铁岭新城投资控股股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
铁岭新城投资控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合铁
岭新城投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司本报告期截至2015年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
1
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括铁岭新城
投资控股股份有限公司、铁岭财京投资有限公司、铁岭财京公用
事业有限公司、铁岭财京传媒有限公司、铁岭财京汽车租赁有限
公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务包括土地一级开发业务、供水业
务、污水业务、广告业务、汽车租赁业务，主要事项包括资产管
理、土地出让、水表销售、水费征收、营业收入、税务管理、职
2
工薪酬、成本费用、征地拆迁、工程项目、担保业务、关联交易
收入确认，重点关注的高风险领域主要包括资产管理、土地出让、
营业收入、税务管理、成本费用、征地拆迁、工程项目、担保业
务、关联交易。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以年度营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的事项，
以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
的财务报告错报金额小于等于营业收入的3%，则认定为一般缺
陷；如果超过营业收入的3%，小于等于6%认定为重要缺陷；如果
3
超过营业收入的6%则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以
资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
财务报告错报金额小于等于资产总额的1%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额1%，小于等于3%认定为重要缺陷；如果超过资
产总额3%则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司高级管理人员舞弊；注
册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；公司对内部控制的监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和
应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
财务报告一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：违反法律、法规较严重；媒体负面新闻频现；内
部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；公司管理
4
人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重。
重要缺陷：因控制缺陷，致企业出现较大安全主体责任事故；
公司一般业务制度缺失或失效；内控评价重要缺陷未完成整改。
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司认定标准,结合目前监督的情况,本次评价过程中
未发现公司在财务报告和非财务报告内部控制方面存在重大缺
陷和重要缺陷。
公司在报告期内不存在需要披露的重大或重要内部控制缺
陷整改情况。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：
铁岭新城投资控股股份有限公司
2016 年 3 月 25 日
5
首页
微信公众号
证券之星APP
