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雅戈尔：审计报告及财务报表（2015年度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-29 01:57:13
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雅戈尔集团股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

雅戈尔集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-111

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 114245 号

雅戈尔集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“公司”或

“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负

债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海 二 〇 一 六 年四月二十八日

审计报告 第 2 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 6,127,938,358.18 3,461,303,832.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 2,284,700.00 3,133,570.00

应收账款 （三） 244,684,786.11 310,360,324.51

预付款项 （四） 576,627,640.14 150,860,841.92

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 （五） 10,161,455.85 1,995,487.43

应收股利

其他应收款 （六） 2,195,281,729.99 1,914,576,811.17

买入返售金融资产

存货 （七） 14,030,307,208.34 17,803,299,155.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 （八） 3,939,964,950.18 2,374,306,358.92

流动资产合计 27,127,250,828.79 26,019,836,381.50

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 （九） 26,070,117,828.62 10,090,784,694.19

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （十） 7,227,569,714.32 6,063,523,993.29

投资性房地产 （十一） 444,020,496.53 451,368,642.59

固定资产 （十二） 3,832,883,461.69 4,006,113,633.23

在建工程 （十三） 884,740,129.39 366,209,269.86

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十四） 305,896,286.71 354,260,769.69

开发支出

商誉 （十五） 45,196,688.32 45,196,688.32

长期待摊费用 （十六） 19,757,425.19 20,938,585.46

递延所得税资产 （十七） 292,237,186.38 198,723,968.95

其他非流动资产 （十八） 27,613,008.91 6,765,486.46

非流动资产合计 39,150,032,226.06 21,603,885,732.04

资产总计 66,277,283,054.85 47,623,722,113.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （十九） 13,316,396,484.80 11,081,987,406.66

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 （二十） 66,779,167.49 66,929,474.50

应付账款 （二十一） 774,850,934.79 961,842,337.37

预收款项 （二十二） 9,881,492,738.19 12,446,728,654.87

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （二十三） 288,655,215.23 297,019,485.72

应交税费 （二十四） 1,029,784,708.91 885,502,742.52

应付利息 （二十五） 137,482,423.82 95,510,336.31

应付股利

其他应付款 （二十六） 911,280,782.17 1,350,274,914.44

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 （二十七） 549,923,710.94 454,566,180.76

其他流动负债

流动负债合计 26,956,646,166.34 27,640,361,533.15

非流动负债：

长期借款 （二十八） 17,452,153,120.00 2,317,357,716.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 （二十九） 29,898,065.20 37,144,188.44

长期应付职工薪酬

专项应付款 （三十） 672,274.00 898,094.17

预计负债

递延收益 （三十一） 503,391,462.84 103,094,691.00

递延所得税负债 （十七） 965,771,300.85 780,962,220.29

其他非流动负债

非流动负债合计 18,951,886,222.89 3,239,456,909.90

负债合计 45,908,532,389.23 30,879,818,443.05

所有者权益：

股本 （三十二） 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （三十三） 367,408,801.21 340,816,387.11

减：库存股

其他综合收益 （三十四） 2,120,228,937.61 1,780,073,203.85

专项储备

盈余公积 （三十五） 1,509,092,242.37 1,247,221,898.95

一般风险准备

未分配利润 （三十六） 13,928,776,721.77 10,932,455,557.49

归属于母公司所有者权益合计 20,152,118,397.96 16,527,178,742.40

少数股东权益 216,632,267.66 216,724,928.09

所有者权益合计 20,368,750,665.62 16,743,903,670.49

负债和所有者权益总计 66,277,283,054.85 47,623,722,113.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 2 页

雅戈尔集团股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 4,550,195,789.76 2,122,244,394.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （一） 7,724,860.80

预付款项 715,690.94 560,721.70

应收利息

应收股利

其他应收款 （二） 558,932,036.36 1,680,179,993.63

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,940,435,552.19 1,297,300,657.69

流动资产合计 8,050,279,069.25 5,108,010,628.04

非流动资产：

可供出售金融资产 7,319,767,060.50 7,795,978,020.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 11,908,048,403.35 9,944,771,067.15

投资性房地产

固定资产 136,221,876.92 479,375,556.97

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 13,111,581.48 82,587,653.16

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 19,377,148,922.25 18,302,712,297.28

资产总计 27,427,427,991.50 23,410,722,925.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

雅戈尔集团股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 10,084,000,000.00 8,946,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,290,000.00 345,307.60

预收款项

应付职工薪酬 180,741.96

应交税费 197,571,880.35 1,595,252.58

应付利息 12,827,807.32 17,584,062.15

应付股利

其他应付款 3,297,438,574.20 1,616,560,814.17

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 96,754,640.00 351,173,100.00

其他流动负债

流动负债合计 13,690,063,643.83 10,933,258,536.50

非流动负债：

长期借款 153,898,320.00 236,193,400.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 672,274.00 898,094.17

预计负债

递延收益

递延所得税负债 676,449,805.35 605,746,914.15

其他非流动负债

非流动负债合计 831,020,399.35 842,838,408.32

负债合计 14,521,084,043.18 11,776,096,944.82

所有者权益：

股本 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 60,410,509.16 57,087,987.64

减：库存股

其他综合收益 1,588,999,987.73 1,254,820,913.40

专项储备

盈余公积 931,811,793.43 1,241,122,664.75

未分配利润 8,098,509,963.00 6,854,982,719.71

所有者权益合计 12,906,343,948.32 11,634,625,980.50

负债和所有者权益总计 27,427,427,991.50 23,410,722,925.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 14,527,392,635.30 15,903,215,969.08

其中：营业收入 （三十七） 14,527,392,635.30 15,903,215,969.08

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 13,544,422,180.27 15,259,926,329.97

其中：营业成本 （三十七） 9,028,878,163.51 9,647,110,086.03

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （三十八） 1,059,636,818.65 1,261,935,908.11

销售费用 （三十九） 1,683,634,769.33 1,761,660,554.31

管理费用 （四十） 760,102,496.52 772,178,403.73

财务费用 （四十一） 872,501,701.15 639,901,091.08

资产减值损失 （四十二） 139,668,231.11 1,177,140,286.71

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 3,531,901,568.53 3,148,454,193.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 884,140,453.91 565,968,641.70

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,514,872,023.56 3,791,743,832.12

加：营业外收入 （四十四） 863,646,026.40 149,843,535.68

其中：非流动资产处置利得 773,889,249.30 19,324,221.86

减：营业外支出 （四十五） 14,584,098.65 42,280,970.13

其中：非流动资产处置损失 3,599,777.67 5,535,164.81

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,363,933,951.31 3,899,306,397.67

减：所得税费用 （四十六） 987,919,256.54 684,487,674.51

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,376,014,694.77 3,214,818,723.16

归属于母公司所有者的净利润 4,371,497,355.20 3,162,418,735.01

少数股东损益 4,517,339.57 52,399,988.15

六、其他综合收益的税后净额 340,155,733.76 576,245,324.60

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 340,155,733.76 576,245,324.60

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 340,155,733.76 576,245,324.60

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

122,070,400.78 87,889,453.73

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 199,363,954.43 489,216,753.59

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 18,721,378.55 -860,882.72

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 4,716,170,428.53 3,791,064,047.76

归属于母公司所有者的综合收益总额 4,711,653,088.96 3,738,664,059.61

归属于少数股东的综合收益总额 4,517,339.57 52,399,988.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 1.96 1.42

（二）稀释每股收益（元/股） 1.96 1.42

上期被合并方实现的净利润为 0 元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

雅戈尔集团股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十五 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 9,704,444.44 19,437,164.38

减：营业成本 （四） 8,448,793.93 18,957,170.20

营业税金及附加 807,131.44 62,508.36

销售费用 5,424.04 9,439.94

管理费用 130,137,809.92 97,124,261.36

财务费用 553,623,653.52 489,594,470.94

资产减值损失 81,485.01 -91,722.98

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 2,991,310,051.66 5,948,224,460.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 789,804,178.87 654,913,769.76

二、营业利润（亏损以“-”填列） 2,307,910,198.24 5,362,005,497.31

加：营业外收入 771,662,513.11 12,259,094.63

其中：非流动资产处置利得 769,787,910.37 38,749.94

减：营业外支出 1,431,662.81 6,534,309.51

其中：非流动资产处置损失 19,016.81 1,622,859.51

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,078,141,048.54 5,367,730,282.43

减：所得税费用 459,437,614.33 214,323,466.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,618,703,434.21 5,153,406,815.58

五、其他综合收益的税后净额 334,179,074.33 388,555,688.41

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 334,179,074.33 388,555,688.41

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

122,070,400.78 114,626,882.51

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 212,108,673.55 273,928,805.90

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 2,952,882,508.54 5,541,962,503.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 13,035,082,353.89 13,284,440,798.44

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 68,086,679.04 45,520,107.93

收到其他与经营活动有关的现金 （四十七） 225,693,212.85 350,970,546.63

经营活动现金流入小计 13,328,862,245.78 13,680,931,453.00

购买商品、接受劳务支付的现金 6,048,949,794.66 5,043,836,536.69

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,355,081,648.14 1,481,878,741.74

支付的各项税费 2,592,283,847.76 2,608,690,578.66

支付其他与经营活动有关的现金 （四十七） 1,368,626,802.09 1,360,324,746.45

经营活动现金流出小计 11,364,942,092.65 10,494,730,603.54

经营活动产生的现金流量净额 1,963,920,153.13 3,186,200,849.46

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 6,633,270,522.54 4,700,160,522.85

取得投资收益收到的现金 594,061,476.90 344,889,892.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 830,876,027.07 36,745,870.27

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 （四十七） 1,956,357,082.88 10,491,922,234.16

投资活动现金流入小计 10,014,565,109.39 15,573,718,519.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 982,090,978.42 233,486,811.46

投资支付的现金 20,893,003,624.11 4,035,577,017.84

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 （四十七） 3,119,901,312.52 11,047,139,875.25

投资活动现金流出小计 24,994,995,915.05 15,316,203,704.55

投资活动产生的现金流量净额 -14,980,430,805.66 257,514,815.40

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 34,924,024,209.10 16,442,880,719.98

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 408,474,505.44 497,992,325.10

筹资活动现金流入小计 35,332,498,714.54 16,940,873,045.08

偿还债务支付的现金 17,582,683,012.68 18,210,121,968.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,912,565,757.90 1,983,640,900.41

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,610,000.00 4,970,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七） 3,873,921,580.78 224,551,895.51

筹资活动现金流出小计 23,369,170,351.36 20,418,314,764.09

筹资活动产生的现金流量净额 11,963,328,363.18 -3,477,441,719.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,281,890.52 -2,538,977.82

五、现金及现金等价物净增加额 -1,063,464,179.87 -36,265,031.97

加：期初现金及现金等价物余额 3,400,372,567.44 3,436,637,599.41

六、期末现金及现金等价物余额 2,336,908,387.57 3,400,372,567.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

雅戈尔集团股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 10,078,270.89 17,063,742.65

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 25,914,205.80 55,325,234.19

经营活动现金流入小计 35,992,476.69 72,388,976.84

购买商品、接受劳务支付的现金 11,471,223.93 20,390,503.13

支付给职工以及为职工支付的现金 78,598,955.03 54,435,716.35

支付的各项税费 269,249,109.08 65,590,714.38

支付其他与经营活动有关的现金 29,401,625.03 25,706,927.63

经营活动现金流出小计 388,720,913.07 166,123,861.49

经营活动产生的现金流量净额 -352,728,436.38 -93,734,884.65

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 5,359,454,219.91 4,235,080,492.99

取得投资收益收到的现金 447,530,764.48 3,125,374,821.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 741,006,590.17 5,228,929.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 24,091,243,197.42 30,649,988,966.04

投资活动现金流入小计 30,639,234,771.98 38,015,673,210.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,671,736.51 675,270.00

投资支付的现金 4,809,563,294.79 2,560,487,553.69

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 22,165,515,987.30 31,046,452,443.58

投资活动现金流出小计 26,977,751,018.60 33,607,615,267.27

投资活动产生的现金流量净额 3,661,483,753.38 4,408,057,942.79

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 15,728,000,000.00 14,059,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 37,074,005.09

筹资活动现金流入小计 15,730,000,000.00 14,096,074,005.09

偿还债务支付的现金 14,943,197,695.00 16,330,765,840.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,608,425,023.38 1,751,348,019.87

支付其他与筹资活动有关的现金 3,636,532,572.86 2,058,863.18

筹资活动现金流出小计 20,188,155,291.24 18,084,172,723.05

筹资活动产生的现金流量净额 -4,458,155,291.24 -3,988,098,717.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,348,989.45 -2,151,782.46

五、现金及现金等价物净增加额 -1,150,748,963.69 324,072,557.72

加：期初现金及现金等价物余额 2,122,244,394.22 1,798,171,836.50

六、期末现金及现金等价物余额 971,495,430.53 2,122,244,394.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 储备 准备

一、上年年末余额 2,226,611,695.00 340,816,387.11 1,780,073,203.85 1,247,221,898.95 10,932,455,557.49 216,724,928.09 16,743,903,670.49

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 2,226,611,695.00 340,816,387.11 1,780,073,203.85 1,247,221,898.95 10,932,455,557.49 216,724,928.09 16,743,903,670.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,592,414.10 340,155,733.76 261,870,343.42 2,996,321,164.28 -92,660.43 3,624,846,995.13

（一）综合收益总额 340,155,733.76 4,371,497,355.20 4,517,339.57 4,716,170,428.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 261,870,343.42 -1,375,176,190.92 -4,610,000.00 -1,117,915,847.50

1．提取盈余公积 261,870,343.42 -261,870,343.42

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -4,610,000.00 -1,117,915,847.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 26,592,414.10 26,592,414.10

四、本期期末余额 2,226,611,695.00 367,408,801.21 2,120,228,937.61 1,509,092,242.37 13,928,776,721.77 216,632,267.66 20,368,750,665.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

雅戈尔集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项 目

其他权益工具 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 储备 准备

一、上年年末余额 2,226,611,695.00 370,097,521.68 1,203,827,879.25 8,883,342,669.98 289,294,939.94 14,220,396,604.80

1,247,221,898.95

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 2,226,611,695.00 370,097,521.68 1,203,827,879.25 1,247,221,898.95 8,883,342,669.98 289,294,939.94 14,220,396,604.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,281,134.57 576,245,324.60 2,049,112,887.51 -72,570,011.85 2,523,507,065.69

（一）综合收益总额 576,245,324.60 3,162,418,735.01 52,399,988.15 3,791,064,047.76

（二）所有者投入和减少资本 -120,000,000.00 -120,000,000.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -120,000,000.00 -120,000,000.00

（三）利润分配 -1,113,305,847.50 -4,970,000.00 -1,118,275,847.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -4,970,000.00 -1,118,275,847.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -29,281,134.57 -29,281,134.57

四、本期期末余额 2,226,611,695.00 340,816,387.11 1,780,073,203.85 1,247,221,898.95 10,932,455,557.49 216,724,928.09 16,743,903,670.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

雅戈尔集团股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 2,226,611,695.00 57,087,987.64 1,254,820,913.40 1,241,122,664.75 6,854,982,719.71 11,634,625,980.50

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,226,611,695.00 57,087,987.64 1,254,820,913.40 1,241,122,664.75 6,854,982,719.71 11,634,625,980.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,322,521.52 334,179,074.33 -309,310,871.32 1,243,527,243.29 1,271,717,967.82

（一）综合收益总额 334,179,074.33 2,618,703,434.21 2,952,882,508.54

（二）所有者投入和减少资本 -571,181,214.74 -571,181,214.74

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -571,181,214.74 -571,181,214.74

