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内部控制审计报告
(⒛ 16)京 会兴 内审字第 O3⑿ O001号
广东宝丽华新能源股份有 限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
们审计 了广东宝丽华新能源股份有限公司 (以 下简称宝新能源公司)2015年 12月
31日 的财务报告 内部控制的有效性 。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指引》、 《企业 内部
控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是宝新
能源公司董事会的责任 。
二、注册会计师的责任
我们 的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报 告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性。此外 ,由 于
情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度降
低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有 一定风险 。
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,宝 新能源公司于 ⒛15年 12月 31日 按照《企业 内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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二 ○一六年四月二十八 日
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