有效期为三年。2014 年 9 月 2 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审，仍被认定为高新技术企业。根据

《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2014 年至 2016 年减按

15%的税率计缴企业所得税。

（2）本公司之子公司陕西宝利沥青有限公司于 2010 年 11 月 16 日获得陕西省

财政厅、陕西省科学技术厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2013 年 7 月 4 日，经陕西省财政厅、

陕西省科学技术厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局复审，仍被认定为

高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司

2013 年至 2015 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

（3）本公司之子公司湖南宝利沥青有限公司于 2012 年 8 月 13 日获得湖南省

财政厅、湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》，有效期为三年。2015 年 10 月 28 日，经湖南省财政

财务报表附注第 27 页

江苏宝利国际投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

厅、湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复审，仍被认

定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公

司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

2、西部大开发战略企业所得税优惠政策

（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58 号文”《关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012

年第 12 号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、

西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法

的通知》（藏政发[2008]33 号），本公司之子公司西藏宝利沥青有限公司自成立

之日起至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58 号文”《关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012

年第 12 号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、

四川省国家税务局 “2012 年第 7 号公告”《关于认真落实西部大开发战略有关

企业所得税优惠政策的公告》，本公司之子公司四川宝利沥青有限公司自 2014

年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%的税率计缴企业所得税。

（3）根据财政部、海关总署、国家税务总局下发的“财税[2011]58 号文”《关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局“2012

年第 12 号公告”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，

本公司之子公司新疆宝利沥青有限公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月

31 日期间减按 15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 400,312.67 133,069.71

银行存款 312,123,081.58 369,491,041.57

其他货币资金 183,788,220.12 35,311,899.84

合计 496,311,614.37 404,936,011.12

其中：存放在境外的款项总额 5,499,263.79 31,303,132.47

财务报表附注第 28 页

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2015 年度

财务报表附注

其中使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 51,300,000.00 16,152,500.00

BT 项目管理部资金 10,987,863.87 11,474,687.37

银行贷款保证金 105,218,302.85 6,440,800.00

用于担保的定期存单 101,388,968.24 78,776,372.01

冻结存款 14,541,596.33

履约贷款保证金 11,898,248.19

其他保证金 1,266,162.35 1,243,912.47

合计 296,601,141.83 114,088,271.85

截止 2015 年 12 月 31 日，汇票承兑保证金 51,300,000.00 元为本公司向银行申请开

具的银行承兑汇票（票据融资借款）存入银行保证金户的存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，BT 项目银行专户资金 10,987,863.87 元为本公司向宜兴市

滆湖东路工程投资建设-移交(BT)项目专用共管账户存入的项目资金。

截止 2015 年 12 月 31 日，借款保证金 105,218,302.85 元为本公司为获取银行借款存

入银行的保证存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，用于担保的定期存单 101,388,968.24 元为本公司向银行申

请开具的银行承兑汇票（票据融资借款）存入银行保证金户的存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，冻结存款 14,541,596.33 元为本公司因涉及诉讼被法院冻

结的存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，履约保证金 11,898,248.19 元为本公司向银行借款开具给

贷款银行作为履约保证金存入银行的保证金存款。

截止 2015 年 12 月 31 日，其他保证金 1,266,162.35 元主要包括文明施工专户保证金

404,887.10 元、农民工工资保障金 600,000.00 元、建设项目履约保证金 200,000.00

元等。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额

远期结售汇公允价值变动 515,819.86

合计 515,819.86

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 147,940,260.49 129,220,898.12

商业承兑汇票 178,622,831.95 39,704,417.38

合计 326,563,092.44 168,925,315.50

2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 13,519,300.00

合计 13,519,300.00

3、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 145,331,030.00

合计 145,331,030.00

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

(四) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例

比例账面价值比例账面价值

别金额（% 金额金额（% 金额

（% （%

））

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计 201,309,0 28.8 25,471,89 12.6 175,837,1 32,427,57 6,740,773 20.7 25,686,80