（三）利润分配 261,870,343.42 -1,375,176,190.92 -1,113,305,847.50

1．提取盈余公积 261,870,343.42 -261,870,343.42

2．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 3,322,521.52 3,322,521.52

四、本期期末余额 2,226,611,695.00 60,410,509.16 1,588,999,987.73 931,811,793.43 8,098,509,963.00 12,906,343,948.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

雅戈尔集团股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项 目 其他权益工具 专项

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 储备

一、上年年末余额 2,226,611,695.00 86,369,122.21 866,265,224.99 1,241,122,664.75 2,814,881,751.63 7,235,250,458.58

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 2,226,611,695.00 86,369,122.21 866,265,224.99 1,241,122,664.75 2,814,881,751.63 7,235,250,458.58

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,281,134.57 388,555,688.41 4,040,100,968.08 4,399,375,521.92

（一）综合收益总额 388,555,688.41 5,153,406,815.58 5,541,962,503.99

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -1,113,305,847.50 -1,113,305,847.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -29,281,134.57 -29,281,134.57

四、本期期末余额 2,226,611,695.00 57,087,987.64 1,254,820,913.40 1,241,122,664.75 6,854,982,719.71 11,634,625,980.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

雅戈尔集团股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1993 年经宁波市体改委

以“甬体改（1993）28 号”文批准，由宁波盛达发展有限公司（原宁波盛达发展公司）

和宁波富盛投资有限公司（原宁波青春服装厂，以下简称“富盛投资”）等发起并以定

向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1 月

至 1998 年 1 月的两次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998

年 10 月 12 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）以“证监发字（1998）

253 号”文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股并

上市交易。1999 年至 2007 年间几经资本公积金转增股本、配股以及发行可转换公司

债券转股，截至 2007 年 6 月 5 日止，公司股本增至 2,226,611,695 股。公司于 2007

年 10 月换领了注册号为 330200000007255 号企业法人营业执照。

公司于 2006 年 5 月 12 日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股

票获得宁波雅戈尔控股有限公司（原宁波青春投资控股有限公司）（以下简称“雅戈尔

控股”）支付的 1 份存续期为 12 个月的认购权证和 7 份存续期为 12 个月的认沽权证。

其中，每份认购权证能够以 3.80 元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控股购

买 1 股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以 4.25 元/股的价格，在权证的行权期间内向

雅戈尔控股卖出 1 股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，在股

权分置改革方案实施后，若公司 2006 年和 2007 年的经营业绩无法达到设定目标，将

向流通股股东追送一次股份。

2009 年 7 月 8 日，宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称“投资中心”）通过协议

收购了雅戈尔控股持有的公司 415,000,000 股限售股。2010 年 2 月，宁波市鄞州区人

民法院出具民事调解书（2010）甬鄞商初字第 191 号和执行裁定书（2010）甬鄞执

民字第 777-1 号，将投资中心持有的公司 414,645,615 股有限售条件流通股强制执行

扣划至 4,899 名申请执行人名下，该 4,899 名自然人因本次权益变动而增加持有的公

司股份承继投资中心关于股份锁定和限制转让的承诺。经强制执行后，投资中心持有

公司 354,385 股有限售条件流通股。

财务报表附注第 1 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2011 年 4 月 30 日，公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司与公司第二大股东富盛

投资签署吸收合并协议，约定以吸收合并形式，由雅戈尔控股吸收合并富盛投资。公

司于 2012 年 2 月 24 日获得证监会《关于核准宁波雅戈尔控股有限公司及其一致行动

人公告雅戈尔集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许

可【2012】241 号)，富盛投资持有的公司 119,375,996 股已于 2012 年 11 月过户到雅

戈尔控股。

2015 年 9 月，雅戈尔控股通过大宗交易受让宁波市鄞州青春职工投资中心持有的公

司股份，持股比例变更为 31.44%。

截至 2015 年 12 月 31 日止，雅戈尔控股合计持有公司 701,626,566 股（流通股），持

股 比例为 31.51%，为 公司 第一大 股东； 宁波盛达 发展有 限公司 持有公司 股份

20,207,626 股（流通股），持股比例为 0.91%。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 2,226,611,695 股，注册资本为

2,226,611,695 元。

公司注册地：宁波市鄞县大道西段 2 号。总部办公地：宁波市鄞县大道西段 2 号。

公司法定代表人：李如成。公司的实际控制人：李如成。

公司经济性质：股份有限公司；所属行业：制造业、房地产开发及旅游业。

公司经营范围为：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺织

品、进出口业务、电力电量及热量的销售。

公司主要产品为“雅戈尔”系列衬衫、西服以及其他服饰；太阳城、香湖丹堤、长岛花

园、御西湖（隐寓）、长风 8 号（雅仕名邸）、宁波紫玉花园（紫玉台花苑）、东海府

（东海景花苑）、苏州紫玉花园、御玺园、明洲.水乡邻里、都市南山、新东城（香湖

湾二期）等房地产项目。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 28 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

雅戈尔服装控股有限公司

雅戈尔（香港）实业有限公司

雅戈尔投资有限公司

宁波雅戈尔新城置业有限公司

杭州雅戈尔置业有限公司

宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司

财务报表附注第 2 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

苏州雅戈尔置业有限公司

宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司

苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司

宁波雅戈尔动物园有限公司

宁波雅盛地产投资咨询有限公司

宁波雅戈尔北城置业有限公司

宁波雅戈尔南城置业有限公司

宁波雅戈尔姚江置业有限公司

宁波雅戈尔服饰有限公司

杭州雅戈尔服饰有限公司

重庆雅戈尔服饰有限公司

宁波雅戈尔衬衫有限公司

宁波雅戈尔时装有限公司

宁波雅戈尔西服有限公司

宁波雅戈尔英成制服有限公司

宁波东吴置业有限公司

宁波雅戈尔高新置业投资有限公司

上海雅戈尔置业有限公司

嵊州雅戈尔毛纺织有限公司

宁波雅盛园林景观有限公司

宁波雅致园林景观有限公司

宁波雅戈尔科技有限公司

苏州雅戈尔北城置业有限公司

苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司

嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司

宁波市鄞州鸿杰投资管理有限公司

杭州杰翔投资管理有限公司

宁波浩狮迈服饰有限公司

雅戈尔置业控股有限公司

宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店有限公司

宁波长丰热电有限公司

上海雅戈尔商业广场有限公司

财务报表附注第 3 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

苏州网新创业科技有限公司

新马服装国际有限公司

粤纺贸易有限公司

新马制衣（深圳）有限公司

浙江英特物业管理有限公司

金愉贸易有限公司

宁波雅苑园林工程有限公司

杭州雄发投资管理有限公司

雅戈尔（珲春）有限公司

宁波雅戈尔投资管理有限公司

宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙)

苏州雅戈尔物业管理有限公司

宁波雅戈尔针织内衣有限公司

宁波雅戈尔法轩针织有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在

其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定

编制财务报表。

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的

事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“（十）金融工具”、“（十一）应收款项坏账准备”、“（十二） 存货”、

“（十五）固定资产”、“（十八）无形资产”、“（二十三）收入”。

财务报表附注第 4 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务

报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核

后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于

发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第 6 页

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2015 年度

财务报表附注

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合

并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本

公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共

同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记

账。

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

财务报表附注第 9 页

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（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；

具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第 10 页

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易所

上市交易的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日

该股票的价值。

如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易所

上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

财务报表附注第 11 页

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财务报表附注

其中：

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场

价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不

含估值日当天）。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年内

公允价值累计下跌超过 30%。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价

值连续下跌时间超过 12 个月。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大是指：非合并关联方应收款项余额前五名且大于 1,000 万元。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

财务报表附注第 12 页

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财务报表附注

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 单项金额重大未单项计提坏账准备的应收款项按账龄分析法确定组合

组合 2 单项金额非重大未单项计提坏账准备的应收款项按账龄分析法确定组合

按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年（含 2 年） 10 10

2－3 年（含 3 年） 30 30

3－4 年（含 4 年） 50 50

4－5 年（含 5 年） 80 80

5 年以上 100 100

注：子公司新马服装国际有限公司不按账龄计提坏账准备，其对外销售商品或

提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为

初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额

列示。

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化或其他原因致使的单项应收款项

信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项。

坏账准备的计提方法：如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值

的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的差额，确认减值损失，计提

坏账准备。

财务报表附注第 13 页

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(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：材料采购、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、

发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品、开发成本和工程施工等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

6、 公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法

（1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

财务报表附注第 14 页

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连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记

入商品房成本。

（2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发

生的成本。

（3）购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入商

品房开发时，转入开发成本核算。

年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，

差额提取存货跌价准备计入当期损益。

为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计

入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。

7、 维修基金的核算方法

质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金

额，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

财务报表附注第 15 页

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的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资

成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留

存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值

和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公

允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第 16 页

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同

或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当

期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

财务报表附注第 17 页

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后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造

或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建

筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－

出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资

产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产单位价值 5,000 元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性

计入当期成本费用。

固定资产单位价值 5,000 元以上的折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资

产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的

使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧

方法，分别计提折旧。

财务报表附注第 18 页

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20－30 4-10 3-4.8

机器设备 10 4-10 9-9.6

电子设备及家具 5 3-10 18-19.4

运输设备 4-5 3-10 18-24.25

固定资产装修 3-5 5 19-31.67

其他设备 3-10 4-10 9-32

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允

价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差

异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资

产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决

算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按

估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办

理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注第 19 页

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(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第 20 页

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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用

一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化

率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基

础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命（年） 依 据

土地使用权 20-50 土地使用年限

商标使用权 7 按受益年限

软 件 2-5 按受益年限

非专利技术 10 按受益年限

财务报表附注第 21 页

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第 22 页

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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资

产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产

组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进

行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关

资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括租赁费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年

限两者中较短的期限平均摊销。

其他长期待摊费用，估计其受益期，在受益期内平均摊销。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注第 23 页

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2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认

辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同

的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内

各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数

按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种

可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

财务报表附注第 24 页

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(二十三)收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

①服装销售收入的确认

内销：

自营专卖店销售：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。

特许专卖店销售：向加盟商发出货物并收取价款时，确认销售收入。

商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。

外销：

与客户签订合同，根据订单于发出货物时，确认销售收入。

②房地产开发销售收入的确认：

工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算

通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款

已经取得或确信可以取得时，确认销售收入。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③出租物业收入：

a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

b、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

c、出租开发产品成本能够可靠地计量。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

与资产使用者签订合同或协议，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计

算确定。

财务报表附注第 25 页

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(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

财务报表附注第 26 页

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2015 年度

财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 经营租赁

1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期

费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相

同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总

额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

对于 2015 年 5 月 1 日后，新购进的单位价值 5,000 元（含）以下的固定资产，

一次性计入当期成本费用

会计估计变更的 受影响的报表项目名称和金额

审批程序 开始适用时点

内容和原因 科目名称 影响金额

新购进的单位价值 5,000 元

（含）以下的固定资产，采 第八届董事会

2015 年 5 月 1 日 累计折旧 796,622.53

用加速折旧法计提，一次性 第十三次会议

计入当期成本费用

管理费用 796,622.53

未分配利润 -796,622.53

财务报表附注第 27 页

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2015 年度

财务报表附注

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17、13

为应交增值税

营业税 按应税营业收入计征 5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7

企业所得税 按应纳税所得额计征 25、16.5*

按超率累进税

土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征

率 30 - 60

*公司设立于香港的子公司（本附注七、（一））本年适用的利得税税率为 16.5%。

(二) 税收优惠

1、公司的子公司重庆雅戈尔服饰有限公司符合外商投资企业西部大开发减免税条件，

根据财税〔2001〕202 号文件规定，企业所得税税率为 15％。

2、公司的子公司宁波雅戈尔科技有限公司于 2013 年 10 月 10 日取得高新技术企业证

书，证书编号：GR201333100091，有效期 3 年，企业所得税税率为 15%。

3、公司的子公司宁波雅盛园林景观有限公司园艺植物初加工业务符合财税[2008]149

号文规定，享受企业所得税免税的优惠政策。

4、公司的子公司雅戈尔（珲春）有限公司符合《财政部 海关总署 国家税务总局关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58 号减免税条

件，企业所得税税率为 15％。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 1,274,668.37 1,325,121.41

银行存款 2,246,802,327.83 2,941,829,075.88

其他货币资金 3,879,861,361.98 518,149,635.21

合 计 6,127,938,358.18 3,461,303,832.50

其中：存放在境外的款项总额 182,506,402.20 28,751,473.77

财务报表附注第 28 页

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2015 年度

财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币

资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 6,677,916.75 10,039,421.19

履约保证金 20,732,686.71 50,891,843.87

融资保证金 3,763,619,367.15

合 计 3,791,029,970.61 60,931,265.06

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 2,284,700.00 3,133,570.00

商业承兑汇票

合 计 2,284,700.00 3,133,570.00

2、 期末公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 8,904,913.64

商业承兑汇票

合 计 8,904,913.64

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注第 29 页

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2015 年度

财务报表附注

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 金额

例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 11,475,390.96 4.43 237,421.05 2.07 11,237,969.91 10,063,620.56 3.07 10,063,620.56

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 239,612,697.75 92.44 14,286,890.33 5.96 225,325,807.42 312,601,876.07 95.47 17,080,759.58 5.46 295,521,116.49

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 8,121,008.78 3.13 8,121,008.78 4,775,587.46 1.46 4,775,587.46

准备的应收账款

合 计 259,209,097.49 100.00 14,524,311.38 / 244,684,786.11 327,441,084.09 100.00 17,080,759.58 / 310,360,324.51

财务报表附注第 30 页

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2014 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单

计提比例

位） 应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

其中电力销售 6,726,969.96 元无坏

国网浙江省电力公

11,475,390.96 237,421.05 2.07 账风险，未计提坏账帐准备，其余

司宁波供电公司

按账龄分析法计提坏账准备

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 218,692,552.57 10,934,627.64 5

1 至 2 年（含 2 年） 18,217,533.89 1,821,753.39 10

2 至 3 年（含 3 年） 1,230,871.72 369,261.51 30

3 至 4 年（含 4 年） 83,226.22 41,613.11 50

4 至 5 年（含 5 年） 1,344,393.35 1,075,514.68 80

5 年以上 44,120.00 44,120.00 100

合 计 239,612,697.75 14,286,890.33

期末单项金额非重大并但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

宁波市热力有限公司 7,979,008.78 无坏账风险

其他 142,000.00 无坏账风险

合 计 8,121,008.78

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,588,587.84 元；本期无收回或转回的坏账准备。

3、 本期实际核销的应收账款情况：无。

财务报表附注第 31 页

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2014 年度

财务报表附注

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

国网浙江省电力公司宁波供电

11,475,390.96 4.43 237,421.05

公司

浙江华茂置业发展有限公司 8,825,844.00 3.40 882,584.40

宁波市热力有限公司 7,979,008.78 3.08

绫致时装(天津)有限公司 7,545,556.98 2.91 377,277.85

北京中油瑞飞信息技术有限责

6,318,000.00 2.44 315,900.00

任公司

合 计 42,143,800.72 15.26 1,813,183.30

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 570,494,723.55 98.94 147,155,649.78 97.54

1 至 2 年（含 2 年） 6,049,969.00 1.05 2,800,075.00 1.86

2 至 3 年（含 3 年） 68,000.00 0.01 15,350.00 0.01

3 年以上 14,947.59 0.00 889,767.14 0.59

合 计 576,627,640.14 100.00 150,860,841.92 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

