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粤电力Ａ：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-30 00:00:00
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广东电力发展股份有限公司

自 2015 年 1 月 1 日

至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

审计报告

毕马威华振审字第 1601344 号

广东电力发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2015 年度的合并利润表和利

润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人

民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 1601344 号

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企

业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务

状况以及 2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

彭菁

中国 北京 陈丽嘉

年 月 日

广东电力发展股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

资产

流动资产：

货币资金 五、1 5,237,406,725 4,548,277,314

应收账款 五、2 2,484,683,890 2,580,733,823

预付款项 五、3 1,063,701,630 1,529,371,276

应收利息 五、4 10,232,658 5,471,097

应收股利 五、5 4,000,000 -

其他应收款 五、6 188,899,280 214,346,505

存货 五、7 1,333,654,623 1,623,199,010

其他流动资产 五、8 638,461,972 704,977,094

流动资产合计 10,961,040,778 11,206,376,119

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第1页

广东电力发展股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

资产 (续)

非流动资产：

可供出售金融资产 五、9 1,094,350,488 997,082,335

长期应收款 五、10 128,640,631 121,334,809

长期股权投资 五、11 5,924,410,159 6,604,709,646

投资性房地产 五、12 9,567,835 10,203,433

固定资产 五、13 44,330,167,621 39,164,300,297

在建工程 五、14 5,613,398,840 6,349,045,387

工程物资 五、15 1,673,547 6,791,093

固定资产清理 五、16 3,475,384 1,493,296

无形资产 五、17 1,663,430,069 1,487,859,824

商誉 五、18 27,486,780 2,449,886

长期待摊费用 五、19 28,843,225 31,000,707

递延所得税资产 五、20 116,237,351 60,234,315

其他非流动资产 五、21 2,017,211,435 3,041,944,705

非流动资产合计 60,958,893,365 57,878,449,733

---------------------- ----------------------

资产总计 71,919,934,143 69,084,825,852

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第2页

广东电力发展股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

负债和股东权益

流动负债：

短期借款 五、22 6,288,060,000 5,721,000,000

应付票据 五、23 593,971,146 321,711,616

应付账款 五、24 1,739,227,291 1,913,294,877

预收款项 五、25 244,798 179,708

应付职工薪酬 五、26 123,477,922 105,824,243

应交税费 五、27 404,729,354 462,231,344

应付利息 五、28 105,492,698 214,956,543

应付股利 五、29 8,640,994 7,918,730

其他应付款 五、30 3,536,133,625 2,577,102,293

一年内到期的非流动负债 五、31 1,850,970,652 4,483,962,344

预计负债 五、32 700,000 14,000,000

其他流动负债 五、33 1,711,348,630 808,630,228

流动负债合计 16,362,997,110 16,630,811,926

---------------------- ----------------------

非流动负债：

长期借款 五、34 21,303,229,910 20,614,916,646

应付债券 五、35 1,196,029,762 1,195,076,905

长期应付款 五、36 2,495,443,111 2,649,435,371

长期应付职工薪酬 五、37 85,827,126 53,839,983

专项应付款 五、38 24,711,974 16,192,269

递延所得税负债 五、20 87,243,028 42,136,023

递延收益 五、39 103,256,725 98,197,020

其他非流动负债 五、40 39,000,000 -

非流动负债合计 25,334,741,636 24,669,794,217

---------------------- ----------------------

负债合计 41,697,738,746 41,300,606,143

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第3页

广东电力发展股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

负债和股东权益 (续)

股东权益：

股本 五、41 5,250,283,986 4,375,236,655

资本公积 五、42 5,007,077,158 4,998,433,067

其他综合收益 五、43 245,708,715 172,496,403

盈余公积 五、44 5,812,191,775 4,810,903,365

未分配利润 五、45 7,439,335,347 6,952,985,107

归属于母公司股东权益合计 23,754,596,981 21,310,054,597

少数股东权益 6,467,598,416 6,474,165,112

股东权益合计 30,222,195,397 27,784,219,709

---------------------- ----------------------

负债和股东权益总计 71,919,934,143 69,084,825,852

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第4页

广东电力发展股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

资产

流动资产：

货币资金 682,950,639 468,233,799

应收账款 十五、1 134,539,664 233,268,283

预付款项 115,303,150 142,923,390

应收利息 1,818,442 1,786,468

应收股利 21,512,934 -

其他应收款 十五、2 318,483,048 360,853,242

存货 141,559,999 110,192,735

其他流动资产 10,508,362 85,145,999

流动资产合计 1,426,676,238 1,402,403,916

---------------------- ----------------------

非流动资产：

可供出售金融资产 1,094,350,488 997,082,335

长期应收款 100,000,000 550,000,000

长期股权投资 十五、3 22,588,550,554 21,651,878,481

投资性房地产 9,567,835 10,203,433

固定资产 1,217,618,892 1,269,105,391

在建工程 26,156,889 43,403,794

无形资产 95,876,179 99,372,754

其他非流动资产 653,004,000 90,000,000

非流动资产合计 25,785,124,837 24,711,046,188

---------------------- ----------------------

资产总计 27,211,801,075 26,113,450,104

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第5页

广东电力发展股份有限公司

资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

负债和股东权益

流动负债：

短期借款 900,000,000 1,050,000,000

应付账款 292,714,747 92,264,357

应付职工薪酬 30,063,156 25,676,736

应交税费 21,266,249 46,543,086

应付利息 52,100,633 141,345,087

应付股利 8,640,994 7,918,730

其他应付款 112,031,125 143,109,145

一年内到期的非流动负债 - 1,999,548,864

其他流动负债 1,509,599,589 507,146,666

流动负债合计 2,926,416,493 4,013,552,671

---------------------- ----------------------

非流动负债：

长期借款 1,500,000,000 1,500,000,000

应付债券 1,196,029,762 1,195,076,905

长期应付职工薪酬 24,192,962 11,640,351

专项应付款 - 11,297,686

递延所得税负债 54,572,001 32,839,813

递延收益 52,918,949 43,105,866

非流动负债合计 2,827,713,674 2,793,960,621

---------------------- ----------------------

负债合计 5,754,130,167 6,807,513,292

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第6页

广东电力发展股份有限公司

资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

负债和股东权益 (续)

股东权益：

股本 5,250,283,986 4,375,236,655

资本公积 5,609,821,843 5,607,138,564

其他综合收益 245,708,715 172,496,403

盈余公积 5,812,191,775 4,810,903,365

未分配利润 4,539,664,589 4,340,161,825

股东权益合计 21,457,670,908 19,305,936,812

---------------------- ----------------------

负债和股东权益总计 27,211,801,075 26,113,450,104

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第7页

广东电力发展股份有限公司

合并利润表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

一、营业收入 五、46 25,723,810,816 29,046,568,685

二、减：营业成本 五、46 (18,053,754,759) (20,940,100,214)

营业税金及附加 五、47 (230,127,055) (204,827,418)

销售费用 (1,839,453) (4,540,907)

管理费用 五、48 (921,738,681) (902,594,273)

财务费用 五、49 (1,581,536,918) (1,805,142,563)

资产减值损失 五、50 (22,907,440) (160,135,462)

投资收益 五、51 801,398,115 612,109,129

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益 485,710,643 584,712,096

三、营业利润 5,713,304,625 5,641,336,977

加：营业外收入 五、52 98,430,653 40,112,173

其中：非流动资产处置利得 2,053,224 3,244,404

减：营业外支出 五、53 (18,607,598) (107,243,577)

其中：非流动资产处置损失 (10,075,720) (60,929,606)

四、利润总额 5,793,127,680 5,574,205,573

减：所得税费用 五、54 (1,162,984,273) (1,245,455,584)

五、净利润 4,630,143,407 4,328,749,989

归属于母公司股东的净利润 3,237,733,312 3,003,977,134

少数股东损益 1,392,410,095 1,324,772,855

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第8页

广东电力发展股份有限公司

合并利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

五、净利润 4,630,143,407 4,328,749,989

---------------------- ----------------------

六、其他综合收益的税后净额 五、43

归属母公司股东的其他综合收益

的税后净额 73,212,312 115,475,888

以后将重分类进损益的

其他综合收益

1. 权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额 261,197 267,940

2. 可供出售金融资产公允价

值变动损益 72,951,115 115,207,948

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额 - -

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第9页

广东电力发展股份有限公司

合并利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

七、综合收益总额 4,703,355,719 4,444,225,877

归属于母公司股东的综合收益总额 3,310,945,624 3,119,453,022

归属于少数股东的综合收益总额 1,392,410,095 1,324,772,855

八、每股收益：

(一) 基本每股收益 五、55 0.62 0.57

(二) 稀释每股收益 五、55 0.62 0.57

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 10 页

广东电力发展股份有限公司

利润表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

一、营业收入 十五、4 2,165,343,994 2,648,266,587

减：营业成本 十五、4 (1,618,676,768) (2,039,143,268)

营业税金及附加 (18,406,421) (16,117,288)

销售费用 (39,868) (488,026)

管理费用 (161,485,630) (146,406,583)

财务费用 (286,215,799) (361,030,388)

资产减值损失转回 - 1,502,098

投资收益 十五、5 2,907,200,029 2,802,552,306

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益 480,914,756 582,033,705

二、营业利润 2,987,719,537 2,889,135,438

加：营业外收入 23,817,223 6,618,483

其中：非流动资产处置利得 - 910,256

减：营业外支出 (8,385,896) (8,034,321)

其中：非流动资产处置损失 (7,426,110) (1,899,358)

三、利润总额 3,003,150,864 2,887,719,600

减：所得税费用 (52,265,028) (26,895,571)

四、净利润 2,950,885,836 2,860,824,029

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

广东电力发展股份有限公司

利润表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

五、其他综合收益的税后净额 五、43 73,212,312 115,475,888

以后将重分类进损益的

其他综合收益

1. 权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额 261,197 267,940

2. 可供出售金融资产

公允价值变动损益 72,951,115 115,207,948

---------------------- ----------------------

六、综合收益总额 3,024,098,148 2,976,299,917

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 12 页

广东电力发展股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 30,520,140,122 34,681,656,661

收到的税费返还 14,443,818 9,410,754

收到其他与经营活动有关的现金 五、57(1) 137,082,635 147,384,790

经营活动现金流入小计 30,671,666,575 34,838,452,205

---------------------- ----------------------

购买商品、接受劳务支付的现金 (14,057,756,199) (20,417,380,860)

支付给职工以及为职工支付的

现金 (1,808,136,239) (1,763,643,034)

支付的各项税费 (3,896,301,670) (3,778,941,928)

支付其他与经营活动有关的现金 五、57(2) (467,035,322) (485,691,739)

经营活动现金流出小计 (20,229,229,430) (26,445,657,561)

---------------------- ----------------------

经营活动产生的现金流量净额 五、58(1)(a) 10,442,437,145 8,392,794,644

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

广东电力发展股份有限公司

合并现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 448,768,620 95,095,391

取得投资收益收到的现金 612,292,965 585,827,640

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额 4,049,408 19,125,502

收购子公司及其他营业单位收到

的现金净额 52,028,777 -

投资活动现金流入小计 1,117,139,770 700,048,533

---------------------- ----------------------

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 (5,363,878,048) (6,657,922,382)

投资支付的现金 - (136,586,100)

收购少数股东权益所支付的现金 (92,453,008) -

投资活动现金流出小计 (5,456,331,056) (6,794,508,482)

---------------------- ----------------------

投资活动产生的现金流量净额 (4,339,191,286) (6,094,459,949)

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 14 页

广东电力发展股份有限公司

合并现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 39,000,000 30,000,000

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金 39,000,000 30,000,000

取得借款收到的现金 21,628,567,512 22,680,701,543

发行债券及短期融资券收到的现金 1,697,712,500 797,612,500

售后租回收到的现金 - 1,265,567,825

收到其他与筹资活动有关的现金 五、57(3) 1,984 51,619

筹资活动现金流入小计 23,365,281,996 24,773,933,487

-------------------- -------------------

偿还债务支付的现金 (24,313,422,024) (21,710,793,905)

分配股利、利润或偿付利息

支付的现金 (4,028,946,933) (4,185,125,648)

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润 (1,250,162,971) (1,418,364,545)

售后租回支付的现金 (376,629,487) (1,025,382,491)

子公司减资支付少数股东的现金 (50,400,000) -

筹资活动现金流出小计 (28,769,398,444) (26,921,302,044)

-------------------- ----------------------

筹资活动产生的现金流量净额 (5,404,116,448) (2,147,368,557)

-------------------- --------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响 - -

-------------------- --------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 15 页

广东电力发展股份有限公司

合并现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 2015 年 2014 年

五、现金及现金等价物净增加额 五、58(1)(b) 699,129,411 150,966,138

加：年初现金及

现金等价物余额 4,528,277,314 4,377,311,176

六、年末现金及现金等价物余额 五、58(2) 5,227,406,725 4,528,277,314

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 16 页

广东电力发展股份有限公司

现金流量表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,626,251,815 3,112,939,588

收到其他与经营活动有关的现金 28,738,089 37,258,836

经营活动现金流入小计 2,654,989,904 3,150,198,424

---------------------- ----------------------

购买商品、接受劳务支付的现金 (1,153,128,204) (2,154,038,591)

支付给职工以及为职工支付的现金 (386,460,091) (391,659,259)

支付的各项税费 (283,379,618) (190,679,628)

支付其他与经营活动有关的现金 (64,921,710) (59,025,302)

经营活动现金流出小计 (1,887,889,623) (2,795,402,780)

---------------------- ----------------------

经营活动产生的现金流量净额 767,100,281 354,795,644

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 17 页

广东电力发展股份有限公司

现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,368,368,620 307,274,041

取得投资收益收到的现金 2,776,757,775 2,765,772,458

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净额 180,482 2,609,849

投资活动现金流入小计 4,145,306,877 3,075,656,348

---------------------- ----------------------

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 (124,175,374) (196,868,365)

投资支付的现金 (2,111,357,008) (1,326,586,100)

投资活动现金流出小计 (2,235,532,382) (1,523,454,465)

---------------------- ----------------------

投资活动产生的现金流量净额 1,909,774,495 1,552,201,883

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 18 页

广东电力发展股份有限公司

现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 2,550,000,000 1,750,000,000

发行债券及短期融资券收到的现金 1,498,312,500 498,512,500

收到其他与筹资活动有关的现金 1,984 51,619

筹资活动现金流入小计 4,048,314,484 2,248,564,119

---------------------- ----------------------

偿还债务支付的现金 (5,199,999,300) (2,789,000,000)

分配股利或偿付利息支付的现金 (1,250,473,122) (1,254,804,700)

筹资活动现金流出小计 (6,450,472,422) (4,043,804,700)

---------------------- ----------------------

筹资活动产生的现金流量净额 (2,402,157,938) (1,795,240,581)

---------------------- ----------------------

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

---------------------- ----------------------

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 19 页

广东电力发展股份有限公司

现金流量表 (续)

2015 年度

(金额单位：人民币元)

2015 年 2014 年

五、现金及现金等价物净增加额

(净减少以“( )”号填列) 274,716,838 111,756,946

加：年初现金及现金等价物余额 408,233,801 296,476,855

六、年末现金及现金等价物余额 682,950,639 408,233,801

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人

公司负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 20 页

广东电力发展股份有限公司

合并股东权益变动表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 归属于母公司股东权益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、 本年年初余额 4,375,236,655 4,998,433,067 172,496,403 4,810,903,365 6,952,985,107 6,474,165,112 27,784,219,709

---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------

二、 本年增减变动金额 (减少以“( )”号

填列)

(一) 综合收益总额 五、43 - - 73,212,312 - 3,237,733,312 1,392,410,095 4,703,355,719

(二) 股东减少资本 - - - - - (50,400,000) (50,400,000)

(三) 利润分配 五、45

1. 提取盈余公积 - - - 1,001,288,410 (1,001,288,410) - -

2. 对股东的分配

- 分配现金股利 - - - - (875,047,331) (1,250,162,971) (2,125,210,302)

- 分配股票股利 875,047,331 - - - (875,047,331) - -

(四) 按照持股比例享有联营企业

的权益 五、42 - 2,681,295 - - - - 2,681,295

(五) 因收购少数股东权益而增加的

资本公积 七、2 - 5,960,812 - - - (98,413,820) (92,453,008)

(六) 其他 - 1,984 - - - - 1,984

上述 (一) 至 (六) 小计 875,047,331 8,644,091 73,212,312 1,001,288,410 486,350,240 (6,566,696) 2,437,975,688

---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------

三、本年年末余额 5,250,283,986 5,007,077,158 245,708,715 5,812,191,775 7,439,335,347 6,467,598,416 30,222,195,397

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 21 页

广东电力发展股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)

2014 年度

(金额单位：人民币元)

附注 归属于母公司股东权益

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、 本年年初余额 4,375,236,655 4,987,698,211 57,020,515 4,203,571,276 5,431,387,393 6,537,756,802 25,592,670,852

----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------

二、 本年增减变动金额 (减少以“( )”号填列)

(一) 综合收益总额 - - 115,475,888 - 3,003,977,134 1,324,772,855 4,444,225,877

(二) 股东投入资本 - - - - - 30,000,000 30,000,000

(三) 利润分配 五、45

1. 提取盈余公积 - - - 607,332,089 (607,332,089) - -

2. 对股东的分配 - - - - (875,047,331) (1,418,364,545) (2,293,411,876)

(四) 按照持股比例享有联营企业的权益 - 10,683,237 - - - - 10,683,237

(五) 收购少数股东权益 - 51,619 - - - - 51,619

上述 (一) 至 (五) 小计 - 10,734,856 115,475,888 607,332,089 1,521,597,714 (63,591,690) 2,191,548,857

----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------

三、本年年末余额 4,375,236,655 4,998,433,067 172,496,403 4,810,903,365 6,952,985,107 6,474,165,112 27,784,219,709

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 22 页

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 23 页

广东电力发展股份有限公司

股东权益变动表

2015 年度

(金额单位：人民币元)

附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、 本年年初余额 4,375,236,655 5,607,138,564 172,496,403 4,810,903,365 4,340,161,825 19,305,936,812

二、 本年增减变动金额

(减少以“( )”号填列)

(一) 综合收益总额 - - 73,212,312 - 2,950,885,836 3,024,098,148

(二) 按照持股比例享有被投资

单位的权益 - 2,681,295 - - - 2,681,295

其他 - 1,984 - - - 1,984

(三) 利润分配 五、45

1. 提取盈余公积 - - - 1,001,288,410 (1,001,288,410) -

2. 对股东的分配

- 分配现金股利 - - - - (875,047,331) (875,047,331)

- 分配股票股利 875,047,331 - - - (875,047,331) -

三、 本年年末余额 5,250,283,986 5,609,821,843 245,708,715 5,812,191,775 4,539,664,589 21,457,670,908

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 24 页

广东电力发展股份有限公司

股东权益变动表 (续)

2014 年度

(金额单位：人民币元)

附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、 本年年初余额 4,375,236,655 5,596,404,133 57,020,515 4,203,571,276 2,961,717,216 17,193,949,795

二、 本年增减变动金额

(减少以“( )”号填列)

(一) 综合收益总额 - - 115,475,888 - 2,860,824,029 2,976,299,917

(二) 按照持股比例享有被投资

单位的权益 - 10,682,812 - - - 10,682,812

其他 - 51,619 - - - 51,619

(三) 利润分配 五、45

1. 提取盈余公积 - - - 607,332,089 (607,332,089) -

2. 对股东的分配 - - - - (875,047,331) (875,047,331)

三、 本年年末余额 4,375,236,655 5,607,138,564 172,496,403 4,810,903,365 4,340,161,825 19,305,936,812

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 25 页

此财务报表已于 年 月 日获董事会批准。

李灼贤 李晓晴 秦敬东 (公司盖章)

法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人

(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)

刊载于第 27 页至第 157 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 26 页

广东电力发展股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

广东电力发展股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是在广东省广州市成立的股

份有限公司，总部位于广州市。本公司的母公司为广东省粤电集团有限公司

(“粤电集团公司”，原广东省粤电资产经营有限公司) ，最终控股公司为广东

省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要在中国广东省从事电厂的发展和经

营。本公司子公司的相关信息参见附注七、1。

本报告期内，本集团新增子公司的情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

于 2015 年 12 月 31 日，本集团的流动负债已超过流动资产人民币 54.02 亿元，

已承诺的一年内的资本性支出约为人民币 31.37 亿元，存在一定的流动性风

险。

本公司管理层拟通过以下措施确保本集团能够继续获取足够充分的营运资金以

支持未来 12 个月的经营需要，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制：

(a) 自从本集团在建的发电机组近年陆续正式投入运行以来，盈利持续增

加，管理层预计本集团能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入；

以及

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已签约无条件可用银行额度合计约为人民

币 270.49 亿元。

第 27 页

广东电力发展股份有限公司

截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

三、 公司重要会计政策、会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计

准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并财务状况

和财务状况、2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流

量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监

会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本公司将从购买生产电力等的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常

营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，

按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积

中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企

业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取

得对被合并方控制权的日期。

第 28 页

广东电力发展股份有限公司

截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控

制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产

(包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产

于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、18) ；如

为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行

企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账

面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购

买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变

动 (参见附注三、12(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的

子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在

判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实

质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的

财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财

务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股

东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

第 29 页

广东电力发展股份有限公司

截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公

司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团

内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未

实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以

被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，

视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范

围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，

以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买

日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，终止确认与该子公司相关的资产、负债、

少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置后的剩余股权投资，本集

团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损

失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则

判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交

易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行

处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧

失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，

在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

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(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应

享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处

置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积

(股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、

流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币

交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资

本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、16) 外，其

他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

发生日的即期汇率折算。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资 (参见附注三、

12) 以外的股权投资、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负

债表内确认。

本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分

为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、

贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。

于本年度，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。本集团的金

融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。应付款项包

括应付账款、其他应付款、应付票据及长期应付款。

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在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。应收款项、可供出售

金融资产及金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资

产和金融负债的后续计量如下：

- 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

资产。

初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

- 可供出售金融资产

本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类

到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计

量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形

成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当

期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单

位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的

利息，计入当期损益 (参见附注三、23(5)) 。

- 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

的金融负债。

其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与

债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责

任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按

照或有事项原则 (参见附注三、22) 确定的预计负债金额两者之间较高者进

行后续计量。

除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。

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(2) 金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满

