广东粤电财务有限公司 2015 年度
风险评估报告
根据深交所《信息披露业务备忘录第 37 号―涉及财务
公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，广东电力
发展股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验是否具有
有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；取得并审阅
包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报
告，评估本公司之关联方——广东粤电财务有限公司（以下
简称“财务公司”）的经营资质、业务与财务风险。经评估、
审核，本公司认为：
一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法
人营业执照》；
二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务
公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。
具体风险评估说明如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经中国银行业监督管理委员会广东监管局
批准（金融许可证机构编码：L0061H244010001），在广东省
工商行政管理局登记注册（注册号 440000000014615），由广
东省粤电集团有限公司（出资比例 60%）、广东电力发展股
份有限公司（出资比例 25%）、广东省沙角（C 厂）发电公
司（出资比例 15%）于 2006 年 12 月共同出资通过净壳收购
重组原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银
行金融机构。经广东银监局粤银监复〔2011〕365 号文件批
复同意，财务公司注册资本增至 20 亿元。财务公司控股一
家子公司，即深圳天鑫保险经纪有限公司。
根据《中国银监会关于广东粤电财务有限公司新增业务
范围的批复》（银监复〔2012〕422 号），经中国银监会批准，
财务公司经营业务范围包括：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现
交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单
位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算
及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财
务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权
投资；有价证券投资（股票二级市场投资除外）。2015 年财
务公司经营业务范围未发生变化。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立
了完善的法人治理结构，成立了股东会、董事会、监事会。
财务公司经营层在董事会领导下开展日常工作，设有结算部、
信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部
门，现有员工 33 人。
财务公司董事会下设风险管理委员会、预算审计委员会，
管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、信息科技管
理委员会和资产负债管理委员会，财务公司组织结构图如下：
股东会
监事会
董事会
风险管理委员会 预算审计委员会
总经理
风险控制委员会 投资决策委员会
资产负债管理委员会 信息科技管理委员会
副总经理 副总经理 副总经理
稽 投 财 结 资 信 综
核 资 务 算 金 贷 合
部 部 部 部 部 部 部
（二）风险的识别与评估
财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施
内部控制制度，各业务部门针对各项具体业务制定并充分执
行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务
操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；
稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监
督评价。各部门分工明确、权责明晰。
（三）重要风险控制活动
1、结算与资金管理风险控制
财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章
制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业
务操作流程，现形成结算类业务制度和资金类业务制度共 32
项，有效实现对结算与资金业务风险的管控。
2、信贷业务风险控制
财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理
办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关
规定制定了《信贷管理办法》等 15 项制度规范。在具体信
贷业务操作过程中，通过贷前、贷中、贷后三个环节的把控
有效控制信用风险。贷前严格贯彻“审贷分离”、“双线管理”
原则，从行业、经营、财务等多方面掌握项目风险状况。贷
中加强流程控制，坚持全面审批原则，严格按照授信额度控
制贷款发放节奏，着重审核放款资料的合规性、完整性和真
实性，风险控制委员会履职正常。贷后贯彻“双到双查”原则，
要求业务部门和风险管理部门各自独立通过现场和非现场
