大通燃气：2015年年度审计报告

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四川大通燃气开发股份有限公司

2015 年度审计报告

川华信审(2016) 012 号

目录：

1、防伪标识

2、审计报告

3、资产负债表

4、利润表

5、现金流量表

6、所有者权益变动表

7、财务报表附注

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四川大通燃气开发股份有限公司 审计报告

审 计 报 告

川华信审（2016）012 号

四川大通燃气开发股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

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四川大通燃气开发股份有限公司 审计报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：张兰

（特殊普通合伙）

中国 成都 中国注册会计师：武兴田

二 0 一六年四月二十八日

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

财务报表附注

一、 公司的基本情况

（一）公司历史沿革

1、设立及股份变动情况

四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都华贸股份

有限公司，1994 年 3 月经成都市体改委以成体改函（1994）字第 19 号同意更名为成都华联

商厦股份有限公司，2003 年 7 月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名

为四川宝光药业科技开发股份有限公司, 2006 年 9 月 5 日更为现名。

1996 年经中国证监会证监发审字(1996)12 号文批准发行 1,300 万股社会公众股，经深圳

证券交易所深证市发（1996）第 46 号《上市通知书》审核批准，于 1996 年 3 月 12 日在深圳

证券交易所挂牌交易。

1996 年 7 月根据股东大会批准的 1995 年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每

10 股送红股 2 股并用资本公积金转增 2 股，本次送股后，总股本由 50,000,020 股增至 70,000,028

股；

1997 年 11 月经中国证监会证监上字（1997）93 号文批准，以 70,000,028 股总股本为基

数，按 10：3 的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按 10：5.034 的比例认购法人股转

配部分，总股本增至 86,503,313 股，其中转配股 4,666,879 股于 2001 年 2 月在深圳证券交易

所上市流通；

2001 年 5 月以 2000 年期末总股份 86,503,313 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2

股，并以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 8 股，送股后总股份为 173,006,626 股；

2002 年 6 月以 2001 年期末总股份 173,006,626 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1

股，送股后总股份为 190,307,288 股；

2006 年 9 月 12 日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和 2006 年 7 月 31 日召开的

第二次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股

本 62,319,134 股为基数, 按流通股每 10 股转增 5.3 股，以资本公积向全体流通股股东转增

33,029,141 股，转增后总股份为 223,336,429 股。

2013 年 12 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）。该次发行通过了公司

第九届董事会第十九次会议、2013 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员

会证监许可[2013]1568 号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》

核准。本次非公开发行公司及主承销商海通证券股份有限公司最终确定向特定对象天津大通

投资集团有限公司发行人民币普通股 56,603,773 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币

5.3 元，其中增加注册资本及股本人民币 56,603,773.00 元，增加资本公积 235,791,338.89 元。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

增发后公司总股份为 279,940,202 股。

2、实质控制人变更情况

1999 年 2 月经国家财政部财管（99）24 号文件和 1999 年 3 月中国证监会成都证管办（99）

05 号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股

22,389,494 股中的 1,500.00 万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎

酒集团同时受让其它法人股 966.00 万股后持有公司股份比例为 28.51％，成为本公司第一大

股东。

2002 年 3 月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订《股

权转让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团 76.56%的股权转让给宝光集

团。宝光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。

2005 年 3 月至 9 月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、

成都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转

让协议》，共计受让上述公司持有的本公司法人股 5,167.6886 万股，占本公司总股本的 27.15%

（股份过户手续于 2006 年 8 月 4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，

系本公司的实际控制人。

2005 年 12 月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股

权转让协议》，受让其持有的本公司 3,300.00 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.34%（股

份过户手续于 2006 年 9 月 7 日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。

（二）公司注册地址、组织形式、总部地址

公司注册地址即总部地址位于四川省成都市建设路 55 号，组织形式为股份有限公司。

（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成

1、业务性质

本公司所处行业为商业零售业、燃气加工和供应业。

2、主要提供的产品和服务

本公司主要从事商业零售、天然气、煤气加工及供应。

3、经营范围

本公司业务范围主要包括：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；批发、零售

贸易（不含国家法律法规限制和禁止项目）；仓储服务；实业投资(不得从事非法集资、吸收

公众资金等金融活动)；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的投资及开发。（依法须经

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（四）财务报表的批准报出

本公司财务报表业经董事会于 2016 年 4 月 28 日批准报出。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括成都华联商厦有限责任公司（以下简称“成都华联”）、大

连新世纪燃气有限公司（以下简称“大连新世纪”）、上饶市大通燃气工程有限公司（以下简

称“上饶大通”）、成都华联投资开发有限公司（以下简称“华联投资”）、四川鼎龙服饰有限

责任公司（以下简称“鼎龙服饰”）、成都华联物业管理有限公司（以下简称“华联物业”）、

成都华联华府金座餐饮有限责任公司（以下简称“华府金座”）、大连新创燃气器材销售有限

公司（以下简称“大连新创”）、大连新纪元管道设备经销有限公司（以下简称“大连新纪元”）。

与上年度相比，本年度合并范围无变化。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会

计估计编制。

（二）持续经营

本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、

市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为

不存在对公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制

财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业

的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方

在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、非同一控制下的企业合并

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直

接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之

和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

（五）合并会计报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少

数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后

形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日

起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证

据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖

于合营方的支持。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会

计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的

资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因

出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本

公司全额确认该损失。自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资

产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的

份额确认该部分损失。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的

投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计

处理。

（七）现金等价物的确定标准

将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视

为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生当日的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记

账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

计入当期损益。

对于外币非货币性项目，分别两种情况。以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已

在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，作为公允价值变动（含汇率变动）处

理。

（九）金融工具

1、金融资产、金融负债的分类

（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

2）持有至到期投资；

3）贷款和应收款项；

4）可供出售金融资产。

（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的

计量方式有所不同。

1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初

始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金

融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益；

2）公司可供出售金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后

续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允

价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接

计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期

损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发

放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；

4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确

认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置

时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。

（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，

相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得

时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本

计量。

3、金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在

活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，

以市场交易价格为基础确定其公允价值。

4、金融资产减值准备测试及提取方法

资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额

重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减

值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权

益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务

工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益

工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严

重或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减

值，应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做

出售决定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位

经营状况发生严重恶化，营业收入连续三年减少10%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年

减少 20%以上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，

若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投

资成本持续时间超过24个月的，则表明其发生减值。

5、金融资产转移的确认和计量

公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转

移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，

终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确

认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间

的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面

价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部

分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供

出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。

（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款。

1、本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：

公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减

值的，计提坏账准备。

表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人

违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出

让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。

2、单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：

单项金额重大的应收 期末余额在 100 万元（含 100 万元，下同）以上的应收款项；逾期单

款项的确认标准 项余额在 100 万元以上的预付账款、长期应收款。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

单项金额重大的应收 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的

款项坏账准备的计提 差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，

方法 汇同对单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日余额

的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

定依据、计提方法：

信用风险特征组合的确定依 风险特征的划分标准以应收款项的账龄为主，辅以债务单位

据 的财务状况、现金流量等情况进行调整。

根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法、个别认定法

账龄分析法

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

1 年以内（含 1 年） 0 0

1－2 年 10％ 10％

2－3 年 20％ 20％

3－4 年 50％ 50％

4－5 年 80％ 80％

5 年以上 100％ 100％

计提坏账准备的说明 纳入合并范围的公司之间的应收款项不计提坏账准备

4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下（不含）。

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

（十一）存货核算方法

1、存货分类

存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品。

2、存货盘存制度

存货实行永续盘存制。

3、存货计价方法和摊销方法

各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低

值易耗品在领用时一次性摊销；燃气类公司产成品发出按加权平均法结转成本；商业类公司

库存商品发出时按先进先出法结转成本。

4、存货跌价准备的确认标准及计提方法

期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值

的差额计提存货跌价准备。

通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以

按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。

（十二）划分为持有待售资产

1、划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售组成部分：

（1）该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

出售；

（2）企业已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2、划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期