3.86

提 93.46 9 4.35 5 99.11 8.40 .52 9 4.88

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

按

信

用

风

险

特

财务报表附注第 31 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例

比例账面价值比例账面价值

别金额（% 金额金额（% 金额

（% （%

））

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

其

中

非

合

并

范 473,355,5 67.9 46,939,89 426,415,6 807,207,9 96.1 75,462,63 731,745,2

9.92 9.35

围 68.35 4 1.43 76.92 00.80 4 7.61 63.19

单

位

销

售

货

款

财务报表附注第 32 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例

比例账面价值比例账面价值

别金额（% 金额金额（% 金额

（% （%

））

小 473,355,5 67.9 46,939,89 426,415,6 839,635,4 100. 82,203,41 757,432,0

9.92 9.79

计 68.35 4 1.43 76.92 79.20 00 1.13 68.07

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

22,051,55 11,878,11 53.8 10,173,44

计 3.17

6.30 5.20 7 1.10

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合

696,716,2 84,289,90 612,426,3 839,635,4 100. 82,203,41 757,432,0

18.11 0.98 17.13 79.20 00 1.13 68.07

计

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例(%) 计提理由

葛洲坝集团第五工程有限公司 77,927,632.80 3,896,381.64 5.00 诉讼，后达成还款计划且已执行

双方达成还款计划且其大股东提供

湖南长浏高速公路建设发展有限公司 75,593,835.21 7,559,383.52 10.00

还款担保

四川国力达沥青有限公司 21,164,294.40 5,310,872.99 25.09 诉讼，后达成还款计划且已执行

诉讼，后提供财产清偿且少数股东以

西藏中筑路桥设备有限公司 15,579,445.15 3,183,313.25 20.43

其股权担保

成都顺成兴路贸易有限公司 11,043,885.90 5,521,942.95 50.00 诉讼后预计未来可收回金额

合计 201,309,093.46 25,471,894.35 12.65

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 373,011,561.95 18,650,578.10 5.00

1至2年 62,732,098.57 6,273,209.86 10.00

2至3年 14,362,594.42 4,308,778.33 30.00

3至4年 6,730,971.40 3,365,485.70 50.00

4至5年 10,882,512.81 8,706,010.24 80.00

5 年以上 5,635,829.20 5,635,829.20 100.00

合计 473,355,568.35 46,939,891.43

2、本期计提的坏账准备情况

本期减少

项目年初余额本期计提期末余额

收回转销

坏账准备 82,203,411.13 9,438,163.37 6,740,773.52 610,900.00 84,289,900.98

合计 82,203,411.13 9,438,163.37 6,740,773.52 610,900.00 84,289,900.98

财务报表附注第 34 页

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2015 年度

财务报表附注

其中本期收回金额重要的坏账准备：

收回金额确定原坏账准备的

单位名称收回原因收回方式

应收账款坏账准备依据及其合理性

法院判决胜诉

河南公路港务局 32,427,578.40 6,740,773.52 预计难以收回银行存款

后执行到款项

合计 32,427,578.40 6,740,773.52

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款（1 户） 610,900.00

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

湖南利联安邵高速公路开发有限公司 93,322,492.96 13.39 4,666,124.65

葛洲坝集团第五工程有限公司 77,927,632.80 11.18 3,896,381.64

湖南长浏高速公路建设发展有限公司 75,593,835.21 10.85 7,559,383.52

中石油四川铁投能源有限责任公司 31,816,829.54 4.57 1,479,758.05

甘肃祥顺源商贸有限公司 29,595,160.97 4.25 1,225,545.25

合计 308,255,951.48 44.24 18,827,193.11

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 128,319,721.32 99.40 38,442,313.82 98.43

1至2年 699,816.02 0.54 139,596.93 0.36

2至3年 45,452.80 0.04 108,288.42 0.28

3 年以上 34,149.89 0.02 362,257.61 0.93

合计 129,099,140.03 100.00 39,052,456.78 100.00

财务报表附注第 35 页

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2015 年度

财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例(%)