足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(3) 金融资产和金融负债的终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险

和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当

期损益：

- 所转移金融资产的账面价值；

- 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其

一部分。

(4) 金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；

(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不

利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过低于其初始

投资成本超过 50% (含 50%)) 或非暂时性下跌 (即公允价值低于其初始投

资成本持续超过一年 (含一年)) 等。若该权益工具投资于资产负债表日的

公允价值低于其初始投资成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50% ，本集

团会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资

是否发生减值。

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有关应收款项减值的方法，参见附注三、10；可供出售金融资产的减值方法如

下：

- 可供出售金融资产

可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资

产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权

益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资，不得转回。

(5) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。

10、 应收款项的坏账准备

应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未

来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款

项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信

用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损

失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

资产在转回日的摊余成本。

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单项金额重大的应收款项为本集团财务报表中应收账款金额前五名或单项金额

大于人民币 500 万元的其他应收款项以及所有的长期应收款项。本集团对单项

金额重大的应收款项运用个别方式评估减值损失，进行减值测试。对于单项金

额不重大的应收款项，如相关款项存在减值迹象，运用个别方式评估减值损

失，进行减值测试。另外，对于个别方式测试中未发生减值的应收款项，运用

组合方式评估减值损失，进行减值测试。本集团应收款项主要为应收广东电网

的电力款、应收关联方款项及应收政府补助等款项，根据历史经验数据，对其

运用个别方式进行减值测试后，未逾期应收款项属于信用风险较低的组合，本

集团一般不对其计提坏账准备

11、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货主要包括燃料及备品备件等，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采

购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

(2) 发出存货的计价方法

燃料发出时的成本按加权平均核算。备品备件在领用时采用一次转销法进行摊

销。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相

关税费后的金额。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

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12、 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合

并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本

溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购

买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次

交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其

初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对

于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初

始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权

益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后

续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为

当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或利润除外。

对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值计提方法参见附注三、20。

在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。

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(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营共同控制 (参见附注三、12(3)) 且仅对其净资产

享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投

资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差

额计入当期损益。

- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单

位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益

并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联

营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以

下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入

股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所

有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允

价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收

益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未

实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以

抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失

的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义

务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企

业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润

的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

额。

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本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附

注三、20。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

(即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与一致同意；

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房

地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及

减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残

值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产

符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)

房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%

14、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产电力或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使

用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15

确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按

照国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

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对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式

为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成

部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与

支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被

替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期

损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按

年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)

房屋及建筑物 10 - 50 年 0 - 10% 1.80% - 10.00%

发电设备 6 - 31 年 0 - 10% 2.90% - 16.67%

运输工具 5 - 10 年 0 - 10% 9.00% - 20.00%

其他设备 5 - 25 年 0 - 10% 3.60% - 20.00%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、20。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法，参见附注三、27(3) 。

(5) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处置状态；

- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之

间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

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15、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括建筑成本、安装成本、工程用物资、直接人

工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、16) 和使该项资产达到预定可使

用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产的成本还包括发电机组在投

入商业运营前进行负荷试车运行发生的费用扣减试运行的收入净额。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工

程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、20) 在资产负债表内列示。

16、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资

本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额

(包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按

实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本

化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款

加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入

符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及

其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

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资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，

借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为

使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本

化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本

化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

17、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参

见附注三、20) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集

团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿

命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

无形资产主要包括土地使用权、海域使用权、软件、特许经营权、输变电配套

工程、微波工程及交通运输工程，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入

的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。外购土地及建筑

物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。输

变电配套工程及微波工程为本集团为电力输出至广东电网而承担的电网连接线

工程。

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限 (年)

输变电配套工程及微波工程 16 年

土地使用权 20 - 70 年

海域使用权 50 年

交通运输工程 10 - 20 年

经营特许权 10 - 25 年

软件 2 - 10 年

非专利技术 2-6年

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资

产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不

确定的无形资产。

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18、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、20) 在资产负债表

内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目 摊销期限

固定资产改良支出 15 - 180 月

长期租赁费 79 - 180 月

20、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹

象，包括：

- 固定资产

- 在建工程

- 工程物资

- 无形资产

- 采用成本模式计量的投资性房地产

- 长期股权投资

- 商誉

- 长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，

无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本

集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况

分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注

三、21) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

者。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生

的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产

生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确

定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账

面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损

失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组

或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的

公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现

值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

21、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价

时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使

用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

22、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能

会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认

预计负债。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货

币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在

确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的

可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳

估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计

数对该账面价值进行调整。

23、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无

关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济

利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予

以确认。

(1) 销售电力及热能收入

本集团于电力、热能供应至电网公司或客户时确认销售收入。

(2) 副产品销售收入

本集团按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由

相关资源利用企业确认接收后，确认商品销售收入。

(3) 提供劳务收入

本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。

在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提

供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比

例确定。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿

的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳

务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳

务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

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(4) 核证减排量收入

本集团出售由风力设施生产的经核证碳减排量 (“CERs”) 。这些风力设施已

按《京都议定书》向联合国清洁发展机制执行理事会 (“CDM EB”) 登记注册

为 清 洁 发 展 机 制 ( “ CDM ” ) 项 目 。 本 公 司 也 出 售 自 愿 性 碳 减 排 量

(“VERs”) ，这来自于 CDM 项目在向 CDM EB 登记前生产的电力。

与 CERs 和 VERs 有关的收入会在符合下列条件下予以确认：

- 对方已承诺购买 CERs 或 VERs；

- 核证减排量收入金额能够可靠计量；

- 本公司已生产相关电力；

(5) 利息收入

利息收入是按存款的存放时间或借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

(6) 经营租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。

24、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的

职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房

公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由

政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金

额按国家规定的基准和比例计算。本公司还为职工购买了补充养老保险，并按

照母公司粤电集团公司的有关规定支付保险金。本集团在职工提供服务的会计

期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负

债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；

- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已

开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形

成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4) 其他长期应付职工薪酬

根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定，本集团参

加城镇职工基本医疗保险的职工个人，达到法定退休年龄时，累计缴费年限未

满当地规定年限的，本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。本集团将预

计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期

应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。

25、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政

府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国

家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府

补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相

关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关

的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关

资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于

补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用

或损失的，则直接计入当期损益。

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26、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生

的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得

税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或

取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵

销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性

差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，

包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很

可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额 (或可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商

誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依

据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金

额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵

销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的

递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期

所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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27、 经营租赁、融资租赁

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质

上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租

赁以外的其他租赁。

(1) 经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费

用。

(2) 经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产 (参见附注三、13) 以外的固定资产按附注三、

14(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、20 所述的会计政策计提减值准

备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产

发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租

金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。

(3) 融资租赁租入资产

于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作

为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租

赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注三、14(2)

所述的折旧政策计提折旧，按附注三、20 所述的会计政策计提减值准备。

对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内

计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按

照借款费用的原则处理 (参见附注三、16) 。

资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的

差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。

售后租回指卖主 (即承租人) 将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从

买主 (即出租人) 租回。当一项售后租回交易的经济实质构成一项融资租赁时，

售价与资产账面价值的差额将予以递延，并按该项租赁资产的折旧年限进行分

摊，作为折旧费用的调整。

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28、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认

为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同

受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国

家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

30、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果

两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生

产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产

品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并

为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制

分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会

计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这

些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持

续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

本集团主要估计金额的不确定因素如下：

(a) 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其

他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价

值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便

会视为已减值，并相应确认减值损失。

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在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估

和分析：(1) 影响资产减值的事项是否已经发生；(2) 资产继续使用或处置

的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及 (3) 预计未

来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。

本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如果未来现金流量现值方法

中的折现率及增长率假设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生

重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。

(b) 房屋建筑物和设备的可使用年限

房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了

资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年

度终了时进行检讨并作出适当调整。固定资产预计可使用年限的变化，

可能会对本集团的净利润产生重大影响。

(c) 所得税

是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产很大

程度上取决于管理层对未来期间能否获得足够的可用来抵扣可抵扣亏损

及可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来

应纳税所得额需要运用大量的判断和估计，同时结合考虑税务筹划策略

和整体经济环境的影响，不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确

认及金额。

(d) 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差

异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相

关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额

的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所

得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金

额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税

率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影

响。

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四、 税项

1、 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%及 13%

为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣

的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 3% 或 5%

城市维护建设税 按实际缴纳营业税及增值税计征 5% - 7%

教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳营业税及增值税计征 2%

企业所得税 按应纳税所得额计征 注1

注 1： 除本公司的子公司广东粤电徐闻风力发电有限公司 (“徐闻风力”) 之外

( 详见如下附注四、 2) ，本集团及各子公司适用的企业所得税率为

25% 。

2、 税收优惠及批文

根据财税 [2008] 46 号及国税发 [2009] 80 号文的批准，徐闻风力自获利年度

起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

2012 年被认定为徐闻风力第一个获利年度。因此徐闻风力 2015 年度的适用企

业所得税率为 12.5% (2014 年度：0%) 。

此外，广东粤电石碑山风能开发有限公司 (“石碑山”) 、广东粤电湛江风力发

电有限责任公司 (“湛江风力”) 、徐闻风力和惠来风力发电有限公司 (“惠来

风力”) 根据财税 [2015] 74 号文《关于风力发电增值税政策的通知》，对纳税

人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。

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五、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

项目 注 2015 年 2014 年

库存现金 78,223 88,728

银行存款 (a) 779,724,597 1,466,266,988

粤电财务存款 (b) 4,447,603,905 3,061,921,598

其他货币资金 (c) 10,000,000 20,000,000

合计 5,237,406,725 4,548,277,314

(a) 本集团于 2014 年 12 月 31 日银行存款中包含人民币 60,000,000 元将对湛江曲

界风电筹备组的注资款。

(b) 粤电财务存款指存放于广东粤电财务有限公司 (“粤电财务”) 的存款。粤电财

务为一家经中国人民银行批准设立的金融机构。粤电财务的母公司为粤电集团

公司。

(c) 本集团其他货币资金人民币 10,000,000 元为使用受限货币资金，系本集团持有

的银行承兑汇票的保证金存款 (2014 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000 元，为

使用受限的银行承兑汇票保证金存款) 。

2、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

客户类别 2015 年 2014 年

关联方 32,724,817 24,481,435

第三方 2,451,959,073 2,556,252,388

小计 2,484,683,890 2,580,733,823

减：坏账准备 - -

合计 2,484,683,890 2,580,733,823

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(2) 应收账款按账龄分析如下：

账龄 2015 年 2014 年

1 年以内 (含 1 年) 2,484,683,890 2,580,733,823

减：坏账准备 - -

合计 2,484,683,890 2,580,733,823

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团共有账面价值为人民币 498,786,073 元的应收帐

款 (2014 年 12 月 31 日：人民币 172,806,399 元) ，连同电厂的上网销售收费权

质押给银行以取得人民币 2,526,301,960 元的长期借款，其中：一年内到期的长

期借款余额为人民币 70,645,920 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 547,888,400

元，其中：一年内到期的长期借款余额为人民币 131,520,000 元) (附注五、

31(2)(a) 及五、34(1)(a)) 。

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(4) 应收账款分类披露

类别 注 2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 (5) 2,464,272,746 99.18% - - 2,464,272,746 2,565,462,568 99.41% - - 2,565,462,568

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款 20,411,144 0.82% - - 20,411,144 15,271,255 0.59% - - 15,271,255

合计 2,484,683,890 100.00% - - 2,484,683,890 2,580,733,823 100.00% - - 2,580,733,823

注： 本集团并无就上述应收账款持有任何抵押品。

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(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 (%)

广东电网有限责任公司 第三方 2,288,218,593 1 年以内 92.09%

深圳市供电局 第三方 131,251,004 1 年以内 5.28%

广东省粤电集团有限

公司沙角 C 电厂

(“沙角 C 电厂”) 关联方 24,221,331 1 年以内 0.98%

广东电网有限责任公司

湛江供电局 第三方 11,057,761 1 年以内 0.45%

广东电网有限责任公司

揭阳供电局 第三方 9,524,057 1 年以内 0.38%

合计 2,464,272,746 99.18%

3、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

项目 2015 年 2014 年

预付工程设备款 2,867,791 1,487,295

预付燃料款 982,750,864 1,489,624,560

预付材料款 8,746,400 3,111,339

预付保险金 20,725,264 17,563,051

预付运费 41,085,073 13,584,445

预付其他 7,526,238 4,000,586

合计 1,063,701,630 1,529,371,276

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(2) 预付款项按账龄列示如下：

账龄 2015 年 2014 年

金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

1 年以内 (含 1 年) 1,061,957,143 99.84% 1,524,462,657 99.68%

1 至 2 年 (含 2 年) 264,229 0.02% 1,990,267 0.13%

2 至 3 年 (含 3 年) 457,834 0.04% 2,057,901 0.13%

3 年以上 1,022,424 0.10% 860,451 0.06%

合计 1,063,701,630 100.00% 1,529,371,276 100.00%

账龄自预付款项确认日起开始计算。

截至 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年且金额重大的预付款项有预付燃料

款、材料款以及运费。

(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：

本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 1,015,006,151 元，占预付款项年

末余额合计数的 95% 。

4、 应收利息

应收利息分类：

项目 2015 年 2014 年

定期存款 10,232,658 5,447,764

委托贷款 - 23,333

合计 10,232,658 5,471,097

5、 应收股利

被投资单位 2015 年 2014 年

山西粤电能源有限公司

(“山西粤电能源”) 4,000,000 -

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6、 其他应收款

(1) 其他应收款按性质分类情况：

款项性质 2015 年 2014 年

委托贷款 - 50,000,000

垫付工程款 30,660,145 25,670,161

应收副产品销售款 94,220,368 80,858,769

备用金 9,263,643 6,636,284

应收政府补助款 32,485,261 5,193,307

其他 28,635,154 52,371,738

小计 195,264,571 220,730,259

减：坏账准备 (6,365,291) (6,383,754)

合计 188,899,280 214,346,505

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

账龄 2015 年 2014 年

1 年以内 (含 1 年) 161,748,873 187,744,674

1 年至 2 年 (含 2 年) 1,812,363 6,324,875

2 年至 3 年 (含 3 年) 5,323,449 665,191

3 年以上 26,379,886 25,995,519

小计 195,264,571 220,730,259

减：坏账准备 (6,365,291) (6,383,754)

合计 188,899,280 214,346,505

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

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(3) 其他应收款分类披露

类别 2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款 138,170,845 70.76% - - 138,170,845 164,168,157 74.38% - - 164,168,157

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款 57,093,726 29.24% (6,365,291) 11.15% 50,728,435 56,562,102 25.62% (6,383,754) 11.29% 50,178,348

合计 195,264,571 100.00% (6,365,291) 3.26% 188,899,280 220,730,259 100.00% (6,383,754) 2.89% 214,346,505

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(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

年末余额合计 坏账准备

单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 数的比例 (%) 年末余额

广东粤电环保

有限公司 应收副产品销售款 86,039,277 1 年以内 45.55% -

深圳市经济贸易

和信息化委员会 天然气现货补贴 30,643,893 1 年以内 16.22% -

惠东县财政局 应收土地垫付款 21,318,970 3 年以上 11.29% -

工银金融租赁

有限公司 应收返还款 2,831,566 1 年以内 1.50% -

广州桦鼎建材

有限公司 应收副产品销售款 2,803,641 2至3年 1.48% (2,803,641)

合计 143,637,347 76.04% (2,803,641)

(5) 应收政府补助款

预计收取

政府补助 的时间、

单位名称 项目名称 年末余额 年末账龄 金额及依据

深圳市经济贸易和 1 年以内 预计在 2016 年

信息化委员会 天然气现货补贴 30,643,893 (含 1 年) 6 月前收回

增值税 1 年以内 预计在 2016 年

惠来县国家税务局 即征即退补贴 1,626,072 (含 1 年) 6 月前收回

增值税 1 年以内 预计在 2016 年

徐闻县国家税务局 即征即退补贴 215,296 (含 1 年) 6 月前收回

合计 32,485,261

(6) 本年计提、收回或转回及转销的坏账准备情况

2015 年 2014 年

年初余额 (6,383,754) (2,024,770)

本年计提 (2,327) (4,480,102)

本年收回或转回 20,790 1,623,216

本年转销 - (1,502,098)

年末余额 (6,365,291) (6,383,754)

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7、 存货

(1) 存货分类

2015 年 2014 年

存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

燃料 617,225,212 - 617,225,212 920,420,055 - 920,420,055

备品备件 762,897,800 (62,309,494) 700,588,306 735,994,949 (61,454,752) 674,540,197

其他 15,841,105 - 15,841,105 28,238,758 - 28,238,758

合计 1,395,964,117 (62,309,494) 1,333,654,623 1,684,653,762 (61,454,752) 1,623,199,010

(2) 存货本年变动情况分析如下

存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

燃料 920,420,055 11,058,888,008 (11,362,082,851) 617,225,212

备品备件 735,994,949 701,690,554 (674,787,703) 762,897,800

其他 28,238,758 255,019,435 (267,417,088) 15,841,105

合计 1,684,653,762 12,015,597,997 (12,304,287,642) 1,395,964,117

(3) 存货跌价准备

存货种类 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

备品备件 (61,454,752) (854,742) - - - (62,309,494)

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团计提的跌价准备为由于设备技术更新导致部

分备品备件无法使用而减值。

8、 其他流动资产

项目 注 2015 年 2014 年

待抵扣增值税 583,680,487 589,611,053

待处置其他流动资产 (1) - 57,387,152

预缴所得税 3,921,884 10,170,681

其他 (2) 50,859,601 47,808,208

合计 638,461,972 704,977,094

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(1) 本公司的原子公司－广东粤电油页岩发电有限公司 (“油页岩发电”) 于 2012

年 9 月 20 日进入清算阶段，故不再纳入合并范围，本公司将对油页岩发电的

长期股权投资净额转入其他流动资产核算。截止至 2015 年末，油页岩发电已

清算完毕，本公司收到油页岩发电清算款项人民币 187,452,820 元，该款项高

于账面净额的差额人民币 130,065,668 元确认为投资收益。

(2) 其他主要为本公司的子公司－湛江风力根据中国与欧洲投资银行 (“欧投行”)

签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款中尚未使用，仍存放于

广东省财政厅 (“省财厅”) 的余额。截至 2015 年 12 月 31 日止，湛江风力已

经从欧投行提取的贷款金额 28,600,000 美元，折合人民币 185,716,960 元 (2014

年 12 月 31 日：28,600,000 美元，折合人民币 175,003,400 元) ，除已用于购买

勇士风电场风机设备使用了 20,895,810 美元，折合人民币 135,689,029 元 (2014

年度：20,895,810 美元，折合人民币 127,195,192 元) 外，剩余款项与利息收入

合 计 7,832,266 美元， 折合 人民币 50,859,601 元 (2014 年 12 月 31 日 ：

7,813,075 美元，折合人民币 47,808,208 元) 仍存放于省财厅。

9、 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目 2015 年 2014 年

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

可供出售权益工具

- 按公允价值计量的 553,350,488 - 553,350,488 452,482,335 - 452,482,335

- 按成本计量的 541,000,000 - 541,000,000 544,600,000 - 544,600,000

合计 1,094,350,488 - 1,094,350,488 997,082,335 - 997,082,335

(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产：

权益工具

权益工具的成本 255,328,616

公允价值 553,350,488

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额 298,021,872

已计提减值金额 -

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(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司共持有深圳能源股份有限公司 A 股流通股

12,600,000 股，投资成本为人民币 15,890,628 元，本公司对该项投资参考市场

价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的收益为人民币

29,988,000 元 (2014 年收益：人民币 47,544,000 元) ，已调增其他综合收益。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司共持有上海申能股份有限公司股份 A 股流通股

55,532,250 股，投资成本为人民币 235,837,988 元，本公司对该项投资参考市场

价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的收益为人民币

60,530,153 元 (2014 年收益：人民币 106,066,597 元) ，已调增其他综合收益。

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司共持有国义招标股份有限公司在全国中小企业

股份转让系统中挂牌的 1,800,000 股，投资成本为人民币 3,600,000 元，本公司

对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值计量产生的

收益为人民币 6,750,000 元 (2014 年收益：无) ，已调增其他综合收益。

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(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产：

在被投资

单位持股 本年

被投资单位 账面余额 减值准备 比例 (%) 现金红利

年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末

深圳市创新投资集团有限公司 115,000,000 - - 115,000,000 - - - - 3.67% 15,435,000

阳光保险公司 356,000,000 - - 356,000,000 - - - - 5.22% 17,500,000

国义招标股份有限公司 3,600,000 - (3,600,000) - - - - - - -

南方海上风电联合开发有限公司 70,000,000 - - 70,000,000 - - - - 10.00% -

合计 544,600,000 - (3,600,000) 541,000,000 - - - - 32,935,000

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10、 长期应收款

2015 年 2014 年

折现

项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 率区间

售后租回保证金 128,640,631 - 128,640,631 121,334,809 - 121,334,809 4.93% - 7.30%

于 2015 年 12 月 31 日，该集团长期应收款主要为湛江中粤能源有限公司 (“中

粤能源”) 为售后租回固定资产而支付的人民币 50,000,000 元保证金 (2014 年

12 月 31 日：人民币 50,000,000 元) 和广东粤电靖海发电有限公司 (“靖海发

电”) 为售后租回固定资产而支付的人民币 110,000,000 元保证金的现值 (2014

年 12 月 31 日：人民币 110,000,000 元) 。

11、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

项目 2015 年 2014 年

对合营企业的投资 601,637,346 597,811,376

对联营企业的投资 5,322,772,813 6,006,898,270

合计 5,924,410,159 6,604,709,646

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(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：