损益。

持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净

额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但

不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资

产、以公允价值计量的投资性房地产中产生的合同权利。

（十三）长期股权投资核算方法

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，

通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定

过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位

提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权

投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得

控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多

次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本

公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，

根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通

过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调

整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收

益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期

股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方

法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额

公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的

现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计

期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资

企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益

法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差

额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定

进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长

期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控

制权的当期损益。

（十四）投资性房地产

1、 投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使

用权、已出租的房屋建筑物。

2、投资性房地产的计量模式：

投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。

3、按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：

已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经

确认，在以后会计期间不得转回。

已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提

方法与无形资产一致。

（十五）固定资产及累计折旧核算方法

1、固定资产标准

同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营

管理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过 2,000.00 元。

2、固定资产计价

按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和

保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

3、固定资产分类和折旧方法

各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为 5%。固定资产分类、预计使用年限、

年折旧率如下：

类 别 预计使用年限 年折旧率％

房屋及建筑物 30-35 3.17-2.71

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

专用设备 5-15 6.33-19.00

通用设备 4-20 23.75-4.75

运输设备 8-12 11.89-7.92

管网设备 20-30 3.17-4.75

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产

原值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。

（十六）在建工程核算方法

在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装

设备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利

息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项

资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工

程， 依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。

（十七）借款费用的会计处理方法

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的

摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款

费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

者进行暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算

确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的

利息金额。

（十八）无形资产核算方法

1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下

列条件的，确认为无形资产：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2、无形资产成本的计量。

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。

（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除

应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发

项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，

符合资本化条件的才能确认为无形资产。

（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

协议约定价值不公允的除外。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、无形资产的摊销

企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当

估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，

其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，

还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为

零，

但下列情况除外：

（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。

（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可

能存在。

无形资产类别及摊销期限如下：

项 目 预计使用年限 摊销年限

土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限

计算机软件 3－5 年 3－5 年

企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行

复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。

企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表

明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规

定进行处理。

（十九）长期资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允

价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政

策各资产相关内容。

1、资产减值的判定

公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉

和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，

就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

2、资产减值损失的确认

资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组

合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收

回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面

价值的，应当确认商誉的减值损失。

3、资产组的划分

单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组

的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。

（二十）长期待摊费用

主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法

在受益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则

将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十一）职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育

保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿

金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1、短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予

以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应

付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2、离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计

划和设定受益计划。

设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中

承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福

利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4、其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对

符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴

存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，

在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十二）预计负债核算方法

1、预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为

预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义

务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

（二十三）收入确认原则

1、销售商品的收入

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相

关的收入和成本能够可靠的计量。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司商业零售及服务以消费者实际消费时作为收入确认的时间，管道燃气销售以实际

使用作为收入确认的时间。

公司在销售产品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的款项在商品销售收入与奖励

积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失

效时，结转计入当期损益。

2、提供劳务的收入

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完

工百分比法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原

则对劳务收入进行确认和计量。

公司提供的燃气配套安装，在工程完工时确认收入，如工程跨越不同会计年度，在资产

负债表日按完工百分比法确认相关配套安装收入。

公司因建设主干管线而从政府取得的燃气挂网费，在收到时确认收入。

3、让渡资产使用权收入

使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并应同时满足：与交易

相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。

（二十四）政府补助

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

1、企业能够满足政府补助所附条件；

2、企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益。

2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十五）递延所得税资产、负债

本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：

１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；

２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应

纳税所得额为限。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定

计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根

据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业

合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延

所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资

产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之

间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公

司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所

得税资产。

（二十六）所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

（二十七）会计政策和会计估计变更

1、本期无会计政策变更。

2、本期无会计估计变更。

五、 税（费）项

项 目 计税依据 税（费）率％ 备注

增值税 应纳税所得额 13、 17 注1

营业税 应纳税所得额 3、5 注2

城市维护建设税 应纳流转税额 7、5

房产税 自用房产原值 1.2

房产税 房屋租赁收入 12

所得税 应纳税所得额 25

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2

价格调节基金 应税收入 0.10、0.07

河道维护管理费 应税收入 0.12

注：1、成都华联商厦有限责任公司（以下简称华联商厦）部分商品增值税率为 13%。

2、燃气类子公司管道安装收入营业税率为 3%。

六、 合并会计报表主要项目注释

以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；期末指 2015 年 12 月 31 日，期初指

2015 年 1 月 1 日；本期指 2015 年度，上期指 2014 年度。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（一）货币资金

1、按种类列示

期末余额 期初余额

项 目 折算

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额

率

现 金 964,319.45 1,472,499.01

银行存款 132,852,822.29 221,792,081.75

其他货币资金 1,163,217.09

合 计 134,980,358.83 223,264,580.76

其中：存放在境外的款项总额

2、货币资金期末较期初减少 88,284,221.93 元，减少比例 39.54%，主要系本期支付购买

资产订金（见本附注十四、其他重要事项（五））及其他费用所致。

3、其他货币资金期末余额系本公司投资的境外证券投资定向资产管理计划托管账户余

额，使用未受到限制。

4、截止期末，公司募集资金专户余额 50,343,439.48 元。

（二）应收票据

1、应收票据分类列示：

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 20,000.00

合计 20,000.00

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 500,000.00

合计 500,000.00

（三）应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

11,054,688.04 100.00 125,673.76 1.14 10,929,014.28

坏账准备的应收账款

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合 计 11,054,688.04 100.00 125,673.76 1.14 10,929,014.28

续上表

期初余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

12,676,417.70 100.00 120,675.04 0.95 12,555,742.66

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 12,676,417.70 100.00 120,675.04 0.95 12,555,742.66

2、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额 期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 10,925,105.35 12,547,024.71

1至2年 189.70 18.97 10.00 570.50 57.05 10.00

2至3年 570.50 114.10 20.00

3至4年 16,409.00 8,204.50 50.00

4至5年 16,409.00 13,127.20 80.00

5 年以上 112,413.49 112,413.49 100.00 112,413.49 112,413.49 100.00

合 计 11,054,688.04 125,673.76 1.14 12,676,417.70 120,675.04 0.95

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提应收账款坏账准备 4,998.72 元；本期无转回坏账准备金额。

4、本期无核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司 占应收款总额

单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 计提坏账

关系 的比例%

成都时代奥特莱斯商业有限公司 非关联方 2,543,382.09 1 年以内 23.01

群光大陆实业（成都）有限公司 非关联方 654,357.64 1 年以内 5.92

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

成都王府井百货有限公司 非关联方 594,136.77 1 年以内 5.37

昆明云顺和商业发展有限公司 非关联方 456,613.00 1 年以内 4.13

贵阳星力百货购物广场有限公司 非关联方 397,266.90 1 年以内 3.59

合 计 4,645,756.40 42.02

6、本报告期内无应收关联方账款情况。

（四）预付款项

1、分账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例％ 金 额 比例％

1 年以内 3,960,187.76 72.36 7,842,901.57 93.28

1-2 年 1,211,304.36 22.13 65,061.71 0.77

2-3 年 1,600.00 0.03

3 年以上 300,000.00 5.48 500,000.00 5.95

合 计 5,473,092.12 100.00 8,407,963.28 100.00

2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：

与本公司 预付 比例

单 位 名 称 预付金额 未结算原因

关系 年限 （%）

中国石油天然气股份有限公司西气

供应商 1,349,190.28 1 年以内 24.65 预付气款尚未结算

东输销售分公司

成都泰和荣亨贸易有限公司 供应商 1,300,000.00 1 年以内 23.75 预付货款尚未结算

盘锦恒泰利能源技术开发有限公司 供应商 500,000.00 1 年以内 9.14 预付气款尚未结算

上海柯罗芭服饰有限公司 供应商 198,193.27 1 年以内 3.62 预付货款尚未结算

江西省天然气投资有限公司 供应商 164,521.84 1 年以内 3.01 预付管输费尚未结算

合计 3,511,905.39 64.17

3、期末无预付持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。

（五）应收利息

项 目 期末余额 期初余额

其他 123.20

合 计 123.20

注：期末应收利息为境外证券投资定向资产管理计划账户剩余资金的已结算未收到利息。

（六）应收股利

项 目 期末余额 期初余额

成都蓝风（集团）股份有限公司 200,000.00

合 计 200,000.00

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（七）其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