RussianHelicopters（俄罗斯直升飞机股份有限公司） 70,358,200.00 54.50

中石油燃料油有限责任公司华中销售分公司 14,741,360.83 11.42

中石油燃料油有限责任公司华东销售分公司 12,385,381.22 9.59

中石油燃料油有限责任公司西南销售分公司 8,855,000.00 6.86

江苏远东物流有限公司江阴分公司 6,538,043.22 5.06

合计 112,877,985.27 87.43

(六) 应收利息

项目期末余额年初余额

保证金利息 4,478,751.02 1,805,068.30

BT 项目投资期利息 2,403,225.39 5,772,711.39

合计 6,881,976.41 7,577,779.69

财务报表附注第 36 页

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2015 年度

财务报表附注

(七) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例账面价值比例比例账面价值

别金额金额金额金额

（%）（% （%）（%

））

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

45,600,00 100. 13,008,90 28.5 32,591,10

提

0.00 00 0.00 3 0.00

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按

信

用

风

险

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例账面价值比例比例账面价值

别金额金额金额金额

（%）（% （%）（%

））

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

其

中

非

合

并 30,160,36 100. 11,977,24 39.7 18,183,11 26,514,77 100. 7,472,86 28.1 19,041,91

范 0.57 00 1.78 1 8.79 7.87 00 3.48 8 4.39

围

单

位

其

他

财务报表附注第 38 页

江苏宝利国际投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例账面价值比例比例账面价值

别金额金额金额金额

（%）（% （%）（%

））

款

项

小 30,160,36 100. 11,977,24 39.7 18,183,11 26,514,77 100. 7,472,86 28.1 19,041,91

计 0.57 00 1.78 1 8.79 7.87 00 3.48 8 4.39

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 75,760,36 24,986,14 50,774,21 26,514,77 100. 7,472,86 19,041,91

0.57 1.78 8.79 7.87 00 3.48 4.39

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

计提计提

比例比例账面价值比例比例账面价值

别金额金额金额金额

（%）（% （%）（%

））

计

财务报表附注第 40 页

江苏宝利国际投资股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单

计提比例

位）其他应收款坏账准备计提理由

(%)

无锡市中磊环保本公司已以合同欺诈为由

45,600,000.00 13,008,900.00 28.53

设备有限公司报案，但全部收回存在困难

合计 45,600,000.00 13,008,900.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 8,004,558.44 400,227.92 5.00

1至2年 6,620,132.80 662,013.28 10.00

2至3年 1,431,691.00 429,507.30 30.00

3至4年 4,128,980.60 2,064,490.30 50.00

4至5年 7,769,973.73 6,215,978.98 80.00

5 年以上 2,205,024.00 2,205,024.00 100.00

合计 30,160,360.57 11,977,241.78

2、本期计提的坏账准备情况

本期减少

项目年初余额本期计提期末余额

转回收回

坏账准备 7,472,863.48 17,513,278.30 24,986,141.78

合计 7,472,863.48 17,513,278.30 24,986,141.78

3、本期无核销的其他应收款。

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

合同欺诈款 45,600,000.00

出借款 5,000,000.00

保证金 14,382,645.60 14,459,345.60

垫付款项 6,919,540.52 6,859,230.73

财务报表附注第 41 页

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2015 年度

财务报表附注

款项性质期末账面余额年初账面余额

农民工保障资金 1,500,000.00

其他 3,858,174.45 3,696,201.54

合计 75,760,360.57 26,514,777.87

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占期末余额坏账准备期

单位名称款项性质期末余额

比例(%) 末余额

合同欺诈

无锡市中磊环保设备有限公司 45,600,000.00 60.19 13,008,900.00

款

保证金及

陕西省高速公路建设集团公司 11,419,452.73 15.07 6,170,209.78

垫付款项

湖南省高速公路建设开发总公司保证金 5,000,000.00 6.60 3,100,000.00

吉林省高等级公路工程有限责任公司出借款 5,000,000.00 6.60 250,000.00

盘锦华冠中交路星道路沥青有限公司保证金 1,589,935.00 2.10 1,589,935.00

合计 68,609,387.73 90.56 24,119,044.78

(八) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 88,172,067.02 13,630,822.90 74,541,244.12 66,241,275.78 66,241,275.78

库存商品 14,745,927.38 2,324,766.74 12,421,160.64 13,328,871.62 306,274.41 13,022,597.21

合计 102,917,994.40 15,955,589.64 86,962,404.76 79,570,147.40 306,274.41 79,263,872.99

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 13,630,822.90 13,630,822.90

库存商品 306,274.41 2,324,766.74 306,274.41 2,324,766.74

合计 306,274.41 15,955,589.64 306,274.41 15,955,589.64

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

(九) 一年内到期的非流动资产

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期应收款 264,498,837.42 137,929,998.60