减值准备

被投资单位 注 年初余额 本年增减变动 年末余额 期末余额

权益法 宣告发

下确认的 其他 其他权 放现金股 计提

追加投资 减少投资 投资收益 综合收益 益变动 利或利润 减值准备 本年处置

合营企业

广东省电力工业燃料有限公司

(以下简称“工业燃料”) 597,811,376 - - 78,598,223 - - (74,772,253) - - 601,637,346 -

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

联营企业

山西粤电能源 869,294,193 - - 48,312,457 - - (4,000,000) - - 913,606,650 -

广东粤电财务有限公司

(以下简称“粤电财务”) 648,047,185 - - 79,717,646 - - (57,535,462) - - 670,229,369 -

广东国华粤电台山发电有限公司

(以下简称“台山发电”) 2,208,688,289 - - 305,747,348 - - (410,130,428) - - 2,104,305,209 -

榔江水电开发有限公司

(以下简称“槟榔江水电”) (i) 205,634,475 - - (11,177,975) - - - - (194,456,500) - -

广东粤电航运有限公司

(以下简称“粤电航运”) 945,671,363 - - 7,837,967 70,449 2,681,295 (15,835,300) - - 940,425,774 -

广东粤电控股西部投资有限公司

(以下简称“西部投资”) 256,008,451 - - 8,612,092 190,748 - - - - 264,811,291 -

临沧粤电能源有限公司

(原临沧云投粤电水电开发有限公司，

以下简称“临沧能源”) (ii) 184,436,952 - - - - - - - (184,436,952) - -

威信云投粤电扎西能源有限公司

(以下简称“威信云投”) (ii) 617,225,872 - - (38,274,657) - - - - (221,275,475) 357,675,740 -

华能汕头风力发电有限公司

(以下简称“华能汕头风力”) 58,176,055 - - 4,795,887 - - (5,425,000) - - 57,546,942 -

阳山江坑水电站有限公司

(以下简称“阳山江坑”) 5,867,441 - - 123,614 - - - - - 5,991,055 -

阳山中心坑电力有限公司

(以下简称“阳山中心坑电力”) 7,847,994 - - 1,418,041 - - (1,085,252) - - 8,180,783 -

小计 6,006,898,270 - - 407,112,420 261,197 2,681,295 (494,011,442) - (600,168,927) 5,322,772,813 -

----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

合计 6,604,709,646 - - 485,710,643 261,197 2,681,295 (568,783,695) - (600,168,927) 5,924,410,159 -

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(i) 本公司于 2015 年以人民币 261,315,800 元向第三方出让其持有的槟榔江水电

29%权益，确认处置投资收益人民币 66,859,300 元。

(ii) 于 2015 年 1 月 5 日，本公司以威信云投 14.34%股权与第三方持有临沧能源

51.00%股权进行置换。交易完成后，本公司取得了对临沧能源的控制，对临沧

能源的持股比例从 49.00%增加至 100.00% 。根据附注三、5(2) 会计政策所

述，通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被

购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益，本公司在合并日之前持有的临沧

能源 49%股权，将其按合并日的公允价值人民币 233,713,174 元重新计量，公

允价值高于其账面价值的差额人民币 49,276,222 元，确认为投资收益。同时，

本公司对威信云投的持股比例从 40.00%减少至 25.66% ，对威信云投减持的

14.34%股权获得的对价 (人民币 243,252,487 元) ，高于其账面价值的差额人民

币 21,977,012 元，确认为投资收益。

12、 投资性房地产

房屋及建筑物

原值

年初及年末余额 20,135,165

----------------------

累计折旧

年初余额 (9,931,732)

本年计提 (635,598)

年末余额 (10,567,330)

----------------------

账面价值

年末余额 9,567,835

年初余额 10,203,433

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13、 固定资产

(1) 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备 合计

原值

年初余额 13,834,307,849 47,775,699,632 612,368,738 1,014,042,348 63,236,418,567

本年增加

- 购置 552,311 18,451,432 9,452,213 23,897,768 52,353,724

- 在建工程转入 3,093,319,010 5,386,856,382 - 49,161,117 8,529,336,509

- 非同一控制下

企业合并增加 176,576,673 30,224,424 739,545 497,088 208,037,730

- 因工程结算差异

调整 35,186,657 10,909,136 - - 46,095,793

本年处置或报废 (275,270,808) (126,213,479) (16,478,511) (10,180,361) (428,143,159)

年末余额 16,864,671,692 53,095,927,527 606,081,985 1,077,417,960 71,644,099,164

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------

累计折旧

年初余额 (4,575,546,265) (17,734,197,932) (380,854,757) (633,443,892) (23,324,042,846)

本年计提 (592,659,573) (2,896,182,961) (56,297,398) (96,134,473) (3,641,274,405)

本年处置或报废 151,567,373 95,636,961 14,889,451 9,335,662 271,429,447

年末余额 (5,016,638,465) (20,534,743,932) (422,262,704) (720,242,703) (26,693,887,804)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------

减值准备

年初余额 (240,233,419) (500,953,423) (2,892,966) (3,995,616) (748,075,424)

本年计提 (286,755) (12,468,800) (18,908) (1,853,572) (14,628,035)

本年处置或报废 123,199,188 17,387,215 229,828 1,843,489 142,659,720

年末余额 (注 (b)) (117,320,986) (496,035,008) (2,682,046) (4,005,699) (620,043,739)

-------------- -------------- -------------- -------------- --------------

账面价值

年末 11,730,712,241 32,065,148,587 181,137,235 353,169,558 44,330,167,621

年初 9,018,528,165 29,540,548,277 228,621,015 376,602,840 39,164,300,297

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团所有权受到限制的固定资产包括账面价值为人

民币 971,940,400 元 (原值为人民币 2,549,783,097 元) 的发电设备 (2014 年 12 月

31 日：账面价值为人民币 1,137,751,562 元，原值为人民币 2,542,882,598 元) 被

用 作 人 民 币 346,400,000 元 的 长 期 借 款 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

346,400,000 元) 的抵押物，以及账面价值为人民币 177,120,517 元 (原值为人民

币 210,072,027 元) 的房屋及建筑物被用作人民币 29,400,000 元的长期借款

(2014 年 12 月 31 日：无) 的抵押物，参见附注五、31(2)(b) 及 34(1)(b) 。

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(b) 固定资产的减值情况

于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备余额主要包括：(1) 广东粤嘉

电 力 有 限 公 司 (“ 粤 嘉 电 力 ”) 发 电 机 组 相 关 资 产 组 的 减 值 准 备 人 民 币

481,910,703 元 ； (2) 徐 闻 风 力 发 电 机 组 相 关 资 产 组 的 减 值 准 备 人 民 币

126,877,473 元；(3) 广东省韶关粤江发电有限责任公司 (“粤江发电”) 发电机

组相关资产组的减值准备人民币 10,598,065 元；(4) 茂名臻能热电有限公司

(“茂名臻能”) 因使用年限较长、闲置损坏及报废固定资产的减值准备人民币

657,498 元。

粤嘉电力发电机组相关资产组的减值

截至 2012 年 12 月 31 日，管理层预计粤嘉电力的 4 台发电机组将于 2015 年末

前陆续关停，管理层根据机组的关停计划，共计提了约人民币 487,898,352 元

的固定资产减值准备，同时因处置部分上述设备转出固定资产减值准备约人民

币 72,673,468 元。于 2013 年，根据广东省发展改革委员会相关通知的要求，

管理层预计粤嘉电力该 4 台发电机组将于 2016 年初关停，同时由于粤嘉电力

未来预计上网电量下降及报废机组设备的处置价格下滑等因素，管理层预计在

粤嘉电力剩余经营期内，粤嘉电力机组相关的资产出现进一步减值的迹象。因

此，本集团对相关资产于 2013 年 12 月 31 日的可收回金额作出评估。根据评

估结果，本集团对固定资产于 2013 年 12 月 31 日进一步计提了人民币

190,330,782 元减值准备。同时管理层对其中部分生产设备进行了处置，转出固

定资产减值准备人民币 232,900 元。于 2013 年 12 月 31 日，上述粤嘉电力发电

机组相关资产组固定资产减值准备合计为人民币 605,322,766 元。2014 年管理

层继续对其中部分生产设备进行了处置，相应转出固定资产减值准备人民币

74,108 元。于 2014 年 12 月 31 日，上述粤嘉电力发电机组相关资产组固定资

产减值准备合计为人民币 605,248,658 元。本年粤嘉电力机组相关资产没有出

现进一步减值迹象，无需进一步计提减值准备。于 2015 年 12 月 31 日，上述

粤嘉电力发电机组相关资产组固定资产减值准备合计为人民币 481,910,703

元，本年因处置部分上述设备转出固定资产减值准备约人民币 123,337,955

元。

徐闻风力发电机组的减值

于 2014 年 7 月，徐闻风力勇士风电场遭受强台风“威马逊”袭击，毁坏风力

发电机组 18 台 (原值人民币 138,358,965 元，累计折旧人民币 11,481,492 元) 。

由于这些机组已完全毁损，管理层对这些机组的账面价值全额计提减值准备人

民币 126,877,473 元，截止至 2015 年 12 月 31 日，上述固定资产仍在清理中，

尚未进行处置或转回。

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其他资产组的减值

于 2014 年，粤江发电及湛江电力因机组改造而停用并准备报废的固定资产按

评估价值计提了约人民币 33,535,951 元的固定资产减值准备，其中属于湛江电

力的固定资产已于 2014 年处置，相应转出固定资产减值准备人民币 17,586,658

元。

2015 年，粤江发电及湛江电力因机组改造而停用并准备报废的固定资产按评估

价值分别计提了约人民币 3,146,968 元及人民币 10,823,569 元的固定资产减值

准备，茂名臻能因使用年限较长、闲置损坏及报废的固定资产计提了约人民币

657,498 元的固定资产减值准备。其中粤江发电本年因处置部分上述设备转出

固定资产减值准备人民币 8,498,196 元，湛江电力本年因处置部分上述设备转

出固定资产减值准备人民币 10,823,569 元。上述减值资产的可收回金额是参照

同行业类似资产的最近交易价格作为固定资产的公允价值，减去处置费用后的

净额为准。

(2) 通过售后租回租入的固定资产情况

2015 年 2014 年

项目 账面原值 累计折旧 账面净值 账面原值 累计折旧 账面净值

发电设备 2,820,280,000 (1,039,861,567) 1,780,418,433 3,131,080,000 (606,636,003) 2,524,443,997

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

项目 账面价值

房屋及建筑物 54,966,344

发电设备 205,418

合计 55,171,762

(4) 年末持有待售的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日本集团无重大持有待售的固定资产 (2014 年：无) 。

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(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团有部分子公司的房屋及建

筑物尚未办妥房产证。经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为该等房产证的

办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影

响。

14、 在建工程

(1) 在建工程情况

项目 2015 年 2014 年

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

粤江发电 2×600MW

上大压小工程 - - - 3,787,247,455 - 3,787,247,455

大埔电厂 2×600MW

发电机组建造 1,267,286,429 - 1,267,286,429 541,350,180 - 541,350,180

博贺煤电一体化项目 2,105,426,029 - 2,105,426,029 1,229,219,826 - 1,229,219,826

临沧大丫口水电站 984,023,323 - 984,023,323 - - -

电白热水风电场工程项目 338,264,433 - 338,264,433 59,452,711 - 59,452,711

虎门电厂 2×1000MW

机组项目 137,354,887 (10,354,156) 127,000,731 137,253,230 (2,916,126) 134,337,104

徐闻勇士重建项目 62,959,412 - 62,959,412 - - -

雷州红心楼风电项目 49,736,645 - 49,736,645 12,925,651 - 12,925,651

红海湾 5、6 号机组工程 34,640,172 - 34,640,172 40,470,000 - 40,470,000

其他基建工程 458,948,444 - 458,948,444 282,812,028 - 282,812,028

技术改造及其他工程 185,999,685 (886,463) 185,113,222 262,111,799 (881,367) 261,230,432

合计 5,624,639,459 (11,240,619) 5,613,398,840 6,352,842,880 (3,797,493) 6,349,045,387

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(2) 重大在建工程项目本年变动情况

工程投入 其中： 本年利息

本年转入 占预算 利息资本化 本年利息 资本化率

项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 比例 (%) 工程进度 累计金额 资本化金额 (%) 资金来源

(注 (i))

粤江发电 2×600MW 上大压

小工程 5,128,000,000 3,787,247,455 1,142,331,999 (4,929,579,454) - - 96.13% 100.00% - 102,457,052 3.44% 借款、自有资金

大埔电厂 2×600MW 发电机

组建造 4,807,272,526 541,350,180 3,781,841,217 (2,971,352,443) (84,552,525) 1,267,286,429 89.93% 89.93% 60,207,344 102,537,442 5.93% 借款、自有资金

博贺煤电一体化项目 9,785,950,000 1,229,219,826 894,494,449 (18,288,246) - 2,105,426,029 21.70% 21.70% 60,615,072 36,130,174 5.60% 借款、自有资金

临沧大丫口水电站 998,754,400 - 984,023,323 - - 984,023,323 98.53% 98.53% 34,985,021 34,985,021 5.67% 借款、自有资金

电白热水风电场工程项目 483,714,800 59,452,711 278,811,722 - - 338,264,433 69.93% 69.93% 7,156,735 5,872,303 4.95% 借款、自有资金

虎门电厂 2*1000MW 机组项目 7,789,510,000 134,337,104 101,657 - (7,438,030) 127,000,731 1.77% 1.77% - - - 自有资金

徐闻勇士重建项目 186,980,000 - 62,959,412 - - 62,959,412 33.67% 33.67% - - - 自有资金

雷州红心楼风电项目 462,920,000 12,925,651 36,810,994 - - 49,736,645 10.74% 10.74% 301,475 301,475 5.61% 借款、自有资金

红海湾 5、6 号机组工程 7,714,370,000 40,470,000 5,361,501 - (11,191,329) 34,640,172 0.59% 0.59% - - - 自有资金

临沧南荣田水电站技改工程 63,491,110 - 83,782,659 (83,782,659) - - 131.96% 100.00% - - - 自有资金

临沧挂篮子河电站技改工程 22,780,000 - 34,707,308 (34,707,308) - - 152.36% 100.00% - - - 自有资金

其他基建工程 不适用 282,812,028 187,677,541 (8,675,079) (2,866,046) 458,948,444 不适用 不适用 - - - 自有资金

技术改造及其他工程 不适用 261,230,432 413,053,502 (482,951,320) (6,219,392) 185,113,222 不适用 不适用 - - - 自有资金

合计 6,349,045,387 7,905,957,284 (8,529,336,509) (112,267,322) 5,613,398,840 163,265,647 282,283,467

(i) 在建工程本年度其他减少主要包括对往年按工程进度暂估价值入账的工程成本按本年实际结算成本进行调整、转出至无形资

产以及转出不能带来经济利益的前期费用。

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(3) 在建工程减值准备

项目 本年计提金额 计提原因

虎门电厂 2*1000MW 机组项目 7,438,030 在建工程前期费用减值

湛江电力技术改造 5,096 旧厂房改造减值

合计 7,443,126

(4) 截止 2015 年 12 月 31 日，部分在建机组尚未取得相关核准文件，管理层预计

可以按照预定时间表取得相关核准文件。此外，管理层预计新机组一旦投产后

能在未来的经营活动中取得稳定的现金流入，因此该等在建机组发生减值的风

险较低。

15、 工程物资

项目 2015 年 2014 年

专用材料 1,504,247 2,157,295

专用设备 169,300 4,633,798

小计 1,673,547 6,791,093

减：减值准备 - -

合计 1,673,547 6,791,093

16、 固定资产清理

项目 2015 年 2014 年

因技改报废发电设备部件 2,881,645 1,394,895

行政物资 202,396 98,401

房屋建筑 391,343 -

合计 3,475,384 1,493,296

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无转入固定资产清理已超

过 1 年的固定资产。

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17、 无形资产

(1) 无形资产情况

输变电配套工 非专利技术

项目 程及微波工程 土地使用权 海域使用权 交通运输工程 特许经营权 软件 及其他 合计

账面原值

年初余额 442,517,684 1,551,639,042 89,256,779 22,468,672 13,720,736 73,875,462 618,319 2,194,096,694

本年增加

- 直接购买 - 25,344,628 40,649,765 - - 4,570,646 6,271,008 76,836,047

- 在建工程转入 - 84,552,525 - - - 3,844,272 - 88,396,797

- 非同一合并企业增加

无形资产 - 68,339,480 - - - - - 68,339,480

本年处置 - - - - - - (6,196,008) (6,196,008)

年末余额 442,517,684 1,729,875,675 129,906,544 22,468,672 13,720,736 82,290,380 693,319 2,421,473,010

--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------

累计摊销

年初余额 (403,724,304) (177,635,457) (12,829,171) (21,300,811) (7,054,279) (49,290,881) (190,989) (672,025,892)

本年计提 (1,201,573) (37,627,589) (2,416,244) (125,363) (952,142) (9,404,699) (78,461) (51,806,071)

年末余额 (404,925,877) (215,263,046) (15,245,415) (21,426,174) (8,006,421) (58,695,580) (269,450) (723,831,963)

--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------

减值准备

年初余额及年末余额 (33,189,374) - - (1,021,604) - - - (34,210,978)

--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------

账面价值

年末账面价值 4,402,433 1,514,612,629 114,661,129 20,894 5,714,315 23,594,800 423,869 1,663,430,069

年初账面价值 5,604,006 1,374,003,585 76,427,608 146,257 6,666,457 24,584,581 427,330 1,487,859,824

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(2) 于 2013 年前，管理层预计粤嘉电力的 4 台发电机组将于 2015 年末前陆续关

停，因此，根据机组的关停计划，截至 2012 年 12 月 31 日，管理层对粤嘉电

力的 4 台发电机组相关的输变电配套工程、微波工程使用权及交通运输工程等

配套无形资产计提了无形资产减值准备人民币 23,426,500 元。如附注五、

13(1)(b) 所述，于 2013 年粤嘉电力发电机组相关的资产组出现进一步减值迹

象。于 2013 年 12 月 31 日，管理层对粤嘉电力发电机组相关的资产组进行减

值测试，并根据测试结果本集团进一步对上述 4 台发电机组相关的输变电配套

工程、微波工程使用权及交通运输工程等配套无形资产计提了减值准备人民币

10,784,478 元。2015 年，粤嘉电力机组相关资产没有出现进一步减值迹象，无

需进一步计提减值准备。

(3) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团除账面价值为人民币 38,669,775 元的土地因正

在办理用地审批手续而尚未取得土地使用权证外，其余土地使用权均已取得相

关权证。经咨询本集团的法律顾问后，管理层认为上述土地使用权证的办理将

不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重大不利影响。

18、 商誉

被投资单位名称或 年初及年末

形成商誉的事项 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广东省风力发电

有限公司 (“省

风力”) (1) 2,449,886 - - 2,449,886 -

临沧能源 (2) - 25,036,894 - 25,036,894 -

合计 2,449,886 25,036,894 - 27,486,780 -

(1) 本集团于 2013 年支付人民币 5,994,670 元合并成本收购了省风力 55%的权益。

合并成本超过按比例获得的省风力可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

2,449,886 元，确认为与省风力相关的商誉。

(2) 如附注五、11(2)(ii) 所述，本公司以威信云投 14.34%股权与第三方持有的临沧

能源 51.00%股权进行置换，合并成本超过按比例取得的临沧能源可辨认资

产、负债公允价值的差额人民币 25,036,894 元，确认为与临沧能源相关的商

誉。本集团于 2015 年初购买了临沧能源的权益，自合并日至资产负债表日，

临沧能源的业务并未发生负面变化，本集团认为与临沧能源相关的商誉无需计

提减值准备。

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19、 长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额

租入资产改良支出 5,572,416 644,010 (773,326) 5,443,100

长期租赁费 25,428,291 - (2,028,166) 23,400,125

合计 31,000,707 644,010 (2,801,492) 28,843,225

20、 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

2015 年 2014 年

可抵扣或应纳税 可抵扣或应纳税

暂时性差异 递延所得税 暂时性差异 递延所得税

(应纳税暂时性 资产 / 负债 (应纳税暂时性 资产 / 负债

差异以“( )”号 (负债以“( )” 号 差异以“( )”号 (负债以“( )” 号

项目 填列) 填列) 填列) 填列)

递延所得税资产：

资产减值准备 107,427,844 26,374,328 133,188,421 31,140,365

开办费 6,459,331 807,416 9,829,416 1,361,496

可抵扣亏损 493,320 123,330 - -

固定资产折旧 66,617,909 16,654,477 66,617,909 16,654,477

应付职工薪酬 70,926,428 17,731,607 49,254,790 12,313,698

计入在建工程的试运行

净收入 27,816,165 6,874,116 26,896,029 6,604,120

资本性政府补助 47,600,568 11,900,142 47,889,337 11,972,334

土地使用权摊销 3,072,296 768,073 3,108,146 777,036

集团内部交易 234,495,579 58,623,895 - -

小计 564,909,440 139,857,384 336,784,048 80,823,526

互抵金额 (94,480,137) (23,620,033) (82,356,846) (20,589,211)

互抵后的金额 470,429,303 116,237,351 254,427,202 60,234,315

递延所得税负债：

计入资本公积的

可供出售金融资产

公允价值变动 (298,021,872) (74,505,468) (200,753,719) (50,188,427)

计入在建工程的

试运行净支出 (47,835,721) (11,958,930) (46,892,153) (11,723,038)

收购子公司评估增值 (97,594,651) (24,398,663) (3,255,066) (813,769)

小计 (443,452,244) (110,863,061) (250,900,938) (62,725,234)

互抵金额 94,480,137 23,620,033 82,356,846 20,589,211

互抵后的金额 (348,972,107) (87,243,028) (168,544,092) (42,136,023)

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(2) 未确认递延所得税资产明细

项目 2015 年 2014 年

可抵扣暂时性差异 749,873,728 912,430,704

可抵扣亏损 121,380,071 461,474,828

合计 871,253,799 1,373,905,532

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

年份 2015 年 2014 年

2015 年 - 108,707,352

2016 年 36,164,017 227,073,101

2017 年 67,959,606 113,780,436

2018 年 2,504,832 2,637,971

2019 年 7,350,102 9,275,968

2020 年 7,401,514 -

合计 121,380,071 461,474,828

管理层预计在上述可抵扣亏损到期日前，相应纳税主体并未有足够的应纳税所

得额予以抵扣上述可抵扣亏损，因此未确认相关的递延所得税资产。

21、 其他非流动资产

项目 注 2015 年 2014 年

预付工程设备款 1,615,366,249 2,773,281,452

未实现售后租回损失 (1) 212,312,445 231,510,352

预付购房款 150,799,140 -

预付土地款 38,733,601 37,152,901

合计 2,017,211,435 3,041,944,705

(1) 未实现售后租回损失系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，按售后

租回发电设备的折旧进度进行摊销后的余额。

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22、 短期借款

(1) 短期借款分类：

项目 注 2015 年 2014 年

信用借款 (a) 6,288,060,000 5,721,000,000

(a) 于 2015 年 12 月 31 日短期信用借款余额中由粤电财务提供的借款为人民币

4,315,000,000 元 ，(2014 年 12 月 31 日：人民币 4,149,000,000 元) 。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 3.92% ~ 5.80% (于 2014 年 12 月