76,313,826.40 100.00 1,062,006.14 1.39 75,251,820.26

坏账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收款

合 计 76,313,826.40 100.00 1,062,006.14 1.39 75,251,820.26

续上表

期初余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

12,470,861.72 100.00 945,955.78 7.59 11,524,905.94

坏账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收款

合 计 12,470,861.72 100.00 945,955.78 7.59 11,524,905.94

2、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:

期末余额 期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 74,761,108.93 10,771,849.84

1-2 年 91,200.00 9,120.00 10.00 233,694.42 23,369.44 10.00

2-3 年 232,200.00 46,440.00 20.00 636,882.65 127,376.53 20.00

3-4 年 428,282.66 214,141.33 50.00 32,650.00 16,325.00 50.00

4-5 年 43,650.00 34,920.00 80.00 84,500.00 67,600.00 80.00

5 年以上 757,384.81 757,384.81 100.00 711,284.81 711,284.81 100.00

合 计 76,313,826.40 1,062,006.14 1.39 12,470,861.72 945,955.78 7.59

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 116,050.36 元；无转回或收回的坏账准备。

4、本期无核销的其他应收款。

5、其他应收款按性质分类款。

项目 期末余额 期初余额

员工备用金借款 1,126,471.63 1,222,950.00

保证金及押金 7,220,737.66 5,701,517.41

单位往来 2,820,822.96 4,997,665.05

股权收购订金 65,000,000.00

其他 145,794.15 548,729.26

合计 76,313,826.40 12,470,861.72

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

与本公司 占其他应收款总额

单 位 名 称 欠款金额 欠款年限 计提坏账

关系 的比例%

中航信托股份有限公司 非关联方 65,000,000.00 1 年以内 85.17

深圳市迪澳珠宝有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 5.24

国网四川省电力公司成都

非关联方 1,574,160.32 1 年以内 2.06

供电公司

四川鄂锦商贸有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 1.31

郑丽（商业备用金合计） 非关联方 750,000.00 1 年以内 0.98

合计 72,324,160.32 94.76

（八）存货

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值

原材料 9,169,521.28 14,038.45 9,155,482.83 8,967,633.93 14,038.45 8,953,595.48

在产品 39,201.99 39,201.99 35,786.01 35,786.01

库存商品 40,172,699.60 40,172,699.60 43,451,424.40 43,451,424.40

合 计 49,381,422.87 14,038.45 49,367,384.42 52,454,844.34 14,038.45 52,440,805.89

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（九）可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目 减 值 减 值

账面余额 账面余额 账面余额 账面余额

准备 准备

按公允价值计量的可供

30,299,319.04 30,299,319.04

出售权益工具

按成本计量的可供出售

5,341,650.33 5,341,650.33 5,341,650.33 5,341,650.33

权益工具

合 计 35,640,969.37 35,640,969.37 5,341,650.33 5,341,650.33

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本 61,724,529.23

公允价值 30,299,319.04

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -31,425,210.19

已计提减值金额

3、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

成都蓝风（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

中铁信托有限责任公司 4,341,650.33 4,341,650.33

合 计 5,341,650.33 5,341,650.33

续上表

减值准备

在被投资单位 本期现金

被投资单位 本期增 期末余

期初余额 本期减少 持股比例(%) 红利

加 额

成都蓝风（集团）股份有限公司 1.330

中铁信托有限责任公司 0.227 178,904.52

合 计 178,904.52

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

4、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说

明

公允价值相对

可供出售权 期末公允 持续下跌时 已计提减值 未计提减值原

投资成本 于成本的下跌

益工具项目 价值 间（个月） 金额 因

幅度（%）

亚美能源控

61,724,529.23 30,299,319.04 50.91 6 注1

股有限公司

注 1：2015 年 6 月，本公司与中国国际金融股份有限公司签订境外证券投资定向资产管

理计划（资金规模为 6400 万元），作为基石投资者，参与亚美能源控股有限公司（以下简称

“亚美能源”）在香港联合交易所的首次公开发行。亚美能源主要业务涉及在中国煤层气领域

的勘探、开发、生产和销售，属于本公司的上游企业，本次投资具有进一步推进公司燃气业

务的健康发展，并拟与行业内优质企业建立沟通与合作关系的目的，具有战略投资意义，并

非为短期交易而持有，所以本公司将持有的对亚美能源股票的投资划分为以公允价值计量的

可供出售权益工具。

至 2015 年 12 月 31 日，亚美能源股价 1.4 港元，折合人民币 1.17 元。该项投资的公允价

值较本公司初始投资成本下降 31,425,210.19 元。公司按照会计政策，在扣除递延所得税资产

影响后，将公允价值变动净额计入了其他综合收益。

根据亚美能源 2015 年年报，其 2015 年度净亏损人民币 5,694 万元，而 2014 年度净利润

为人民币 1.95 亿元，本年度亏损主要由非现金开支或非营运性相关开支所产生，包括以美元

计值的公司间贷款产生的非现金汇兑亏损人民币 1.613 亿元、支付上市费用 2,770 万元、增值

税退税相关的递延税项产生的非现金所得税开支人民币 3,850 万元等。根据附注四(九)4 的会

计政策，亚美能源未出现营业收入连续三年减少 10%以上或息税折旧摊销前盈余连续三年减

少 20%以上的情况。综合考虑各相关因素后，管理层基于已制订的可供出售金融资产减值判

断的量化标准认为，此项可供出售金融资产于 2015 年 12 月 31 日尚无需进行减值的会计处理。

（十）长期股权投资

1、分类列示

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

的投资损益 益调整 变动

一、合营企业

成都北大荒绿

色食品配送有 4,017,255.00 1,695.62

限公司

小 计 4,017,255.00 1,695.62

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

二、联营企业

大连大通鑫裕

3,144,059.36 -23,666.83

矿业有限公司

成都睿石股权

投资基金管理 3,000,000.00 -196,843.90

有限公司

小 计 3,144,059.36 3,000,000.00 -220,510.73

合 计 3,144,059.36 7,017,255.00 -218,815.11

续上表

本期增减变动

被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额

计提减值准备 其他

股利或利润

一、合营企业

成都北大荒绿色

食品配送有限公 4,018,950.62

司

小 计 4,018,950.62

一、联营企业

大连大通鑫裕矿

3,120,392.53 3,120,392.53 3,120,392.53

业有限公司

成都睿石股权投

资基金管理有限 2,803,156.10

公司

小 计 3,120,392.53 5,923,548.63

合 计 3,120,392.53 9,942,499.25 3,120,392.53

注 1：成都华联商厦 2015 年 8 月以 4,017,255.00 收购北大荒营销股份有限公司所持有的

成都北大荒绿色食品配送有限公司 50%股权，收购完成后，成都华联与北大荒营销股份有限

公司各持有成都北大荒绿色食品配送有限公司 50%股份，均不能单独对该公司形成控制，成

都华联商厦对该笔股权投资按合营企业核算。

注 2：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，本期已将该

笔投资全额计提减值准备。

注 3：成都睿石股权投资基金管理有限公司成立于 2015 年 5 月，本公司与成都雅睿股权

投资基金管理有限公司分别投资 300 万元和 700 万元，本公司占 30%股权，按权益法进行核

算。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（十一）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货转入