其他 129,346.13

合计 264,498,837.42 138,059,344.73

(十) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

理财产品 147,000,000.00

待认证进项税额 4,886,554.27 8,100,722.73

待抵扣进项税额 13,275,632.41 4,288,328.01

多交企业所得税 1,835,021.99 1,979,343.63

其他 59,674.83

合计 167,056,883.50 14,368,394.37

(十一) 长期应收款

项目期末余额年初余额

BT 项目 478,582,290.56 498,308,697.38

减：未实现融资收益 105,285,670.47 117,511,415.97

融资租赁项目 28,748,013.44

减：未实现融资收益 2,730,065.65

合计 399,314,567.88 380,797,281.41

其中：一年内到期的长期应收款 264,498,837.42 137,929,998.60

长期应收款报表列示 134,815,730.46 242,867,282.81

项目明细情况：

减：未实现融资收其中：一年内到期

项目项目合作资金期末余额

益的长期应收款

宜兴滆湖 BT 项目 213,112,349.60 39,827,993.79 173,284,355.81 104,803,912.78

吉林解放路 BT 项目 30,859,207.85 9,221,982.99 21,637,224.86 21,637,224.86

吉林经八路 BT 项目 106,246,454.55 33,303,414.34 72,943,040.21 41,034,680.59

吉林新城大桥 BT 项目 94,948,612.17 14,028,908.36 80,919,703.81 67,026,046.28

吉林长吉北线 BT 项目 33,415,666.39 8,903,370.99 24,512,295.40 16,765,171.10

融资租赁项目 28,748,013.44 2,730,065.65 26,017,947.79 13,231,801.81

合计 507,330,304.00 108,015,736.12 399,314,567.88 264,498,837.42

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

(十二) 固定资产

1、固定资产情况

电子设备及其

项目房屋及建筑物铁路设施固定资产装修机器设备运输设备合计

他

1．账面原值

154,080,481. 289,317,450. 22,085,870.3 472,413,109.

（1）年初余额 6,929,306.70

67 44 0 11

（2）本期增加金 -2,217,918.1 19,373,973.6 13,792,362.6 42,210,732.4

5,409,378.91 1,092,670.96 4,760,264.45

额 8 6 7 7

-2,422,370.0

—购置 1,191,241.32 1,092,670.96 1,504,830.99 1,366,373.21

19,373,973.6 12,601,121.3 40,844,359.2

—在建工程转入 204,451.88 5,409,378.91 3,255,433.46

6 5 6

（3）本期减少金

41,621.99 3,810,032.98 167,950.60 220,031.62 4,239,637.19

额

—处置或报废 41,621.99 3,810,032.98 167,950.60 220,031.62 4,239,637.19

151,820,941. 19,373,973.6 299,299,780. 23,010,590.6 11,469,539.5 510,384,204.

（4）期末余额 5,409,378.91

50 6 13 6 3 39

2．累计折旧

19,837,578.8 100,356,812. 12,588,297.3 136,136,947.

（1）年初余额 3,354,258.46

1 42 4 03

（2）本期增加金 26,144,545.5 38,869,138.4

7,755,899.82 269,026.49 3,660,633.54 1,039,033.04

额 3 2

26,144,545.5 38,869,138.4

—计提 7,755,899.82 269,026.49 3,660,633.54 1,039,033.04

3 2

（3）本期减少金

2,769,735.36 157,287.43 110,773.60 3,037,796.39

额

—处置或报废 2,769,735.36 157,287.43 110,773.60 3,037,796.39

27,593,478.6 123,731,622. 16,091,643.4 171,968,289.

（4）期末余额 269,026.49 4,282,517.90

3 59 5 06

3．减值准备

（1）年初余额 3,452,573.93 1,602.10 3,454,176.03

（2）本期增加金

财务报表附注第 44 页

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财务报表附注

电子设备及其

项目房屋及建筑物铁路设施固定资产装修机器设备运输设备合计

他

额

（3）本期减少金

249,812.81 249,812.81

额

—处置或报废 249,812.81 249,812.81

（4）期末余额 3,202,761.12 1,602.10 3,204,363.22

4．账面价值

（1）期末账面价 124,227,462. 19,373,973.6 172,365,396. 335,211,552.

5,140,352.42 6,918,947.21 7,185,419.53

值 87 6 42 11

（2）年初账面价 134,242,902. 185,508,064. 332,821,986.