宁波市鄞州区土地储备中心 445,374,900.00 77.24

苏州工业园区清源华衍水务有限公司 15,626,002.33 2.71

苏州港华燃气有限公司 8,833,700.00 1.53

西子奥的斯电梯有限公司 2,061,865.00 0.36

郑秀林 1,637,739.25 0.28

合计 473,534,206.58 82.12

财务报表附注第 32 页

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2014 年度

财务报表附注

(五) 应收利息

项 目 期末余额 年初余额

企业间借款 10,161,455.85 1,995,487.43

合 计 10,161,455.85 1,995,487.43

财务报表附注第 33 页

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2014 年度

财务报表附注

(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 金额

例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 1,916,690,000.00 84.83 42,107,576.61 2.20 1,874,582,423.39 1,663,575,359.00 85.91 1,663,575,359.00

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准 173,387,620.17 7.67 20,297,037.39 11.71 153,090,582.78 144,022,492.08 7.44 21,901,608.15 15.21 122,120,883.93

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

169,334,450.06 7.49 1,725,726.24 1.02 167,608,723.82 128,880,568.24 6.65 128,880,568.24

准备的其他应收

款

合 计 2,259,412,070.23 100.00 64,130,340.24 / 2,195,281,729.99 1,936,478,419.32 100.00 21,901,608.15 / 1,914,576,811.17

财务报表附注第 34 页

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2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款

计提比

（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提理由

例（%）

宁波茶亭置业

654,500,000.00 30,936,283.32 4.73 合作开发项目垫付款预计损失

有限公司

宁波雅星置业 合作开发项目垫付款无坏账风

667,450,000.00

有限公司 险

宁波市鄞州区

422,740,000.00 无坏账风险

土地储备中心

宁波欣达日月

112,000,000.00 无坏账风险

置业有限公司

宁波维科城西

60,000,000.00 11,171,293.29 18.62 合作开发项目垫付款预计损失

置业有限公司

合 计 1,916,690,000.00 42,107,576.61

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 125,332,051.52 6,266,602.57 5

1 至 2 年（含 2 年） 31,075,492.57 3,107,549.27 10

2 至 3 年（含 3 年） 6,879,273.61 2,063,782.08 30

3 至 4 年（含 4 年） 1,482,508.00 741,254.00 50

4 至 5 年（含 5 年） 2,502,225.02 2,001,780.02 80

5 年以上 6,116,069.45 6,116,069.45 100

合 计 173,387,620.17 20,297,037.39

财务报表附注第 35 页

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2015 年度

财务报表附注

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单 期末余额

位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

宁波南苑投资发展

57,900,000.00 无坏账风险

有限公司

云南汉麻新材料科

54,541,315.77 联营企业，无坏账风险

技有限公司

宁波金翔房地产发

25,000,000.00 无坏账风险

展有限公司

上海市普陀区住房

19,843,739.55 住房保障金，无坏账风险

保障和房屋管理局

宁波雅戈尔枝存服

11,725,726.24 1,725,726.24 14.72 预计部分无法收回

饰有限公司

宁波朗悦房地产发

323,668.50 押金，无坏账风险

展有限公司

合 计 169,334,450.06 1,725,726.24

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 40,587,796.06 元；本期无收回或转回的坏账准备。

3、 本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 85,000.00

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

合作开发项目垫付款 1,381,950,000.00 1,531,475,359.00

往来款 251,241,315.77 268,613,308.03

押金保证金 121,072,480.67 64,278,357.06

土地收购补偿款 422,740,000.00

其他 82,408,273.79 72,111,395.23

合 计 2,259,412,070.23 1,936,478,419.32

财务报表附注第 36 页

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2015 年度

财务报表附注

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

合作开发项

宁波茶亭置业有限公司 654,500,000.00 4-6 年 28.97 30,936,283.32

目垫付款

合作开发项

宁波雅星置业有限公司 667,450,000.00 1-2 年 29.54

目垫付款

土地收购补

宁波市鄞州区土地储备中心 422,740,000.00 1 年以内 18.71

偿款

宁波欣达日月置业有限公司 往来款 112,000,000.00 2-4 年 4.96

合作开发项

宁波维科城西置业有限公司 60,000,000.00 1 年以内 2.66 11,171,293.29

目垫付款

合 计 / 1,916,690,000.00 / 84.84 42,107,576.61

6、 涉及政府补助的应收款项：无。

7、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 146,433,762.06 146,433,762.06 123,536,805.22 123,536,805.22

材料采购 43,223.07 43,223.07

周转材料 336,565.48 336,565.48 267,346.83 267,346.83

委托加工物资 17,645,356.30 17,645,356.30

在产品 146,860,555.12 224,507.00 146,636,048.12 118,072,793.54 118,072,793.54

库存商品 1,807,358,668.46 123,712,443.54 1,683,646,224.92 2,058,764,065.21 122,412,949.51 1,936,351,115.70

发出商品 10,255,094.06 10,255,094.06 6,954,282.50 6,954,282.50

开发成本 4,936,685,066.99 100,145,021.86 4,836,540,045.13 7,388,875,742.42 501,861,921.42 6,887,013,821.00

开发产品 5,485,628,868.91 944,929,629.60 4,540,699,239.31 8,172,306,998.53 516,902,270.00 7,655,404,728.53

拟开发土地 2,651,445,805.65 2,651,445,805.65 1,040,752,888.49 1,040,752,888.49

工程施工 14,314,423.61 14,314,423.61 17,256,793.87 17,256,793.87

合 计 15,199,318,810.34 1,169,011,602.00 14,030,307,208.34 18,944,476,295.98 1,141,177,140.93 17,803,299,155.05

其中：期末数中有账面价值人民币 1,591,368,912.25 元的存货用于担保，详见本附注十二。

财务报表附注第 38 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（1）开发成本：

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额（亿元） 期末余额 年初余额

太阳城三期 2012 年 2 月 2015 年 9 月 18.31 644,263,884.15

东海府（东海景花苑） 2011 年 4 月 2015 年 1 月 35.06 3,235,895,363.77

明洲.水乡邻里（东部新城水乡邻里） 2014 年 1 月 2016 年 9 月 29.28 2,263,991,556.29 1,929,808,914.21

新东城（香湖湾二期） 2013 年 4 月 2016 年 3 月 6.15 518,975,450.03 429,924,941.61

都市南山 2013 年 9 月 2016 年 5 月 6.22 565,435,853.82 452,120,956.99

太阳城超高层项目（南） 2013 年 10 月 2016 年 12 月 4.25 183,264,348.16 115,715,044.56

太阳城超高层项目（北） 2015 年 12 月 2019 年 6 月 4.25 39,861,462.88

太阳城四期 2013 年 12 月 2016 年 6 月 14.42 757,131,887.70 581,146,637.13

苏州紫玉花园 2015 年 1 月 2017 年 3 月 9.96 608,024,508.11

合计 4,936,685,066.99 7,388,875,742.42

（2）开发产品：

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

太阳城二期 2013 年 4 月 23,887,259.36 17,097,256.54 6,790,002.82

太阳城一期 2011 年 6 月 74,753,521.90 786,102.90 73,967,419.00

未来城一期 2007 年 11 月 34,839,590.01 3,535,215.74 31,304,374.27

未来城二期 2008 年 12 月 4,021,005.22 3,292,530.38 728,474.84

未来城三期 2010 年 4 月 1,043,809.86 53,528.76 990,281.10

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

未来城五期 2012 年 6 月 1,999,857.37 1,999,857.37

太阳城三期（北区） 2014 年 10 月 10,573,475.15 9,767,445.63 806,029.52

太阳城三期 2015 年 8 月 870,737,721.40 850,103,788.85 20,633,932.55

御玺园 2012 年 12 月 288,315,540.35 93,416,108.13 194,899,432.22

御西湖（隐寓） 2013 年 12 月 187,458,972.66 393,942.83 178,391,933.95 9,460,981.54

都市华庭 2011 年 9 月 609,384.84 388,313.91 221,070.93

香颂湾 2009 年 11 月 7,212,086.86 2,374,929.36 4,837,157.50

雅戈尔新村 1996 年 11 月 80,537.18 80,537.18

东湖一期 2003 年 11 月 76,598.09 76,598.09

东湖二期 2004 年 12 月 41,644.03 41,644.03

都市森林一期 2008 年 3 月 180,935.00 180,935.00

西湖花园 2006 年 3 月 1,286,558.06 1,045,881.38 240,676.68

西溪晴雪 2012 年 6 月 21,071,898.45 194,148.27 19,569,137.56 1,696,909.16

新海景花园 2012 年 9 月 236,476,983.99 116,889,929.11 119,587,054.88

长岛花园 2011 年 12 月 771,685,246.06 855,135.00 104,781,163.34 667,759,217.72

香湖湾 2011 年 12 月 9,475,250.87 9,475,250.87

宁波紫玉花园（紫玉台花苑） 2014 年 6 月 1,407,675,042.79 231,071,620.37 1,176,603,422.42

香湖丹堤二期 2014 年 3 月 601,425,005.58 392,381,540.27 209,043,465.31

苏园 2014 年 3 月 85,305,840.76 40,040,381.17 45,265,459.59

财务报表附注第 40 页

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2015 年度

财务报表附注

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

比华利二期 2014 年 3 月 424,175,758.43 181,115,653.74 243,060,104.69

长风 8 号（雅仕名邸） 2014 年 9 月 3,978,635,195.66 3,424,353,741.07 554,281,454.59

东海府（东海景花苑） 2015 年 1 月 3,486,776,398.71 1,363,627,567.34 2,123,148,831.37

合计 8,172,306,998.53 4,358,957,346.21 7,045,635,475.83 5,485,628,868.91

（3）拟开发土地

土地面积 拟开发建筑面积

项目 预计开工时间 期末余额 年初余额

（平方米） （平方米）

太阳城超高层项目（北） 11,800.13 52,006.23 2015 年 12 月 33,578,335.29

苏州紫玉花园（相城） 62,650.00 129,140.29 2015 年 1 月 448,720,587.40

中基地块（雅戈尔大道 1 号地块） 68,997.00 174,353.00 暂定 2017 年 3 月 344,498,939.05 337,428,680.02

老鹰山地块 109,571.00 127,262.70 待定 69,657,025.60 69,541,780.78

嵊州盛泰项目（嵊州三塘乡住宅项目） 53,749.00 164,471.94 拟退地 151,483,505.00 151,483,505.00

纺织城项目 234,204.00 351,306.00 2017 年 3 月 1,012,273,936.00

明洲.水乡邻里四期 87,061.00 220,700.00 2016 年 8 月 920,532,400.00

庆丰 2 号地块 33,671.00 94,278.80 2016 年 9 月 153,000,000.00

合计 2,651,445,805.65 1,040,752,888.49

财务报表附注第 41 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

在产品 224,507.00 224,507.00

库存商品 122,412,949.51 1,299,494.03 123,712,443.54

开发成本 501,861,921.42 100,145,021.86 501,861,921.42 100,145,021.86

开发产品 516,902,270.00 501,861,921.42 73,834,561.82 944,929,629.60

合 计 1,141,177,140.93 101,669,022.89 501,861,921.42 73,834,561.82 501,861,921.42 1,169,011,602.00

3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额

本期减少

存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额

本期转出金额 其他减少

开发成本：

新东城（香湖湾二期） 20,560,276.51 20,560,276.51

太阳城三期 16,126,049.23 16,126,049.23

东海府（东海景花苑） 301,741,497.84 301,741,497.84

太阳城四期 18,271,388.19 31,366.67 18,302,754.86

太阳城超高层项目（南） 1,944,833.95 1,944,833.95

太阳城超高层项目（北） 1,926,224.66 1,926,224.66

明洲.水乡邻里（东部新城水乡邻里） 80,777,151.53 80,777,151.53

财务报表附注第 42 页

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2015 年度

财务报表附注

本期减少

存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额

本期转出金额 其他减少

苏州紫玉花园（相城） 5,361,437.62 5,361,437.62

小计 439,421,197.25 7,319,028.95 317,867,547.07 128,872,679.13

开发产品：

御玺园 24,742,013.27 6,780,507.90 17,961,505.37

御西湖（隐寓） 9,871,149.17 9,005,425.62 865,723.55

太阳城二期 381,655.39 273,169.05 108,486.34

太阳城一期 2,548,802.93 26,803.04 2,521,999.89

太阳城三期 16,126,049.23 15,741,347.15 384,702.08

太阳城三期（北区） 146,479.63 135,313.30 11,166.33

未来城二期 104,137.48 85,271.17 18,866.31

未来城三四期 30,784.60 1,578.70 29,205.90

未来城五期 44,631.20 44,631.20

西湖花园 14,964.90 12,165.41 2,799.49

都市森林一期 13,751.18 13,751.18

东湖二期 1,047.54 1,047.54

香颂湾 219,496.51 72,279.87 147,216.64

都市华庭 33,790.00 21,531.76 12,258.24

新海景花园 9,378,999.35 4,670,566.45 4,708,432.90

财务报表附注第 43 页

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2015 年度

财务报表附注

本期减少

存货项目名称 年初余额 本期增加 期末余额

本期转出金额 其他减少

长岛花园 55,652,967.43 7,320,140.38 48,332,827.05

西溪晴雪 1,891,791.92 1,737,679.58 154,112.34

长风 8 号（雅仕名邸） 210,107,082.15 169,755,843.57 40,351,238.58

比华利二期 49,448,431.00 21,015,985.97 28,432,445.03

宁波紫玉花园（紫玉台花苑） 158,073,035.97 23,746,513.31 134,326,522.66

苏园 59,475.13 21,758.05 37,717.08

东海府（东海景花苑） 301,741,497.84 118,006,713.83 183,734,784.01

小计 522,764,486.75 317,867,547.07 378,475,225.31 462,156,808.51

拟开发土地：

太阳城超高层项目（北） 1,926,224.66 1,926,224.66

中基地块（雅戈尔大道 1 号地块 25,525,745.48 25,525,745.48

苏州紫玉花园（相城） 5,361,437.62 5,361,437.62

小计 32,813,407.76 7,287,662.28 25,525,745.48

财务报表附注第 44 页

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财务报表附注

(八) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预缴税费 953,428,490.08 1,001,186,142.43

国债 GC007 1,297,300,000.00

银行理财产品 2,970,000,000.00 50,000,000.00

待抵扣进项税额 10,486,460.10 18,820,216.49

货币信托产品 5,050,000.00 7,000,000.00

其他 1,000,000.00

合 计 3,939,964,950.18 2,374,306,358.92

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益

26,070,117,828.62 26,070,117,828.62 10,090,784,694.19 10,090,784,694.19

工具

其中：按公允

22,204,953,366.07 22,204,953,366.07 5,570,540,093.10 5,570,540,093.10

价值计量

按成本

3,865,164,462.55 3,865,164,462.55 4,520,244,601.09 4,520,244,601.09

计量

合 计 26,070,117,828.62 26,070,117,828.62 10,090,784,694.19 10,090,784,694.19

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本 19,541,607,230.30

公允价值 22,204,953,366.07

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 2,663,346,135.77

已计提减值金额

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 在被投资单位

被投资单位 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 减值准备 持股比例(%)

浙商财产保险股份有限公司*1 270,000,000.00 87,750,000.00 357,750,000.00

上海艺鼎经济贸易有限公司 10,000.00 10,000.00 5.00

宁波东南商报经营有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 277,300.00

银联商务有限公司 701,000,000.00 311,555,555.56 389,444,444.44 4.99

宁波金田铜业（集团）股份有限公司 133,200,000.00 133,200,000.00 3.05

创业软件股份有限公司*2 32,064,200.00 32,064,200.00

深圳中欧创业投资合伙企业（有限合伙） 4,950,000.00 4,950,000.00 15.00

绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 202,808,358.11 202,808,358.11 2.22 21,252,955.23

浙江向阳渔港集团股份有限公司 33,840,000.00 33,840,000.00 11.27

嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司*3 827,660.00 827,660.00 50.00 150,000.00