（3）企业合并增加

可无限量添加行

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

可无限量添加行

4.期末余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 26,394,782.27 812,139.00 27,206,921.27

2.本期增加金额 2,137,748.52 31,524.12 2,169,272.64

（1）计提或摊销 2,137,748.52 31,524.12 2,169,272.64

可无限量添加行

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

可无限量添加行

4.期末余额 28,532,530.79 843,663.12 29,376,193.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

可无限量添加行

3、本期减少金额

（1）处置

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）其他转出

可无限量添加行

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 44,974,631.10 591,847.88 45,566,478.98

2.期初账面价值 47,112,379.62 623,372.00 47,735,751.62

2、本期投资性房地产不存在减值迹象，未计提减值准备。

（十二）固定资产

1、分类列示

项 目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 管网设备 合计

一、账面原

值：

1.期初余额 253,175,980.81 20,828,682.57 31,993,007.59 15,848,069.86 224,728,654.42 546,574,395.25

2.本期增加

15,637,852.47 7,832,255.68 349,464.87 1,166,026.92 23,136,120.99 48,121,720.93

金额

（1）购置 440,818.52 349,464.87 1,166,026.92 1,956,310.31

（2）在建工

15,637,852.47 7,391,437.16 23,136,120.99 46,165,410.62

程转入

3.本期减少

1,900,405.64 242,251.92 495,972.56 1,469,104.82 589,103.45 4,696,838.39

金额

（1）处置或

1,900,405.64 242,251.92 495,972.56 1,469,104.82 589,103.45 4,696,838.39

报废

4.期末余额 266,913,427.64 28,418,686.33 31,846,499.90 15,544,991.96 247,275,671.96 589,999,277.79

二、累计折

旧

1.期初余额 89,493,395.33 9,238,011.73 19,679,415.84 9,966,519.30 63,453,731.70 191,831,073.90

2.本期增加

8,068,072.42 1,446,823.65 1,945,627.93 1,516,654.23 9,002,530.00 21,979,708.23

金额

（1）计提 8,068,072.42 1,446,823.65 1,945,627.93 1,516,654.23 9,002,530.00 21,979,708.23

3.本期减少

504,037.46 164,486.66 470,490.45 1,395,649.58 350,779.06 2,885,443.21

金额

（1）处置或

504,037.46 164,486.66 470,490.45 1,395,649.58 350,779.06 2,885,443.21

报废

4.期末余额 97,057,430.29 10,520,348.72 21,154,553.32 10,087,523.95 72,105,482.64 210,925,338.92

三、减值准

备

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1.期初余额 424,970.63 1,874,630.32 268,235.31 77,312.71 2,645,148.97

2.本期增加

64,171.42 111,478.13 175,649.55

金额

（1）计提 64,171.42 111,478.13 175,649.55

3.本期减少

金额

（1）处置或

报废

4.期末余额 489,142.05 1,986,108.45 268,235.31 77,312.71 2,820,798.52

四、账面价

值

1.期末账面

169,366,855.30 15,912,229.16 10,423,711.27 5,457,468.01 175,092,876.61 376,253,140.35

价值

2.期初账面

163,257,614.85 9,716,040.52 12,045,356.44 5,881,550.56 161,197,610.01 352,098,172.38

价值

2、本期折旧额为 21,979,708.23 元。

3、本期由在建工程转入固定资产原值为 46,165,410.62 元。主要由上饶市天然气利用工

程门气站办公楼及配套构筑物完工转固及上饶、大连城市燃气管道建设完工构成。

4、期末固定资产中，本公司有原值 8,825,747.14 元的房屋尚未办理产权，其中，包括原

值为 8,696,428.92 元的本期预转固的上饶新门气站办公楼。

5、固定资产本期原值减少 4,696,838.39 元，主要系本期处置了部分固定资产。

6、本期固定资产新增减值为上饶市大通燃气工程有限公司全面使用西气东输气源后，

对原配气站液化气空混设备及配套构筑物计提的减值。

7、本期末不存在闲置的固定资产。

8 期末固定资产抵押情况见附注六、（二十五）长期借款。

（十三）在建工程

1、在建工程情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

城市管网工程 11,198,184.37 11,198,184.37 10,827,049.62 10,827,049.62

上饶市吉阳中路

4,165,050.49 4,165,050.49 1,614,124.00 1,614,124.00

CNG 加气站

上饶市天然气利用工

346,344.00 346,344.00 10,240,056.16 10,240,056.16

程及配套设施

合 计 15,709,578.86 15,709,578.86 22,681,229.78 22,681,229.78

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、重要在建工程项目本期变动情况

本期增加金 本期转入固 本期其他减

项 目 预算数 期初余额 期末余额

额 定资产金额 少金额

管网工程 10,827,049.62 28,290,123.20 23,136,120.99 4,782,867.46 11,198,184.37

上饶市吉阳中

825 万 1,614,124.00 2,550,926.49 4,165,050.49

路 CNG 加气站

上饶市天然气

利用工程及配 7978.42 万 10,240,056.16 13,135,577.47 23,029,289.63 346,344.00

套设施

合 计 22,681,229.78 43,976,627.16 46,165,410.62 4,782,867.46 15,709,578.86

续上表

工程累计投 其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 入占预算比 工程进度 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率(%)

例(%) 金额

管网工程 自筹

上饶市吉阳中路

55.94% 50% 自筹

CNG 加气站

上饶市天然气利

用工程及配套设 78.09% 75% 自筹

施

合 计

3、期末较期初减少 6,971,650.92 元，减少比例 30.74%，主要系上饶市天然气利用工程办

公大楼及部分设备预转固所致。

4、管网工程其他转出系上饶市大通燃气工程有限公司管网工程安装支出转入费用

4,782,867.46 元。

5、本报告期末未发现在建工程可变现净值低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值

准备。

（十四）无形资产

1、无形资产情况：

项 目 财务软件 土地使用权 合 计

一、账面原值

1.期初余额 1,494,227.20 18,055,309.77 19,549,536.97

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2.本期增加金额 53,176.07 53,176.07

(1)购置 53,176.07 53,176.07

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,547,403.27 18,055,309.77 19,602,713.04

二、累计摊销

1.期初余额 1,344,945.32 2,322,790.42 3,667,735.74

2.本期增加金额 61,132.34 421,948.56 483,080.90

（1）计提 61,132.34 421,948.56 483,080.90

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,406,077.66 2,744,738.98 4,150,816.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 141,325.61 15,310,570.79 15,451,896.40

2.期初账面价值 149,281.88 15,732,519.35 15,881,801.23

2、本报告期末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值

准备。

（十五）长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

仓库租赁费 343,612.84 105,726.84 237,886.00

装修费 12,210,317.09 1,825,404.70 5,363,246.07 8,672,475.72

合 计 12,553,929.93 1,825,404.70 5,468,972.91 8,910,361.72

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（十六）递延所得税资产

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 6,641,021.08 1,660,255.27 3,173,580.52 793,395.13

可供出售金融资产公

允价值变动产生的递 31,425,210.20 7,856,302.55

延所得税资产

可抵扣的未弥补亏损 1,017,819.16 254,454.79

销售积分形成递延收

319,978.08 79,994.52 201,186.64 50,296.66

益

合 计 39,404,028.52 9,851,007.13 3,374,767.16 843,691.79

本公司二级子公司鼎龙服饰、华联物业本年度首次出现亏损，该两家公司经营正常，预

计未来可以产生盈利用于抵扣，对本年度亏损计提了递延所得税资产；大连新创、大连新纪

元已多年未开展经营，预计未来不会产生盈利，未对其亏损计提递延所得税资产。

2、未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 6,145,499.27 6,656,108.51