9,497,572.96 3,573,446.14

值 86 09 05

注：本期公司全资子公司新疆宝利沥青有限公司办公楼等竣工结算，经审核原值比

上期暂估减少 2,815,376.61 元。

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

2、期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及持有待售的固定

资产情况。

3、期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

办公楼 9,224,931.36 正在办理之中

仓库车间 20,930,872.17 正在办理之中

合计 30,155,803.53

(十三) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产 5 万吨的改性沥青生产装置、

2 万立方米的沥青储罐、专用铁路 67,893,027.32 67,893,027.32 36,636,390.23 36,636,390.23

线及附属设施

技改工程 4,424,541.87 4,424,541.87

装修工程 2,910,423.40 2,910,423.40

天然气安装工程 400,000.00 400,000.00

合计 68,293,027.32 68,293,027.32 43,971,355.50 43,971,355.50

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

本期转入本期其利息资其中：本本期利息

本期增加计投入工程资金来

项目名称预算数年初余额固定资产他减少期末余额本化累期利息资资本化率

金额占预算进度源

金额金额计金额本化金额 (%)

比例(%)

（1）生产

年产 5 万吨的装置及储

改性沥青生罐工程主

产装置、2 万体工程接

15,000 万 36,636,39 50,630,61 19,373,97 67,893,027.3 自有资

立方米的沥 92.18 近收尾；

元 0.23 0.75 3.66 2 金

青储罐、专用（2）专用

铁路线及附铁路线及

属设施附属设施

已完工

36,636,3 50,630,61 19,373,97 67,893,027.3

合计

90.23 0.75 3.66 2

注：“年产 5 万吨的改性沥青生产装置、2 万立方米的沥青储罐以及专用铁路线及附

属设施项目”总预算 15,000 万元，土地实际投资额约 5100 万已投入使用，专用铁

路线及附属设施投资额（尚未决算）约 1,937 万元已投入使用。

财务报表附注第 47 页

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(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术合计

1．账面原值

（1）年初余额 103,034,356.68 150,000.00 563,206.23 103,747,562.91

（2）本期增加金额 13,675.21 13,675.21

—购置 13,675.21 13,675.21

（3）本期减少金额

（4）期末余额 103,034,356.68 150,000.00 576,881.44 103,761,238.12

2．累计摊销

（1）年初余额 5,787,296.97 105,000.00 184,169.94 6,076,466.91

（2）本期增加金额 2,110,913.56 15,000.00 70,101.36 2,196,014.92

—计提 2,110,913.56 15,000.00 70,101.36 2,196,014.92

（3）本期减少金额

（4）期末余额 7,898,210.53 120,000.00 254,271.30 8,272,481.83

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 95,136,146.15 30,000.00 322,610.14 95,488,756.29

（2）年初账面价值 97,247,059.71 45,000.00 379,036.29 97,671,096.00

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。

(十五)长期待摊费用

项目年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因

租赁房屋装修费 269,717.21 80,729.00 188,988.21

合计 269,717.21 80,729.00 188,988.21

财务报表附注第 48 页

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(十六) 递延所得税资产

期末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 115,427,095.62 17,821,173.52 93,436,725.05 14,333,633.65

未弥补亏损 5,979,733.86 1,013,121.50 9,813,324.27 2,066,536.55

递延收益 1,960,000.00 294,000.00

合计 123,366,829.48 19,128,295.02 103,250,049.32 16,400,170.20

(十七)其他非流动资产

项目期末余额年初余额

预付工程设备款等 37,402.10 2,504,769.92

合计 37,402.10 2,504,769.92

(十八) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款 112,337,989.22 19,314,539.06

保证借款 635,973,720.66 414,692,897.27

信用借款 48,491,943.81 176,379,417.74

信用证融资借款 150,003,276.11

票据融资借款 271,000,000.00 176,150,000.00

合计 1,217,806,929.80 786,536,854.07

2、期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目期末余额年初余额

交易性金融负债（沥青期货合约） 800.00

合计 800.00

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

(二十) 应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额年初余额

应付材料费用款 66,392,066.20 73,142,452.25

应付工程设备款 31,930,935.39 41,268,127.31

应付 BT 项目工程项 41,095,816.02 55,477,309.59

合计 139,418,817.61 169,887,889.15

2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十一)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

预收产品销售款 24,573,027.41 5,372,394.93

合计 24,573,027.41 5,372,394.93

2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。

(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 1,314,149.55 30,449,623.88 29,709,376.97 2,054,396.46

离职后福利-设定提存计划 5,870.89 2,188,287.80 2,191,595.65 2,563.04

合计 1,320,020.44 32,637,911.68 31,900,972.62 2,056,959.50

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,306,812.75 27,663,569.19 26,936,944.64 2,033,437.30