南京商厦 84,000.00 84,000.00

北京国联能源产业投资基金（有限合伙） 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 5.99 69,782,496.95

中石油管道有限责任公司 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 100,000,000.00 100,000,000.00 1.96 8,104,486.95

宁波雅戈尔针织内衣有限公司*4 19,779,356.58 19,779,356.58

宁波雅戈尔法轩针织有限公司*4 17,181,026.40 17,181,026.40

合 计 4,520,244,601.09 3,087,750,000.00 3,742,830,138.54 3,865,164,462.55 / 99,567,239.13

财务报表附注第 46 页

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2015 年度

财务报表附注

*1 公司本期收购浙商财产保险股份有限公司 3%股权，持股比例增加至 21%，于 2015 年 12 月办妥工商备案，公司委派一名董事，故本期

转入长期股权投资按权益法核算。

*2 创业软件股份有限公司于 2015 年 5 月 14 日在深圳证券交易所创业板上市，本期转入按公允价值计量的可供出售金融资产核算。

*3 公司不参与嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司日常经营管理，仅享受固定分红，公司对其不具有重大影响。

*4 公司的子公司雅戈尔服装控股有限公司于 2013 年与自然人翁素妃签订《承包租赁协议》，将子公司宁波雅戈尔针织内衣有限公司和宁波

雅戈尔法轩针织有限公司（以下合并简称为“针织公司”）承包租赁给翁素妃，承包租赁期限自 2013 年 3 月 1 日起至 2016 年 2 月 29 日止，

在承包租赁期间，公司不参与针织公司的财务和经营决策。2015 年 10 月，该承包租赁协议提前终止，故将针织公司转入长期股权投资核算，

并于 2015 年 11 月开始纳入合并报表范围。

财务报表附注第 47 页

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2015 年度

财务报表附注

(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

1．合营企业

杭州中海雅戈尔房地产有限公

236,600,290.49 23,227,036.70 100,000,000.00 159,827,327.19

司

宁波雅星置业有限公司 34,613,900.59 -18,544,748.37 16,069,152.22

宁波朗悦房地产发展有限公司 36,949,083.00 -29,075,580.23 7,873,502.77

宁波姚景房地产开发有限公司 368,747,172.13 23,862,674.68 392,609,846.81

小计 676,910,446.21 -530,617.22 100,000,000.00 576,379,828.99

2．联营企业

汉麻产业投资股份有限公司 553,247,162.77 43,426,773.75 -36,794.97 26,016,829.09 1,176,818.64 621,477,152.00

云南汉麻新材料科技有限公司 60,314,806.96 -6,397,697.11 53,917,109.85

嵊州盛泰针织有限公司 56,026,718.45 1,033,188.53 -2,010,446.17 575,585.01 55,625,045.82

嵊州盛泰色织科技有限公司 223,536,463.28 4,960,098.24 10,028,878.79 5,200,000.00 233,325,440.31

无锡领峰创业投资有限公司 71,294,238.13 32,445,300.00 17,195,295.12 15,606,600.00 40,437,633.25

宁波兴普东城房产有限公司 319,496,881.76 37,845,087.51 357,341,969.27

苏州中海雅戈尔房地产有限公

44,672,059.07 17,361,810.78 62,033,869.85

司

财务报表附注第 48 页

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2015 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

宁波茶亭置业有限公司 24,964,482.50 -24,964,482.50

宁波维科城西置业有限公司 155,307,136.12 159,000,000.00 3,692,863.88

宁波陈婆渡置业有限公司 80,323,002.00 75,000,000.00 36,424,445.06 41,747,447.06

宁波银行股份有限公司 3,797,430,596.04 348,910,258.71 729,586,520.34 114,088,763.13 162,481,920.30 4,827,534,217.92

浙商财产保险股份有限公司 357,750,000.00 357,750,000.00

小计 5,386,613,547.08 348,910,258.71 266,445,300.00 860,163,903.60 122,070,400.78 26,592,414.1 184,465,338.94 357,750,000.00 6,651,189,885.33

合 计 6,063,523,993.29 348,910,258.71 266,445,300.00 859,633,286.38 122,070,400.78 26,592,414.1 284,465,338.94 357,750,000.00 7,227,569,714.32

财务报表附注第 49 页

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2015 年度

财务报表附注

(十一) 投资性房地产

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．账面原值合计 541,665,463.33 19,516,883.22 5,452,265.00 555,730,081.55

房屋、建筑物 541,665,463.33 19,516,883.22 5,452,265.00 555,730,081.55

2．累计折旧和累计摊销合计 90,296,820.74 23,314,435.00 1,901,670.72 111,709,585.02

房屋、建筑物 90,296,820.74 23,314,435.00 1,901,670.72 111,709,585.02

3．投资性房地产净值合计 451,368,642.59 19,516,883.22 26,865,029.28 444,020,496.53

房屋、建筑物 451,368,642.59 19,516,883.22 26,865,029.28 444,020,496.53

4．投资性房地产减值准备累计金额合计

房屋、建筑物

5．投资性房地产账面价值合计 451,368,642.59 19,516,883.22 26,865,029.28 444,020,496.53

房屋、建筑物 451,368,642.59 19,516,883.22 26,865,029.28 444,020,496.53

2015 年度投资性房地产计提折旧金额为 23,314,435.00 元。

财务报表附注第 50 页

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(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及家具 固定资产装修 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 5,682,340,092.54 846,468,385.01 72,705,700.88 198,657,604.82 74,880,731.66 96,111,880.88 6,971,164,395.79

（2）本期增加金额 453,694,972.78 45,095,745.90 7,006,321.66 8,987,827.97 2,240,211.44 517,025,079.75

—新增合并范围 40,050,720.39 30,340,445.64 537,461.13 1,136,802.50 786,204.87 72,851,634.53

—购置 4,476,428.51 4,136,724.45 6,468,860.53 7,851,025.47 1,454,006.57 24,387,045.53

—在建工程转入 409,167,823.88 10,618,575.81 419,786,399.69

（3）本期减少金额 584,462,732.47 54,594,763.72 6,535,085.94 8,925,164.65 616,725.40 655,134,472.18

—处置或报废 584,462,732.47 54,594,763.72 6,535,085.94 8,925,164.65 616,725.40 655,134,472.18

（4）期末余额 5,551,572,332.85 836,969,367.19 73,176,936.60 198,720,268.14 74,880,731.66 97,735,366.92 6,833,055,003.36

2．累计折旧

（1）年初余额 1,930,032,484.96 663,694,406.80 53,234,721.21 159,904,248.25 69,283,071.31 88,901,830.03 2,965,050,762.56

（2）本期增加金额 266,869,047.01 63,587,409.18 7,319,543.51 14,867,829.57 1,823,236.44 1,798,271.36 356,265,337.07

—新增合并范围 22,088,181.28 24,856,841.85 219,539.42 909,822.74 593,238.97 48,667,624.26

—计提 244,780,865.73 38,730,567.33 7,100,004.09 13,958,006.83 1,823,236.44 1,205,032.39 307,597,712.81

（3）本期减少金额 265,776,167.19 41,148,595.41 5,780,350.64 7,977,512.60 461,932.12 321,144,557.96

—处置或报废 265,776,167.19 41,148,595.41 5,780,350.64 7,977,512.60 461,932.12 321,144,557.96

（4）期末余额 1,931,125,364.78 686,133,220.57 54,773,914.08 166,794,565.22 71,106,307.75 90,238,169.27 3,000,171,541.67

财务报表附注第 51 页

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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及家具 固定资产装修 其他 合计

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 3,620,446,968.07 150,836,146.62 18,403,022.52 31,925,702.92 3,774,423.91 7,497,197.65 3,832,883,461.69

（2）年初账面价值 3,752,307,607.58 182,773,978.21 19,470,979.67 38,753,356.57 5,597,660.35 7,210,050.85 4,006,113,633.23

本期折旧额 307,597,712.81 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 419,786,399.69 元。

财务报表附注第 52 页

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2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 283,262,488.64 尚在办理之中

(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

备

长丰热电厂厂 房

6,527,192.38 6,527,192.38 4,304,921.09 4,304,921.09

迁建工程

嵊州新厂房工程 56,043,103.18 56,043,103.18 128,875,518.97 128,875,518.97

宁波东钱湖 02-1g

45,575,066.85 45,575,066.85 24,212,303.80 24,212,303.80

地块项目

服饰专卖店购 房

630,858,141.32 630,858,141.32 201,726,100.34 201,726,100.34

款

设备安装工程 48,974.00 48,974.00

污水处理工程 11,614,720.66 11,614,720.66 7,041,451.66 7,041,451.66

珲春生产基地 134,121,905.00 134,121,905.00

合计 884,740,129.39 884,740,129.39 366,209,269.86 366,209,269.86

财务报表附注第 53 页

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2、 在建工程项目变动情况

本期利息

转入 利息资本化累 其中：本期利

工程项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 资本化率 资金来源 期末余额

固定资产 计金额 息资本化金额

(%)

长丰热电厂厂房迁建工程 4,304,921.09 2,222,271.29 其他来源 6,527,192.38

嵊州新厂房工程 128,875,518.97 47,167,584.21 120,000,000.00 其他来源 56,043,103.18

宁波东钱湖 02-1g 地块项

24,212,303.80 21,362,763.05 其他来源 45,575,066.85

目

服饰专卖店购房款 201,726,100.34 718,299,864.86 289,167,823.88 其他来源 630,858,141.32

设备安装工程等 48,974.00 10,576,575.81 10,618,575.81 6,974.00 其他来源

污水处理工程 7,041,451.66 4,573,269.00 其他来源 11,614,720.66

珲春生产基地 134,121,905.00 其他来源 134,121,905.00

合计 366,209,269.86 938,324,233.22 419,786,399.69 6,974.00 884,740,129.39

财务报表附注第 54 页

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(十四) 无形资产

项 目 土地使用权 电脑软件 非专利技术 商标使用权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 385,115,760.65 11,544,467.91 19,653,650.20 69,815,488.72 486,129,367.48

（2）本期增加金额 41,185,613.40 1,111,034.50 42,296,647.90

—购置 41,185,613.40 1,111,034.50 42,296,647.90

（3）本期减少金额 84,762,345.02 84,762,345.02

—处置 84,762,345.02 84,762,345.02

（4）期末余额 341,539,029.03 12,655,502.41 19,653,650.20 69,815,488.72 443,663,670.36

2．累计摊销

（1）年初余额 89,645,696.91 8,601,924.95 17,775,785.20 15,845,190.73 131,868,597.79

（2）本期增加金额 10,844,698.12 647,255.00 1,877,865.00 8,635,247.64 22,005,065.76

—计提 10,844,698.12 647,255.00 1,877,865.00 8,635,247.64 22,005,065.76

（3）本期减少金额 16,106,279.90 16,106,279.90

—处置 16,106,279.90 16,106,279.90

（4）期末余额 84,384,115.13 9,249,179.95 19,653,650.20 24,480,438.37 137,767,383.65

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 257,154,913.90 3,406,322.46 45,335,050.35 305,896,286.71

（2）年初账面价值 295,470,063.74 2,942,542.96 1,877,865.00 53,970,297.99 354,260,769.69

(十五) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

宁波长丰热电有限公司 9,526,327.15 9,526,327.15

上海雅戈尔商业广场有限公司 35,670,361.17 35,670,361.17

苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64

合 计 47,814,252.96 47,814,252.96

财务报表附注第 55 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 商誉减值准备

被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额

苏州网新创业科技有限公司 2,617,564.64 2,617,564.64

合 计 2,617,564.64 2,617,564.64

(十六) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

预付长期租赁费用 20,578,982.89 1,297,244.47 19,281,738.42

其他 359,602.57 331,609.37 215,525.17 475,686.77

合计 20,938,585.46 331,609.37 1,512,769.64 19,757,425.19

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

异 资产 差异 资产

资产减值准备 67,379,094.59 16,275,291.36 25,433,368.24 5,770,444.64

辞退福利 17,776,142.65 4,444,035.66

内部交易未实现利润 750,948,700.92 170,780,553.64 835,690,557.48 191,358,899.31

与资产相关的政府补助 21,352,270.84 3,814,113.55 6,378,500.00 1,594,625.00

拆迁补偿 385,323,001.00 96,330,750.25

其他 2,369,767.68 592,441.92

合 计 1,245,148,977.68 292,237,186.38 867,502,425.72 198,723,968.95

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性差 递延所得税负

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

异 债

可供出售金融资产公允价值变动 3,005,873,301.22 751,468,325.32 2,279,173,100.78 566,659,244.76

宁波银行股份有限公司长期股权投

857,211,902.13 214,302,975.53 857,211,902.13 214,302,975.53

资初始投资成本与计税基础的差异

合 计 3,863,085,203.35 965,771,300.85 3,136,385,002.91 780,962,220.29

财务报表附注第 56 页

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3、未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 413,358,328.11 389,074,908.23

可抵扣亏损 230,833,000.31 297,184,280.82

合 计 644,191,328.42 686,259,189.05

(十八) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 1,793,883.91 3,092,486.46

预付设备工程款 3,673,000.00

长丰热电迁建项目土地前期垫付款 25,819,125.00

合 计 27,613,008.91 6,765,486.46

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

保证借款 10,008,018,164.80 9,239,108,341.94

质押借款 1,195,876,400.00

信用借款 1,862,501,920.00 1,842,879,064.72

信托借款 250,000,000.00

合 计 13,316,396,484.80 11,081,987,406.66

2、 已到期未偿还的短期借款：无。

(二十) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 66,779,167.49 66,929,474.50

合计 66,779,167.49 66,929,474.50

下一会计期间将到期的票据金额 66,779,167.49 元。

财务报表附注第 57 页

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(二十一) 应付账款

1、 应付账款明细如下：

项目 期末余额 年初余额

应付货款 317,290,943.22 363,927,858.35

应付工程款 183,786,963.49 215,123,180.90

房产项目预提成本 273,773,028.08 382,791,298.12

合 计 774,850,934.79 961,842,337.37

2、 账龄超过一年的大额应付账款：无。

(二十二) 预收款项

1、 预收款项情况：

项目 期末余额 年初余额

预收货款 224,998,162.19 240,159,380.97

预收房款 9,656,494,576.00 12,183,995,500.46

预收设备转让款 22,573,773.44

合 计 9,881,492,738.19 12,446,728,654.87

2、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

项目 期末余额 未结转原因

宁波雅戈尔北城置业有限公司预收款 1,240,557,783.00 预收房款，未交房

苏州雅戈尔置业有限公司预收款 1,096,643,386.00 预收房款，未交房

上海雅戈尔置业有限公司预收款 416,158,397.00 预收房款，未交房

宁波雅戈尔高新置业投资有限公司预收款 395,189,722.00 预收房款，未交房

宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司预收款 289,156,416.00 预收房款，未交房

合计 3,437,705,704.00

3、房地产企业预收房款

预售比例

项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间

(%)

新海景花园 153,665,755.00 184,825,083.00 已竣工 97.98

长岛花园 1,264,236,107.00 1,314,190,966.00 已竣工 99.51

御西湖（隐寓） 8,708,281.00 102,942,928.00 已竣工 99.95

财务报表附注第 58 页

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预售比例

项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间

(%)