合 计 6,145,499.27 6,656,108.51

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项 目 期末余额 期初余额

2015 年 1,452,385.49

2016 年 1,358,077.42 1,358,077.42

2017 年 1,324,332.57 1,324,332.57

2018 年 1,268,035.78 1,268,035.78

2019 年 1,253,277.25 1,253,277.25

2020 年 941,776.25

合 计 6,145,499.27 6,656,108.51

（十七）短期借款

1、短期借款分类：

借款条件 期末余额 期初余额

抵押借款

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

保证借款

信用借款 700,000.00 700,000.00

合 计 700,000.00 700,000.00

2、已逾期未偿还的短期借款情况：

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 700,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期

借款情况如下：

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

中国农业银行瓦房店支行 700,000.00 7.56% 1997-7-1

合计 700,000.00

（十八）应付账款

1、应付账款列示

期末余额 期初余额

项目

金 额 比例％ 金 额 比例％

1 年以内 52,742,241.34 86.89 49,428,356.78 89.65

1-2 年 2,797,405.90 4.61 725,763.98 1.32

2-3 年 504,304.36 0.83 162,481.63 0.29

3 年以上 4,658,469.76 7.67 4,816,374.25 8.74

合 计 60,702,421.36 100.00 55,132,976.64 100.00

2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

（十九）预收款项

1、预收款项列示

期末余额 期初余额

账 龄

金 额 比例％ 金 额 比例％

1 年以内 22,909,093.16 98.95 18,193,655.48 84.72

1-2 年 122,964.11 0.53 2,119,658.24 9.87

2-3 年 56,062.64 0.24 1,036,171.02 4.82

3 年以上 64,932.50 0.28 127,358.50 0.59

合 计 23,153,052.41 100.00 21,476,843.24 100.00

2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

（二十）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

短期薪酬 1,912,915.68 46,020,967.36 47,276,803.74 657,079.30

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

离职后福利-设定提存计划 -151,436.43 5,170,626.18 5,172,884.18 -153,694.43

辞退福利 25,800.00 25,800.00

一年内到期的其他福利

合 计 1,761,479.25 51,217,393.54 52,475,487.92 503,384.87

2、短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 1,270,708.71 39,740,008.93 40,978,701.64 32,016.00

职工福利费 1,128,415.55 1,128,415.55

社会保险费 -33,124.75 2,338,841.04 2,344,554.94 -38,838.65

其中：医疗保险费 -31,896.04 1,958,360.34 1,964,074.24 -37,609.94

工伤保险费 -1,228.71 234,850.60 234,850.60 -1,228.71

生育保险费 145,630.10 145,630.10

住房公积金 -608.00 1,803,024.00 1,800,496.00 1,920.00

工会经费和职工教育经费 598,477.54 1,010,677.84 1,024,635.61 584,519.77

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

其他短期薪酬 77,462.18 77,462.18

合 计 1,912,915.68 46,020,967.36 47,276,803.74 657,079.30

3、设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额

基本养老保险 -135,179.30 5,041,913.29 5,051,423.88 -144,689.89

失业保险费 -16,257.13 128,712.89 121,460.30 -9,004.54

合 计 -151,436.43 5,170,626.18 5,172,884.18 -153,694.43

（二十一）应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 174,914.80 -31,115.30

营业税 711,515.50 747,885.78

城市建设税 228,784.78 181,757.48

教育费附加 100,070.65 80,190.36

地方教育费附加 64,280.57 50,948.90

土地使用税 156,528.51 155,410.47

房产税 438,172.56 459,035.13

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

企业所得税 3,228,465.58 2,451,027.45

个人所得税 40,953.37 50,757.27

印花税 73,953.96 101,433.69

其他 666,589.81 679,479.79

合 计 5,884,230.09 4,926,811.02

注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准，所属各公司期末应交税费尚待汇算。

（二十二）应付利息

项 目 期末余额 期初余额

短期借款利息 2,181,538.35 2,134,738.35

长期借款利息 49,408.34

合 计 2,230,946.69 2,134,738.35

重要的已逾期未支付的利息情况

借款单位 逾期金额 逾期原因

未与农行就 70 万元逾期贷款偿还方

中国农业银行瓦房店支行 2,181,538.35 式和金额达成一致。公司目前仍按原

合同利息每年计提利息费用

合 计 2,181,538.35

（二十三）应付股利

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,851,458.80 1,712,134.23

合 计 1,851,458.80 1,712,134.23

（二十四）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

员工借款 20,500.00 33,596.79

保证金及押金 5,804,048.90 4,121,103.05

单位往来 5,669,126.38 8,883,413.09

其他 3,316,638.31 2,495,655.56

合 计 14,810,313.59 15,533,768.49

2、本期 1 年以上其他应付款余额中主要由供应商保证金组成。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（二十五）长期借款

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 30,000,000.00

合 计 30,000,000.00

注：期末余额为本期华联商厦在工商银行成都沙河支行新增的长期借款。借款授信额度

1.65 亿元，期限十年。本期已提取 3,000.00 万，本批次借款期限为 2015 年 10 月 30 日至 2025

年 10 月 27 日，借款利率为对应档次的中国人民银行基准贷款利率上浮 10%。

该笔借款抵押物为归属本公司及子公司成都华联的房屋建筑物，包括成都市建设路 53 号

整栋、55 号自有部分,分别与成都华联（合同编号 0440200053-2015 年沙河抵字 0023 号，最

高担保余额 29,015.00 万元）和本公司（合同编号 0440200053-2015 年沙河抵字 0024 号，最

高担保余额 43,318.00 万元）签订最高额抵押合同。上述房产账面原值合计 211,719,218.06 元、

净值 131,168,320.86 元。

（二十六）长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

代管集体企业公积金等 198,588.39 198,588.39

合 计 198,588.39 198,588.39

（二十七）递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

销售积分 201,186.62 169,140.81 370,327.43 商场销售形成的可兑换积分

合计 201,186.62 169,140.81 370,327.43

注：销售积分期末金额由公司按销售积分规则，在期末时按当年实际兑换情况计算得出。

（二十八）股本

本期变动增减（+、一）

项 目 期初余额 公积金转 期末余额

发行新股 送股 其他 小计

股

股份总数 279,940,202.00 279,940,202.00

（二十九）资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 235,791,478.95 235,791,478.95

其他资本公积 34,322,497.65 34,322,497.65

合 计 270,113,976.60 270,113,976.60

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（三十）其他综合收益

本期发生额

减：前

税后

期计入

归属

项 目 期初余额 本期所得税前 其他综 减：所得税 税后归属于母 期末余额

于少

发生额 合收益 费用 公司

数股

当期转

东

入损益

一、以后将重分

类进损益的其 -31,425,210.19 -7,856,302.55 -23,568,907.64 -23,568,907.64

他综合收益

其中：可供出售

金融资产公允 -31,425,210.19 -7,856,302.55 -23,568,907.64 -23,568,907.64

价值变动损益

合 计 -31,425,210.19 -7,856,302.55 -23,568,907.64 -23,568,907.64

注：如附注六、（八）所述，本期其他综合收益为所投资亚美能源股票的公允价值变动扣

除递延所得税资产影响后的净额。

（三十一）盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 4,651,765.06 7,822,119.04 12,473,884.10

任意盈余公积

合 计 4,651,765.06 7,822,119.04 12,473,884.10

（三十二）未分配利润

项 目 本期发生额 上期发生额

期初未分配利润 110,189,815.06 113,078,067.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,094,561.97 17,169,150.58

减：提取法定盈余公积 7,822,119.04 461,588.42

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 5,598,804.04 19,595,814.14

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 110,863,453.95 110,189,815.06

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（三十三）营业收入及营业成本

1、营业收入及成本：

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 402,560,830.98 287,521,158.55 422,994,425.34 309,265,099.39

