证券简称:吉恩镍业 证券代码:600432 编号:临 2016-015
吉林吉恩镍业股份有限公司
关于 2015 年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
吉林吉恩镍业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2016 年 4 月 28 日召开
的第六届董事会第二次会议审议通过了关于《公司 2015 年度计提资产减值准备》
的议案,该议案也经同日召开的第六届监事会第二次会议审议通过。具体情况公
告如下:
一、本次计提资产减值准备概述
2015 年度公司计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策
的相关规定进行的。公司及各分、子公司对 2015 年末存货、应收款项、固定资
产及无形资产等各项资产进行了全面清查,对各类存货、应收款项、固定资产及
无形资产的可收回金额进行了充分的评估和测试,发现部分应收款项、存货、可
供出售金融资产、固定资产、在建工程及无形资产存在一定的减值迹象。本着谨
慎性原则,公司对可能发生资产减值损失的相关资产计提了 1,550,356,158.39
元减值准备。具体计提情况如下表:
(一) 应收款坏账准备
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
267,699,042.81 100.00 24,430,875.07 9.13 243,268,167.74
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 267,699,042.81 100.00 24,430,875.07 9.13 243,268,167.74
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
1
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
395,053,537.42 100.00 26,195,705.96 6.63 368,857,831.46
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 395,053,537.42 100.00 26,195,705.96 6.63 368,857,831.46
本期转回坏账准备金额 1,764,830.89 元。
(二)其他应收款坏账准备
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
16,501,254.81 100.00 10,740,644.33 65.09 5,760,610.48
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 16,501,254.81 100.00 10,740,644.33 65.09 5,760,610.48
续:
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 14,038,390.34 5,247,314.40
100.00 37.38 8,791,075.94
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收
款
14,038,390.34 5,247,314.40
合计 100.00 37.38 8,791,075.94
本期计提坏账准备金额 5,493,329.93 元;本期无收回或转回坏账准备。
(三)存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 12,561,820.52 11,798,812.40 - - 12,462,012.42 - 11,898,620.50
2
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
在产品 113,408,415.82 399,177,732.31 - - 108,966,679.44 - 403,619,468.69
库存商品 38,220,703.14 160,341,169.07 - - 65,057,440.91 - 133,504,431.30
合计 164,190,939.48 571,317,713.78 - - 186,486,132.77 - 549,022,520.49
(四)可供出售金融资减值准备
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 29,320,473.28 29,320,473.28
本年计提 422,640,944.02 422,640,944.02
其中:从其他综合收益转入
本年减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 451,961,417.30 451,961,417.30
(五)固定资产减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
.减值准备 - - - - -
1.期初余额 163,934,304.70 27,811,053.83 267,876.36 1,933,419.90 193,946,654.79
2.本期增加金额 282,740,468.85 162,777,236.72 2,910,937.50 1,037,047.74 449,465,690.81
计提 282,740,468.85 162,777,236.72 2,910,937.50 1,037,047.74 449,465,690.81
企业合并增加 - - - - -
其他转入 - - - - -
3.本期减少金额 - 4,819.63 - - 4,819.63
处置或报废 - 4,819.63 - - 4,819.63
融资租出 - - - - -
其他转出 - - - - -
4.期末余额 446,674,773.55 190,583,470.92 3,178,813.86 2,970,467.64 643,407,525.97
(六)在建工程减值准备
项目名称 本期计提金额 计提原因
产品价格下降影响了未来净
吉恩国际采矿附属工程 15,883,267.71
现金流量
未来三年不会重新开工建
通化吉恩金斗矿基建工程 24,763,086.64
设,未来也没有现金流入
合计 40,646,354.35
(七)无形资产减值准备
项目 土地使用权 专有技术 软件 矿业权 合计
减值准备 -
1. 期初余额 117,944,849.30 117,944,849.30
3
项目 土地使用权 专有技术 软件 矿业权 合计
2. 本期增加金
- - - 62,556,956.39 62,556,956.39
额
计提 - - - 62,556,956.39 62,556,956.39
企业合并增加 - - - - -
其他转入 - - - - -
3. 本期减少金
- - - - -
额
处置 - - - - -
其他转出 - - - - -
二、本次计提减值准备对公司财务的影响
本项减值准备的计提将导致本公司 2015 年度合并财务报表资产减值损失增
加约人民币 15.50 亿元, 增加本公司 2015 年度合并报表中归属于母公司净亏损
额约人民币 12.28 亿元。
三、董事会、监事会、独立董事对该事项的意见
1.董事会
公司依据《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定,本次计
提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允地反映了公司的资产状况。同
意将该议案提请公司 2015 年年度股东大会审议的议案。
2.监事会
公司于 2016 年 4 月 28 日召开的第六届监事会第二次会议审议通过了关于
《公司 2015 年度计提资产减值准备》,认为公司对相关资产计提减值准备事项符
合《企业会计准则》的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则而作出,依
据充分,公允地反映了截止 2015 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经
营成果。同意公司对相关资产计提减值准备的事项。
3.独立董事关于 2015 年度计提资产减值准备发表的独立意见
通过对公司计提减值准备事项进行核查,我们认为公司对相关资产计提减值
准备符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况,审议程序合法、依
据充分。公司此次计提资产减值准备是为了保证公司规范运作,坚持稳健的会计
原则,合理规避财务风险,公允反映公司的财务状况以及经营成果,没有损害公
司及中小股东利益,不涉及利润操纵,同意本次计提资产减值准备。
4、审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
4
策的规定,本次计提资产减值准备符合公司实际情况,计提依据充分,能够公允
的反映公司资产状况,同意公司本次计提资产减值准备,并将上述议案提交董事
会审议。
特此公告。
吉林吉恩镍业股份有限公司董事会
2016 年 4 月 29 日
5
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