（2）职工福利费 1,094,283.24 1,094,283.24

（3）社会保险费 922,532.47 915,210.25 7,322.22

其中：医疗保险费 729,918.99 723,628.75 6,290.24

工伤保险费 151,521.04 150,793.94 727.10

生育保险费 41,092.44 40,787.56 304.88

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（4）住房公积金 1,900.00 759,692.70 752,990.30 8,602.40

（5）工会经费和职工教育经费 5,436.80 9,546.28 9,948.54 5,034.54

合计 1,314,149.55 30,449,623.88 29,709,376.97 2,054,396.46

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 5,870.89 2,052,778.33 2,057,089.22 1,560.00

失业保险费 135,509.47 134,506.43 1,003.04

合计 5,870.89 2,188,287.80 2,191,595.65 2,563.04

(二十三)应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 4,135,272.99 5,509,700.85

营业税 245,603.41 245,603.41

企业所得税 16,305,411.52 15,135,322.36

个人所得税 360,557.67 40,389.53

城市维护建设税 303,347.73 367,562.49

房产税 139,963.31 152,646.46

印花税 164,866.64 158,075.22

教育费附加 216,682.51 275,490.61

地方基金 118,867.21 950,294.97

土地使用税 223,402.70 223,402.70

合计 22,213,975.69 23,058,488.60

(二十四)应付利息

项目期末余额年初余额

应付短期和长期借款利息 2,405,407.46 2,080,610.79

合计 2,405,407.46 2,080,610.79

财务报表附注第 51 页

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(二十五)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

代收代付运费 11,075,460.23 10,804,352.89

保证金 4,050,000.00 232,195.58

其他 935,707.29 440,282.89

合计 16,061,167.52 11,476,831.36

2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十六)一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期借款 40,000,000.00 16,119,000.00

合计 40,000,000.00 16,119,000.00

(二十七)长期借款

项目期末余额年初余额

保证借款 87,000,000.00 173,000,000.00

信用借款 73,432,293.60

合计 160,432,293.60 173,000,000.00

(二十八)递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 4,038,006.38 1,614,985.00 444,721.69 5,208,269.69 政府拨款

合计 4,038,006.38 1,614,985.00 444,721.69 5,208,269.69

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入营业外其他变与资产相关/与

项目年初余额期末余额

金额收入金额动收益相关

10 万吨/年聚合物改性沥青生

1,178,333.33 1,614,985.00 297,304.74 2,496,013.59 与资产相关

产以及原材料仓储新建项目

聚合物改性沥青和乳化沥青

883,750.00 105,000.00 778,750.00 与资产相关

生产项目

财务报表附注第 52 页

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本期新增补助本期计入营业外其他变与资产相关/与

项目年初余额期末余额

金额收入金额动收益相关

土地补贴款 1,975,923.05 42,416.95 1,933,506.10 与资产相关

合计 4,038,006.38 1,614,985.00 444,721.69 5,208,269.69

(二十九)股本

本期变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

转增送红股其他小计

有限售条件股份 259,941,019.00 74,208,472.00 44,525,083.00 -54,234,101.00 172,967,656.00 212,916,398.00

无限售条件股份 252,058,981.00 181,791,528.00 109,074,917.00 54,234,101.00 236,632,344.00 708,683,602.00

合计 512,000,000.00 256,000,000.00 153,600,000.00 409,600,000.00 921,600,000.00

本期变动说明：

根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014 年末总股本 51,200 万股为基数，

以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，

转增股本及送红股共 40,960 万股。转增股本及送红股后，本公司股本总数变更为

92,160 万元，注册资本变更为 92,160 万元。公司于 2015 年 6 月 24 日办理工商变更

登记，领取了换发后的企业法人营业执照。

(三十)资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 291,256,006.19 256,000,000.00 35,256,006.19

合计 291,256,006.19 256,000,000.00 35,256,006.19

本期变动说明：

根据 2014 年度股东大会决议，以资本公积转增股本而转出股本溢价 25,600 万元。

财务报表附注第 53 页

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(三十一)其他综合收益

本期发生金额

项目年初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税税

发生额收益当期转入损益费用

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -91,349.04 -91,466.92

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -91,349.04 -91,466.92

其他综合收益合计 -91,349.04 -91,466.92

财务报表附注第 54 页

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(三十二)盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 38,488,181.18 1,479,223.34 39,967,404.52