其他业务 18,808,554.14 2,622,422.95 19,895,755.96 2,681,549.00

合计 421,369,385.12 290,143,581.50 442,890,181.30 311,946,648.39

2、主营业务收入分行业

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

商业零售收入 273,142,487.13 228,738,040.74 296,216,263.56 246,601,555.19

燃气供应及其相关收入 102,083,818.54 53,635,226.85 97,915,585.63 56,365,861.38

其他主营业务收入 27,334,525.31 5,147,890.96 28,862,576.15 6,297,682.82

合 计 402,560,830.98 287,521,158.55 422,994,425.34 309,265,099.39

3、主营业务收入分地区

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

四川省 300,477,012.44 233,885,931.70 325,078,839.71 252,899,238.01

江西省 74,156,638.13 37,807,351.11 72,928,315.63 39,998,200.43

辽宁省 27,927,180.41 15,827,875.74 24,987,270.00 16,367,660.95

合 计 402,560,830.98 287,521,158.55 422,994,425.34 309,265,099.39

（三十四）营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 3,968,363.03 3,777,540.53

城建税 780,906.46 687,233.81

教育费附加 337,370.06 297,066.89

地方教育费附加 224,913.35 198,044.51

防洪基金 47,009.96 39,801.54

价调基金 57,386.09 52,637.36

其他 2,578,204.30 2,690,792.29

合 计 7,994,153.25 7,743,116.93

注：其他系房屋租赁所缴纳的房产税。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（三十五）销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资 26,803,319.47 31,988,521.39

折旧费 9,509,533.96 7,769,229.82

商场管理费 2,882,712.23 2,431,362.80

水电费 1,802,809.12 4,612,465.40

机物料消耗 1,400,697.45 1,041,418.83

品牌形象展示费 1,090,957.48 726,279.16

宣传广告费 598,268.20 1,689,053.04

修理费 555,695.93 863,595.10

差旅费及交通费 541,509.12 546,615.29

保险费 269,175.52 1,515,822.93

邮电通讯费 251,364.50 329,768.82

福利费 191,398.21 220,810.00

其他 5,473,087.91 3,246,071.80

合 计 51,370,529.10 56,981,014.38

（三十六）管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资 10,156,128.71 8,085,479.68

折旧费 10,008,679.72 10,228,265.41

社保费用及公积金 7,115,916.53 5,818,648.78

长期待摊费用摊销 4,220,388.66 3,687,442.77

审计评估验资费用 4,096,727.55 525,820.75

税金 2,228,880.04 2,132,763.86

修理费 1,994,823.45 2,945,792.26

咨询费 1,455,000.00 1,140,000.00

业务招待费 881,048.78 839,316.93

工会经费 723,715.14 763,176.12

其他 6,658,711.78 7,360,214.17

合 计 49,540,020.36 43,526,920.73

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（三十七）财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 325,283.34 1,808,170.90

减：利息收入 3,640,970.97 2,217,152.28

银行手续费及其他 4,707,043.60 1,597,312.86

合 计 1,391,355.97 1,188,331.48

注：本期其他项目中包含融资费用 3,400,000.00 元。

（三十八）资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 121,049.08 74,002.73

二、存货跌价损失

三、固定资产减值损失 175,649.55

四、无形资产减值损失

五、长期股权投资减值损失 3,120,392.53

合 计 3,417,091.16 74,002.73

（三十九）投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 178,904.52 863,763.58

权益法核算的长期股权投资收益 -218,815.11 -2,070,129.26

其 他 -176,224.68

合 计 -216,135.27 -1,206,365.68

（四十）营业外收入

1、营业外收入明细

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 414,601.69 5,215.63 414,601.69

其中：固定资产处置利得 414,601.69 5,215.63 414,601.69

无形资产处置利得

政府补助 2,630,946.34 2,543,531.41 2,630,946.34

其 他 508,808.75 823,329.24 508,808.75

合 计 3,554,356.78 3,372,076.28 3,554,356.78

注：其他项目主要系子公司成都华联商厦有限责任公司处置长期挂账的确实无法支付款

项形成。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、政府补助明细

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

燃气补贴经费 2,400,000.00 2,400,000.00 与收益相关

其他政府补助 230,946.34 143,531.41 与收益相关

合 计 2,630,946.34 2,543,531.41

（四十一）营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 715,191.16 95,357.56 715,191.16

其中：固定资产处置损失 715,191.16 95,357.56 715,191.16

无形资产处置损失

罚款支出 94,168.03 2,368.15 94,168.03

对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00

其 他 45,954.90 73,894.52 45,954.90

合 计 865,314.09 181,620.23 865,314.09

（四十二）所得税费用

1、所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税 7,042,012.02 6,118,638.86

递延所得税 -1,151,012.79 126,447.59

合 计 5,890,999.23 6,245,086.45

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

本期合并利润总额 19,985,561.20

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,996,390.30

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 494,653.61

非应税收入的影响 -55,127.68

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219,638.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

235,444.06

抵扣亏损的影响

所得税费用 5,890,999.23

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（四十三）现金流量表项目注释

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收供应商代垫费用、保证金等 5,953,449.20 9,974,132.19

收财政补贴款 2,630,946.34 2,543,531.41

收存款息 3,640,970.97 2,217,152.28

收到的其他款项 2,896,873.28 1,468,473.91

合 计 15,122,239.79 16,203,289.79

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

向供应商退还保证金、代付费用等 7,118,834.86 12,844,561.60

现金支付的与销售费用相关款项 13,058,155.90 17,002,453.17

现金支付的与管理费用相关款项 12,834,737.06 12,811,144.11

其他支出 134,190.49 101,966.43

合 计 33,145,918.31 42,760,125.31

3、支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

付中航信托购买资产订金 65,000,000.00

投资亚美能源股票购汇及管理费用 1,112,253.68

合 计 66,112,253.68

4、收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

贷款抵押手续费退回 60,550.00

零碎股出售 140.06

合 计 60,690.06

5、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

提前还款手续费 1,521,635.39

支付交易所代发股利手续费 9,881.64 34,261.04

支付银行融资服务费 3,400,000.00

合 计 3,409,881.64 1,555,896.43

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（四十四）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 14,094,561.97 17,169,150.58

加：资产减值准备 3,417,091.16 74,002.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,117,456.75 22,983,260.34

无形资产摊销 514,605.02 523,733.92

长期待摊费用摊销 5,468,972.91 4,273,402.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

300,589.47

号填列） 88,336.93

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,805.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,770,854.97 3,466,419.68

投资损失（收益以“－”号填列） 216,135.27 1,206,365.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,151,012.79 126,447.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 3,073,421.47 -648,892.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,714,290.51 -6,846,719.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,021,671.01 -19,351,597.63

其他

经营活动产生的现金流量净额 54,515,295.70 23,065,716.16

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 134,980,358.83 223,264,580.76

减：现金的期初余额 223,264,580.76 372,027,408.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -88,284,221.93 -148,762,828.09

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 134,980,358.83 223,264,580.76

其中：库存现金 964,319.45 1,472,499.01

可随时用于支付的银行存款 132,852,822.29 221,792,081.75

可随时用于支付的其他货币资金 1,163,217.09

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 134,980,358.83 223,264,580.76