31 日，短期借款的年利率为 5.04% ~ 6.30%) 。

(2) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款 (2014 年：无) 。

23、 应付票据

项目 注 2015 年 2014 年

其他金融机构承兑汇票 (1) 150,000,000 70,000,000

银行承兑汇票 (2) 443,971,146 251,711,616

合计 593,971,146 321,711,616

上述金额均为一年内到期的应付票据。

(1) 于 2015 年 12 月 31 日，由粤电财务承兑的票据余额为人民币 150,000,000 元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 70,000,000 元) 。

(2) 本集团向本公司合营公司工业燃料采购燃煤，通过签发承兑汇票向工业燃料支

付燃煤采购款。根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，工业

燃料取得该等汇票并向粤电财务贴现时，本集团承担相关票据的贴现息费用。

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团向工业燃料签发且工业燃料已向粤电财务贴

现的承兑汇票余额为人民币 250,000,000 元 (2014 年 12 月 31 日：为人民币

100,000,000 元) ，贴现息率为 3.87 ~ 4.08% (2014 年 12 月 31 日：4.98%) ，并

将于 3 至 6 个月内到期 (2014 年 12 月 31 日：6 个月内到期) 。2015 年由本集团

承担的由粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币 11,027,433

元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 29,317,009 元) 。

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24、 应付账款

(1) 应付账款情况如下：

项目 2015 年 2014 年

应付燃料费 1,169,095,741 1,361,267,039

应付材料及备品备件款 438,231,110 426,407,376

应付维护管理费 94,009,782 94,009,782

其他 37,890,658 31,610,680

合计 1,739,227,291 1,913,294,877

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款：

项目 年末余额

应付维护管理费 94,009,782

应付燃料费 11,753,524

合计 105,763,306

25、 预收款项

预收款项情况如下：

项目 2015 年 2014 年

预收再生资源处置款 244,798 179,708

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项 (2014 年 12 月

31 日：无) 。

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26、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

注 年初余额 企业合并增加 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期薪酬 (2) 91,157,716 656,744 1,771,940,712 (1,753,807,570) 109,947,602

离职后福利

- 设定提存计划 (3) 1,497,384 - 214,853,137 (216,402,627) (52,106)

辞退福利 (a) 13,169,143 - 16,250,886 (15,837,603) 13,582,426

合计 105,824,243 656,744 2,003,044,735 (1,986,047,800) 123,477,922

(a) 辞退福利系该集团需要在一年内支付的内退职工薪酬，详见附注五、37。

(2) 短期薪酬

年初余额 企业合并增加 本年增加 本年减少 年末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

工资、奖金、

津贴和补贴 - 62,400 1,195,940,210 (1,195,940,210) 62,400

职工福利费 4,221,970 - 137,098,739 (137,091,739) 4,228,970

社会保险费 30,595,525 - 78,810,828 (71,352,019) 38,054,334

- 医疗保险 30,593,711 - 72,717,011 (65,256,388) 38,054,334

- 工伤保险费 1,814 - 3,531,917 (3,533,731) -

- 生育保险费 - - 2,561,900 (2,561,900) -

住房公积金 33,064 - 241,932,124 (241,965,188) -

工会经费和

职工教育经费 54,787,346 594,344 50,989,621 (41,524,023) 64,847,288

其他短期薪酬 1,519,811 - 67,169,190 (65,934,391) 2,754,610

合计 91,157,716 656,744 1,771,940,712 (1,753,807,570) 109,947,602

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 973,508 150,050,352 (151,079,639) (55,779)

失业保险费 523,876 6,854,156 (7,374,359) 3,673

企业年金缴费 - 57,948,629 (57,948,629) -

合计 1,497,384 214,853,137 (216,402,627) (52,106)

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27、 应交税费

项目 2015 年 2014 年

增值税 92,133,107 116,279,995

营业税 2,083,421 2,480,359

企业所得税 246,968,994 281,556,788

个人所得税 40,151,510 31,973,720

土地使用税 905,014 1,190,672

教育费附加 4,890,004 6,594,531

城市维护建设税 5,613,910 7,976,346

房产税 830,606 1,240,728

排污费 4,100,793 3,786,528

价格调节基金 4,710,949 5,598,220

其他 2,341,046 3,553,457

合计 404,729,354 462,231,344

28、 应付利息

项目 2015 年 2014 年

分期付息到期还本的长期借款利息 43,836,517 51,758,493

企业债券利息 44,398,814 136,065,449

短期借款应付利息 17,257,367 27,132,601

合计 105,492,698 214,956,543

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无逾期未支付的利息 (2014 年 12 月 31 日：

无) 。

29、 应付股利

项目 注 2015 年 2014 年

应付本公司非流通股股东 (1) 8,640,994 7,918,730

(1) 该部分股利主要为应付尚未办理股权分置改革手续的非流通股股东股利。该部

分股利将待手续办理完毕后安排支付。

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30、 其他应付款

(1) 其他应付款情况如下：

项目 2015 年 2014 年

应付工程质保金 261,377,223 206,292,851

应付工程及设备款 3,118,101,571 2,208,802,539

应付机组容量购置款 4,448,301 33,000,000

应付韶关发电厂代垫款 9,937,230 25,366,557

其他 142,269,300 103,640,346

合计 3,536,133,625 2,577,102,293

(2) 账龄超过 1 年的其他应付款的情况如下：

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 1,153,892,553 元

(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,411,944,130 元) ，主要为应付工程款及质保金，

由于对应工程尚未完成综合验收决算或处于质保期中，因此这部分的工程款与

质保金尚未结算。

31、 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

项目 2015 年 2014 年

一年内到期的长期借款 1,471,898,209 2,016,890,836

一年内到期的应付债券 - 1,999,548,864

一年内到期的长期应付款 379,072,443 467,522,644

合计 1,850,970,652 4,483,962,344

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(2) 一年内到期的长期借款

项目 2015 年 2014 年

质押借款 (a) 70,645,920 131,520,000

抵押借款 (b) 9,800,000 -

保证借款 (c) 56,525,000 7,625,000

信用借款 1,334,927,289 1,877,745,836

合计 1,471,898,209 2,016,890,836

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，粤江发电之一年内到期的长期借款人民币 38,840,000

元是以其电费收费权作质押物 (2014 年 12 月 31 日：人民币 114,000,000 元) 。

湛江风力之一年内到期的长期借款人民币 17,520,000 元是以其电费收费权作为

质押物 (2014 年 12 月 31 日：人民币 17,520,000 元) 。徐闻风力之一年内到期的

长期借款人民币 14,285,920 元是以其电费收费权作为质押物 (2014 年 12 月 31

日：无) 。

(b) 临沧能源之一年内到期的长期借款人民币 9,800,000 元以账面价值为人民币

177,120,517 元 (原值为人民币 210,072,027 元) 的房屋及建筑物作为抵押物

(2014 年：无) 。该借款同时以其南荣田水电站及挂篮子水电站的电费收费权作

为质押物。

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，湛江风力为徐闻风力的人民币 8,525,000 元一年内到期

的长期借款提供最高保证担保 (2014 年 12 月 31 日：人民币 7,625,000 元) 。本

公司为粤江发电的人民币 48,000,000 元一年内到期的长期借款提供连带保证担

保 (2014 年 12 月 31 日：无) 。

(d) 于 2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款的年利率为 0.92% - 6.15% ，并

将于 12 个月内到期 (2014 年 12 月 31 日：1.30% - 6.55%) 。

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(3) 一年内到期的长期应付款

2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款为应付售后租回款净额人民币

379,072,443 元 (即总额人民币 464,277,338 元扣除未确认融资费用人民币

85,204,895 元后的净额) 。2014 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款为应

付售后租回款净额人民币 467,522,644 元 (即总额人民币 586,175,359 元扣除未

确认融资费用人民币 118,652,715 元后的净额) 。

2015 年 12 月 31 日，一年内到期的长期应付款明细参见附注五、36。

32、 预计负债

预计负债为本公司子公司广东惠州平海发电有限公司 (以下简称“平海发电

厂”) 计提的支付给惠东县平海镇豪兴鲍鱼养殖场的款项。该款项于 2014 年

12 月 31 日的余额为人民币 14,000,000 元，2015 年已支付相关款项 13,300,000

元，于 2015 年 12 月 31 日余额为人民币 700,000 元。

33、 其他流动负债

项目 2015 年 2014 年

应付短期债券 1,711,348,630 808,630,228

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短期应付债券的增减变动：

按面值

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额

广东电力发展股份有限公司 2014 年度第一

期短期融资券 400,000,000 19/08/2014 365 天 400,000,000 407,048,858 - 6,312,329 - (413,361,187) -

广东电力发展股份有限公司 2014 年度第二

期短期融资券 100,000,000 24/12/2014 90 天 100,000,000 100,097,808 - 1,676,712 - (101,774,520) -

广东电力发展股份有限公司 2015 年度第一

期短期融资券 1,500,000,000 20/10/2015 270 天 1,500,000,000 - 1,500,000,000 9,599,589 - - 1,509,599,589

广东惠州平海发电有限公司 2014 年度第一

期短期融资券 300,000,000 24/11/2014 365 天 300,000,000 301,483,562 - 12,943,750 - (314,427,312) -

广东惠州平海发电有限公司 2015 年度第一

期短期融资券 200,000,000 09/10/2015 365 天 200,000,000 - 200,000,000 1,749,041 - - 201,749,041

合计 2,500,000,000 808,630,228 1,700,000,000 32,281,421 - (829,563,019) 1,711,348,630

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(1) 经中国银行间市场交易商协会核准，本公司于 2015 年 10 月向社会公开发行了

票面金额为人民币 1,500,000,000 元，期限为 270 天的短期融资券，扣除发行费

用人民币 1,687,500 元后，共募集资金人民币 1,498,312,500 元。计息日从 2015

年 10 月 22 日起，到期一次还本付息，年利率为 3.29% 。

(2) 经中国银行间市场交易商协会核准，本公司子公司平海发电厂于 2015 年 10 月

发行了人民币 2 亿元短期融资券，扣除发行费用人民币 600,000 元后，共募集

资金人民币 199,400,000 元。计息日从 2015 年 10 月 09 日起，到期一次还本付

息，年利率为 3.80% 。

34、 长期借款

(1) 长期借款分类

项目 注 2015 年 2014 年

质押借款 (a) 2,455,656,040 416,368,400

抵押借款 (b) 366,000,000 346,400,000

保证借款 (c) 1,691,350,000 1,743,375,000

信用借款 16,790,223,870 18,108,773,246

合计 21,303,229,910 20,614,916,646

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，以下子公司之长期质押借款系以其电费收费权及应收

账款作为质押物。

项目 注 2015 年 2014 年

粤江发电 (i) 2,110,240,000 49,860,000

湛江风力 (ii) 173,985,000 191,505,000

徐闻勇士风电场项目 (iii) 171,431,040 175,003,400

合计 2,455,656,040 416,368,400

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，子公司粤江发电向银团借入以其电费收费权作为质押

物的贷款人民币 2,149,080,000 元，到期日为 2020 年 6 月 21 日，利率为 4.13%

至 4.85% ，其中一年内到期的长期借款为人民币 38,840,000 元 (2014 年：合计

人民币 163,860,000 元，其中一年内到期的长期借款为人民币 114,000,000

元) 。

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(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，子公司湛江风力向中国工商银行借入以其电费收益权

作为质押物的贷款余额为人民币 191,505,000 元，到期日为 2024 年 5 月 7 日，

利率为 5.09% (2014 年：5.90%) ，其中一年内到期的长期借款余额为人民币

17,520,000 元 (2014 年：人民币 209,025,000 元，其中一年内到期的长期借款为

人民币 17,520,000 元) 。

(iii) 按照湛江风力和广东省财政厅签署的《广东省财政厅与广东粤电湛江风力发电

有限公司关于利用欧洲投资银行气候变化框架贷款实施粤电勇士风电场项目的

转贷协议》，本公司之子公司湛江风力从广东省财政厅取得根据中国与欧洲投

资银行签订的“中国气候变化框架贷款项目”转贷的美元贷款用于徐闻勇士风

电场项目，并以徐闻风力电费收益权作为质押物。于 2015 年 12 月 31 日，上

述项目贷款余额合计为 28,600,000 美元，折合人民币 185,716,960 元 (2014 年：

28,600,000 美元，折合人民币 175,003,400 元) ，其中，一年内到期的长期借款

余额为 2,200,000 美元，折合人民币 14,285,920 元 (2014 年：无) ，其到期日为

2029 年 3 月 2 日，年利率为 0.92% - 1.76% (2014 年：0.92% - 1.55%) ，该笔借

款同时由本公司提供保证担保 (附注十、5(5)) 。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，广前电力之长期借款人民币 346,400,000 元 (2014 年 12

月 31 日：人民币 346,400,000 元) ，利率为 4.41% - 5.09% (2014 年 12 月 31

日 ： 5.54% - 5.90%) ， 由 账 面 价 值 为 971,940,400 元 ( 原 值 为 人 民 币

2,549,783,097 元) 的发电设备 (2014 年 12 月 31 日：账面价值为 1,137,751,562

元，原值为人民币 2,542,882,598 元) 作为抵押物；临沧能源之长期借款人民币

29,400,000 元，其中一年内到期的长期借款为人民币 9,800,000 元 (2014 年 12

月 31 日：无) ，利率为 4.41% - 4.86% (2014 年 12 月 31 日：无) ，以账面价值

为人民币 177,120,517 元 (原值为人民币 210,072,027 元) 的房屋及建筑物作为抵

押物 (附注五、13(1)(a)) ，该借款同时以其新塘房水电站的电费收费权作为质

押物。

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司徐闻风电从粤电财务借入长期借款的

余额为人民币 52,000,000 元，其中一年内到期的长期借款余额为 7,400,000

元，由湛江风力提供保证担保 (2014 年：人民币 52,000,000 元，其中一年内到

期的长期借款余额为 6,500,000 元) ，借款利率为 4.90% (2014：6.22%) ，到期

日为 2022 年 8 月 21 日。

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于 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司徐闻风电从中国交通银行股份有限公

司借入的长期借款的余额为人民币 7,875,000 元，其中一年内到期的长期借款

余额为人民币 1,125,000 元，由湛江风力提供保证担保 (2014 年 12 月 31 日：人

民币 9,000,000 元，其中一年内到期的长期借款余额为人民币 1,125,000 元) ，

年利率为 5.65% (2014：6.55%) ，到期日为 2022 年 12 月 5 日。

于 2015 年 12 月 31 日，粤电集团公司为本公司的人民币 1,500,000,000 元长期

借款提供保证担保 (2014 年：人民币 1,500,000,000 元) ，借款利率为 5.00%

(2014：5.47%) ，该借款到期日为 2020 年 8 月 13 日。

于 2015 年 12 月 31 日，子公司粤江发电的人民币 188,000,000 元长期借款由本

公司按持股比例为其提供保证担保，其中一年内到期的长期借款余额为人民币

48,000,000 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 190,000,000 元，其中一年内到期的

长期借款余额为零) (附注十、5(5)) ，借款利率为 5.00% - 6.00% (2014：

6.40%) ，该借款到期日为 2019 年 7 月 2 日。

35、 应付债券

(1) 应付债券

项目 2015 年 2014 年

12 粤电债 1,196,029,762 1,195,076,905

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(2) 应付债券的增减变动：

按面值 本年 本年转出至

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 计提利息 折价摊销 偿还利息 一年内到期 年末余额

12 粤电债 1,200,000,000 18/03/2013 7年 1,200,000,000 1,195,076,905 59,400,000 952,857 (59,400,000) - 1,196,029,762

(a) 经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2013 年 3 月向社会公开发行了票面金额为人民币 1,200,000,000 元，期限为 7 年的

实名制记账式公司债券 (“12 粤电债”) ，扣除发行费用人民币 6,670,000 元后，共募集资金人民币 1,193,330,000 元。计息日

从 2013 年 3 月 18 日起，以单利按年支付利息，年利率为 4.95% 。于 2015 年 12 月 31 日，应付债券采用实际利率法按摊余成

本计量，实际利率为 5.04% 。

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36、 长期应付款

项目 注 2015 年 2014 年

应付售后租回及其他长期应付款 (1) 2,874,515,554 3,116,958,015

减：一年内到期的应付售后租回

及其他长期应付款 (379,072,443) (467,522,644)

合计 2,495,443,111 2,649,435,371

(a) 应付售后租回款主要为子公司靖海发电、粤江发电及中粤能源售后租回发电设

备的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额。本公司按持有的粤江发电

的 65%的股权为粤江发电的融资租赁提供了担保，同时与粤江发电签订了反担

保合同。

(1) 长期应付款中的应付售后租回及其他长期应付款明细

本集团长期应付款于 2015 年 12 月 31 日以后需支付的最低付款额如下：

最低付款额 2015 年 2014 年

1 年以内 (含 1 年) 464,277,338 586,175,359

1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 852,664,261 471,049,003

2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 448,217,202 862,977,162

3 年以上 1,312,920,933 1,540,378,303

小计 3,078,079,734 3,460,579,827

减：未确认融资费用 (203,564,180) (343,621,812)

合计 2,874,515,554 3,116,958,015

上述一年内到期的应付售后租回款扣减未确认融资费用后的净额已在附注五、

31 中披露。

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37、 长期应付职工薪酬

项目 注 2015 年 2014 年

辞退福利 (a) 61,863,384 67,009,126

其他长期应付职工薪酬 (b) 42,577,766 -

小计 104,441,150 67,009,126

减：一年内支付的部分 (18,614,024) (13,169,143)

合计 85,827,126 53,839,983

(a) 根据该集团的内退政策，员工在到达法定退休年龄前可向公司申请提早退休，

退休后员工可每月按照原有工资的一定比例支取工资，直至法定退休年龄为

止。管理层在计提上述辞退福利时，以预计未来需支付辞退福利的现金流量现

值的方法确定。于 2015 年 12 月 31 日，本集团根据员工当年工资的一定比

例，计算至法定退休年度之间各年度的预计支出，并按照同期限国债利率

2.80% ~ 4.91% (2014 年：3.77% ~ 5.41%) 作为折现率预计未来辞退福利的现金

支出现值。于 2015 年 12 月 31 日，该集团根据 2014 年 7 月 1 日起施行的《企

业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，将实际支付期限在一年以上的辞退

福利人民币 48,280,958 元 (2014 年：人民币 53,839,983 元) 转入长期应付职工

薪酬中，实际支付期限在一年以内的辞退福利人民币 13,582,426 元 (2014 年：

13,169,143 元) 计入应付职工薪酬中。

(b) 根据本公司及本集团部分子公司所属地方社会医疗保险的相关规定，本集团参

加城镇职工基本医疗保险的职工个人，达到法定退休年龄时，累计缴费年限未

满当地规定年限的，本集团需在员工退休后继续缴费至规定年限。本集团将预

计未来在员工退休后仍需支付医疗保险至规定年限的现金流量现值确认为长期

应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本。于 2015 年 12 月 31 日，本

集团其他长期应付职工薪酬余额主要是为已退休人员补缴的医疗保险。本集团

根据已退休员工当年工资的一定比例，计算本年末至规定累计缴费年限之间各

年度的预计支出，并按照同期限国债利率 2.80% ~ 4.91%作为折现率预计未来

相关已退休人员医疗保险的现金支出现值。于 2015 年 12 月 31 日，本集团计

提的其他长期应付职工薪酬共计人民币 42,577,766 元，实际支付期限在一年以

内的其他长期应付职工薪酬人民币 5,031,598 元计入应付职工薪酬中。

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38、 专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

风机迁建款 4,894,583 - (2,642,609) 2,251,974

泵房拆建款 11,297,686 - (11,297,686) -

扩容配套资金 - 22,460,000 - 22,460,000

合计 16,192,269 22,460,000 (13,940,295) 24,711,974

39、 递延收益

项目 注 2015 年 2014 年

售后租回固定资产融资收益 (1) 236,738 9,712,758

政府补助 (2) 103,019,987 88,484,262

合计 103,256,725 98,197,020

(1) 售后租回固定资产融资收益系售后租回发电设备的售价与其账面价值的差额，

按售后租回发电设备的折旧年限进行摊销后的余额。

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(2) 政府补助

本年计入

本年新增 营业外 与资产 /

补助项目 注 年初余额 补助金额 收入金额 年末余额 与收益相关

5 号机组脱硫工程 (a) 12,307,693 - (3,076,923) 9,230,770 资产

扩容通流改造工程 (b) 4,850,312 - (350,625) 4,499,687 资产

节能专项拨款 (c) 2,810,000 6,200,000 (730,000) 8,280,000 资产

降氮脱硝项目 (d) 3,508,547 - (307,692) 3,200,855 资产

空气预热器改造项目 (e) 2,997,949 1,150,000 (483,333) 3,664,616 资产

国产设备退税 (f) 25,517,767 - (3,000,000) 22,517,767 资产

淡水工程 (g) 1,538,462 - (153,846) 1,384,616 资产

沙角 A 电厂镇口泵房 (h) 11,902,314 11,297,686 (64,445) 23,135,555 资产

电白热水风

电场工程项目 (i) 3,000,000 - - 3,000,000 资产

差别电价电费

收入专项资金 (j) 1,433,000 - (115,000) 1,318,000 资产

深圳市循环经济与

节能减排专项奖励 (k) 412,500 3,090,000 (301,845) 3,200,655 资产

东莞市电机能效

提升奖励资金 (l) 6,705,006 3,182,580 (700,120) 9,187,466 资产

大丫口项目发展基金 (m) - 400,000 - 400,000 资产

国资委发展竞争基金 (n) 10,666,667 - (666,667) 10,000,000 资产

港口费和港口建设费 (o) 834,045 389,782 (1,223,827) - 收益

合计 88,484,262 25,710,048 (11,174,323) 103,019,987

(a) 系 2005 年由省财厅通过粤电集团公司拨入的专门用于本公司之分公司沙角 A

电厂 5 号机组脱硫工程的款项。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按

相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

(b) 系沙角 A 电厂 2011 年度收到的为机组扩容通流改造项目而拨付的节能减排专

项资金。本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用

年限 13 年平均摊销。

(c) 系粤江发电 2012 年度收到的 5 号机组凝汽机增加胶球清洗装置项目的节能专

项拨款和 2015 年新增的节能减排技术改造的政府补助。本集团对该项补贴收

入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

(d) 系沙角 A 电厂 2013 年度收到的脱硝除尘脱汞项目补助。本集团对该项补贴收

入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

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(e) 系沙角 A 电厂 2013 年度收到的为 4、5 号机组空气预热器改造项目的节能循环