方式，实时动态的掌握借款单位经营情况，确保信贷单位对
贷款资金的使用依法合规守约。2015 年财务公司信贷客户偿
债能力持续增强，信用风险维持较低水平，信贷资产均为正
常类。
3、投资业务控制
财务公司制定了《新股申购业务操作规程》、《金融机
构股权投资操作规程》、《财务融资顾问、鉴证业务及相关
咨询管理办法》、《财务融资顾问、鉴证业务及相关咨询操
作规程》，规范投资业务开展。2015 年财务公司发布了《货
币市场基金投资配置与调整规则》，进一步对有价证券投资
业务操作规则进行了规范和细化。财务公司投资决策委员会
运转良好，投资业务的审批、授权、操作合规稳健。报告期
内，财务公司继续开展货币基金投资业务，基金的申购、持
有和赎回均严格遵循审批流程。长期股权投资方面，继续持
有珠海农商行（占股 9.9%）和深圳天鑫保险经纪有限公司（占
股 100%）股权。上述投资业务符合银监会批准的经营业务
范围。
4、信息系统控制
财务公司设立了信息科技管理委员会，制定了信息科技
管理目标体系，全面贯彻落实《商业银行信息科技风险管理
指引》提出的要求。在制度建设方面建立了信息分类及保护
体系，明确信息科技分类、备份、调用、保管、应急预案等
方面的管理要求。持续开发和维护信息科技系统，不断提高
信息科技系统的运行稳定性、界面友好性和逻辑科学性，发
挥信息科技系统的风险隔离功能和统计分析功能。2015 年财
务公司信息科技系统运转良好，未发生重大网络故障和信息
科技风险案件。
5、内部稽核控制
财务公司设立了专门的内部审计机构（稽核部），建立
了科学可行、覆盖全面的内部稽核审计管理办法和操作规程，
对财务公司的各项业务活动进行持续的内部审计和监督，定
期对财务公司内控制度执行情况、业务活动的合规情况进行
监督检查。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2015 年 12 月 31 日，财务公司总资产 170.86 亿元，
负债总额 144.77 亿元；吸收存款余额 144.04 亿元；信贷余
额（含贴现）111.01 亿元。2015 年财务公司营业收入 47,285.77
万元，同比减少 9.77%；实现净利润 31,683.66 万元，同比增
长 3.25%。
（二）管理情况
财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共
和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企
业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2015
年 12 月 31 日，财务公司的各项指标如下表所示：
序号 指标 标准值 本期实际值
1 资本充足率 ≥10% 17.44%
2 拆入资金比例 ≤100% 0
3 短期证券投资比例 ≤40% 52.91%
4 担保余额比例 ≤100% 0
5 长期投资比例 ≤30% 16.35%
6 自有固定资产比例 ≤20% 0.10%
短期证券投资比例超出《企业集团财务公司管理办法》
标准值，但投资总额（短期投资、长期投资）与资本总额的
比例未超 70%。财务公司的短期证券投资主要是投资于货币
市场基金。货币市场基金是由投资人认购基金公司发行的基
金，基金公司以货币市场工具（短期国债、央票、银行协议
存款、银行承兑汇票、期限在一年内的回购等高安全系数和
稳定收益货币市场工具）为投资对象进行管理运作，投资人
根据持有期限和份额享有投资期间的收益的基金产品。货币
市场基金具有收益稳定、流动性强、高安全性等特点，历年
来从未发生过资金损失，是比较好的现金管理工具，总体风
险基本可控。在财务公司阶段性富余资金的情况下，短期投
资货币市场基金，对于提高资金利用率，提升资金收益水平
有着非常积极的作用。2015 年财务公司货币基金日均本金配
置额度为 12.14 亿元，全年投资收益 4560.12 万元，比 2014
年增长 39.62%，投资组合年化收益率 3.764%。
（四）股东存贷情况
截至 2015 年 12 月 31 日 金额单位：万
元
股东名称 投资金额 存款 贷款
广东省粤电集团有限公司 120,000 199,213.78 0
广东电力发展股份有限公司(母公司) 50,000 67,088.78 0
广东省沙角(C 厂)发电公司 30,000 86,924.52 0
本公司在财务公司的存款余额 67,088.78 万元，占财务
公司吸收存款总额 144.04 亿元的 4.66%。财务公司对股东发
放贷款余额为零。本公司在财务公司存款安全性和流动性良
好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司
根据《信息披露业务备忘录第 37 号―涉及财务公司关联存
贷款等金融业务的信息披露》第十二条规定，制订了在财务
公司存贷款业务的风险处置预案，以保证在财务公司的存款
资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。报告期内，
未出现需要启动风险处置预案处理的情形。
综上，报告期内，财务公司严格按中国银行业监督管理
委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕
第 5 号）及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决
定》(银监会令〔2006〕第 8 号)之规定经营，经营业绩良好，
根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风
险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存
贷款等金融业务目前不存在风险问题。
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