七、 合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

八、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

主要经营

子公司全称 注册地 业务性质 取得方式

地

直接 间接

成都华联商厦有限责

成都市 成都市 商业零售 100.00 新设

任公司

实业投资（不含国

成都华联投资开发有 家限制项目）；房地

成都市 成都市 100.00 新设

限公司 产开发和物业管

理；企业管理咨询。

四川鼎龙服饰有限责

成都市 成都市 商业服饰零售 100.00 新设

任公司

成都华联物业管理有

成都市 成都市 物业管理 100.00 新设

限公司

成都华联华府金座餐

成都市 成都市 中餐类制售 100.00 新设

饮有限责任公司

管道燃气供应、

大连新世纪燃气有限 大连瓦房 大连瓦房店 同一控制下企业合

销售；燃气管道 100.00

公司 店市 市 并取得

工程安装等

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

大连新创燃气器材销 大连瓦房 大连瓦房店 经销燃气灶具、 同一控制下企业合

100.00

售有限公司 店市 市 燃气报警设备等 并取得

大连新纪元管道设备经 大连瓦房 大连瓦房店 经销燃气管材、 同一控制下企业合

100.00

销有限公司 店市 市 管道附属设备等 并取得

管道燃气供应、

上饶市大通燃气工程 同一控制下企业合

上饶市 上饶市 销售；燃气管道 100.00

有限公司 并取得

工程安装等

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计

经营地 直接 间接 处理方法

成都北大荒绿色食品

成都市 成都市 食品批发零售 50.00 权益法

配送有限公司

大连大通鑫裕矿业有

大连市 大连市 矿产品销售 44.80 权益法

限公司

成都睿石股权投资基

成都市 成都市 股权投资 30.00 权益法

金管理有限公司

注：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，本期已将该笔

投资全额计提减值准备；北大荒配送与睿石股权投资系本年度新增投资企业，投资情况详见

本附注六、（十）长期股权投资。

2、重要的合营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项 目

成都北大荒绿色食品配送有限公司 成都北大荒绿色食品配送有限公司

流动资产： 8,386,413.58 13,791,098.09

其中：现金和现金等价物 687,714.21 165,110.87

非流动资产 59,861.17 80,094.07

资产合计 8,446,274.75 13,871,192.16

流动负债： 906,816.41 6,443,992.96

非流动负债

负债合计 906,816.41 6,443,992.96

少数股东权益

归属于母公司股东权益 7,539,458.34 7,427,199.20

按持股比例计算的净资产份额 3,769,729.17 0.00

调整事项

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 249,221.45

对联营企业权益投资的账面价值 4,018,950.62

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入 1,947,890.91 22,803,983.98

财务费用 533.81 1,722.45

所得税费用 3.78

净利润 112,259.14 -447,280.08

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 112,259.14 -447,280.08

本期度收到的来自联营企业的股利

3、重要的联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项 目

大连大通鑫裕矿业有限公司 大连大通鑫裕矿业有限公司

流动资产： 6,212.19 15,064.39

其中：现金和现金等价物 6,212.19 15,064.39

非流动资产 10,534,953.99 10,578,929.54

资产合计 10,541,166.18 10,593,993.93

流动负债： 3,575,915.00 3,575,915.00

非流动负债

负债合计 3,575,915.00 3,575,915.00

少数股东权益

归属于母公司股东权益 6,965,251.18 7,018,078.93

按持股比例计算的净资产份额 3,120,432.53 3,144,099.36

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

对联营企业权益投资的账面价值 0.00 3,144,099.36

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入

财务费用 1,071.03 1,341.39

所得税费用

净利润 -52,827.75 -4,620,824.23

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -52,827.75 -4,620,824.23

本期度收到的来自联营企业的股利

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项 目

成都睿石股权投资基金管理有限公司 成都睿石股权投资基金管理有限公司

流动资产： 9,408,183.50

其中：现金和现金等价物 8,832,440.91

非流动资产

资产合计 9,408,183.50

流动负债： 64,329.82

非流动负债

负债合计 64,329.82

少数股东权益

归属于母公司股东权益 9,343,853.68

按持股比例计算的净资产份额 2,803,156.10

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 2,803,156.10

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

营业收入

财务费用 -1,483.08

所得税费用

净利润 -656,146.32

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -656,146.32

本期度收到的来自联营企业的股利

九、 与金融工具相关的风险

本公司正常生产经营所面临的金融风险主要为信用风险、市场风险及流动性风险。本公

司从事风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公

司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险

进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信

用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司所面临信用风险主要为赊销导致的客户应收款项违约。为此，公司会对交易客户

进行调查，综合评估其信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情

况，并确保就无法回收的款项计提了充分的坏账准备。

（二）市场风险

1、利率风险

本公司的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利

率风险。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润

总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

本公司除本期所投资的境外证券投资定向资产管理计划外，不存在其他外汇业务，受外

汇风险影响较小。

（三）流动性风险

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。本

报告期末，公司流动比率为 2.51，速动比率为 2.06；公司现金流能够满足未来偿还到期债务

- 59 -

四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的需求，流动性风险较小。

十、 公允价值的披露

本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：

第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

因特殊情况对相同资产或负债在活跃市场上的报价进行调整的，公允价值计量结果应当划

分为较低层次。

因使用重要的不可观察输入值对第二层次输入值进行调整，且该调整对公允价值计量整体

而言是重要的，公允价值计量结果应当划分为第三层次。

2015 年 1 2 月 31 日 公 允 价 值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

（一）可供出售金融资产 30,299,319.04 30,299,319.04

1、权益工具投资 30,299,319.04 30,299,319.04

持续以公允价值计量的资产总额 30,299,319.04 30,299,319.04

2014 年 1 2 月 31 日 公 允 价 值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

（一）可供出售金融资产

1、权益工具投资

持续以公允价值计量的资产总额

（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，市价取自公开交易市场的未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，市价取自被投资方的向社会的公告。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，公司以与被投资方的协议价计量。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十一、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、本企业的母公司情况

母公司对 母公司对

注册 本企业的 本企业的

母公司名称 注册地 业务性质

资本 持股比例 表决权比

(%) 例(%)

天津大通投资集团有限 天津市南开区黄河道467 以自有资金对房地产、生物医药科

4,548.00万 39.08 38.68

公司 号大通大厦 技、城市公用设施等投资

本公司最终控制方为李占通。

备注:大通集团直接以及通过中信证券收益互换方式合计持有本公司股份 109,394,959 股，

占本公司股份总数的 39.08%，其中：大通集团直接持有本公司股份 108,280,659 股，占本公

司股份总数的 38.68%，大通集团通过股票收益互换方式持有本公司股份 1,114,300 股，占本

公司股份总数的 0.40%。

2、本企业的子公司情况

见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。

3、本企业的合营和联营企业的情况

见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。

（二）关联方往来与交易

如本附注十四、（五）所述，本公司拟通过非公开发行股票收购中航信托股份有限公司所

持有的德阳市旌能天然气有限公司和罗江县天然气有限公司各 88%股权，而大通集团持有德

阳市旌能天然气有限公司和罗江县天然气有限公司其余的各 12%股权。本次非公开发行股票

并购买资产如获得通过，将形成本公司与母公司大通集团对两家标的公司的共同投资，构成

“购买非关联方股份而形成与关联方共同投资”的情形。独立董事对该涉及关联交易事项发

表了认可意见，该交易事项在董事会、股东大会进行表决时，关联董事、股东均已回避。

（三）关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 266.70 万元 197.52 万元

十二、 承诺及或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

2016 年 4 月 28 日，公司召开第十届董事会第十五次会议并通过决议，为满足公司经营

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

规模扩展和产业布局对资金的需要，同时保障公司正常生产经营的开展，公司 2015 年度拟不

派发现金红利、 不送红股、不以公积金转增股本。

十四、 其他重要事项

（一）前期会计差错调整

截止资产负债表日，本公司无需披露的前期会计差错调整事项。

（二）分部报告

1、报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管

理。具体经营分部如下：

商业零售

商业零售主要为本公司及子公司华联商厦经营业务。包括：百货零售、品牌代理、餐饮

住宿、房屋租赁等业务，业务区域主要为成都。

城市管道燃气

城市燃气主要为子公司上饶大通及大连新世纪经营业务。包括城市管道燃气输送、配套

安装等业务，业务区域包括上饶和大连。

其他

无法确定经营分部范围的其他业务。

管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价

分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司统一的会计政策计量。

分部间除资金拆借及房屋租赁外，无其他交易。

2、报告分部的财务信息

期末余额/本期发生额

项 目

商业零售 城市管道燃气 其他 分部间抵减 合计

1、营业收入 304,969,536.09 102,587,245.03 18,496,800.00 -4,684,196.00 421,369,385.12

2、营业支出 303,178,161.36 88,860,981.03 19,928,651.76 -4,692,971.00 407,274,823.15

3、分部利润 1,791,374.73 13,726,264.00 -1,431,851.76 8,775.00 14,094,561.97

4、总资产 211,886,719.09 294,610,514.15 616,235,367.41 -332,505,268.01 790,227,332.64