经济专项资金, 本年新增的人民币 1,150,000 元为 2 号机组空气预热器改造项目

的节能循环经济专项资金，本集团对该项补贴收入从工程完工开始日起按相关

资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

(f) 系石碑山风电收到的由于购买国产设备而退还的增值税。本集团对该项政府补

助按相关资产的预计剩余使用年限 13 年平均摊销。

(g) 系湛江市政府拨入的专门用于中粤能源淡水工程的款项。本集团对该项补贴收

入从工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。

(h) 该项为政府由于市政需要，要求长堤路沙角 A 电厂镇口泵房拆迁改址重建，拨

入的拆迁补偿款人民币 2,320 万元。该补偿款于收到时作专项应付款核算，于

发生拆建支出时转入递延收益，相关工程完工后进行摊销，摊销年数为 30

年。

(i) 系电白风电本年度收到的改革与发展专项基金，该笔政府补助为促进该公司热

水风电场项目发展与改革的政府补贴，因为该项目截至 2015 年 12 月 31 日尚

未完工，因此并未开始摊销。

(j) 系粤江发电本年度收到的与完成机组脱硝后的政府补助。本集团按相关脱硝设

备的使用年限按照 13 年平均摊销。

(k) 系广前电力收到的深圳市循环经济与节能减排专项奖励，与 1、2、3 号机组水

泵变频器相关。本集团对该项补贴从固定资产启用日期按预计可使用年限 13

年平均摊销。

(l) 系沙角 A 电厂 2014 年收到的 1918 号东莞市电机能效提升奖励资金以及 2015

年收到的 1692 号东莞市电机能效提升奖励资金。本集团对该项政府补助按相

关资产的预计剩余使用年限 13 年平均摊销。

(m) 系临沧能源 2015 年收到当地政府镇康县人民政府对大丫口水电站受“威马

逊”台风影响给予的政府补助，因为该项目截至 2015 年 12 月 31 日尚未完

工，因此并未开始摊销。

(n) 系湛江风力于 2011 年度收到的改革与发展专项基金，与勇士风电项目收益相

关，本集团于项目收益期间平均对其进行摊销。

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(o) 系沙角 A 电厂收到的为虎门港口建设而拨付的建设资金。按规定，经由港口吞

吐的外贸进出口货物和集装箱，先由港务局按规定征收港务费，然后返回 50%

用于码头以及前沿水域的维护。政府按季返还港口建设费，本集团于发生修理

费时对其进行摊销。

40、 其他非流动负债

项目 注 2015 年 2014 年

注资款 (1) 39,000,000 -

(1) 2015 年末余额为本公司子公司粤江发电收到少数股东的注资款，由于未完成工

商变更登记，所以记入其他非流动负债。

41、 股本

项目 年末余额

有限售条件股份

- 国有法人持股 1,893,342,621

- 其他内资持股

其中：境内非国有法人持股 4,620,666

境内自然人持股 3,536

小计 1,897,966,823

----------------------

无限售条件股份

- 人民币普通股 2,553,909,163

- 境内上市的外资股 798,408,000

小计 3,352,317,163

----------------------

合计 5,250,283,986

根据本公司于 2015 年 5 月 21 日召开的股东大会决议，本公司按照于 2014 年

12 月 31 日股本总数 4,375,236,655 股，向全体股东按每 10 股送 2 股的比例派

发股票股利，合计以人民币 875,047,331 元转增注册资本 (股本) 。本公司 2015

年 5 月 22 日 完 成 变 更 本 公 司 注 册 资 本 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币

5,250,283,986 元。

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42、 资本公积

项目 年初余额 本年增加 年末余额

股本溢价 4,439,517,054 5,960,812 4,445,477,866

评估增值 119,593,718 - 119,593,718

原制度资本公积转入 20,474,592 - 20,474,592

粤电集团公司的投入 395,000,000 - 395,000,000

按持股比例享有被投资

单位的权益 22,194,784 2,681,295 24,876,079

其他 1,652,919 1,984 1,654,903

合计 4,998,433,067 8,644,091 5,007,077,158

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43、 其他综合收益

本年发生额

归属于

归属于母公司 减：前期计入 母公司股东

股东的其他综合 本年 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 的其他综合

项目 收益年初余额 所得税前发生额 当期转入损益 减：所得税费用 于母公司 少数股东 收益年末余额

以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

负债的变动 - - - - - - -

权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额 - - - - - - -

以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的

份额 21,931,111 261,197 - - 261,197 - 22,192,308

可供出售金融资产

公允价值变动损益 150,565,292 97,268,153 - (24,317,038) 72,951,115 - 223,516,407

合计 172,496,403 97,529,350 - (24,317,038) 73,212,312 - 245,708,715

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44、 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 年末余额

法定盈余公积 1,847,576,221 286,082,403 2,133,658,624

任意盈余公积 2,963,327,144 715,206,007 3,678,533,151

合计 4,810,903,365 1,001,288,410 5,812,191,775

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提

取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可

不再提取。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会决议，经股东大会批准。

盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

根据 2015 年 5 月 21 日的股东大会决议，本公司按 2014 年度净利润的 10%提

取法定盈余公积金人民币 286,082,403 元，按 2014 年度净利润的 25%提取任意

盈余公积金人民币 715,206,007 元。

45、 未分配利润

项目 注 2015 年 2014 年

年初未分配利润 6,952,985,107 5,431,387,393

加：本年归属于母公司股东的

净利润 3,237,733,312 3,003,977,134

减：提取法定盈余公积 44 (286,082,403) (173,523,454)

提取任意盈余公积 44 (715,206,007) (433,808,635)

应付普通股现金股利 (1) (875,047,331) (875,047,331)

转作股本的普通股股利 (1) (875,047,331) -

年末未分配利润 (2) 7,439,335,347 6,952,985,107

(1) 本年内分配普通股股利

根据本公司于 2015 年 5 月 21 日召开的股东大会决议，本公司按照于 2014 年

12 月 31 日股本总数 4,375,236,655 股，向全体股东按照每 10 股人民币 2 元派

发现金股利，共人民币 875,047,331 元；同时，向全体股东按每 10 股送 2 股的

比例派发股票股利，合计以人民币 875,047,331 元转增注册资本 (股本) 。

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(2) 年末未分配利润的说明

本公司之子公司本年提取的归属于母公司的盈余公积为人民币 235,868,227 元

(2014 年：人民币 228,128,799 元) 。

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司

的 子 公 司 提 取 的 盈 余 公 积 人 民 币 2,007,561,876 元 (2014 年 ： 人 民 币

1,771,693,649 元) 。

46、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

2015 年 2014 年

项目 收入 成本 收入 成本

主营业务 25,527,421,644 (18,004,382,092) 28,834,080,676 (20,876,641,483)

其他业务 196,389,172 (49,372,667) 212,488,009 (63,458,731)

合计 25,723,810,816 (18,053,754,759) 29,046,568,685 (20,940,100,214)

营业收入明细：

2015 年 2014 年

主营业务收入

- 售电收入 25,385,066,625 28,695,501,698

- 蒸气收入 70,338,411 80,952,215

- 劳务收入 72,016,608 57,626,763

小计 25,527,421,644 28,834,080,676

---------------------- ----------------------

其他业务收入

- 核证减排量销售收入 2,805,445 793,938

- 租赁收入 11,071,005 9,322,216

- 粉煤灰综合利用收入 171,093,179 190,465,183

- 其他 11,419,543 11,906,672

小计 196,389,172 212,488,009

---------------------- ----------------------

合计 25,723,810,816 29,046,568,685

有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在分部报告中。

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47、 营业税金及附加

项目 2015 年 2014 年

营业税 8,128,839 6,407,981

城市维护建设税 122,178,031 108,633,455

教育费附加 99,820,185 89,785,982

合计 230,127,055 204,827,418

48、 管理费用

项目 2015 年 2014 年

人工费用 310,515,312 301,271,932

折旧费 45,909,330 49,537,973

税金 113,682,709 112,360,522

排污费 28,038,849 44,392,836

劳动保险费 105,314,711 58,804,900

办公费用 18,327,901 23,905,903

无形资产摊销 50,575,510 43,144,332

消防警卫费 40,804,802 37,983,292

业务招待费 8,556,131 21,300,005

交通费用 11,291,512 16,963,904

维修费用 9,914,787 10,297,882

聘请中介机构费 19,368,819 16,070,645

堤围防护费 13,051,380 16,438,967

差旅费 7,303,369 9,560,879

租赁费 9,946,563 11,913,078

研究开发费 21,608,868 18,036,130

董事会费 1,181,100 3,576,324

物业管理费 26,754,016 25,535,732

保险费 3,830,063 3,849,378

卫生绿化费 15,443,272 14,237,498

劳务费 7,124,899 8,895,789

其他 53,194,778 54,516,372

合计 921,738,681 902,594,273

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49、 财务费用

项目 2015 年 2014 年

债券利息支出 115,159,263 186,359,697

借款利息 1,659,564,930 1,662,575,467

票据贴现利息支出 19,259,944 31,401,657

长期债券摊销 1,403,262 3,655,288

减：资本化的利息支出 (282,283,467) (167,914,751)

利息收入 (72,648,355) (64,414,222)

净汇兑收益 7,035,148 (1,772,646)

未确认融资费用摊销 126,881,204 142,486,844

其他财务费用 7,164,989 12,765,229

合计 1,581,536,918 1,805,142,563

本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 3.44% - 5.93% (2014

年：5.85% - 6.31%) 。

50、 资产减值损失

项目 2015 年 2014 年

其他应收款的 (转回) / 计提 (18,463) 2,856,886

存货 854,742 21,780,246

固定资产 14,628,035 135,413,424

在建工程 7,443,126 84,906

合计 22,907,440 160,135,462

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51、 投资收益 (损失以“( )”号填列)

(1) 投资收益分项目情况

项目 2015 年 2014 年

权益法核算的长期股权投资收益 485,710,643 584,712,096

处置长期股权投资产生的投资收益 196,924,968 -

股权置换确认投资收益 71,253,234 -

处置可供出售金融资产产生的投资损失 - (808,317)

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 46,909,270 26,698,950

委托贷款利息收入 - 563,812

其他 600,000 942,588

合计 801,398,115 612,109,129

52、 营业外收入

(1) 营业外收入分项目情况如下：

2015 年计入非经

项目 2015 年 2014 年 常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,053,224 3,244,404 2,053,224

其中：固定资产处置

利得 2,053,224 3,244,404 2,053,224

政府补助 57,848,230 31,040,013 16,112,458

理赔及补偿收入 35,073,591 252,330 35,073,591

无需支付的应付款项 - 700,610 -

其他 3,455,608 4,874,816 3,455,608

合计 98,430,653 40,112,173 56,694,881

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(2) 政府补助明细

项目 2015 年 2014 年

增值税即征即退收入 11,091,879 10,144,257

政府补助摊销 11,174,323 8,136,856

江海堤加固补助 1,765,474 -

节能减排专项奖励 2,846,311 10,728,900

技术补贴 20,000 2,030,000

现货发电补贴 30,643,893 -

资本市场融资补贴 173,750 -

中小企业扶持资金 132,600 -

合计 57,848,230 31,040,013

53、 营业外支出

2015 年计入非经

项目 2015 年 2014 年 常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 10,075,720 60,929,606 10,075,720

其中：固定资产处置

损失 10,075,720 60,929,606 10,075,720

罚款及滞纳金 5,642,743 23,617,717 5,642,743

其他 2,889,135 22,696,254 2,889,135

合计 18,607,598 107,243,577 18,607,598

54、 所得税费用

项目 2015 年 2014 年

按税法及相关规定计算的当年所得税 1,225,822,566 1,262,275,057

递延所得税的变动 (60,388,679) (21,762,493)

汇算清缴差异调整 (2,449,614) 4,943,020

合计 1,162,984,273 1,245,455,584

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所得税费用与会计利润的关系如下：

项目 2015 年 2014 年

税前利润 5,793,127,680 5,574,205,573

---------------------- ----------------------

按税率 25%计算的预期所得税 1,448,281,920 1,393,551,393

子公司优惠税率影响 (788,462) 1,234,293

非应纳税收入 (174,378,606) (152,261,376)

不得扣除的成本、费用和损失 26,531,472 20,270,664

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,910,226 2,314,866

当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 11,988,552 22,597,380

使用前期未确认为递延所得税资产的

可抵扣亏损 (88,393,676) (43,231,541)

使用前期未确认为递延所得税资产的

暂时性差异 (59,717,539) (3,963,115)

以前年度所得税汇算清缴差异 (2,449,614) 4,943,020

本年所得税费用 1,162,984,273 1,245,455,584

55、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普

通股的加权平均数计算：

2015 年 2014 年

归属于本公司普通股股东的合并净利润 3,237,733,312 3,003,977,134

本公司发行在外普通股的加权平均数 5,250,283,986 5,250,283,986

基本每股收益 (元 / 股) 0.62 0.57

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普通股的加权平均数计算过程如下：

2015 年 2014 年

年初已发行普通股股数 4,375,236,655 4,375,236,655

因分派股票股利增加股份数的影响

(注 1) / (注 2) 875,047,331 875,047,331

期末普通股的加权平均数 5,250,283,986 5,250,283,986

注 1： 根据本公司 2015 年 5 月 21 日召开的股东大会决议，本公司按照于 2014 年 12

月 31 日股本总数 4,375,236,655 股，向全体股东按每 10 股送 2 股的比例派发股

票股利，合计以人民币 875,047,331 元转增注册资本 (股本) 。

注 2： 根据企业会计准则，本公司在上述 2015 年股票股利转作股本相关报批手续全

部完成后，考虑了该股票股利转作股本对 2014 年末普通股的加权平均数的影

响，视同其在 2014 年末已经发生而调整了 2014 年末普通股的加权平均数，并

重新计算 2014 年度基本每股收益。

(2) 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行

在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。于 2015 年度和 2014 年度，本公司不存

在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。由于注 2 所述 2015

年股票股利转作股本的影响，本公司重新计算了 2014 年度稀释每股收益。

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56、 利润表补充资料

对利润表中的费用按性质分类：

项目 2015 年 2014 年

营业收入 25,723,810,816 29,046,568,685

减：耗用的原材料 (11,459,301,948) (14,267,430,973)

职工薪酬费用 (1,867,344,212) (1,768,882,893)

折旧和摊销费用 (3,701,616,264) (3,635,994,677)

非流动资产减值损失 (22,071,161) (135,498,330)

租金费用 (15,471,029) (18,739,205)

财务费用 (1,581,536,918) (1,805,142,563)

其他费用 (1,363,164,659) (1,773,543,067)

营业利润 5,713,304,625 5,641,336,977

57、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 2014 年

利息收入 67,886,794 64,161,434

政府补助 21,697,888 71,583,360

租赁收入 8,968,754 9,322,216

理赔及补偿收入 35,073,591 252,330

其他 3,455,608 2,065,450

合计 137,082,635 147,384,790

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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 2014 年

排污费 65,502,256 71,730,188

保险费 83,660,025 72,019,608

业务招待费 10,394,788 25,840,912

消防警卫费 40,804,802 37,983,292

办公费用 36,858,382 47,907,893

聘请中介机构费 19,368,819 16,070,645

维修费用 9,914,787 10,297,882

交通费用 24,116,166 35,546,111

堤围防护费 13,237,050 17,371,924

差旅费 12,827,835 16,075,819

租赁费 17,645,723 18,739,205

研究开发费 21,608,868 18,036,130

物业管理费 42,197,288 39,697,455

工会经费 21,187,737 20,067,616

水电费 26,384,932 20,994,593

其他 21,325,864 17,312,466

合计 467,035,322 485,691,739

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 2014 年

零碎股收入 1,984 51,619

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58、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：

项目 2015 年 2014 年

净利润 4,630,143,407 4,328,749,989

加：资产减值准备 22,907,440 160,135,462

固定资产折旧及投资性房地产折旧 3,648,575,190 3,591,830,186

无形资产及长期待摊费用摊销 53,041,074 44,164,491

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失 8,022,496 57,685,202

财务费用 1,649,758,920 1,859,179,056

投资收益 (801,398,115) (612,109,129)

递延所得税项的增加 (60,388,679) (21,762,493)

存货的减少 / (增加) 288,689,645 (41,332,846)

经营性应收项目的减少 594,071,602 1,062,896,566

经营性应付项目的增加 / (减少) 409,014,165 (2,036,641,840)

经营活动产生的现金流量净额 10,442,437,145 8,392,794,644

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

项目 2015 年 2014 年

现金的年末余额 5,227,406,725 4,528,277,314

减：现金的年初余额 (4,528,277,314) (4,377,311,176)

现金及现金等价物净增加 699,129,411 150,966,138

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(2) 现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 2014 年

现金

货币现金 5,237,406,725 4,548,277,314

减：受限资金 (10,000,000) (20,000,000)

年末现金余额 5,227,406,725 4,528,277,314

其中：库存现金 78,223 88,728

可随时用于支付的银行存款 5,227,328,502 4,528,188,586

59、 于 2015 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：

项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因

货币资金 五、1 20,000,000 40,000,000 (50,000,000) 10,000,000 银行保证金存款

应收账款 五、2 172,806,399 2,572,248,278 (2,246,268,604) 498,786,073 应收电费账户担保

发电设备及

固定资产 五、13 1,137,751,562 189,160,383 (177,851,028) 1,149,060,917 房屋建筑物抵押

合计 1,330,557,961 2,801,408,661 (2,474,119,632) 1,657,846,990

其中货币资金、应收账款以及固定资产用于抵押及质押贷款，参见附注五、

1、2(3) 及 13(1)(a) 。

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六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

自购买日至

2015 年 12 月 31 日被购买方

股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 (%) 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 收入 净利润 净现金流出

临沧能源 05/01/2015 476,965,661 100% 股权置换 05/01/2015 本公司对被并购方获得控制权的日期 16,250,864 1,181,704 (15,856,114)

临沧能源是于 2005 年 3 月 4 日在临沧市成立的公司，总部位于云南省临沧市，主要从事电力项目的投资、开发、建设和经

营。在被合并之前，临沧能源的母公司为云南省电力投资有限公司，最终控制方为云南省能源投资集团有限公司及云南省人

民政府国有资产监督管理委员会。

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(2) 合并成本及商誉

合并成本 临沧能源

账面价值 公允价值

非现金资产 221,275,475 243,252,487

购买日之前持有临沧能源的股权 184,436,952 233,713,174

合并成本合计 405,712,427 476,965,661

减：取得的可辨认净资产

公允价值份额 451,928,767

商誉 25,036,894

如附注五、11(2)(ii) 所述，于 2015 年 1 月 5 日，本公司以威信云投 14.34%股

权与第三方持有临沧能源 51.00%股权进行置换，对临沧能源的持股比例从

49.00%增加至 100.00% ，从而取得了对临沧能源的控制。本公司按照中和资产

评估有限公司出具的中和评报字 (2014) 第 KMV 1214 号、中和评报字 (2014)

第 KMV 1215 号确定合并成本中本公司用于置换的威信云投 14.34%股权以及

临沧能源购买日之前持有 49%股权的公允价值。

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(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况

临沧能源

公允价值 账面价值

资产：

货币资金 52,028,777 52,028,777

固定资产 208,037,730 183,708,445

在建工程 819,005,594 805,034,714

无形资产 68,339,480 5,937,213

其他资产 33,134,721 33,134,721

负债：

短期借款 239,000,000 239,000,000

一年内到期的非流动负债 15,800,000 15,800,000

长期借款 383,400,000 383,400,000

专项应付款 17,470,000 17,470,000

递延所得税负债 25,175,608 -

其他负债 47,771,927 47,771,927

净资产 451,928,767 376,401,943

减：少数股东权益 - -

取得的净资产 451,928,767 376,401,943

上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不

存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市

场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值

技术确定其公允价值。

上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。

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(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持有股权

购买日之前与原持有

按照公允价值 购买日的公允 股权相关的其他

购买日的 购买日的 重新计量产生 价值的确定方法 综合收益转入

被购买方名称 账面价值 公允价值 的利得或损失 及主要假设 投资收益的金额

收益法

临沧能源 184,436,952 233,713,174 49,276,222 资产基础法 -

2、 本年度新设子公司

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式

广东粤电电力

销售有限公司 广州市 广州市 电力 500,000,000 100.00% 投资设立

广东粤电曲界

风力发电有限公司 湛江市 湛江市 电力 200,000,000 100.00% 投资设立

广东粤电阳江

海上风电有限公司 阳江市 阳江市 电力 55,000,000 100.00% 投资设立

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七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式