合计 38,488,181.18 1,479,223.34 39,967,404.52

(三十三)未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润 316,553,901.86 281,785,722.03

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 316,553,901.86 281,785,722.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,830,599.71 63,435,189.47

减：提取法定盈余公积 1,479,223.34 3,067,009.64

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 30,720,000.00 25,600,000.00

转作股本的普通股股利 153,600,000.00

期末未分配利润 157,585,278.23 316,553,901.86

本期变动说明：

根据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司以 2014 年末总股本 51,200 万股为基数，

以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.6 元(含税)共计 3,072 万元，

每 10 股送红股 3 股共计 15,360 万元。

(三十四)营业收入和营业成本

本期金额上期金额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,700,640,659.32 1,509,647,855.94 1,743,947,992.51 1,529,903,179.01

其他业务 51,756,046.11 45,868,093.89 25,616,129.37 448,069.71

合计 1,752,396,705.43 1,555,515,949.83 1,769,564,121.88 1,530,351,248.72

(三十五)营业税金及附加

项目本期金额上期金额

营业税 1,002,248.52 2,675,303.71

城市维护建设税 2,935,207.63 2,331,682.89

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项目本期金额上期金额

教育费附加 2,159,852.99 1,522,738.59

合计 6,097,309.14 6,529,725.19

(三十六)销售费用

项目本期金额上期金额

运输费 12,894,268.26 8,707,862.59

业务招待费 3,867,989.40 2,931,127.19

工资薪酬 2,460,868.38 1,661,110.42

差旅费 1,213,665.72 1,284,655.21

折旧费 897,958.26 964,404.67

办公费 618,798.71 101,011.81

其他 689,991.67 350,903.99

租金物业 105,600.00 176,944.34

招标费 93,393.00 113,984.00

合计 22,842,533.40 16,292,004.22

(三十七)管理费用

项目本期金额上期金额

研发费 58,039,066.41 63,069,652.74

工资薪酬 16,812,885.39 12,559,804.13

折旧费 9,341,480.63 7,728,964.91

业务招待费 7,183,910.76 4,438,413.36

办公费 5,957,454.46 3,874,178.17

修理费 5,187,944.41 2,752,623.16

差旅费 4,418,587.10 3,249,740.04

服务费 3,836,033.02 4,427,779.05

税费基金 3,504,620.62 4,010,093.93

资产摊销 2,194,499.88 1,882,105.90

安全环保费 1,467,156.65 1,477,250.49

食堂费 1,386,335.09 1,043,761.02

其他费 1,227,793.60 1,243,833.89

保险费 965,624.21 783,812.42

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项目本期金额上期金额

诉讼费 704,429.82 413,932.00

会务费 215,517.80 19,693.00

广宣费 193,316.97 344,793.01

合计 122,636,656.82 113,320,431.22

(三十八) 财务费用

类别本期金额上期金额

利息支出 76,028,766.45 62,496,045.76

减：利息收入 37,238,740.83 17,564,242.12

汇兑损益 6,393,988.61 4,744,778.47

贴息支出 2,923,436.98 5,165,273.51

银行手续费 2,240,740.21 3,832,486.65

合计 50,348,191.42 58,674,342.27

(三十九)资产减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失 20,211,858.84 32,285,695.31

存货跌价损失 15,955,589.64 306,274.41

合计 36,167,448.48 32,591,969.72

(四十)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 150,475.00 515,819.86

其中：沥青期货公允价值变动收益 666,294.86

远期结售汇公允价值变动收益 -515,819.86 515,819.86

合计 150,475.00 515,819.86

(四十一)投资收益

项目本期金额上期金额

远期结售汇投资收益 532,767.01 -3,495,433.47

投资期 BT 项目投资收益 4,475,600.00 22,278,542.74

回购期 BT 项目投资收益 75,048,526.25 45,176,592.46

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项目本期金额上期金额

融资租赁投资收益 264,472.81

理财产品的投资收益 2,608,130.54

合计 82,929,496.61 63,959,701.73

(四十二)营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 27,065.59 27,065.59

其中：处置固定资产利得 27,065.59 27,065.59

债务重组利得 2,401,660.00

政府补助 5,398,555.89 3,883,144.92 5,398,555.89

赔偿收入 1,579,573.62

其他 753,596.67 85,421.64 753,596.67

合计 6,179,218.15 7,949,800.18 6,179,218.15

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目本期金额上期金额