西溪晴雪 2,267,749.00 12,595,758.00 已竣工 99.20

比华利二期 237,948,844.00 469,521,524.00 已竣工 71.31

未来城一期 4,382,180.00 96.71

未来城二期 648,250.00 648,250.00 已竣工 100.00

未来城三期 19,200,000.00 6,000,000.00 已竣工 100.00

太阳城一期 12,000,000.00 1,905,775.00 已竣工 97.27

太阳城二期 13,773,466.00 34,143,558.00 已竣工 100.00

太阳城三期 35,382,802.00 1,537,978,395.00 已竣工 100.00

太阳城四期 2,077,422,316.00 1,053,945,803.00 2016 年 6 月 86.40

太阳城超高层项目（南） 438,827,301.00 5,359,045.46 2016 年 12 月 94.51

宁波紫玉花园（紫玉台花

92,095,592.00 152,417,105.00 已竣工 38.20

苑）

苏园 47,069,295.00 75,876,439.00 已竣工 97.44

御玺园 416,158,397.00 511,722,024.00 已竣工 99.66

都市森林一期 355,000.00 355,000.00 已竣工 100.00

东湖二期 125,000.00 125,000.00 已竣工 100.00

香颂湾花园 9,622,599.00 15,524,571.00 已竣工 99.00

都市华庭 103,496.00 1,909,435.00 已竣工 100.00

都市南山 503,027,963.00 168,157,872.00 2016 年 5 月 75.51

香湖湾 3,154,684.00 已竣工 100.00

东海府（东海景花苑） 395,189,722.00 1,755,169,696.00 已竣工 48.82

香湖丹堤二期 289,156,416.00 634,700,137.00 已竣工 90.07

新东城（香湖湾二期） 376,270,462.00 206,408,531.00 2016 年 3 月 57.09

长风 8 号（雅仕名邸） 123,749,514.00 3,327,492,932.00 已竣工 89.18

明洲.水乡邻里（东部新城

2,666,554,789.00 606,924,989.00 2016 年 9 月 75.11

水乡邻里）

苏州紫玉花园 468,553,280.00 2017 年 3 月 44.67

合计 9,656,494,576.00 12,183,995,500.46

财务报表附注第 59 页

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(二十三)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 296,803,298.68 1,225,611,091.51 1,251,778,870.58 270,635,519.61

离职后福利-设定提存计

216,187.04 91,601,805.81 91,574,439.88 243,552.97

划

辞退福利 31,172,725.14 13,396,582.49 17,776,142.65

合 计 297,019,485.72 1,348,385,622.46 1,356,749,892.95 288,655,215.23

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴

272,167,528.33 1,121,458,297.99 1,148,411,853.64 245,213,972.68

和补贴

（2）职工福利费 11,770,743.70 11,770,743.70

（3）社会保险费 160,453.43 53,707,127.33 53,689,111.89 178,468.87

其中：医疗保险费 140,462.51 46,173,890.36 46,158,105.99 156,246.88

工伤保险费 5,622.07 3,793,598.56 3,792,827.54 6,393.09

生育保险费 14,368.85 3,739,638.41 3,738,178.36 15,828.90

（4）住房公积金 235,223.00 20,725,111.61 20,937,116.61 23,218.00

（5）工会经费和职工教

4,914,750.49 17,949,810.88 16,970,044.74 5,894,516.63

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）职工奖福基金 19,325,343.43 19,325,343.43

合 计 296,803,298.68 1,225,611,091.51 1,251,778,870.58 270,635,519.61

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 191,678.71 84,302,646.38 84,277,886.76 216,438.33

失业保险费 24,508.33 7,299,159.43 7,296,553.12 27,114.64

合 计 216,187.04 91,601,805.81 91,574,439.88 243,552.97

财务报表附注第 60 页

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(二十四) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 72,208,455.82 72,987,835.62

营业税 873,805.55 11,537,667.73

城市维护建设税 3,938,973.86 4,732,039.68

企业所得税 427,391,210.56 223,006,121.72

个人所得税 1,677,268.79 2,327,444.13

房产税 807,195.12 277,623.06

土地增值税 518,352,419.03 564,883,103.89

土地使用税 638,940.89 695,542.35

印花税 520,837.63 692,628.35

教育费附加 2,813,322.40 3,379,797.87

水利建设基金 245,203.46 969,154.12

残疾人保障金 317,075.79 13,784.00

河道管理费 0.01

合计 1,029,784,708.91 885,502,742.52

(二十五) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 79,450,077.52 74,495,439.48

短期借款应付利息 28,688,332.03 20,236,872.87

一年内到期的非流动负债 29,344,014.27 778,023.96

合 计 137,482,423.82 95,510,336.31

(二十六)其他应付款

1、 其他应付款情况

项目 期末余额 年初余额

往来款 274,376,004.75 773,498,713.49

保证金、押金 380,885,807.31 478,764,509.60

其他 256,018,970.11 98,011,691.35

合 计 911,280,782.17 1,350,274,914.44

2、 账龄超过一年的重要其他应付款:无。

财务报表附注第 61 页

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(二十七)一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 年初余额

一年内到期的保证借款 96,754,640.00 351,173,100.00

一年内到期的信用借款 94,996,015.00

一年内到期的信托借款 447,403,296.00

一年内到期的长期应付款 5,765,774.94 8,397,065.76

合计 549,923,710.94 454,566,180.76

(二十八)长期借款

长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

抵押借款 16,337,100,000.00 551,000,000.00

保证借款 153,898,320.00 236,193,400.00

信用借款 360,394,800.00 497,211,000.00

信托借款 600,760,000.00 1,032,953,316.00

合计 17,452,153,120.00 2,317,357,716.00

(二十九)长期应付款

项 目 期末余额 年初余额

应付商标使用权 29,898,065.20 37,144,188.44

期末余额中未确认融资费用为人民币 6,882,768.51 元。

(三十)专项应付款

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

863 课题 13,936.17 13,936.17

技术中心创新能力建设项目 11,044.00 11,044.00

鄞州区人事局培训基地专项

576.00 576.00

经费

鄞州区 2011 年度第二批高素

115,200.00 115,200.00

质人才工作经费

博士后工作站项目 757,338.00 200,840.00 556,498.00

合 计 898,094.17 225,820.17 672,274.00

财务报表附注第 62 页

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(三十一)递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 103,094,691.00 15,690,000.00 716,229.16 118,068,461.84

拆迁补偿 385,323,001.00 385,323,001.00

合 计 103,094,691.00 401,013,001.00 716,229.16 503,391,462.84

涉及政府补助的项目：

本期新增补助金 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 期末余额

额 外收入金额 变动 与收益相关

嵊州新兴产业科技园区嵊州盛泰

项目（嵊州三塘乡住宅项目）专 96,716,191.00 96,716,191.00 与收益相关

项资金*1

嵊州区新兴产业科技园区建设专

6,378,500.00 265,770.83 6,112,729.17 与资产相关

项资金*2

珲春生产基地专项资金*3 15,690,000.00 450,458.33 15,239,541.67 与资产相关

合 计 103,094,691.00 15,690,000.00 716,229.16 118,068,461.84

*1 公司收到嵊州市经济开发区投资有限公司奖励资金 96,716,191.00 元，用于嵊州新

兴产业科技园区嵊州盛泰项目（嵊州三塘乡住宅项目），该项目尚未开工。

*2 公司的子公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公司于 2013 年 9 月收到嵊州经济开发区管

理委员会专项补贴 6,378,500.00 元，用于嵊州新兴产业科技园建设项目。

*3 公司的子公司雅戈尔（珲春）有限公司于 2015 年 6 至 7 月收到珲春边境经济合

作区财政局专项补贴 15,690,000.00 元，用于雅戈尔（珲春）生产基地建设项目。

(三十二)股本

本次变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00

(三十三)资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 244,805,117.76 244,805,117.76

其他资本公积 96,011,269.35 26,592,414.10 122,603,683.45

合 计 340,816,387.11 26,592,414.10 367,408,801.21

资本公积本期增减变动均为权益法核算的被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，按持股比例计算的应享有的份额。

财务报表附注第 63 页

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(三十四)其他综合收益

本期发生金额

项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末余额

减：所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的

变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,780,073,203.85 2,007,411,167.59 1,114,968,795.40 552,286,638.43 340,155,733.76 2,120,228,937.61

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损

80,489,097.55 122,070,400.78 122,070,400.78 202,559,498.33

益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 1,712,513,856.02 1,866,619,388.26 1,114,968,795.40 552,286,638.43 199,363,954.43 1,911,877,810.45

持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -12,929,749.72 18,721,378.55 18,721,378.55 5,791,628.83

其他综合收益合计 1,780,073,203.85 2,007,411,167.59 1,114,968,795.40 552,286,638.43 340,155,733.76 2,120,228,937.61

财务报表附注第 64 页

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(三十五)盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,232,156,517.45 261,870,343.42 1,494,026,860.87

任意盈余公积 15,065,381.50 15,065,381.50

储备基金

企业发展基金

其他

合 计 1,247,221,898.95 261,870,343.42 1,509,092,242.37

(三十六)未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 10,932,455,557.49 8,883,342,669.98

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 10,932,455,557.49 8,883,342,669.98

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,371,497,355.20 3,162,418,735.01

减：提取法定盈余公积 261,870,343.42

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 1,113,305,847.50 1,113,305,847.50

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 13,928,776,721.77 10,932,455,557.49

(三十七)营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 14,436,688,839.20 8,979,546,837.42 15,744,465,121.33 9,558,836,465.44

其他业务 90,703,796.10 49,331,326.09 158,750,847.75 88,273,620.59

合 计 14,527,392,635.30 9,028,878,163.51 15,903,215,969.08 9,647,110,086.03

房地产开发收入

项 目 本期金额 上期金额

西湖花园 1,190,000.00 4,569,600.00

东湖二期 83,000.00 300,000.00

香颂湾 4,780,000.00

财务报表附注第 65 页

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财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

都市森林二期 510,000.00

都市丽湾 40,000.00

都市华庭 1,635,939.00 5,789,808.00

御玺园 140,036,172.90 742,711,405.00

锦绣东城 478,000.00

西溪晴雪 19,478,278.00 636,130,284.00

御西湖（隐寓） 227,117,489.00 3,196,317,109.00

未来城一期 4,728,550.00 4,002,170.00

未来城二期 4,100,000.00 1,232,000.00

未来城三四期 170,800.00 235,000.00

未来城五期 5,905,000.00 2,310,000.00

太阳城一期 1,658,361.00 7,396,059.00

太阳城二期 28,591,180.00 93,568,287.00

太阳城三期 1,915,421,015.00 1,287,003,095.00

香湖湾 11,899,701.00 21,389,840.00

新海景花园 97,943,452.00 400,447,691.00

长岛花园 138,444,371.00 1,013,911,221.00

宁波紫玉花园（紫玉台花苑） 221,322,197.00 515,149,854.00

苏园 36,263,927.00 979,112,679.00

比华利二期 303,527,445.00 107,508,000.00

香湖丹堤二期 610,318,798.00 99,119,156.00

长风 8 号（雅仕名邸） 4,148,028,212.00 1,503,879,769.00

东海府（东海景花苑） 1,559,874,388.00

合 计 9,482,518,275.90 10,623,111,027.00

(三十八)营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 490,723,272.58 560,787,933.57

城市维护建设税 63,217,278.21 67,740,732.45

教育费附加 47,121,787.20 49,481,662.94

土地增值税 456,144,633.49 581,963,214.92

其他 2,429,847.17 1,962,364.23

合 计 1,059,636,818.65 1,261,935,908.11

财务报表附注第 66 页

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(三十九)销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资及附加 563,911,609.07 556,231,997.00

折旧及摊销 160,309,875.67 152,936,841.44

租赁费 313,676,007.18 332,807,817.01

装修费 155,079,741.10 188,233,473.27

仓储运输费 37,855,036.02 36,215,335.72

广告费 76,872,053.75 113,168,457.44

返利及佣金 71,072,324.78 76,958,213.65

商场销售费用 120,273,907.96 115,008,751.85

样品费 901,038.47 1,657,032.19

其他销售费用 183,683,175.33 188,442,634.74

合 计 1,683,634,769.33 1,761,660,554.31

(四十)管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资及附加 414,710,199.18 428,213,772.55

办公费 10,031,831.13 11,725,262.63

折旧及摊销 95,811,486.21 104,272,313.44

税费 85,251,552.33 98,745,313.77

研发费 24,189,958.71 35,603,848.45

其他管理费用 130,107,468.96 93,617,892.89

合 计 760,102,496.52 772,178,403.73

(四十一) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 836,718,822.56 671,770,818.26

减：利息收入 102,199,511.41 74,360,677.67

汇兑损益 100,528,844.94 7,987,667.11

其他 37,453,545.06 34,503,283.38

合 计 872,501,701.15 639,901,091.08

财务报表附注第 67 页

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财务报表附注

(四十二)资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 37,999,208.22 134,348,277.55

存货跌价损失 101,669,022.89 1,040,174,444.52

可供出售金融资产减值损失

固定资产减值损失

商誉减值损失 2,617,564.64

合 计 139,668,231.11 1,177,140,286.71

(四十三)投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 884,140,453.91 565,968,641.70

处置长期股权投资产生的投资收益 -5,435,599.66

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

10,949,744.62

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 298,767,557.38 204,161,030.57

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,335,319,718.99 2,382,191,522.17

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利

得

其他 2,724,093.63 1,568,598.23

合 计 3,531,901,568.53 3,148,454,193.01

(四十四)营业外收入

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 773,889,249.30 19,324,221.86 773,889,249.30

其中：固定资产处置利得 302,823,573.44 19,324,221.86 302,823,573.44

无形资产处置利得 471,065,675.86 471,065,675.86

政府补助 19,319,360.51 30,307,749.79 13,585,187.29

盘盈利得 36,170.00 233,458.99 36,170.00

违约金、罚款收入 55,234,975.14 84,615,188.33 55,234,975.14

财务报表附注第 68 页

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项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

其他 15,166,271.45 15,362,916.71 15,166,271.45

合 计 863,646,026.40 149,843,535.68 857,911,853.18

计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

财政补贴 4,970,185.94 11,389,550.00 与收益相关

专项奖励 837,000.00 6,864,755.00 与收益相关

增值税退税 5,734,173.22 6,072,506.94 与收益相关

其他税收返还 347,472.19 4,885,728.43 与收益相关

技改补助 832,000.00 与收益相关

财政扶持基金 6,714,300.00 260,000.00 与收益相关

专项补助 3,209.42 与收益相关

土地出让金、拆迁补偿款摊销 716,229.16 与资产相关

合 计 19,319,360.51 30,307,749.79

(四十五)营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,599,777.67 5,535,164.81 3,599,777.67

其中：固定资产处置损失 3,599,777.67 5,535,164.81 3,599,777.67

赔偿支出 1,309,264.99 19,511,749.00 1,309,264.99

罚款、滞纳金支出 1,059,454.49 1,844,579.23 1,059,454.49

对外捐赠 3,555,550.00 14,975,000.00 3,555,550.00

其他 5,060,051.50 414,477.09 5,060,051.50

合 计 14,584,098.65 42,280,970.13 14,584,098.65

(四十六)所得税费用

1、 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,081,432,473.97 487,463,188.09

递延所得税费用 -93,513,217.43 197,024,486.42

合 计 987,919,256.54 684,487,674.51

财务报表附注第 69 页

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2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 5,363,933,951.31

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,340,983,487.83

合并范围内股权转让损益的影响 2,536,365.88

子公司适用不同税率的影响 -25,129,280.91

调整以前期间所得税的影响 -3,005,888.54

非应税收入的影响 -302,432,154.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,034,587.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -133,757,535.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 91,689,674.64