直接 间接

茂名臻能热电有限公司

(“茂名臻能”) 茂名市 茂名市 电力 1,019,535,500 66.61% - 投资设立

广东粤电靖海发电有限公司

(“靖海发电”) 揭阳市 揭阳市 电力 2,919,272,000 65.00% - 投资设立

湛江风力 湛江市 湛江市 电力 346,110,000 70.00% - 投资设立

广东粤电安信电力检修

安装有限公司

(“安信检修”) 东莞市 东莞市 电力 20,000,000 100.00% - 投资设立

广东粤电虎门发电有限公司

(“虎门发电”) 东莞市 东莞市 电力 150,000,000 60.00% - 投资设立

广东粤电博贺煤电有限公司

(“博贺煤电”) 茂名市 茂名市 电力 1,685,000,000 100.00% - 投资设立

湛江宇恒电力检修安装 同一控制下

有限公司 (“宇恒电力”) 湛江市 湛江市 电力 20,000,000 - 76.00% 的企业合并

徐闻风力 湛江市 湛江市 电力 173,190,000 - 70.00% 投资设立

广东粤电花都天然气

热电有限公司

(“花都天然气”) 广州市 广州市 电力 120,000,000 65.00% - 投资设立

广东粤电大埔发电有限公司

(“大埔发电”) 梅州市 梅州市 电力 1,000,000,000 100.00% - 投资设立

广东粤电雷州风力发电

有限公司 (“雷州风力”) 雷州市 雷州市 电力 100,000,000 80.00% 14.00% 投资设立

广东粤电电白风电有限公司

(“电白风电”) 茂名市 茂名市 电力 121,872,900 - 100.00% 投资设立

湛江电力有限公司 同一控制下

(“湛江电力”) 湛江市 湛江市 电力 2,875,440,000 76.00% - 的企业合并

广东粤嘉电力有限公司 同一控制下

(“粤嘉电力”) 梅州市 梅州市 电力 1,080,000,000 58.00% - 的企业合并

广东省韶关粤江发电

有限责任公司 同一控制下

(“粤江发电”) 韶关市 韶关市 电力 1,070,000,000 90.00% - 的企业合并

湛江中粤能源有限公司 同一控制下

(“中粤能源”) 湛江市 湛江市 电力 1,454,300,000 90.00% - 的企业合并

广东粤电电力销售有限公司

(“电力销售”) 广州市 广州市 电力 500,000,000 100.00% - 投资设立

广东粤电曲界风力发电有限

公司 (“曲界风力”) 湛江市 湛江市 电力 200,000,000 100.00% - 投资设立

广东粤电阳江海上风电有限

公司 (“阳江风电”) 阳江市 阳江市 电力 55,000,000 100.00% - 投资设立

非同一控制

临沧粤电能源有限公司 下的企业

(“临沧能源”) 临沧市 临沧市 电力 396,490,000 100.00% 合并

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 取得方式

直接 间接

同一控制下

广前电力 深圳市 深圳市 电力 1,030,292,500 100.00% - 的企业合并

广东省惠州天然气发电有限 同一控制下

公司 (“惠州天然气”) 惠州市 惠州市 电力 963,000,000 67.00% - 的企业合并

同一控制下

平海发电厂 惠州市 惠州市 电力 1,370,000,000 45.00% - 的企业合并

同一控制下

石碑山风电 揭阳市 揭阳市 电力 231,700,000 - 70.00% 的企业合并

广东红海湾发电有限公司 同一控制下

(“红海湾发电”) 汕尾市 汕尾市 电力 2,749,750,000 65.00% - 的企业合并

非同一控制

下的企业

省风力 广州市 广州市 电力 551,452,900 100.00% - 合并

非同一控制

下的企业

惠来风力 揭阳市 揭阳市 电力 20,000,000 - 70.00% 合并

广东粤江鸿锐电力

科技发展有限公司

(“鸿锐科技”) 韶关市 韶关市 电力 20,000,000 - 90.00% 投资设立

(a) 平海发电厂为本集团 2012 年度向粤电集团公司非公开发行股票收购的目标公

司。根据粤电集团公司与持有平海发电厂 40%股权的股东－广东华厦电力发展

有限公司 (“华厦电力”) 的协定，华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电

厂的股东会及董事会上行使表决权时，与粤电集团公司委派的股东代表及董事

保持一致行动；而在粤电集团公司将平海发电厂 45%的股权转让给本公司后，

华厦电力委派的股东代表及董事在平海发电厂的股东会及董事会上行使表决权

时，与本公司委派的股东代表及董事保持一致行动，因此本公司对平海发电厂

拥有控制权。

(b) 本公司对子公司湛江风力、徐闻风力、雷州风力、粤嘉电力及石碑山风电的表

决权比例分别为 60.00% 、60.00% 、60.00% 、56.00%以及 60.00% ，相关表决

权比例按该等子公司的公司章程相关规定而确定，因此本公司对上述子公司的

表决权比例与持股比例不一致。

(2) 重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于 本年向少数股东 年末少数股东

子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

靖海发电 35.00% 339,458,649 326,152,880 1,469,529,168

湛江电力 24.00% 109,759,255 87,328,538 998,029,853

中粤能源 10.00% 11,690,868 5,817,296 157,926,515

平海发电厂 55.00% 448,691,828 505,118,597 1,110,972,328

红海湾发电 35.00% 226,302,670 231,651,012 1,277,297,239

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(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额：

平海发电厂 中粤能源 湛江电力 靖海发电 红海湾发电

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

流动资产 1,112,094,074 2,198,924,204 555,657,794 631,073,543 2,694,755,639 2,533,610,385 1,101,435,458 1,561,659,528 991,869,726 1,463,840,846

非流动资产 5,599,096,449 5,959,689,376 4,779,246,579 4,882,255,394 1,849,562,051 1,992,214,977 9,627,210,855 10,381,718,869 7,502,925,134 8,201,086,069

资产合计 6,711,190,523 8,158,613,580 5,334,904,373 5,513,328,937 4,544,317,690 4,525,825,362 10,728,646,313 11,943,378,397 8,494,794,860 9,664,926,915

流动负债 1,041,438,685 994,172,766 2,220,685,027 1,736,162,188 378,318,484 456,081,675 1,542,006,215 2,104,505,777 2,423,774,177 1,311,625,258

非流动负债 3,649,802,150 5,041,897,000 1,534,954,199 2,256,637,324 7,541,487 4,747,289 4,987,985,332 5,678,234,335 2,421,600,000 4,688,600,000

负债合计 4,691,240,835 6,036,069,766 3,755,639,226 3,992,799,512 385,859,971 460,828,964 6,529,991,547 7,782,740,112 4,845,374,177 6,000,225,258

营业收入 3,239,311,243 3,837,401,385 1,808,350,497 2,083,466,970 2,040,013,797 2,303,196,128 5,015,690,210 6,075,568,206 3,884,965,789 4,722,896,250

净利润 815,803,324 907,871,678 116,908,678 64,636,619 457,330,230 394,203,054 969,881,853 1,035,405,970 646,579,058 735,400,037

综合收益总额 815,803,324 907,871,678 116,908,678 64,636,619 457,330,230 394,203,054 969,881,853 1,035,405,970 646,579,058 735,400,037

经营活动现金流量 1,749,301,834 1,224,362,651 841,451,871 137,731,751 770,306,905 587,581,392 2,435,723,560 2,509,070,670 1,900,348,504 1,977,432,456

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

于 2015 年 10 月 28 日，本公司分别以人民币 70,615,500 元及人民币 21,286,100

元收购子公司茂名臻能少数股东 6.406%及 1.931%的股权，相关交易费用为 人

民币 551,408 元。此次收购少数股东股权后，本公司对茂名臻能的持股比例从

58.27%增加至 66.61% 。

(2) 交易对少数股东权益归属于母公司股东权益的影响：

茂名臻能

购买成本

- 现金 92,453,008

减：按取得的股权比例

计算的子公司净资产份额 98,413,820

差额 (5,960,812)

调整资本公积 (5,960,812)

3、 在合营企业或联营企业中的权益

项目 2015 年 2014 年

合营企业

- 重要的合营企业 601,637,346 597,811,376

联营企业

- 重要的联营企业 4,986,242,742 5,288,926,902

- 不重要的联营企业 336,530,071 717,971,368

合计 5,924,410,159 6,604,709,646

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(1) 重要合营企业或联营企业：

对合营企业

或联营企业 对本集团

投资的会计 活动是否

企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 处理方法 注册资本 具有战略性

直接 间接

合营企业

工业燃料 广州市 广州市 燃料贸易 50.00% - 权益法 630,000,000 是

联营企业

台山发电 台山市 台山市 发电 20.00% - 权益法 4,669,500,000 是

山西粤电能源 太原市 太原市 煤矿 40.00% - 权益法 1,000,000,000 是

粤电财务 广州市 广州市 金融 25.00% - 权益法 2,000,000,000 是

粤电航运 深圳市 深圳市 船运 35.00% - 权益法 2,465,800,000 是

威信云投 昭通市 昭通市 发电 25.66% - 权益法 2,118,277,400 是

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(2) 重要合营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信

息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此

外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面

价值的调节过程：

工业燃料

项目 2015 年 2014 年

流动资产 4,076,268,154 4,079,683,355

其中：现金和现金等价物 2,887,513,348 2,745,465,152

非流动资产 249,325,646 274,183,838

资产合计 4,325,593,800 4,353,867,193

--------------------- ---------------------

流动负债 3,121,089,652 3,156,796,026

非流动负债 - 218,959

负债合计 3,121,089,652 3,157,014,985

--------------------- ---------------------

净资产 1,204,504,148 1,196,852,208

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 1,204,504,148 1,196,852,208

按持股比例计算的净资产份额 602,252,074 598,426,104

其他 (614,728) (614,728)

对合营企业权益投资的账面价值 601,637,346 597,811,376

营业收入 15,772,612,090 19,734,268,933

财务费用 (29,221,828) (26,057,748)

利息收入 36,736,862 30,814,439

利息费用 - 1,486,194

所得税费用 58,151,568 54,674,648

净利润 157,196,446 166,160,562

其他综合收益 - -

综合收益总额 157,196,446 166,160,562

企业本期收到的来自合营企业的股利 74,772,253 66,524,888

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(3) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一

会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

粤电航运 威信云投 粤电财务 山西粤电能源 台山发电

项目 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

流动资产 417,158,415 614,192,403 738,200,355 814,365,573 5,864,097,820 5,296,047,633 179,821,429 88,116,751 1,309,902,206 1,869,119,309

非流动资产 5,066,354,163 5,418,402,047 8,104,713,694 7,823,443,918 11,228,042,973 11,111,720,508 2,430,269,499 2,421,256,448 14,401,761,966 15,233,384,664

资产合计 5,483,512,578 6,032,594,450 8,842,914,049 8,637,809,491 17,092,140,793 16,407,768,141 2,610,090,928 2,509,373,199 15,711,664,172 17,102,503,973

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

流动负债 1,287,603,159 1,626,332,408 1,188,322,978 848,995,694 14,464,523,324 13,868,879,408 166,074,304 22,937,719 4,912,638,127 5,559,062,528

非流动负债 1,508,978,638 1,704,343,619 5,877,409,775 6,362,471,717 - - 160,000,000 313,200,000 277,500,000 500,000,000

负债合计 2,796,581,797 3,330,676,027 7,065,732,753 7,211,467,411 14,464,523,324 13,868,879,408 326,074,304 336,137,719 5,190,138,127 6,059,062,528

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

净资产 2,686,930,781 2,701,918,423 1,777,181,296 1,426,342,080 2,627,617,469 2,538,888,733 2,284,016,624 2,173,235,480 10,521,526,045 11,043,441,445

少数股东权益 - - - - - - - - - -

归属于母公司股东权益 2,686,930,781 2,701,918,423 1,777,181,296 1,426,342,080 2,627,617,469 2,538,888,733 2,284,016,624 2,173,235,480 10,521,526,045 11,043,441,445

按持股比例计算的净资产

份额 940,425,774 945,671,448 456,024,721 570,536,832 656,904,369 634,722,185 913,606,650 869,294,193 2,104,305,209 2,208,688,289

加：取得投资时形成的商誉 - - - - 13,325,000 13,325,000 - - - -

股东未同时按持股比例出资 - - (98,348,981) 46,689,040 - - - - - -

其他 - (85) - - - - - - - -

对联营企业权益投资的

账面价值 940,425,774 945,671,363 357,675,740 617,225,872 670,229,369 648,047,185 913,606,650 869,294,193 2,104,305,209 2,208,688,289

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

粤电航运 威信云投 粤电财务 山西粤电能源 台山发电

项目 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

营业收入 1,378,367,191 1,717,370,636 748,458,944 1,033,568,328 662,345,486 716,931,715 561,087 - 7,607,483,589 9,455,483,471

财务费用 151,436,533 193,995,997 310,298,216 317,496,211 (88,953) (203,254) 19,769,501 20,716,039 190,266,292 265,065,763

利息收入 2,567,260 4,512,297 - - 101,843 216,781 660,949 956,624 - -

利息费用 157,918,073 198,313,702 - - - - 20,426,641 21,666,323 - -

所得税费用 9,892,626 30,021,871 - (56,007) 83,110,080 84,165,144 - 6,272 637,359,428 763,332,658

净利润 / (亏损) 22,394,191 48,491,457 (149,160,784) (195,525,499) 318,870,586 307,708,299 120,781,143 217,345,956 1,528,736,740 2,278,502,380

其他综合收益 201,298 (800) - - - - - - - -

综合收益总额 22,595,489 48,490,657 (149,160,784) (195,525,499) 318,870,586 307,708,299 120,781,143 217,345,956 1,528,736,740 2,278,502,380

企业本期收到的来自

联营企业的股利 15,835,300 8,977,900 - - 57,535,462 53,750,722 4,000,000 - 410,130,428 420,305,320

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(4) 不重要联营企业的汇总财务信息如下：

2015 年 2014 年

联营企业：

投资账面价值合计 336,530,071 717,971,368

下列各项按持股比例计算的合计数

- 净利润 / (亏损) 3,771,659 (33,629,924)

- 其他综合收益 190,748 114,664

- 综合收益 / (亏损) 总额 3,962,407 (33,515,260)

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险

- 流动性风险

- 利率风险

- 汇率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目

标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金

融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风

险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并

设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些

风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改

变。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风

险。本集团的信用风险主要来自银行存款和应收款项的持有价值。管理层会持

续监控这些信用风险的敞口。

本集团的银行存款主要存放于中国境内信誉良好的金融机构，且该等金融机构

并无拖欠支付存款及利息的记录。管理层认为其不存在重大的信用风险，不会

产生因为对方违约而导致的重大损失。

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本集团的应收款项主要为应收广东电网的电力款、应收关联方委托贷款。管理

层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金

额提供抵押物。基于对未偿还金额可变现性的评估，管理层对其计提相应的坏

账准备，且实际所发生的坏账损失亦在管理层的预期中。鉴于与债务人过往的

合作记录及应收款项的良好回款状况，管理层相信本集团的应收款项余额不存

在重大的信用风险。

本集团于 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合

方式评估后均未减值的应收款项金额不重大。

(2) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。如

附注二所述，于 2015 年 12 月 31 日，本集团的流动负债已超过流动资产人民

币 54.02 亿元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 54.24 亿元) ，存在一定的流动性风

险。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动性风险在可控制的范围内：

(a) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资

本性支出的需要；

(b) 对于需要待新建机组取得相关核准文件后方可使用的授信额度，加快相

关核准文件的报批进程；

(c) 从经营活动中获得稳定的现金流入；

(d) 实施紧密地监督以控制建设新电厂及购置新发电机组所需资金的支付金

额及支付时间。

第 122 页

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率

(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，

以及被要求支付的最早日期如下：

2015 年未折现的合同现金流量

1 年内或 资产负债表

项目 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值

短期借款 (6,460,218,032) - - - (6,460,218,032) (6,288,060,000)

应付票据 (593,971,146) - - - (593,971,146) (593,971,146)

应付款项 (5,389,494,608) - - - (5,389,494,608) (5,389,494,608)

长期借款及一年内到期的

长期借款 (2,626,747,358) (4,178,954,674) (8,315,163,497) (19,436,917,046) (34,557,782,575) (22,775,128,119)

应付债券及一年内到期的

应付债券 (59,400,000) (59,400,000) (1,269,300,000) - (1,388,100,000) (1,196,029,762)

长期应付款及一年内到期的

长期应付款 (464,277,337) (852,664,261) (1,245,949,367) (515,188,768) (3,078,079,733) (2,874,515,554)

预计负债 (700,000) - - - (700,000) (700,000)

其他流动负债 (1,744,261,507) - - - (1,744,261,507) (1,711,348,630)

合计 (17,339,069,988) (5,091,018,935) (10,830,412,864) (19,952,105,814) (53,212,607,601) (40,829,247,819)

2014 年未折现的合同现金流量

1 年内或 资产负债表

项目 实时偿还 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计 账面价值

短期借款 (5,863,629,738) - - - (5,863,629,738) (5,721,000,000)

应付票据 (321,711,616) - - - (321,711,616) (321,711,616)

应付款项 (4,713,272,443) - - - (4,713,272,443) (4,713,272,443)

长期借款及一年内到期的

长期借款 (3,212,124,975) (3,003,394,754) (7,519,618,983) (19,958,854,816) (33,693,993,528) (22,631,807,482)

应付债券及一年内到期的

应付债券 (1,999,548,864) (59,400,000) (178,200,000) (1,214,850,000) (3,451,998,864) (3,194,625,769)

长期应付款及一年内到期的

长期应付款 (586,175,359) (471,049,003) (1,738,441,440) (664,914,024) (3,460,579,826) (3,116,958,015)

预计负债 (14,000,000) - - - (14,000,000) (14,000,000)

其他流动负债 (808,630,228) - - - (808,630,228) (808,630,228)

合计 (17,519,093,223) (3,533,843,757) (9,436,260,423) (21,838,618,840) (52,327,816,243) (40,522,005,553)

(3) 利率风险

除银行存款及委托贷款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存

款的利息收入随各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该利率的变动不会对

本集团的经营产生重大影响。

本集团的利率风险主要来自长期银行借款、发行的公司债券及应付售后租回款

等长期带息负债。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允

价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮

动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组

合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。

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(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

2015 年 2014 年

项目 实际利率 金额 实际利率 金额

金融资产

- 货币资金 1.43% ~ 3.30% 1,281,000,000 1.49% ~ 3.30% 737,183,709

金融负债

- 长期借款 1.30% (9,895,525) 1.30% ~ 6.55% (653,624,003)

- 一年内到期的非流动负债 1.30% ~ 6.15% (398,232,440) 1.30% ~ 6.55% (2,031,039,700)

- 应付债券 5.04% (1,196,029,762) 4.95% (1,195,076,905)

- 其他流动负债 3.29% ~ 3.80% (1,711,348,630) 4.75% ~ 5.10% (808,630,227)

- 应付票据 3.04% ~ 4.08% (593,971,146) 4.70% ~ 5.10% (251,711,616)

合计 (2,628,477,503) (4,202,898,742)

浮动利率金融工具：

2015 年 2014 年

项目 实际利率 金额 实际利率 金额

金融资产

- 货币资金 0.01% ~ 0.44% 3,956,328,502 0.35% ~ 1.15% 3,751,093,605

- 长期应收款 4.93% ~ 7.30% 128,640,631 5.31% ~ 7.05% 121,334,809

- 其他应收款 - - 5.60% 50,000,000

- 其他流动资产 0.05% ~ 0.32% 50,859,601 0.13% ~ 0.37% 47,808,208

金融负债

- 短期借款 3.92% ~ 5.80% (6,288,060,000) 5.04% ~ 6.30% (5,721,000,000)

- 长期借款 0.92% ~ 6.15% (21,293,334,385) 0.92% ~ 6.55% (19,961,292,643)

- 长期应付款 4.30% ~ 7.38% (2,495,443,111) 5.54% ~ 7.79% (2,649,435,371)

- 一年内到期的非流动负债 0.92% ~ 7.38% (1,452,738,212) 5.40% ~ 7.79% (2,452,922,644)

合计 (27,393,746,974) (26,814,414,036)

(b) 敏感性分析

于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期负债及一年内到期的非流

动负债利率上升或下降 10 个基点，而其他因素保持不变，本公司的所有者权

益及净利润分别减少或增加人民币 20,545,310 元 (2014 年 12 月 31 日：人民币

约 20,110,811 元) 。

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对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏

感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，

按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有

的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析

中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入

的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

(4) 汇率风险

本集团承受的外汇风险主要与美元、欧元及港币有关。除境外投资者的资本投

入、核征减排量收入、长期借款及对境外投资者的股利支付以外币进行结算

外，本集团的其他主要业务活动均以人民币结算。人民币不可自由兑换为其他

外币，其兑换受到中国政府所颁布的汇率及外汇管制法规的限制。所有以外币

计价的货币性资产及负债均受到外币汇率波动风险的影响。

(a) 本集团于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考

虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

2015 年 2014 年

折算 折算

外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额

货币资金

- 美元 20,075 130,358 189 1,156

- 港币 12,879 10,835 12,878 10,159

其他流动资产

- 美元 7,832,266 50,859,602 7,813,075 47,808,208

长期借款

- 美元 (26,400,000) (171,431,040) (28,600,000) (175,003,400)

- 欧元 (1,394,679) (9,895,525) (1,709,320) (12,744,003)

一年内到期非流动负债

- 美元 (2,200,000) (14,285,920) - -

- 欧元 (314,641) (2,232,440) (314,641) (2,345,836)

资产负债表敞口总额

- 美元 (20,747,659) (134,727,000) (20,786,736) (127,194,036)

- 欧元 (1,709,320) (12,127,965) (2,023,961) (15,089,839)

- 港币 12,879 10,835 12,878 10,159

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

用于套期保值的远期

外汇合同 - - - -

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

资产负债表敞口净额

- 美元 (20,747,659) (134,727,000) (20,786,736) (127,194,036)

- 欧元 (1,709,320) (12,127,965) (2,023,961) (15,089,839)

- 港币 12,879 10,835 12,878 10,159

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(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

平均汇率 报告日中间汇率

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

美元 6.2284 6.1453 6.4936 6.1190

欧元 6.9141 8.1481 7.0952 7.4556

港币 0.8034 0.7919 0.8378 0.7889

(c) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 12 月 31 日人民币对美元、欧

元和港币的汇率变动使人民币贬值 10%将导致股东权益和净利润增加 (减少) 情

况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

股东权益 净利润

2015 年 12 月 31 日

美元 (10,104,525) (10,104,525)

欧元 (909,598) (909,598)

港币 809 809

合计 (11,013,314) (11,013,314)

2014 年 12 月 31 日

美元 (9,539,553) (9,539,553)

欧元 (1,131,738) (1,131,738)

港币 762 762

合计 (10,670,529) (10,670,529)

于 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元和港

币的汇率变动使人民币升值 10%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的

金额相同但方向相反。

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九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和