5、总负债 101,766,476.24 97,961,266.14 4,498,679.78 -63,821,698.53 140,404,723.63

6、其他：

支出中的折旧

10,541,093.60 13,433,644.76 6,135,071.32 -8,775.00 30,101,034.68

和摊销

购置资产支出 1,897,459.77 47,830,741.93 272,100.00 50,000,301.70

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期初余额/上期发生额

项 目

商业零售 城市管道燃气 其他 分部间抵减 合计

1、营业收入 330,932,599.09 97,960,782.21 18,496,800.00 -4,500,000.00 442,890,181.30

2、营业支出 327,585,097.34 88,763,792.60 13,880,915.78 -4,508,775.00 425,721,030.72

3、分部利润 3,347,501.75 9,196,989.61 4,615,884.22 8,775.00 17,169,150.58

4、总资产 224,898,591.57 315,543,328.18 568,342,236.22 -340,109,871.02 768,674,284.95

5、总负债 116,113,551.58 117,663,473.93 5,659,027.26 -135,657,526.54 103,778,526.23

6、其他：

支出中的折旧

5,303,742.02 12,302,871.48 5,909,155.76 -8,775.00 23,506,994.26

和摊销

购置资产支出 625,671.23 37,428,103.63 1,022,152.00 39,075,926.86

（三）至 2015 年 12 月 31 日，本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司在中国证券

登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 10,823.00 万股（其中无限售流通股共计

5,167.00 万股、限售流通股 5,656.00 万股），分次质押给上海浦东发展银行天津分行、国元证

券股份有限公司及天津信托有限责任公司，质押期限至双方申请解冻为止，目前尚未解冻。

上述股份占其所持本公司股份总数的 99.95%，占本公司总股本的 38.66%。

（四）公司 2013 年 12 月 24 日通过非公开发行股票 56,603,773 股，向母公司天津大通投

资集团有限公司募集资金 292,395,111.89 元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司共使用募集资金

246,861,179.62 元，其中，本年度使用 64,240,000.00 元：分别为向子公司上饶大通增资

22,000,000.00 元，向子公司成都华联增资 42,240,000.00 元。

置换发行费用 1,604,885.01 元以及结算银行利息、手续费后，2015 年 12 月 31 日，募集

资金专项账户余额为 50,343,439.48 元。

（五）根据本公司于 2015 年 5 月公告的非公开发行股票预案以及 2015 年 10 月公告的调

整方案，公司拟向大通集团、李可珍、李朝波、陈蓉章、本公司第一期员工持股计划（尚未

正式成立）非公开发行不超过 78,690,807 股，募集资金总额不超过 56,500.00 万元人民币，用

于收购中航信托股份有限公司所持有的德阳市旌能天然气有限公司和罗江县天然气有限公司

各 88%股权。本公司已就该笔收购，向中航信托股份有限公司支付了订金 6,500.00 万元。

中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2016 年 2 月 1 日对本公司非公开发行股

票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。公司目前

尚未收到正式核准文件。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十五、 母公司会计报表主要项目注释

（一）其他应收款

1、其他应收款分类披露

期末余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

128,850,323.57 100.00 5,425.42 0.00 128,844,898.15

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合 计 128,850,323.57 100.00 5,425.42 0.00 128,844,898.15

续上表

期初余额

种 类 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

135,664,281.87 100.00 4,610.42 0.00 135,659,671.45

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 135,664,281.87 100.00 4,610.42 0.00 135,659,671.45

2、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

期末余额 期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 128,844,188.15 135,658,346.45

1-2 年 200.00 20.00 10.00

2-3 年

3-4 年 2,650.00 1,325.00 50.00

4-5 年 2,650.00 2,120.00 80.00

5 年以上 3,285.42 3,285.42 100.00 3,285.42 3,285.42 100.00

合 计 128,850,323.57 5,425.42 0.00 135,664,281.87 4,610.42 0.00

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、本期计提坏账准备金额 815.00 元，无转回或收回的坏账准备；本期无核销的其他应

收款。

4、其他应收款按性质分类：

项 目 期末余额 期初余额

子公司借款 63,821,698.53 135,657,526.54

股权收购订金 65,000,000.00

保证金及押金 4,090.00 4,090.00

其他 24,535.04 2,665.33

合 计 128,850,323.57 135,664,281.87

5、期末余额中无持本公司 5%(含 5%)股份以上股东单位的欠款；

6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

总额的比例%

中航信托股份有限公司 非关联方 65,000,000.00 1 年以内 50.44

上饶市大通燃气工程有限公司 子公司 40,215,186.71 1 年以内 31.21

大连新世纪燃气有限公司 子公司 18,169,220.97 1 年以内 14.10

成都华联商厦有限责任公司 子公司 5,437,290.85 1 年以内 4.22

租房押金 非关联方 19,800.00 1 年以内 0.02

合 计 128,841,498.53 99.99

（二）长期股权投资

1、分类列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对子公司投资 204,131,895.88 64,240,000.00 268,371,895.88

对联营企业投资 3,144,059.36 3,000,000.00 3,340,903.26 2,803,156.10

合 计 207,275,955.24 67,240,000.00 3,340,903.26 271,175,051.98

2、对子公司投资

本期减 期末减值

被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额

少 准备

成都华联商厦有限责任公司 60,000,000.00 42,240,000.00 102,240,000.00

大连新世纪燃气有限公司 16,859,146.65 16,859,146.65

上饶市大通燃气工程有限公司 127,272,749.23 22,000,000.00 149,272,749.23

合 计 204,131,895.88 64,240,000.00 268,371,895.88

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 益变动

联营企业

大连大通鑫裕

3,144,059.36 -23,666.83

矿业有限公司

成都睿石股权

投资基金管理 -196,843.90

3,000,000.00

有限公司

合 计 3,144,059.36 3,000,000.00 -220,510.73

续上表

本期增减变动

被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额

计提减值准备 其他

股利或利润

联营企业

大连大通鑫裕矿

3,120,392.53 3,120,392.53 3,120,392.53

业有限公司

成都睿石股权投

资基金管理有限 2,803,156.10

公司

合 计 3,120,392.53 5,923,548.63 3,120,392.53

注：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，本期已将该笔

投资全额计提减值准备。本年度新增投资详见本附注六、（十）长期股权投资。

（三）营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务

其他业务 18,496,800.00 4,863,603.48 18,496,800.00 4,863,603.48

合 计 18,496,800.00 4,863,603.48 18,496,800.00 4,863,603.48

注：其他业务收入为房屋租赁收入，其他业务成本为相应的投资性房地产的折旧及摊销。

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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（四）投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 79,653,042.11

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 178,904.52 863,763.58

权益法核算的长期股权投资收益 -220,510.73 -2,070,129.26

其他 -176,224.68

合 计 79,435,211.22 -1,206,365.68

注：成本法核算的长期股权投资收益为本期收到子公司华联商厦和上饶大通分别分配的

股利 42,696,171.87 元、36,956,870.24 元。

十六、 补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

-300,589.47 本报告期燃气公司固定资产处置损益

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,580,412.26 主要是本报告期收取的燃气补贴经费

量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,219.90 主要是报告期成都华联确认呆账收入

所得税影响额 -672,260.67

合 计 2,016,782.02

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净 每股收益

报告期利润

资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 0.050 0.050

扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.83% 0.043 0.043

股股东的净利润

四川大通燃气开发股份有限公司

公司法定代表人：李占通

主管会计工作的公司负责人：谢树江

公司会计机构负责人：谢树江

二〇一六年四月二十八日

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