所得税费用 987,919,256.54

(四十七)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

企业间往来款、代垫款 8,413,970.84 24,843,969.28

专项补贴、补助款 12,539,923.35 64,327,749.79

代收款项 59,758,132.98 55,942,244.15

租赁收入 29,134,788.36 29,179,498.88

利息收入 39,684,993.67 34,796,472.68

营业外收入 17,052,567.44 60,849,874.03

合同订金及保证金 59,108,836.21 81,030,737.82

合 计 225,693,212.85 350,970,546.63

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

企业间往来 79,766,813.83 66,005,997.98

销售费用相关支出 938,872,671.08 967,503,843.83

管理费用相关支出 145,216,362.41 125,650,552.55

营业外支出 8,238,326.06 36,714,349.80

银行手续费支出 15,375,898.94 24,270,997.80

预付款 4,217,220.91 18,577,340.77

财务报表附注第 70 页

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项 目 本期发生额 上期发生额

合同订金及保证金 99,002,221.99 51,058,527.62

代付款项 77,937,286.87 70,543,136.10

合 计 1,368,626,802.09 1,360,324,746.45

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收回项目垫付资金 413,825,359.00 871,399,874.97

收回往来款 19,342,739.79 595,324,006.22

利息收入 76,336,012.41 40,271,393.34

陆裕债权转让款 370,144,707.20

理财产品、国债回购 1,352,095,257.67 8,614,782,252.43

取得控制权日子公司现金及现金等价物 2,615,963.77

收到的需退回分红款项 92,141,750.24

合 计 1,956,357,082.88 10,491,922,234.16

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

证券投资收益支付的所得税 36,937,312.52 49,273,583.04

支付项目垫付资金 112,964,000.00 993,650,000.00

理财产品、国债回购 2,970,000,000.00 9,967,800,000.00

企业间往来款 35,641,303.96

股权转让税费 774,988.25

合 计 3,119,901,312.52 11,047,139,875.25

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

企业间往来款 4,100,000.00 284,192,325.10

融资保证金 3,361,504.44 13,800,000.00

短期融资券 200,000,000.00

动拆迁补偿款 385,323,001.00

珲春生产基地专项资金 15,690,000.00

合 计 408,474,505.44 497,992,325.10

财务报表附注第 71 页

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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

企业间往来款 91,366,127.31 23,186,386.63

融资保证金 3,763,619,367.15

融资担保费 18,936,086.32 1,365,508.88

短期融资券 200,000,000.00

合 计 3,873,921,580.78 224,551,895.51

(四十八)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 4,376,014,694.77 3,214,818,723.16

加：资产减值准备 139,668,231.11 1,177,140,286.71

固定资产等折旧 330,912,147.81 354,682,463.03

无形资产摊销 22,005,065.76 18,399,537.50

长期待摊费用摊销 1,512,769.64 614,070.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-770,289,471.63 -13,790,043.08

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 986.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 865,936,799.40 642,129,793.84

投资损失（收益以“－”号填列） -3,531,901,568.53 -3,148,454,193.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -93,513,217.43 -17,278,489.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 214,302,975.53

存货的减少（增加以“－”号填列） 3,745,432,202.52 3,888,285,058.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -336,166,695.57 260,366,126.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,785,690,804.72 -3,405,016,446.33

其 他

经营活动产生的现金流量净额 1,963,920,153.13 3,186,200,849.46

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注第 72 页

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补充资料 本期金额 上期金额

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,336,908,387.57 3,400,372,567.44

减：现金的期初余额 3,400,372,567.44 3,436,637,599.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,063,464,179.87 -36,265,031.97

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 2,336,908,387.57 3,400,372,567.44

其中：库存现金 1,274,668.37 1,325,121.41

可随时用于支付的银行存款 2,231,502,327.83 2,941,829,075.88

可随时用于支付的其他货币资金 104,131,391.37 457,218,370.15

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,336,908,387.57 3,400,372,567.44

(四十九)所有者权益变动表项目注释

无。

(五十)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 3,791,029,970.61 保证金

存货 1,591,368,912.25 抵押

可供出售金融资产 16,719,068,402.01 中信股份股权质押

合 计 22,101,467,284.87

(五十一)外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

财务报表附注第 73 页

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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 1,132,374.44 6.4936 7,353,186.65

欧元 25,526,777.44 7.0952 181,117,591.30

港币 214,106,650.54 0.8378 179,378,551.83

应收账款

其中：美元 1,392,985.25 6.4936 9,045,489.06

可供出售金融资产

其中：港币 19,955,918,360.00 0.8378 16,719,068,402.01

短期借款

其中：美元 111,700,000.00 6.4936 725,335,120.00

欧元 171,674,000.00 7.0952 1,218,061,364.80

一年内到期的非流动负债

其中：美元 15,787,916.55 6.4936 102,520,414.94

长期借款

其中：美元 79,200,000.00 6.4936 514,293,120.00

港币 19,500,000,000.00 0.8378 16,337,100,000.00

长期应付款

其中：美元 4,604,235.74 6.4936 29,898,065.17

2、 境外经营实体：公司境外经营实体主要为在香港的子公司，以港币为记账本

位。

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并：无。

(二) 同一控制下企业合并：无。

(三) 反向购买：无。

(四) 处置子公司：无。

财务报表附注第 74 页

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财务报表附注

(五) 其他原因的合并范围变动

本期增加合并单位 5 家，原因为：

公司名称 增加原因

宁波雅戈尔投资管理有限公司 设立

宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙) 设立

苏州雅戈尔物业管理有限公司 设立

宁波雅戈尔针织内衣有限公司 承包经营终止

宁波雅戈尔法轩针织有限公司 承包经营终止

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

雅戈尔服装控股有限公司 宁波 宁波 服装生产及销售 100 设立或投资

雅戈尔（香港）实业有限公司 香港 香港 投资 100 设立或投资

雅戈尔投资有限公司 上海 上海 投资 100 设立或投资

宁波雅戈尔新城置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资

杭州雅戈尔置业有限公司 杭州 杭州 房地产开发 100 设立或投资

宁波雅戈尔钱湖投资开发有限

宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资

公司

苏州雅戈尔置业有限公司 苏州 苏州 房地产开发 100 设立或投资

宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开 旅游投资、房产

宁波 宁波 100 设立或投资

发有限公司 开发

苏州雅戈尔酒店投资管理有限

苏州 苏州 实业投资 100 设立或投资

公司

宁波雅戈尔动物园有限公司 宁波 宁波 旅游 100 设立或投资

宁波雅盛地产投资咨询有限公司 宁波 宁波 咨询代理服务 100 设立或投资

宁波雅戈尔北城置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资

宁波雅戈尔南城置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 60 设立或投资

宁波雅戈尔姚江置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 70 设立或投资

宁波雅戈尔服饰有限公司 宁波 宁波 服装生产及销售 100 设立或投资

杭州雅戈尔服饰有限公司 杭州 杭州 服装生产及销售 100 设立或投资

财务报表附注第 75 页

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财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

重庆雅戈尔服饰有限公司 重庆 重庆 服装生产及销售 100 设立或投资

宁波雅戈尔衬衫有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资

宁波雅戈尔时装有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资

宁波雅戈尔西服有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资

宁波雅戈尔英成制服有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资

宁波东吴置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资

宁波雅戈尔高新置业投资有限

宁波 宁波 房地产开发 100 设立或投资

公司

上海雅戈尔置业有限公司 上海 上海 房地产开发 100 设立或投资

嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 嵊州 嵊州 生产销售面料 50 50 设立或投资

园林绿化规划、

宁波雅盛园林景观有限公司 宁波 宁波 100 设立或投资

设计

园林绿化规划、

宁波雅致园林景观有限公司 宁波 宁波 60 设立或投资

设计

宁波雅戈尔科技有限公司 宁波 宁波 服饰整理加工 100 设立或投资

苏州雅戈尔北城置业有限公司 苏州 苏州 房地产开发 100 设立或投资

苏州雅戈尔富宫大酒店有限公

苏州 苏州 酒店管理 100 设立或投资

司

嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司 嵊州 嵊州 房地产开发 100 设立或投资

宁波市鄞州鸿杰投资管理有限

宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资

公司

杭州杰翔投资管理有限公司 杭州 杭州 投资管理 100 设立或投资

宁波浩狮迈服饰有限公司 宁波 宁波 服装制造 100 设立或投资

雅戈尔（珲春）有限公司 吉林 吉林 服装生产及销售 100 设立或投资

同一控制下企

雅戈尔置业控股有限公司 宁波 宁波 房地产开发 100

业合并

宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店 同一控制下企

宁波 宁波 酒店服务 100.

有限公司 业合并

非同一控制下

宁波长丰热电有限公司 宁波 宁波 电力生产销售 50

企业合并

非同一控制下

上海雅戈尔商业广场有限公司 上海 上海 销售、租赁 100

企业合并

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制下

苏州网新创业科技有限公司 苏州 苏州 软件开发 82

企业合并

非同一控制下

新马服装国际有限公司 香港 香港 服装销售 100

企业合并

非同一控制下

粤纺贸易有限公司 香港 香港 投资控股 100

企业合并

非同一控制下

新马制衣（深圳）有限公司 深圳 深圳 成衣服饰加工 100

企业合并

非同一控制下

浙江英特物业管理有限公司 杭州 杭州 物业管理 100

企业合并

非同一控制下

金愉贸易有限公司 深圳 香港 100

企业合并

城镇绿化苗生产

非同一控制下

宁波雅苑园林工程有限公司 宁波 宁波 批发零售、园林 60

企业合并

绿化规划、设计

非同一控制下

杭州雄发投资管理有限公司 杭州 杭州 投资管理 100

企业合并

宁波雅戈尔投资管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资

宁波雅戈尔健康科技产业投资

宁波 宁波 投资管理 100 设立或投资

基金合伙企业(有限合伙)

苏州雅戈尔物业管理有限公司 苏州 苏州 物业管理 100 设立或投资

非同一控制下

宁波雅戈尔针织内衣有限公司 宁波 宁波 服装制造 100

企业合并

非同一控制下

宁波雅戈尔法轩针织有限公司 宁波 宁波 服装制造 100

企业合并

财务报表附注第 77 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 告分派的股利 权益余额

宁波长丰热电有限

50 -3,164,765.03 4,610,000.00 34,314,311.08

公司

宁波雅戈尔南城置

40 -192,740.91 113,991,529.87

业有限公司

宁波雅戈尔姚江置

30 5,931,422.73 55,233,340.95

业有限公司

财务报表附注第 78 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司

非流动

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

宁波长丰热

400,752,054.93 190,800,657.93 591,552,712.86 137,580,026.86 385,323,001.00 522,903,027.86 36,918,883.02 64,867,499.66 101,786,382.68 17,587,167.63 17,587,167.63

电有限公司

宁波雅戈尔

南城置业有 288,563,152.17 288,563,152.17 3,584,327.50 3,584,327.50 297,063,937.31 200.00 297,064,137.31 11,603,460.35 11,603,460.35

限公司

宁波雅戈尔

姚江置业有 243,880,599.52 26,030.77 243,906,630.29 59,795,493.80 59,795,493.80 294,504,654.77 20,912.09 294,525,566.86 130,185,839.46 130,185,839.46

限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

宁波长丰热电有限公司 134,217,262.36 -6,329,530.05 23,814,531.42 151,501,845.15 10,238,977.31 10,238,977.31 20,361,879.16

宁波雅戈尔南城置业有限公司 11,899,701.00 -726,439.23 1,814,792.89 21,389,840.00 21,199,301.43 21,199,301.43 -98,237,881.11

宁波雅戈尔姚江置业有限公司 36,263,927.00 19,771,409.09 -4,896,487.17 979,112,679.00 132,085,985.93 132,085,985.93 -2,811,000.06

财务报表附注第 79 页

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2015 年度

财务报表附注

4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营

主要

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计

经营地 直接 间接

处理方法

宁波姚景房地产开发有限公司 宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法

宁波雅星置业有限公司 宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法

宁波朗悦房地产发展有限公司 宁波 宁波 房地产开发 50.00 权益法

杭州中海雅戈尔房地产有限公

杭州 杭州 房地产开发 50.00 权益法

司

宁波兴普东城房产有限公司 宁波 宁波 房地产开发 40.00 权益法

汉麻产业投资股份有限公司 宁波 宁波 服装辅料生产 13.18 权益法

宁波银行股份有限公司 宁波 宁波 金融 11.57 权益法

嵊州盛泰色织科技有限公司 嵊州 嵊州 纺织、服装制造 26.00 权益法

嵊州盛泰针织科技有限公司 嵊州 嵊州 纺织、服装制造 26.00 权益法

浙商财产保险股份有限公司 杭州 杭州 21.00 权益法

持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：

1、截至 2013 年 12 月 31 日，公司持有宁波银行股份有限公司（以下简称宁波银行）

10.10%股份，为宁波银行第三大股东，公司董事李如成为宁波银行 8 名股东董事之

一，对宁波银行的经营决策具有重大影响，公司第七届董事会第二十四次会议审议

通过了《关于变更对宁波银行股份有限公司会计核算方法的议案》，同意自 2014 年

1 月 1 日起对宁波银行的会计核算方法由可供出售金融资产变更为长期股权投资并

以采用权益法核算。截至 2015 年 12 月 31 日止，公司持有宁波银行 11.57%股份，

公司董事李寒穷为宁波银行董事，任期自 2014 年 2 月 10 日至 2017 年 2 月 9 日。

2、汉麻产业投资股份有限公司 2015 年完成重大资产重组，公司的持股比例由 30.08%

下降为 13.18%，由控股股东变更为第二大股东，公司仍派驻一名董事为 7 名股东董

事之一，对该公司仍具有重大影响。

财务报表附注第 80 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 重要合营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

宁波姚景房地产 宁波雅星置业 宁波朗悦房地产 杭州中海雅戈尔 宁波姚景房地产 宁波雅星置业 宁波朗悦房地产发展 杭州中海雅戈尔

开发有限公司 有限公司 发展有限公司 房地产有限公司 开发有限公司 有限公司 有限公司 房地产有限公司

流动资产 757,230,091.43 708,321,045.91 2,102,011,456.29 356,058,999.10 1,790,387,147.06 700,971,786.88 1,833,243,740.55 606,250,011.45

其中：现金和现金等价物 112,394,313.74 319,715.05 211,865,954.48 211,357,179.16 283,614,483.59 756,751.16 205,080,326.06 231,564,315.86

非流动资产 150,324,917.14 4,145.80 12,156,589.36 17,375.80 326,607,744.09 6,748.60 9,020,409.34 17,375.80

资产合计 907,555,008.57 708,325,191.71 2,114,168,045.65 356,076,374.90 2,116,994,891.15 700,978,535.48 1,842,264,149.89 606,267,387.25

流动负债 107,019,101.71 676,186,887.27 2,050,514,513.05 36,421,720.52 1,072,490,500.02 631,750,734.31 1,768,365,983.88 133,066,806.27

非流动负债

负债合计 107,019,101.71 676,186,887.27 2,050,514,513.05 36,421,720.52 1,072,490,500.02 631,750,734.31 1,768,365,983.88 133,066,806.27

少数股东权益

归属于母公司股东权益 800,535,906.86 32,138,304.44 63,653,532.60 319,654,654.38 1,044,504,391.13 69,227,801.17 73,898,166.01 473,200,580.98

按持股比例计算的净资产

400,267,953.43 16,069,152.22 31,826,766.29 159,827,327.19 522,252,195.57 34,613,900.59 36,949,083.00 236,600,290.49

份额

调整事项

—商誉

财务报表附注第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

宁波姚景房地产 宁波雅星置业 宁波朗悦房地产 杭州中海雅戈尔 宁波姚景房地产 宁波雅星置业 宁波朗悦房地产发展 杭州中海雅戈尔

开发有限公司 有限公司 发展有限公司 房地产有限公司 开发有限公司 有限公司 有限公司 房地产有限公司

—内部交易未实现利润 -23,953,263.52

—其他 -7,658,106.62 -153,505,023.44

对合营企业权益投资的账

392,609,846.81 16,069,152.22 7,873,502.77 159,827,327.19 368,747,172.13 34,613,900.59 36,949,083.00 236,600,290.49