负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结

果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入

值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

资产 附注 2015 年 12 月 31 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

可供出售金融资产

可供出售权益

工具 五、9 553,350,488 - - 553,350,488

资产 附注 2014 年 12 月 31 日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

可供出售金融资产

可供出售权益

工具 五、9 452,482,335 - - 452,482,335

2015 年，本集团金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。

2015 年，本集团金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场

报价确定的。

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3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以成本计量的可供出售权益工具无法获得公允价值外，本公司不以公允价值

计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差异。

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司 母公司

对本公司 对本公司

的持股 的表决权

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例 (%) 比例 (%)

粤电集团公司 广州 发电企业的 23,000,000,000 67.39% 67.39%

经营管理，电力

资产的资本经营，

电厂建设及电力销售

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。本年或上年与本公司发生关联

方交易，以及本年或上年与本公司存在未结算项目余额的其他合营或联营企业

情况如下：

单位名称 与本公司关系

工业燃料 合营企业

台山发电 联营企业

山西粤电能源 联营企业

粤电财务 联营企业

西部投资 联营企业

粤电航运 联营企业

威信云投 联营企业

华能汕头风力 联营企业

阳山江坑 联营企业

阳山中心坑电力 联营企业

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4、 其他关联方情况

其他关联方名称 关联关系

茂名热电厂 同受粤电集团公司控制

韶关发电厂 同受粤电集团公司控制

韶关 D 厂 同受粤电集团公司控制

沙角 C 电厂 同受粤电集团公司控制

广东粤电新丰江水检分公司 (“新丰江电力检修”) 同受粤电集团公司控制

广东省珠海发电厂有限公司 (“珠海发电厂”) 同受粤电集团公司控制

广东珠海金湾发电有限公司 (“珠海金湾”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电湛江生物质发电有限公司

(“生物质发电”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电物业管理有限公司 (“粤电物业”) 同受粤电集团公司控制

广东粤阳发电有限公司 (“粤阳发电”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电信息科技有限公司 (“粤电信息科技”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电置业投资有限公司 (“粤电置业”) 同受粤电集团公司控制

珠海恒大能源发展有限公司 (“珠海恒大能源”) 同受粤电集团公司控制

粤电环保 同受粤电集团公司控制

深圳天鑫保险经纪有限公司 (“深圳天鑫”) 同受粤电集团公司控制

广州市黄埔电力工程有限公司 (“黄埔电力工程”) 同受粤电集团公司控制

广州市黄埔粤华发电运营人力资源有限公司

(“黄埔粤华人力资源”) 同受粤电集团公司控制

内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司

(“粤电蒙华新能源”) 同受粤电集团公司控制

超康投资有限公司 (“超康投资”) 同受粤电集团公司控制

广东粤华发电有限责任公司 (“粤华发电”) 同受粤电集团公司控制

广东阳江海陵湾液化天然气有限责任公司

(“海陵湾液化天然气”) 同受粤电集团公司控制

广东省连州粤连电厂有限公司 (“连州电厂”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电云河发电有限公司 (“云河发电”) 同受粤电集团公司控制

广东省粤泷发电有限责任公司 (“粤泷发电”) 同受粤电集团公司控制

广东粤电中山热电厂有限公司 (“中山热电厂”) 同受粤电集团公司控制

广东阳江港港务有限公司 (“阳江港”) 同受粤电集团公司控制

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5、 关联交易情况

(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)

本集团

2015 年 2014 年

关联交易 占同类 占同类

定价方式 交易金额的 交易金额的

关联方 关联交易内容 及决策程序 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

工业燃料 采购燃料 协议价 8,288,420,119 91.74% 11,300,462,642 91.46%

粤电环保 采购材料 协议价 105,842,766 16.49% 128,505,527 14.53%

珠海恒大能源 采购设备 协议价 377,774 0.72% 1,164,188 0.89%

超康投资 购买碳排放权 协议价 - - 600,000 5.99%

粤泷发电 购买碳排放权 协议价 - - 4,800,000 47.90%

黄埔电力工程 接受检修服务 协议价 35,620,584 3.53% 29,562,649 2.60%

茂名热电厂 接受租赁服务 协议价 1,251,483 7.09% 1,251,483 6.68%

粤电航运 接受拖轮服务 协议价 26,375,472 55.29% 28,667,925 53.89%

粤电物业 接受物业服务 协议价 24,830,755 92.81% 19,086,629 74.97%

粤电信息科技 接受管理服务 协议价 2,709,896 0.27% 2,339,230 0.21%

接受人力资源

黄埔粤华人力资源 外包服务 协议价 5,760,000 9.38% 3,050,000 4.04%

接受人力资源

粤华发电 外包服务 协议价 - - 2,520,000 29.14%

粤华发电 接受租赁服务 协议价 36,156 0.20% - -

粤电置业 接受租赁服务 协议价 6,205,571 35.17% 6,156,489 32.85%

韶关发电厂 接受租赁服务 协议价 62,696 0.36% - -

超康投资 接受咨询服务 协议价 242,380 8.55% 63,672 22.15%

阳江港 接受拖轮服务 协议价 8,152,039 17.09% 2,828,941 5.32%

接受人员培训

珠海金湾 服务 协议价 314,371 2.26% - -

(2) 代本集团垫付的费用

2015 年度 2014 年度

韶关发电厂 12,712,137 11,429,869

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(3) 出售商品 / 提供劳务

本集团

2015 年 2014 年

关联交易 占同类 占同类

定价方式 交易金额的 交易金额的

关联方 关联交易内容 及决策程序 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

粤电环保 销售副产品收入 协议价 133,516,839 78.04% 123,783,462 64.99%

超康投资 碳排放权收入 协议价 - - 600,000 100.00%

沙角 C 电厂 提供检修服务 协议价 47,051,762 62.38% 42,792,298 74.26%

珠海金湾 提供检修服务 协议价 5,473,335 7.26% 3,702,600 6.43%

生物质发电 提供检修服务 协议价 - - 3,624,795 6.29%

珠海发电厂 提供检修服务 协议价 2,510,049 3.33% 2,213,675 3.84%

中山热电厂 提供培训服务 协议价 1,801,568 100.00% 158,757 93.95%

粤电航运 提供培训服务 协议价 - - 10,228 6.05%

黄埔电力工程 提供检修服务 协议价 142,313 0.19% - -

云河发电 提供检修服务 协议价 5,974,359 7.92% - -

(4) 关联租赁

本集团作为承租方：

租赁资产 租赁 租赁 租赁费 2015 年确认

出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费

2007 年 2037 年

茂名热电厂 茂名臻能 土地租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 364,861

2010 年 2040 年

茂名热电厂 茂名臻能 土地租赁 8月1日 8月1日 协议价 731,217

2013 年 2015 年

茂名热电厂* 茂名臻能 房屋租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 155,405

2015 年 2015 年

粤电置业* 本公司 房屋租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 3,586,584

2015 年 2015 年

粤电置业* 本公司 广告牌租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 798,720

2015 年 2015 年

粤电置业* 电力销售 房屋租赁 7 月 24 日 12 月 31 日 协议价 95,387

2015 年 2015 年

粤电置业* 省风力 房屋租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 1,724,880

2014 年

韶关发电厂 鸿锐科技 房屋租赁 3月1日 长期 协议价 52,440

2015 年

韶关发电厂 鸿锐科技 设备租赁 1月1日 长期 协议价 10,256

2015 年 2015 年

粤华发电 花都天然气 房屋租赁 1月1日 12 月 31 日 协议价 36,156

合计 7,555,906

* 上述合同每年一签，已于 2016 年 1 月 1 日续签。

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(5) 关联担保

本集团及本公司为关联方借款及融资租赁提供担保

担保

是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕

本公司 粤江发电 88,200,000 03/07/2014 02/07/2019 否

本公司 粤江发电 81,000,000 03/07/2014 02/07/2019 否

本公司 粤江发电 29,864,700 28/07/2011 20/07/2018 否

本公司 临沧能源 10,290,000 20/01/2007 25/12/2020 否

本公司 临沧能源 4,116,000 29/07/2008 29/07/2020 否

本公司 威信云投 115,200,000 19/04/2013 18/04/2030 否

本公司 湛江风力 185,571,960 03/03/2011 02/03/2029 否

本公司 槟榔江水电 110,000,000.00 18/03/2008 05/06/2026 否

本公司 槟榔江水电 43,000,000.00 31/10/2008 31/10/2025 否

本公司 槟榔江水电 2,610,000.00 30/06/2005 30/06/2017 否

本公司 槟榔江水电 29,000,000.00 19/12/2007 18/12/2022 否

本公司 槟榔江水电 14,500,000.00 31/08/2005 30/08/2020 否

本公司 槟榔江水电 43,616,000.00 25/08/2009 24/08/2027 否

本公司 槟榔江水电 26,854,000.00 14/12/2009 24/08/2027 否

本公司 槟榔江水电 20,880,000.00 14/11/2008 14/11/2018 否

本公司 槟榔江水电 43,500,000.00 27/05/2009 27/05/2021 否

本公司 槟榔江水电 62,450,000.00 29/06/2010 15/07/2020 否

如附注五、11(2)(i) 所述，本公司于 2015 年出让了持有的槟榔江水电的全部权

益，因此在本公司于 2015 年 9 月 17 日出让槟榔江水电权益后，槟榔江水电不

再是本公司关联方。

本集团及本公司借款接受担保 (附注五、34(1)(c))

担保是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕

粤电集团公司 本公司 1,500,000,000 14/08/2013 13/08/2022 否

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(6) 关联方资金拆借

(a) 根据本公司与粤电财务签订的 2015 年度《金融服务框架协议》，粤电财务于

2015 年度承诺向本集团提供合计不超过人民币 170 亿元的授信额度。2015 年

度，本集团根据实际资金需求情况，共计向粤电财务借款人民币

12,232,701,463 元 (2014 年度：人民币 11,987,730,000 元) ，发生的借款利息费

用为人民币 313,372,347 元 (2014 年度：人民币 325,207,841 元) (详见附注十、

5(10)) 。

(b) 2015 年度，本集团存放于粤电财务的存款净增加额为人民币 1,385,682,307 元

(2014 年度：净增加额为人民币 223,440,431 元) ，粤电财务应付予本集团的利

息为人民币 59,388,723 元 (2014 年度：人民币 49,892,101 元) 。鉴于存取交易

频繁，本集团仅披露存放于粤电财务存款的净变动额。

(c) 如附注五、23 所述，根据本集团、粤电财务和工业燃料之间的三方协议约定，

本集团向工业燃料签发且向粤电财务贴现的票据实质为应向粤电财务支付的款

项。鉴于票据交易频繁，本公司仅披露于 12 月 31 日向粤电财务贴现汇票余额

的净变动额。于 2015 年 12 月 31 日，由粤电财务贴现的本集团向工业燃料签

发的汇票余额的净增加额为人民币 150,000,000 元。2015 年由本集团承担的由

粤电财务贴现并计入本年费用的票据贴现息费用为人民币 11,027,433 元。

(d) 本公司与下属子公司之间的交易

2015 年度本公司向下属子公司借入的无抵押 委托 借款净减少额为人民币

100,000,000 元(2014 年：净减少额为 100,000,000 元) ，年利率为 4.14% ~

5.32% (2014 年：5.32% ~ 6.00%) ，确认利息支出人民币 57,555,042 元 (2014

年：人民币 62,889,722 元) 。2015 年末本公司借入的委托贷款余额为人民币

900,000,000 元 (2014 年：人民币 1,000,000,000 元) 。鉴于资金交易频繁，本公

司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。

2015 年 度 本 公 司 向 下 属 各 子 公 司 提 供 无 抵 押 借 款 净 减 少 额 为 人 民 币

500,000,000 元 (2014 年：净增加额为人民币 350,000,000 元) ，年利率为 5.60%

~ 6.00% (2014 年：5.83% ~ 6.77%) ，确认利息收入为人民币 37,105,403 元

(2014 年：人民币 37,994,941 元) 。2015 年末本公司借出的委托贷款余额为人

民币 400,000,000 元 (2014 年：人民币 900,000,000 元) 。鉴于资金交易频繁，

本公司仅披露与下属子公司资金拆借净变动额。

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(7) 购买小火力机组容量

2015 年度

关联交易 占同类交易

购买方 出售方 关联交易 定价原则 金额 金额比例

购买小火电

粤江发电 粤华发电 机组容量 协议价 20,000,000 30%

购买小火电

博贺煤电 连州电厂 机组容量 协议价 45,600,000 70%

合计 65,600,000 100%

2014 年度

关联交易 占同类交易

购买方 出售方 关联交易 定价原则 金额 金额比例

购买小火电

茂名臻能 茂名热电厂 机组容量 协议价 12,000,000 7%

购买小火电

粤江发电 韶关 D 厂 机组容量 协议价 56,000,000 31%

购买小火电

粤江发电 粤华发电 机组容量 协议价 10,000,000 6%

购买小火电

博贺煤电 连州电厂 机组容量 协议价 100,000,000 56%

合计 178,000,000 100%

(8) 共同费用的分担

本公司的沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照双方协定的比例分摊公共费用。2015

年度，本集团从沙角 C 电厂收取的公共费用为 3,393,310 元 (2014 年度：

5,740,015 元) 。

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(9) 利息收入

2015 年度 2014 年度

粤电财务支付的存款利息 59,388,723 49,892,101

威信云投 - 607,511

临沧能源 - 23,333

合计 59,388,723 50,522,945

占利息收入的比例 81.75% 77.67%

(10) 利息支出

2015 年度 2014 年度

支付给粤电财务的借款利息 313,372,347 325,207,841

支付给粤电财务的票据贴现息 11,027,433 29,317,009

合计 324,399,780 354,524,850

占利息支出的比例 19.78% 19.08%

2015 年度，粤电财务向本集团发放贷款的年利率为 3.92% ~ 5.60% (2014 年

度：5.04% ~ 6.55%) 。

(11) 共同投资

于 2015 年 12 月 31 日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司、合营企业

及联营企业包括：

粤电集团公司

所占的权益比例

粤电财务 65%

工业燃料 50%

山西粤电能源 60%

西部投资 35%

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(12) 101 项目后续事项补偿

于 2012 年，本公司向粤电集团公司非公开发行人民币普通股 (A 股)购买资

产，在与本公司签订的《发行股份购买资产协议书》中粤电集团公司承诺，如

因目标公司在交割日前的行为导致目标公司出现潜在重大诉讼、仲裁、行政处

罚及 / 或其他违反相关法律法规且未能在目标资产价格中反映，且未能在交割

日专项审计确定的目标公司净资产值中得以反映的其他事项而导致本公司产生

损失，粤电集团公司将在依法确定该等事项造成的实际损失金额后 30 日内，

按本次交易向本公司转让的目标公司的股权的比例及时、足额地以现金方式向

本公司进行补偿。2015 年，粤电集团公司与本公司签订《关于 101 项目后续事

项中补偿款项的备忘录》，就目标公司 (平海发电厂及红海湾发电) 所发生的实

际损失，向本公司支付补偿款共人民币 16,760,920 元。

(13) 关键管理人员薪酬

2015 年度 2014 年度

关键管理人员薪酬 4,681,890 4,628,802

(14) 关联方租赁承诺

于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关

的承诺事项：

2015 年 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

资产租入

粤电置业 6,110,184 3,637,434

茂名热电厂 26,000,255 27,254,176

合计 32,110,439 30,891,610

(15) 对外投资承担

截止 2015 年 12 月 31 日，本集团与关联方有关的对外投资承诺情况请参见附

注十二、1(3) 。

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6、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

本集团

项目名称 关联方 2015 年 2014 年

货币资金 粤电财务 4,447,603,905 3,061,921,598

应收账款 沙角 C 电厂 24,221,331 18,072,681

珠海金湾 168,889 -

珠海发电厂 2,018,914 2,590,000

生物质发电 3,153,754 3,818,754

云河发电 3,161,929 -

合计 32,724,817 24,481,435

其他应收款 粤电环保 86,039,277 76,349,187

临沧能源 - 50,000,000

沙角 C 电厂 1,509,650 517,252

粤电置业 942,476 885,244

粤电物业 308,048 289,360

超康投资 - 220,434

粤电蒙华新能源 380,895 -

海陵湾液化天然气 272,703 -

合计 89,453,049 128,261,477

应收利息 粤电财务 10,232,658 5,447,764

临沧能源 - 23,333

合计 10,232,658 5,471,097

应收股利 山西粤电能源 4,000,000 -

预付款项 工业燃料 1,034,675,387 1,373,757,103

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于 2014 年及 2015 年 12 月 31 日，本集团未对上述关联公司的应收账款、其他

应收款、预付款项的余额计提坏账准备。

应付关联方款项

本集团

项目名称 关联方 2015 年 2014 年

应付账款 工业燃料 1,090,694,619 1,275,148,310

茂名热电厂 94,009,782 94,009,782

粤电环保 27,097,883 46,176,613

粤电信息科技 - 163,700

珠海恒大能源 - 390,618

韶关发电厂 - 3,544,826

合计 1,211,802,284 1,419,433,849

其他应付款 茂名热电厂 4,200,000 12,000,000

韶关发电厂 9,949,230 25,366,557

粤电环保 1,384,284 -

黄埔电力工程 12,931,844 14,250,499

粤电航运 4,580,000 20,000

粤电物业 2,439,992 1,955,783

新丰江电力检修 37,500 75,000

黄埔粤华人力资源 3,313,500 1,728,333

粤电信息科技 142,500 21,000

深圳天鑫 70,000 70,000

粤华发电 36,156 226,667

粤阳发电 - 18,000,000

合计 39,085,006 73,713,839

应付利息 粤电财务 8,839,015 10,483,449

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项目名称 关联方 2015 年 2014 年

应付票据 工业燃料 - 70,000,000

粤电财务 250,000,000 100,000,000

合计 250,000,000 170,000,000

短期借款 粤电财务 4,315,000,000 4,419,000,000

一年内到期的非流

动负债 粤电财务 133,781,362 76,500,000

长期借款 粤电财务 2,213,072,401 1,963,900,000

从关联方借入的短期借款和长期借款的部分信息请参见附注五、22、31 及

34；由粤电财务贴现的应付票据的详细信息请参见附注五、23。除前述的借

款、应付票据外，其他应收、应付关联方款项为无息、无抵押往来款，于需求

时偿还。

十一、 资本管理

本集团的资本管理目标是保障本集团能持续营运，以为股东提供回报，同时维

持最佳的资本结构以减低资金成本。

本集团利用资产负债率管理资本结构。此比率按照负债总额除以资产总额计

算。本集团 2015 年度策略与 2014 年相同。本集团 2015 年 12 月 31 日资产负债

比为 57.98% (2014 年：59.78%) 。

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十二、 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

(1) 资本承担

项目 2015 年 2014 年

房屋、建筑物及机器设备 5,455,254,576 15,771,518,200

上述资本性承诺支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。管理层预

计该等资本性承诺将在未来 3 至 5 年陆续发生，并以本集团现有的发电机组于

生产经营活动中产生的资金及银行借款作支持。

(2) 经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 12 月 31 日以后应支付的最

低租赁付款额如下：

项目 2015 年 2014 年

1 年以内 (含 1 年) 10,885,897 10,420,298

1 年以上 2 年以内 (含 2 年) 4,557,653 3,209,388

2 年以上 3 年以内 (含 3 年) 1,909,133 2,552,278

3 年以上 31,181,818 37,229,439

合计 48,534,501 53,411,403

(3) 对外投资承诺事项

(a) 本公司 2015 年 11 月 12 日召开的第八届董事会第九次会议通过了《关于参股

组建广东粤电财产保险自保有限公司的议案》，为提升公司量化风险管理能力

和保险管理水平，董事会同意与控股股东——粤电集团公司共同组建广东粤电

财产保险自保有限公司，其中本公司出资人民币 147,000,000 元，持有 49%的

股权。截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司未进行出资。

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(b) 本公司 2015 年 7 月 20 日召开的董事会传签会议通过了《关于组建广东粤电电

力销售有限公司的议案》，为把握电力体制改革的历史机遇，适应电力市场发

展，培育新的利润增长点，董事会同意公司全资组建广东粤电电力销售有限公

司 (以工商部门批准注册名称为准) ，注册资本金人民币 5 亿元，首期注册资本

金人民币 2 亿元，授权公司根据业务开展需要分期注入。截至 2015 年 12 月 31

日，首期注册资金已注入。

(c) 本公司 2015 年 7 月 20 日召开的董事会传签会议通过了《关于向广东粤电花都

天然气热电有限公司增资的议案》，为顺利推进花都天然气热电项目后续建

设，董事会同意公司按照 65%持股比例向广东粤电花都天然气热电有限公司增

资人民币 19,500,000 元。截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司未进行出资。

(4) 前期承诺履行情况

(a) 本公司 2012 年 1 月 19 日召开的第七届董事会 2012 年第一次会议通过了《关

于参股投资桂山海上风电场新技术示范项目的议案》。根据议案本公司按照

10%的持股比例参股组建南方风电，参与投资珠海桂山海上风电场新技术示范

项目。注册资本暂定为人民币 900,000,000 元，本公司按照该项目资本金总额

的 10% 需出资人民币 90,000,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司已向

南方风电投入人民币 70,000,000 元。

(b) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于全

资组建广东粤电大埔发电有限公司的议案》。根据议案本公司将成立大埔发电

为全资子公司，按照项目总投资人民币 5,520,000,000 元的 20%设置资本金，

本公司共需投入资本金人民币 1,104,000,000 元。资本金由公司根据项目的建设

进度需求分批注入。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司已向大埔发电投入人

民币 1,000,000,000 元。

(c) 本公司 2012 年 10 月 29 日召开的第七届董事会第十一次会议通过了《关于向

广东粤电博贺煤电有限公司增资的议案》，同意向博贺煤电以现金方式增资人

民币 854,570,000 元，用于码头项目工程建设，根据项目对资金的需求计划进

行分批拨付。2013 年 8 月 22 日，本公司第七届董事会第十五次会议审议通过

了《关于投资建设广东茂名博贺发电项目的议案》，同意向博贺煤电出资人民

币 1,375,000,000 元 (博贺煤电成立首期资本金人民币 285,000,000 元已出资完

毕) 筹建博贺煤电，后续出资人民币 1,090,000,000 元根据项目的资金需求计划

分批拨付。上述合计出资任务为人民币 2,229,570,000 元。截至到 2015 年 12 月

31 日止，本公司已向博贺煤电注资人民币 1,685,000,000 元。

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(d) 本公司 2009 年 6 月 29 日召开的第六届八次董事会同意本公司向本公司之联营