面价值

存在公开报价的合营企业

权益投资的公允价值

营业收入 1,270,108,306.00 221,710,607.00 420,797,316.00

财务费用 -2,447,139.76 35,235,850.30 -1,552,865.33 -2,158,781.13 -503,568.80 29,899,833.69 -863,009.29 -1,546,163.70

所得税费用 2,864,420.31 -3,414,877.81 10,000.00 2,386,166.37 -6,266,954.65 3,213,177.94

净利润 47,725,349.36 -37,089,496.73 -10,244,633.41 46,454,073.40 -2,795,071.74 -30,771,246.98 -18,959,863.93 -48,167,029.45

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 47,725,349.36 -37,089,496.73 -10,244,633.41 46,454,073.40 -2,795,071.74 -30,771,246.98 -18,959,863.93 -48,167,029.45

本年度收到的来自合营企

100,000,000.00

业的股利

财务报表附注第 82 页

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2015 年度

财务报表附注

3、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

汉麻产业投资股 宁波银行股份 嵊州盛泰色织 宁波兴普东城 汉麻产业投资 宁波银行股份 嵊州盛泰色织 宁波兴普东城

份有限公司 有限公司 科技有限公司 房产有限公司 股份有限公司 有限公司 科技有限公司 房产有限公司

流动资产 1,722,120,614.17 107,634,234,000.00 1,928,576,735.23 1,746,423,488.40 468,804,175.54 134,534,301,000.00 1,576,647,074.12 3,378,093,353.57

非流动资产 1,143,963,499.78 608,830,419,000.00 1,951,841,180.03 610.30 443,268,206.31 419,578,317,000.00 1,818,201,079.69 5,182.45

资产合计 2,866,084,113.95 716,464,653,000.00 3,880,417,915.26 1,746,424,098.70 912,072,381.85 554,112,618,000.00 3,394,848,153.81 3,378,098,536.02

流动负债 1,088,818,262.58 504,846,083,000.00 2,691,095,594.80 853,104,630.42 122,236,560.03 445,450,394,000.00 2,113,206,046.16 2,052,491,786.52

非流动负债 210,541,055.85 166,521,251,000.00 291,406,780.80 2,143,225.29 74,498,012,000.00 421,376,479.56 526,900,000.00

负债合计 1,299,359,318.43 671,367,334,000.00 2,982,502,375.60 853,104,630.42 124,379,785.32 519,948,406,000.00 2,534,582,525.72 2,579,391,786.52

少数股东权益 150,562,155.96 95,871,000.00 510,000.00 176,139,735.28 73,115,000.00 510,000.00

归属于母公司股东权益 1,416,162,639.56 45,001,448,000.00 897,405,539.66 893,319,468.28 611,552,861.25 34,091,097,000.00 859,755,628.09 798,706,749.50

按持股比例计算的净资产份额 186,650,235.89 5,206,667,533.60 233,325,440.31 357,327,787.31 183,955,100.66 3,726,156,902.10 223,536,463.28 319,482,699.80

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他 434,826,916.11 -379,133,315.68 14,181.96 369,292,062.11 71,273,693.94 14,181.96

财务报表附注第 83 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

汉麻产业投资股 宁波银行股份 嵊州盛泰色织 宁波兴普东城 汉麻产业投资 宁波银行股份 嵊州盛泰色织 宁波兴普东城

份有限公司 有限公司 科技有限公司 房产有限公司 股份有限公司 有限公司 科技有限公司 房产有限公司

对联营企业权益投资的账面价值 621,477,152.00 4,827,534,217.92 233,325,440.31 357,341,969.27 553,247,162.77 3,797,430,596.04 223,536,463.28 319,496,881.76

存在公开报价的联营企业权益投资的

2,416,400,940.80 6,998,812,447.11 637,835,702.88 5,587,022,628.33

公允价值

营业收入 1,423,326,736.36 19,516,224,000.00 4,390,264,333.36 2,117,925,357.17 402,355,482.51 15,356,750,000.00 4,002,080,573.52 4,248,666.00

净利润 169,632,769.50 6,544,333,000.00 24,956,289.70 94,612,718.78 12,874,102.35 5,627,466,000.00 72,177,648.13 -47,353,675.09

终止经营的净利润

其他综合收益 -146,431.76 1,003,753,000.00 29,394,319.45 1,035,382,000.00 -13,912,686.87

综合收益总额 169,486,337.74 7,548,086,000.00 54,350,609.15 94,612,718.78 12,874,102.35 6,662,848,000.00 58,264,961.26 -47,353,675.09

本年度收到的来自联营企业的股利 1,176,818.64 162,481,920.30 5,200,000.00 3,017,483.70 129,911,378.40

4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 611,511,105.83 492,902,443.23

下列各项按持股比例计算的合计数

财务报表附注第 84 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

—净利润 44,345,423.76 -13,124,142.13

—其他综合收益 -2,010,446.17 2,951,502.30

—综合收益总额 42,334,977.59 -10,172,639.83

5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损：

本期未确认的损失 本期末累积未

合营企业或联营企业名称 累积未确认的前期累计损失

（或本期分享的净利润） 确认的损失

宁波茶亭置业有限公司 30,936,283.32 30,936,283.32

宁波维科城西置业有限公司 11,171,293.29 11,171,293.29

合 计 42,107,576.61 42,107,576.61

7、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

财务报表附注第 85 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 重要的共同经营：无。

(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效

执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及

风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和

程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款以及长期应付款。

财务报表附注第 86 页

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2015 年度

财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。报告期内 ，本

公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额 年初余额

项 目

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

货币资金 7,353,186.65 360,496,143.13 367,849,329.78 17,362,525.22 1,116,193.91 18,478,719.13

应收账款 9,045,489.06 9,045,489.06 12,322,155.48 12,322,155.48

可供出售金融资产 16,719,068,402.01 16,719,068,402.01 667,077,273.10 667,077,273.10

外币金融资产小计 16,398,675.71 17,079,564,545.14 17,095,963,220.85 29,684,680.70 668,193,467.01 697,878,147.71

短期借款 725,335,120.00 1,218,061,364.80 1,943,396,484.80 1,600,987,406.66 1,600,987,406.66

一年内到期的非流动负债 102,520,414.94 102,520,414.94 187,446,171.40 187,446,171.40

长期借款 514,293,120.00 16,337,100,000.00 16,851,393,120.00 658,404,400.00 658,404,400.00

长期应付款 29,898,065.20 29,898,065.20 45,892,499.08 45,892,499.08

外币金融负债小计 1,372,046,720.14 17,555,161,364.80 18,927,208,084.94 2,492,730,477.14 2,492,730,477.14

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风

险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项 目 期末余额 年初余额

可供出售金融资产 22,204,953,366.07 5,570,540,093.10

合 计 22,204,953,366.07 5,570,540,093.10

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

财务报表附注第 87 页

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财务报表附注

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公允

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 22,204,953,366.07

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 22,204,953,366.07

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

财务报表附注第 88 页

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财务报表附注

期末公允价值

项 目 第一层次公允

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

价值计量

持续以公允价值计量的资产总

22,204,953,366.07

额

（四）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（五）指定以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总

额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产

总额

如：持有待售负债

非持续以公允价值计量的负债

总额

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产、可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所、深圳证

券交易所、香港证券交易所 2015 年 12 月 31 日收盘价进行计量。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息：无。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息：无。

财务报表附注第 89 页

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财务报表附注

(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察

参数敏感性分析：无。

(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策：无。

(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。

(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司 母公司对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

宁波盛达发展 投资及与投 7,973.54

宁波 0.91 32.42

有限公司 资相关业务 万元

宁波雅戈尔控 投资及与投 181,000.00

宁波 31.51 31.51

股有限公司 资相关业务 万元

本公司最终控制方是：李如成。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波盛达发展有限公司的全资子公司

上海凯石投资管理有限公司 宁波市鄞州新华投资有限公司的全资子公司

李如祥 公司监事长

许奇刚 公司董事

李寒辉 公司监事长李如祥子女

李聪 公司董事

财务报表附注第 90 页

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财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

（金额单位：万元）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

汉麻产业投资股份有限公司 麻纱等 5.95 1,076.08

中基宁波集团股份有限公司 煤炭 1,502.53 1,279.63

嵊州盛泰色织科技有限公司 面料等 8,445.51 20,167.83

嵊州盛泰针织有限公司 服装加工等 341.52 393.63

云南汉麻新材料科技有限公司 墙布等 195.06

出售商品/提供劳务情况表

（金额单位：万元）

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

嵊州盛泰色织科技有限公司 委托加工 711.77 7,674.36

嵊州盛泰针织有限公司 委托加工 4,141.12

宁波朗悦房地产发展有限公司 工程项目 330.60 53.84

李如祥 房产销售 1,772.74

李寒辉 房产销售 1,903.57

许奇刚 房产销售 38.00

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

3、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的 上期确认的

承租方名称 承租资产种类

租赁收入 租赁收入

嵊州盛泰色织科技有限公司（子公司新马制

房屋租赁 2,909,400.00 3,382,600.00

衣（重庆）有限公司）

李聪 房屋租赁 15,018.51 60,074.04

财务报表附注第 91 页

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财务报表附注

4、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保 担保 担保是否已经履

担保方 被担保方 担保金额

起始日 到期日 行完毕

短期借款：

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2015.03.09 2016.03.05 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.04.22 2016.04.21 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.05.20 2016.05.19 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.05.12 2016.05.11 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.06.04 2016.06.03 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.06.17 2016.06.16 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.07.01 2016.06.25 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.07.01 2016.07.01 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.07.20 2016.07.19 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2015.07.23 2016.07.22 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.07.17 2016.07.15 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.08.18 2016.07.21 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.08.20 2016.07.27 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.09.07 2016.09.01 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.09.09 2016.09.09 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.10.12 2016.10.12 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.10.08 2016.09.29 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.11.06 2016.11.04 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 297,000,000.00 2015.10.28 2016.10.28 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.10.30 2016.10.30 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2015.12.31 2016.12.31 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 280,000,000.00 2015.03.26 2016.03.25 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 217,000,000.00 2015.04.08 2016.04.07 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.04.03 2016.04.02 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 56,000,000.00 2015.04.30 2016.04.29 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 56,000,000.00 2015.05.28 2016.05.27 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 293,000,000.00 2015.05.29 2016.05.28 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 240,000,000.00 2015.06.23 2016.06.22 否

财务报表附注第 92 页

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2015 年度

财务报表附注

担保 担保 担保是否已经履

担保方 被担保方 担保金额

起始日 到期日 行完毕

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 17,000,000.00 2015.06.30 2016.06.29 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.07.20 2016.07.19 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 154,000,000.00 2015.07.31 2016.07.25 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 146,000,000.00 2015.08.06 2016.08.05 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 133,000,000.00 2015.08.19 2016.08.18 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.09.10 2016.09.09 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.09.25 2016.09.24 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.10.30 2016.10.29 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.10.30 2016.10.29 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.12.22 2016.12.21 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.12.23 2016.12.22 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.02.28 2016.02.27 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 45,000,000.00 2015.03.02 2016.02.01 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2015.10.23 2016.07.26 否

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2015.11.04 2016.07.26 否

宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.07.31 2016.07.30 否

宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.08.20 2016.07.01 否

宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.09.21 2016.07.01 否

宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2015.09.25 2016.07.01 否

宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔衬衫有限公司 160,000,000.00 2015.07.17 2016.07.15 否

宁波盛达发展有限公司 雅戈尔服装控股有限公司 300,000,000.00 2015.10.30 2016.10.29 否

宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 99,332,800.00 2015.02.09 2016.02.08 否

宁波雅戈尔控股有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 174,712,204.80 2015.01.26 2016.01.26 否

宁波市鄞州新华投资有限公

宁波雅戈尔服饰有限公司 120,973,160.00 2015.01.15 2016.01.15 否

司

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 1,000,000.00 2015.03.04 2016.03.04 否

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 20,000,000.00 2015.03.05 2016.03.05 否

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 19,500,000.00 2015.03.30 2016.03.30 否

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 9,500,000.00 2015.06.29 2016.06.29 否

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 25,000,000.00 2015.12.18 2016.12.18 否

宁波盛达发展有限公司 嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 44,000,000.00 2015.12.28 2016.12.28 否

财务报表附注第 93 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

担保 担保 担保是否已经履

担保方 被担保方 担保金额

起始日 到期日 行完毕

宁波盛达发展有限公司 宁波雅戈尔西服有限公司 50,000,000.00 2015.07.20 2016.07.19 否

宁波市鄞州新华投资有限公

重庆雅戈尔服饰有限公司 20,000,000.00 2015.11.11 2016.05.10 否

司

宁波市鄞州新华投资有限公

重庆雅戈尔服饰有限公司 85,000,000.00 2015.06.16 2016.06.12 否

司

宁波市鄞州新华投资有限公

重庆雅戈尔服饰有限公司 95,000,000.00 2015.11.11 2016.11.15 否

司

一年内到期的非流动负债

美元

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2011.11.26 2016.9.21 否

2,800,000.00

美元

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2012.04.12 2016.04.12 否

12,100,000.00

宁波雅戈尔控股有限公司、雅 宁波雅戈尔高新置业投资有

447,403,296.00 2013.03.21 2016.03.21 否

戈尔置业控股有限公司 限公司

长期借款

美元

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2011.11.26 2018.09.21 否

5,600,000.00

美元

宁波雅戈尔控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 2012.04.12 2018.04.12 否

18,100,000.00

宁波雅戈尔控股有限公司、雅 宁波雅戈尔新城置业有限公

2013.03.15 2018.03.14 否

戈尔置业控股有限公司 司 208,660,000.00

宁波雅戈尔控股有限公司、雅 宁波雅戈尔新城置业有限公

55,700,000.00 2013.03.19 2018.03.18 否

戈尔置业控股有限公司 司

宁波雅戈尔控股有限公司、雅 宁波雅戈尔新城置业有限公

190,170,000.00 2014.03.05 2019.03.04 否

戈尔置业控股有限公司 司

宁波雅戈尔控股有限公司、雅 宁波雅戈尔新城置业有限公

71,230,000.00 2014.04.01 2019.03.31 否

戈尔置业控股有限公司 司

财务报表附注第 94 页

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2015 年度

财务报表附注

5、 关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金：

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

宁波姚景房地

系委托贷款，本期支付利息

产开发有限公 100,000,000.00 2014.05.19 2017.05.18

1,336.59 万元

司

子公司宁波雅戈尔服饰有限公司

以欧元 2,550.00 万元质押存款，

宁波银行股份 欧元

2015.07.06 2016..07.05 取得宁波银行和华侨银行短期借

有限公司 25,500,000.00

款欧元 9,350.00 万元，本期支付

利息 3,246,791.21 元

（2）向关联方拆出资金

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

云南汉麻新材料科 其中本金 4,707.00 万元，本

54,541,315.77 2011.01.01 2015.12.31

技有限公司 期利息收入 221.86 万元

宁波雅星置业有限

667,450,000.00 2014.02.14 2017.02.14 本期利息收入 3,524.10 万元

公司

宁波维科城西置业

37,800,000.00 2014.03.20 2015.03.19 本期利息收入 73.82 万元

有限公司

宁波朗悦房地产发 本期已归还，本期利息收入

207,525,359.00 2013.05.03 2015.09.18

展有限公司 2,429.47 万元

6、 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

嵊州盛泰针织有限公司 转让固定资产 9,418,272.65

嵊州盛泰色织科技有限公司 转让固定资产 1,485,898.18 37,471,687.34

7、 关键管理人员薪酬

（金额单位：万元）

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 3,147.64 4,185.99

财务报表附注第 95 页

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2015 年度

财务报表附注

8、 其他关联交易

截至 2015 年 12 月 31 日，公司及子公司在宁波银行股份有限公司存款余额人

民币 3,873,022.55 元和欧元 25,500,000.00 元（折合人民币 180,927,600.00 元），

取得利息收入 4,309,407.64 元；购买理财产品人民币 350,000,000.00 元。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