企业华能汕头风力增资，参与南澳东岛风电项目的建设。根据决议，本公司将

按 照 25% 的 比 例 根 据 项 目 的 建 设 进 度 分 期 向 华 能 汕 头 风 力 投 入 人 民 币

35,000,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已向华能汕头风力投入人民币

12,470,000 元。

(e) 本公司 2010 年 4 月 15 日召开的第六届董事会第十一次会议通过了《关于向广

东粤电靖海发电有限公司增资的议案》。根据议案，本公司将按照 65%的持股

比例向本公司之子公司靖海发电增资人民币 565,025,500 元。增资完成后，本

公司对靖海发电的持股比例保持不变。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司已

向靖海发电增资人民币 445,010,000 元。

(f) 本公司 2011 年 6 月 28 日召开的第七届董事会第二次会议通过了《关于广东粤

电湛江风力发电有限公司投资海上风电项目的议案》。根据议案本公司将向本

公司之子公司湛江风力增资人民币 140,000,000 元投资徐闻海上风电示范项

目，并根据项目实际进展情况，分期分批注入。截至 2015 年 12 月 31 日

止，本公司已向湛江风力增资人民币 75,730,000 元。

(g) 本公司 2013 年 1 月 9 日召开的董事会传签议案通过了《关于广东粤电湛江风

力发电有限公司投资成立广东粤电雷州风力发电有限公司的议案》。根据议

案，本公司持股 70%的湛江风力设立雷州风力。雷州风力的注册资本不超过人

民币 162,450,000 元，统一开发红心楼风电项目 (49.5MW) ，湛江风力对雷州风

力的项目资本金将通过本公司及湛江风力其他股东方增资湛江风力解决。其

中，本公司对湛江风力增资不超过人民币 106,718,700 元，湛江风力对雷州风

力投入资金不超过人民币 162,450,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日止，湛江风

力已对雷州风力投入人民币 20,000,000 元，本公司向雷州风力直接增资人民币

80,800,000 元。

(h) 本公司 2014 年 8 月 24 日召开的第八届董事会第二次会议通过了《关于向广东

省韶关粤江发电有限责任公司增资的议案》，为推进粤江发电投资的韶关发电

厂 2×600MW“上大压小”项目，按照项目总投资 20% 为资本金，对本公司

持有 90%持股比例的粤江发电增资人民币 923,000,000 元，即在 2010 年第六届

董事会第十一次会议审议批准增资人民币 690,690,000 元的基础上补充增资人

民币 232,310,000 元。截止至 2015 年 12 月 31 日本公司已就该项目向粤江发电

增资人民币 923,000,000 元。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(i) 本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第三次会议通过了《关于向广

东粤电雷州风力发电有限公司增资的议案》，为推进雷州风力红心楼风电项目

的建设，公司董事会同意向持股比例为 70% 的雷州风力增资人民币 80,800,000

元，增资后将持有雷州风力 80% 的股权 (注资价格以经有权机构备案通过的资

产评估价格折算为准) 。截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司已就该项目增资人

民币 80,800,000 元。

(j) 本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第三次会议通过了《关于成立

广东粤电曲界风力发电有限公司的议案》，为推进湛江徐闻地区后续风电项目

开发建设，公司董事会同意独资成立“广东粤电曲界风力发电有限公司”，投

资、建设及运营石板岭风电项目 (总装机规模 49.5MW) 和曲界风电项目 (总装

机规模 99MW) ，向广东粤电曲界风力发电有限公司注资人民币 231,750,000

元，其中首期注册资本金人民币 60,000,000 元，剩余资金根据石板岭风电项目

和曲界风电项目建设推进情况分批注入。截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司

累计已注资人民币 200,000,000 元。

(k) 本公司 2014 年 12 月 15 日召开的第八届董事会第四次会议通过了《关于将威

信云投粤电扎西能源有限公司部分股权与临沧云投粤电水电开发有限公司 51%

股权进行置换的议案》，为加大云南地区水电开发力度，调整对外投资结构，

董事会同意公司将所持威信云投部分股权与云南省电力投资有限公司所持临沧

云投 51% 股权进行置换，具体置换工作及置换协议授权公司经营班子决策及

签署。截止至 2015 年 12 月 31 日，该股权置换已完成。

2、 或有事项

或有负债

于 2015 年 12 月 31 日，本公司分别为槟榔江水电人民币 333,960,000 元的银行

借款及人民币 62,450,000 元的融资租赁，威信云投人民币 115,200,000 元的银

行借款 (附注十、5(5)) 提供了连带担保责任 。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

十三、 资产负债表日后事项

1、 根据 2016 年 4 月 28 日的董事会决议，董事会提议本集团按净利润的 10%提取

法定盈余公积人民币 295,088,584 元，按净利润的 25%提取任意盈余公积人民

币 737,721,459 元 (2014 年：提取法定盈余公积人民币 286,082,403 元，任意盈

余公积人民币 715,206,007 元) ；同时，按照每 10 股人民币 2.3 元向股东派发现

金股利人民币 1,207,565,317 元 (2014 年：按照每 10 股人民币 2 元向股东派发

现金股利及按照每 10 股 2 股向股东派发股票股利，共人民币 875,047,331

元) 。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并

未在资产负债表日确认为负债。

十四、 其他重要事项

1、 租赁

有关本集团与售后租回相关的应付款项的信息，参见附注五、31 和五、36。

2、 分部报告

本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了共 8 个报告分部。

每个报告分部为单独的业务分部，在不同的地域提供产品和劳务，由于每个分

部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期

审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

本集团各个分部负责在广东省的不同地区生产并销售电力。

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

分部间转移价格参照第三方销售所采用的价格确定。

相关收入和费用、资产和负债根据分部的经营进行分配。

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各

分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应

收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部

负债包括归属于各分部的应付及预收款项、银行借款及应付利息、长短期债

券、应付股利等，但不包括递延所得税负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收

入) ，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减

值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出的净

额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

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下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润 (亏损) 、资产和负债时运用了下列数据，或者未

运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

项目 本公司 靖海发电 平海发电厂 红海湾发电 茂名臻能

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

对外交易收入 2,165,294,698 2,648,177,505 5,015,690,210 6,075,568,206 3,238,860,035 3,837,401,385 3,884,965,789 4,722,896,250 1,636,589,131 1,825,360,530

分部间交易收入 49,296 89,082 - - 451,208 - - - - -

对联营和合营企业的投资收益 480,914,756 582,033,705 - - - - - - - -

当期资产减值损失 - 1,502,097 - - - - (2,327) (38,368) (657,498) -

折旧和摊销费用 (151,647,058) (157,747,756) (815,617,402) (835,713,042) (384,306,315) (381,288,939) (723,782,992) (715,441,824) (249,462,963) (245,390,057)

利息收入 8,565,091 8,243,482 2,560,153 2,422,080 14,592,781 8,853,848 5,646,132 6,966,001 1,865,755 1,642,093

利息支出 (292,447,317) (367,430,385) (351,033,273) (429,572,688) (262,880,303) (260,303,854) (250,825,293) (336,581,102) (106,092,989) (119,390,829)

利润总额

(亏损总额以“( )”列示) 852,623,399 740,690,762 1,294,178,690 1,381,069,552 1,074,450,184 1,209,121,550 864,040,464 984,786,861 191,337,898 114,171,885

所得税费用 (52,265,028) (26,895,571) (324,296,837) (345,663,582) (258,646,860) (301,249,872) (217,461,406) (249,386,824) (44,142,829) (29,450,610)

净利润 (净亏损以“( )”列示) 800,358,371 713,795,191 969,881,853 1,035,405,970 815,803,324 907,871,678 646,579,058 735,400,037 147,195,069 84,721,275

资产总额 10,490,113,735 11,008,105,214 10,728,646,313 11,943,378,397 6,711,190,523 8,158,613,580 8,477,987,671 9,648,120,308 3,342,686,769 3,634,783,645

负债总额 5,699,558,166 6,774,673,479 6,529,991,547 7,782,740,111 4,691,240,835 6,036,069,766 4,845,374,177 6,000,225,258 2,144,610,783 2,506,975,719

其他项目：

- 主营业务收入 2,130,075,020 2,612,429,707 4,990,165,086 6,046,296,248 3,197,768,004 3,791,762,399 3,873,064,835 4,707,053,492 1,625,823,379 1,814,508,950

- 主营业务成本 (1,599,104,824) (2,014,433,226) (3,244,422,145) (4,121,501,320) (1,846,384,565) (2,261,794,891) (2,647,427,616) (3,257,072,308) (1,285,348,515) (1,518,645,353)

- 对联营企业和合营企业的

长期股权投资 5,866,863,217 6,546,533,591 - - - - - - - -

- 长期股权投资以外的

其他非流动资产

增加 / (减少) 额 490,138,423 (187,033,776) (759,830,990) (923,043,664) (360,592,927) (347,025,141) (698,161,517) (523,088,015) (184,813,729) (142,512,765)

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

湛江电力 中粤能源 其他 分部间抵销 合计

项目 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

对外交易收入 2,031,283,448 2,295,998,778 1,808,350,497 2,083,466,970 5,942,777,008 5,557,699,061 - - 25,723,810,816 29,046,568,685

分部间交易收入 8,730,349 7,197,350 - - 47,413,708 49,898,635 (56,644,561) (57,185,067) - -

对联营和合营企业的投资收益 - - - - 4,795,887 2,678,391 - - 485,710,643 584,712,096

当期资产减值损失 (11,662,618) (19,322,745) - - (10,584,997) (142,276,446) - - (22,907,440) (160,135,462)

折旧和摊销费用 (213,483,688) (229,433,184) (348,593,140) (323,937,050) (813,220,463) (745,568,015) (1,502,243) (1,474,810) (3,701,616,264) (3,635,994,677)

利息收入 18,506,045 14,898,266 4,502,676 4,286,283 37,294,745 17,102,169 (20,885,023) - 72,648,355 64,414,222

利息支出 - - (194,063,102) (209,812,370) (247,989,192) (221,976,012) 65,346,333 86,503,038 (1,639,985,136) (1,858,564,202)

利润总额

(亏损总额以“( )”列示) 603,293,718 523,300,726 157,868,762 90,006,963 969,890,855 565,498,885 (214,556,290) (34,441,611) 5,793,127,680 5,574,205,573

所得税费用 (145,963,488) (130,380,662) (40,960,084) (25,370,344) (139,462,347) (138,089,152) 60,214,606 1,031,033 (1,162,984,273) (1,245,455,584)

净利润 (净亏损以“( )”列示) 457,330,230 392,920,064 116,908,678 64,636,619 830,428,509 427,409,733 (154,341,685) (33,410,578) 4,630,143,407 4,328,749,989

资产总额 4,526,264,386 4,502,867,697 5,334,904,373 5,513,328,938 25,880,002,056 17,425,440,446 (3,571,861,683) (2,749,812,373) 71,919,934,143 69,084,825,852

负债总额 385,859,971 460,828,964 3,748,955,330 3,984,317,069 16,879,389,591 10,395,413,474 (3,227,241,654) (2,640,637,697) 41,697,738,746 41,300,606,143

其他项目：

- 主营业务收入 2,021,383,912 2,286,083,414 1,794,091,466 2,067,518,516 5,955,263,827 5,564,969,835 (60,213,884) (56,541,885) 25,527,421,644 28,834,080,676

- 主营业务成本 (1,368,827,911) (1,689,440,233) (1,403,392,993) (1,708,787,884) (4,675,654,013) (4,368,369,062) 66,180,490 63,402,794 (18,004,382,092) (20,876,641,483)

- 对联营企业和合营企业的

长期股权投资 - - - - 57,546,942 64,684,916 - (6,508,861) 5,924,410,159 6,604,709,646

- 长期股权投资以外的

其他非流动资产

(减少) / 增加额 (137,748,565) (84,959,984) (304,991,662) (167,812,957) 6,299,299,278 4,021,074,079 (768,169,097) 153,840,644 3,575,129,214 1,799,438,421

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(2) 地区信息

本集团的主营业务收入收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有

的资产均在中国境内。

(3) 主要客户

2015 年 度 ， 本 集 团 各 电 厂 自 广 东 电 网 及 其 下 属 公 司 取 得 的 收 入 为

25,368,815,761 元 (2014 年度：28,695,501,698 元) ，占本集团营业收入的 99%

(2014 年度：99%) 。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

客户类别 2015 年 2014 年

第三方 134,539,664 233,268,283

(2) 应收账款按账龄分析如下：

于 2015 年 12 月 31 日，本公司应收账款账龄均在一年以内，账龄自应收账款确

认日起开始计算。管理层认为坏账风险较小，因此未计提坏账准备 (2014 年 12

月 31 日：无) 。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(3) 应收账款按种类披露

类别 2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 134,539,664 100% - - 134,539,664 233,268,283 100% - - 233,268,283

注：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。

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2、 其他应收款

(1) 其他应收款按客户类别分析如下：

客户类别 2015 年 2014 年

委托贷款 300,000,000 350,000,000

垫付工程款项 - 500,146

备用金 529,203 559,514

其他 17,953,845 9,793,582

小计 318,483,048 360,853,242

减：坏账准备 - -

合计 318,483,048 360,853,242

(2) 其他应收款按账龄分析如下：

账龄 2015 年 2014 年

1 年以内 (含 1 年) 316,937,428 359,068,791

1 年至 2 年 (含 2 年) - 488,831

2 年至 3 年 (含 3 年) 276,183 117,436

3 年以上 1,269,437 1,178,184

合计 318,483,048 360,853,242

账龄自其他应收款确认日起开始计算。管理层认为坏账风险较小，因此未计提

坏账准备 (2014 年 12 月 31 日：无) 。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(3) 其他应收款按种类披露

类别 2015 年 2014 年

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款 313,536,154 98.45% - - 313,536,154 356,573,505 98.81% - - 356,573,505

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的其他应收款 4,946,894 1.55% - - 4,946,894 4,279,737 1.19% - - 4,279,737

合计 318,483,048 100% - - 318,483,048 360,853,242 100% - - 360,853,242

注：此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(4) 本年计提、收回或转回及转销的坏账准备情况

2015 年 2014 年

年初余额 - -

本年计提 - -

本年收回或转回 - 1,502,097

本年转销 - (1,502,097)

年末余额 - -

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

年末余额合计 坏账准备

单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 数的比例 (%) 年末余额

博贺煤电 委托贷款 300,000,000 1 年内 94.92% -

粤电环保 日常经营 13,536,154 1 年内 4.28% -

沙角 C 电厂 日常经营 1,509,650 1 年内 0.48% -

粤电置业 日常经营 597,764 5 年以上 0.19% -

中国石化销售有限公司

广东东莞石油分公司 长期定金 400,100 1 年内 0.13% -

合计 316,043,668 100.00% -

3、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

项目 2015 年 2014 年

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 17,177,271,604 (455,584,267) 16,721,687,337 15,560,929,157 (455,584,267) 15,105,344,890

对合营企业投资 601,637,346 - 601,637,346 597,811,376 - 597,811,376

对联营企业投资 5,265,225,871 - 5,265,225,871 5,948,722,215 - 5,948,722,215

合计 23,044,134,821 (455,584,267) 22,588,550,554 22,107,462,748 (455,584,267) 21,651,878,481

第 152 页

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截至 2015 年 12 月 31 日止年度财务报表

(2) 对子公司投资：

本年计提 减值准备

单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 年末余额

湛江电力 2,185,334,400 - - 2,185,334,400 - -

粤嘉电力 701,279,338 - (69,600,000) 631,679,338 - (455,584,267)

茂名臻能 595,005,970 92,453,008 - 687,458,978 - -

靖海发电 1,930,395,668 - - 1,930,395,668 - -

湛江风力 242,277,000 - - 242,277,000 - -

中粤能源 1,150,248,115 - - 1,150,248,115 - -

虎门发电 90,000,000 - - 90,000,000 - -

安信检修 20,000,000 - - 20,000,000 - -

博贺煤电 1,385,000,000 300,000,000 - 1,685,000,000 - -

平海发电厂 720,311,347 - - 720,311,347 - -

红海湾发电 2,220,023,386 - - 2,220,023,386 - -

惠州天然气 845,846,646 - - 845,846,646 - -

广前电力 1,353,153,223 - - 1,353,153,223 - -

粤江发电 856,694,674 - - 856,694,674 - -

花都天然气 78,000,000 - - 78,000,000 - -

大埔发电 700,000,000 300,000,000 - 1,000,000,000 - -

省风力 487,359,390 55,000,000 - 542,359,390 - -

雷州风力 - 80,800,000 - 80,800,000 - -

曲界风力 - 200,000,000 - 200,000,000 - -

电力销售 - 230,000,000 - 230,000,000 - -

临沧能源 - 427,689,439 - 427,689,439 - -

合计 15,560,929,157 1,685,942,447 (69,600,000) 17,177,271,604 - (455,584,267)

本公司子公司的相关信息参见附注七、1。

如附注五、13(1)(b) 所述，管理层原预计粤嘉电力 4 台发电机组将于 2016 年前

后陆续关停，因此，本公司管理层在评估了此项长期股权投资的可回收金额

后，于 2009 年、2011 年及 2013 年按照本公司应享有的粤嘉电力的权益份额与

本公司对粤嘉电力的投资成本的差额计提了减值准备，共计人民币 455,584,267

元。

于 2015 年 12 月 31 日，对粤嘉电力的长期投资减值准备的余额为人民币

455,584,267 元 (2014 年：人民币 455,584,267 元) 。

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(3) 对联营、合营企业投资：

本年增减变动

权益法下确认 宣告发放现金

投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 的投资收益 其他综合收益 其他权益变动 股利或利润 本年处置 计提减值准备 年末余额

合营企业

工业燃料 597,811,376 - - 78,598,223 - - (74,772,253) - - 601,637,346

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

联营企业

山西粤电能源 869,294,193 - - 48,312,457 - - (4,000,000) - - 913,606,650

粤电财务 648,047,185 - - 79,717,646 - - (57,535,462) - - 670,229,369

台山发电 2,208,688,289 - - 305,747,348 - - (410,130,428) - - 2,104,305,209

槟榔江水电 205,634,475 - - (11,177,975) - - - (194,456,500) - -

粤电航运 945,671,363 - - 7,837,967 70,449 2,681,295 (15,835,300) - - 940,425,774

西部投资 256,008,451 - - 8,612,092 190,748 - - - - 264,811,291

临沧能源 184,436,952 - - - - - - (184,436,952) - -

威信云投 617,225,872 - - (38,274,657) - - - (221,275,475) - 357,675,740

阳山江坑 5,867,441 - - 123,614 - - - - - 5,991,055

阳山中心坑电力 7,847,994 - - 1,418,041 - - (1,085,252) - - 8,180,783

小计 5,948,722,215 - - 402,316,533 261,197 2,681,295 (488,586,442) (600,168,927) - 5,265,225,871

------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------

合计 6,546,533,591 - - 480,914,756 261,197 2,681,295 (563,358,695) (600,168,927) - 5,866,863,217

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4、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

项目 2015 年 2014 年

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,130,075,020 (1,599,104,824) 2,612,429,707 (2,014,433,226)

其他业务 35,268,974 (19,571,944) 35,836,880 (24,710,042)

合计 2,165,343,994 (1,618,676,768) 2,648,266,587 (2,039,143,268)

营业收入明细：

项目 2015 年 2014 年

主营业务收入

- 售电收入 2,129,825,061 2,610,231,680

- 蒸气收入 249,959 2,198,027

小计 2,130,075,020 2,612,429,707

其他业务收入 35,268,974 35,836,880

合计 2,165,343,994 2,648,266,587

(2) 本公司主要客户的营业收入情况

本公司的主要收入为对广东电网的售电收入，对其营业收入总额为人民币

2,129,825,061 元 (2014 年度：人民币 2,610,231,680 元) ，占本公司全部营业收

入的比例为 98.36% (2014 年度：98.56%) 。

第 155 页

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5、 投资收益 (损失以“( )”号填列)

项目 2015 年 2014 年

成本法核算的长期股权投资收益 2,150,527,465 2,147,028,838

权益法核算的长期股权投资收益 480,914,756 582,033,705

可供出售金融资产持有期间取得的

投资收益 46,909,270 26,698,950

委托贷款利息收入 37,105,403 36,261,622

处置长期股权投资产生的投资收益 169,166,123 10,394,920

股权置换确认投资收益 21,977,012 -

处置可供出售金融资产产生的

投资损失 - (808,317)

其他 600,000 942,588

合计 2,907,200,029 2,802,552,306

十六、 2015 年非经常性损益明细表

项目 金额

(1) 非流动资产处置净收益 (238,178,694)

(2) 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切

相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

政府补助除外) (16,112,458)

(3) 非货币性资产交换损益 (21,977,012)

(4) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (20,790)

(5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (29,997,321)

(6) 所得税影响额 17,651,335

(7) 少数股东权益影响额 (税后) 4,886,717

合计 (283,748,223)

注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

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十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――

净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定

计算的净资产收益率和每股收益如下：

加权平均

报告期利润 净资产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润 14.42% 0.62 0.62

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 13.15% 0.56 0.56

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补充资料：境内外会计准则下会计数据差异

(金额单位：人民币元)

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于

母公司股东的净利润和净资产差异情况：

净利润 净资产

2015 年 2014 年 2015 年 2014 年

按中国会计准则 3,237,733,312 3,003,977,134 23,754,596,981 21,310,054,601

按国际财务报告准则调整的

项目及金额：

a. 同一控制下的企业合

并对商誉确认的差异 - - 64,623,000 64,623,000

b. 企业合并时对土地使用

价值确认的差异 (630,000) (630,000) 19,490,000 20,120,000

c. 对少数股东权益影响 54,120 54,120 4,647,859 4,593,739

按国际财务报告准则 3,237,157,432 3,003,401,254 23,843,357,840 21,399,391,340

(1) 同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异

新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应

当调整资本公积；而在国际财务报告准则下，同一控制下的企业合并形成的商

誉将被予以确认，商誉等于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额。同时，合并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允

价值计量。因此，此项差异将继续存在。

(2) 少数股东影响

上述的企业合并对土地价值确认差异在本公司及部分控股子公司中，因此产生

了对少数股东权益的影响。

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