嵊州盛泰色织科技有限公司 406,961.10

应收利息

宁波雅星置业有限公司 8,165,968.42

其他应收款

嵊州盛泰色织科技有限公司 1,757,838.76

宁波雅星置业有限公司 667,450,000.00 631,650,000.00

云南汉麻新材料科技有限公

54,541,315.77 52,322,729.48

司

宁波茶亭置业有限公司 654,500,000.00 30,936,283.32 654,500,000.00

宁波朗悦房地产发展有限公

323,668.50 207,525,359.00

司

宁波维科城西置业有限公司 60,000,000.00 11,171,293.29 37,800,000.00

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

汉麻产业投资股份有限公司 5,095,032.76

云南汉麻新材料科技有限公司 2,644,853.40

嵊州盛泰色织科技有限公司 11,274,157.50 19,682,292.63

嵊州盛泰针织有限公司 21,890.00 2,279,253.16

中基宁波集团股份有限公司 1,382,237.54 2,914,410.22

应付票据

嵊州盛泰色织科技有限公司 25,647,167.49 14,970,000.00

其他应付款

宁波陈婆渡置业有限公司 30,239,218.68 35,739,218.68

财务报表附注第 96 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

宁波兴普东城房产有限公司 97,836,000.00 210,800,000.00

嵊州盛泰色织科技有限公司 41,462,857.00 42,698,824.18

嵊州盛泰针织有限公司 6,512,438.41

预收账款

嵊州盛泰色织科技有限公司 200,000.00

李如祥 17,727,360.00

李聪 1,106,362.77

许奇刚 9,964,097.00 10,344,097.00

李寒辉 19,035,706.00

(七) 关联方承诺

2013 年 10 月，公司全资子公司雅戈尔置业控股有限公司（以下简称“雅戈尔置业”）

与嵊州盛泰色织科技有限公司（以下简称“嵊州色织”）、嵊州雅戈尔毛纺织有限公司

（以下简称“嵊州毛纺”）签订《合作协议》（以下简称“协议”），就开发嵊州盛泰项

目（嵊州三塘乡住宅）项目事宜达成协议，该项目建成后，雅戈尔置业将全部商品

用房及附属设施出售给嵊州色织、嵊州毛纺的在职职工，如有销售剩余房源则整体

出售给嵊州色织及嵊州毛纺；销售的定价方式为完全成本价（指该项目地价、建设

成本、税金及费用之和）加合理利润。嵊州色织及嵊州毛纺同意向雅戈尔置业提前

支付不超过 30,000 万元的资金作为履约保证金；待该项目全部可售产品依约销售完

毕并取得全部回款后，该履约保证金可退回，且雅戈尔置业按实际占用时间及金额

按照 0.5%/年向嵊州色织及嵊州毛纺支付资金占用费。该项目尚未开工。

十一、 股份支付: 无。

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

其他重大财务承诺事项

质押、抵押资产情况

（1）公司以人民币 240,000.00 万元三年期定期存单及子公司新马服装国际有限公司

和雅戈尔（香港）实业有限公司持有的中信股份（HK0267）145,451.30 万股权抵押

给中国银行宁波市分行和中国银行澳门分行，取得短期借款美元 1,200.00 万元和长

期借款港币 1,270,000.00 万元。

（2）公司以人民币 117,120.00 万元三年期定期存单抵押给中国农业银行，取得中国

财务报表附注第 97 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

农业银行纽约分行短期借款美元 7,000.00 万元和长期借款港币 680,000.00 万元。

（3）公司的子公司宁波雅戈尔服饰有限公司以欧元 2,550.00 万元质押存款，取得宁

波银行和华侨银行短期借款欧元 9,350.00 万元。

（4）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司于 2013 年 3 月与昆仑信托有限责

任公司签订项目收益权转让与回购合同，将滨江庆丰地块 I-1、I-2 地块 100%的项目

收益权转让给昆仑信托有限责任公司，并由公司子公司雅戈尔置业控股有限公司和

公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，取得长期借款（信托借款）人

民币 290,590,000.00 元，待宁波雅戈尔新城置业有限公司按照合同约定支付全部回

购价款且义务履行完毕后收回项目收益权。2014 年 2 月双方就合同中转让价款事宜

和回购溢价率进行修订，截至 2015 年 12 月 31 日止，长期借款（信托借款）余额为

525,760,000.00 元。

（5）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司以水乡邻里土地使用权作为抵押物

与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州支行分别签订最高限额为人民币

840,000,000.00 元的最高额抵押合同（合同编号为 82100620140004886）、最高限额

为人民币 194,100,000.00 元的最高额抵押合同（合同编号为 82100620140004887）、

最 高 限 额 为 人 民 币 220,000,000.00 元 的 最 高 额 抵 押 合 同 （ 合 同 编 号 为

82100620140004888）、最高限额为人民币 240,000,000.00 元的最高额抵押合同（合

同编号为 82100620140004889）、最高限额为人民币 100,000,000.00 元的最高额抵押

合同（合同编号为 82100620140004890），抵押物账面价值总计 1,591,368,912.25 元，

抵押期限自 2014 年 4 月 4 日起至 2017 年 5 月 29 日止。截至 2015 年 12 月 31 日止，

借款余额为 0 元。

已签订尚在履行的理财、信托、专项资产管理计划

（1）公司的子公司宁波雅戈尔高新置业投资有限公司（以下简称“高新置业”）于 2013

年 3 月与工银瑞信投资管理有限公司签订《工银瑞信－宁波雅戈尔专项资产管理计

划债权投资合同》；同时，工银瑞信投资管理有限公司与高新置业、公司子公司雅戈

尔置业控股有限公司和公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司签订《工银瑞信－

宁波雅戈尔专项资产管理计划债权转让合同》。

根据上述合同约定，工银瑞信投资管理有限公司为上述专项资产管理计划的资产管

理人，截至 2015 年 12 月 31 日止，高新置业取得该项资产管理计划资金 447,403,296.00

元（一年内到期的信托借款），并需根据约定将该等资金用于高新置业的高新区研发

园区 2#城镇住宅地块项目（即东海府项目），期限为 3 年。同时，雅戈尔置业控股

有限公司、宁波雅戈尔控股有限公司将在上述合同约定的特定条件成就时，按约定

的转让价款受让工银瑞信投资管理有限公司在《债权投资合同》项下对高新置业的

债权。

财务报表附注第 98 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（2）公司的子公司宁波雅戈尔新城置业有限公司于 2013 年 3 月与昆仑信托有限责

任公司签订项目收益权转让与回购合同，将滨江庆丰地块 I-1、I-2 地块 100%的项目

收益权转让给昆仑信托有限责任公司，并由公司子公司雅戈尔置业控股有限公司和

公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司提供担保，截至 2015 年 12 月 31 日止，取

得长期借款（信托借款）人民币 525,760,000.00 元，期限 5 年，待宁波雅戈尔新城

置业有限公司按照合同约定支付全部回购价款且义务履行完毕后收回项目收益权。

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项：

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司子公司雅戈尔置业控股有限公司、苏州雅戈

尔置业有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司、宁波雅戈尔姚江置业有

限公司、宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司、宁波雅戈尔新城置业有限

公司、宁波雅戈尔高新置业投资有限公司、宁波东吴置业有限公司、宁波雅戈

尔北城置业有限公司和苏州雅戈尔北城置业有限公司为商品房承购人向银行

提供的抵押贷款担保未结清余额为人民币 357,726.30 万元。

2、 未决诉讼

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司个别下属房产子公司是某些法律诉讼中的被

告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。管理层相信任何因此引致的

负债不会对公司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。

十三、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项：

1、2016 年 2 月 26 日，公司的联营企业汉麻产业投资股份有限公司（以下简称“汉

麻产业”）更名为联创电子科技股份有限公司（以下简称“联创电子”）；2016 年 3 月

16 日，公司与联创电子股东江西鑫盛投资有限公司签订《授权委托书》，将雅戈尔

委派的董事享有的与联创电子经营决策相关的董事会职权委托给联创电子股东江西

鑫盛投资有限公司委派的董事行使，该项授权不可撤销；至此，公司不再对联创电

子享有实质性的参与决策权，公司对联创电子的投资由长期股权投资变更为可供出

售金融资产。

2、2016 年 1 月 25 日，公司的子公司嵊州雅戈尔盛泰置业有限公司（以下简称盛泰

置业）与嵊州市城东新城建设发展有限公司签订了《土地回购（转让）协议书》，对

2013 年向嵊州市国土资源局购置的嵊州盛泰项目（嵊州三塘乡住宅项目）“经济开

发区 R/B2013-43 号出让地块【土地权证号：嵊州国用（2016）第 00777 号】”进行

转让。双方按照土地出让金额扣减政府补助的差额确认土地出让价，已缴纳的税费

由盛泰置业承担。

财务报表附注第 99 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利 2,046,541,344.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 2,046,541,344.80

公司于 2016 年 4 月 28 日召开第八届董事会第二十四次会议。有关利润分配预案如

下：以公司 2016 年 4 月 12 日公司非公开发行股票完成登记日的总股本 2,558,176,681

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8.00 元（含税），剩余利润结转下年度。

公司本年度拟不实施资本公积金转增股本。

十四、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正：无。

(二) 债务重组：无。

(三) 资产置换：无。

(四) 年金计划：无。

(五) 终止经营：无。

(六) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，

分别为：服装纺织板块、房地产旅游板块、电力板块和投资板块。本公司的各

个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每

个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部

的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价

其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产

的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

财务报表附注第 100 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 报告分部的财务信息

金额单位：人民币元

2015 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计

营业收入 4,586,240,190.97 9,806,520,593.76 134,475,382.36 156,468.21 14,527,392,635.30

主营业务收入 4,532,596,960.84 9,770,522,439.85 133,569,438.51 14,436,688,839.20

其他业务收入 53,643,230.13 35,998,153.91 905,943.85 156,468.21 90,703,796.10

其中：服 装 4,460,596,452.74 4,460,596,452.74

主营业务收入 4,408,307,846.20 4,408,307,846.20

其他业务收入 52,288,606.54 52,288,606.54

纺 织 164,905,370.79 164,905,370.79

主营业务收入 163,550,747.20 163,550,747.20

其他业务收入 1,354,623.59 1,354,623.59

内部销售 -39,261,632.56 -39,261,632.56

主营业务收入 -39,261,632.56 -39,261,632.56

其他业务收入

营业成本 1,780,085,621.19 7,136,039,810.25 112,752,732.07 9,028,878,163.51

主营业务成本 1,745,631,297.41 7,121,162,807.94 112,752,732.07 8,979,546,837.42

其他业务成本 34,454,323.78 14,877,002.31 49,331,326.09

其中：服 装 1,671,691,428.04 1,671,691,428.04

主营业务成本 1,638,777,858.27 1,638,777,858.27

其他业务成本 32,913,569.77 32,913,569.77

纺 织 159,628,199.41 159,628,199.41

主营业务成本 158,087,445.40 158,087,445.40

其他业务成本 1,540,754.01 1,540,754.01

内部销售 -51,234,006.26 -51,234,006.26

主营业务成本 -51,234,006.26 -51,234,006.26

其他业务成本

净利润 630,910,122.16 1,025,320,134.63 -7,161,886.53 2,726,946,324.51 4,376,014,694.77

其中：服 装 651,396,463.79 651,396,463.79

纺 织 -32,458,715.33 -32,458,715.33

内部销售 11,972,373.70 11,972,373.70

归属于母公司所

630,910,122.16 1,017,638,030.03 -3,997,121.50 2,726,946,324.51 4,371,497,355.20

有者的净利润

少数股东损益 7,682,104.60 -3,164,765.03 4,517,339.57

财务报表附注第 101 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

金额单位：人民币元

2014 度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计

营业收入 4,637,694,243.63 11,113,765,723.13 151,665,435.15 90,567.17 15,903,215,969.08

主营业务收入 4,545,885,645.63 11,048,074,248.42 150,414,660.11 90,567.17 15,744,465,121.33

其他业务收入 91,808,598.00 65,691,474.71 1,250,775.04 158,750,847.75

其中：服 装 4,395,671,501.03 4,395,671,501.03

主营业务收入 4,309,497,310.34 4,309,497,310.34

其他业务收入 86,174,190.69 86,174,190.69

纺 织 347,976,256.87 347,976,256.87

主营业务收入 341,754,710.25 341,754,710.25

其他业务收入 6,221,546.62 6,221,546.62

内部销售 -105,953,514.27 -105,953,514.27

主营业务收入 -105,366,374.96 -105,366,374.96

其他业务收入 -587,139.31 -587,139.31

营业成本 1,692,468,597.94 7,829,076,815.02 125,564,673.07 9,647,110,086.03

主营业务成本 1,619,773,852.59 7,813,501,016.70 125,561,596.15 9,558,836,465.44

其他业务成本 72,694,745.35 15,575,798.32 3,076.92 88,273,620.59

其中：服 装 1,515,568,255.54 1,515,568,255.54

主营业务成本 1,447,872,120.78 1,447,872,120.78

其他业务成本 67,696,134.76 67,696,134.76

纺 织 283,556,948.99 283,556,948.99

主营业务成本 278,223,696.45 278,223,696.45

其他业务成本 5,333,252.54 5,333,252.54

内部销售 -106,656,606.59 -106,656,606.59

主营业务成本 -106,321,964.64 -106,321,964.64

其他业务成本 -334,641.95 -334,641.95

净利润 611,217,757.16 169,334,443.05 9,404,106.54 2,424,862,416.41 3,214,818,723.16

其中：服 装 652,868,980.34 652,868,980.34

纺 织 -42,606,812.86 -42,606,812.86

内部销售 955,589.68 955,589.68

归属于母公司所

611,217,757.16 122,053,943.56 4,284,617.88 2,424,862,416.41 3,162,418,735.01

有者的净利润

少数股东损益 47,280,499.49 5,119,488.66 52,399,988.15

(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无。

财务报表附注第 102 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

账面价值 比例 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

45,340.24 0.59 2,267.01 5 43,073.23

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

7,681,787.57 99.41 7,681,787.57

提坏账准备的应收账款

合 计 7,727,127.81 100.00 2,267.01 7,724,860.80

财务报表附注第 103 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提

477,281,315.77 85.37 477,281,315.77 64,322,729.48 3.83 64,322,729.48

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

1,988,498.96 0.36 126,558.96 6.36 1,861,940.00 158,843.83 0.01 42,806.94 26.95 116,036.89

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

79,788,780.59 14.27 79,788,780.59 1,615,741,227.26 96.16 1,615,741,227.26

提坏账准备的其他应收款

合 计 559,058,595.32 100.00 126,558.96 558,932,036.36 1,680,222,800.57 100.00 42,806.94 1,680,179,993.63

财务报表附注第 104 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

宁波市鄞州区土地储备中心 422,740,000.00 无坏账风险

云南汉麻新材料科技有限公

54,541,315.77 关联方，收回无风险

司

合 计 477,281,315.77

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1,948,984.93 97,449.24 5

1－2 年（含 2 年） 3,193.77 319.38 10

2－3 年（含 3 年） 531.75 159.53 30

3－4 年（含 4 年）

4－5 年（含 5 年） 35,788.51 28,630.81 80

5 年以上

合 计 1,988,498.96 126,558.96

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

新马服装国际有限公司 64,936,000.00 子公司不计提

雅戈尔服装控股有限公司 7,887,488.89 子公司不计提

宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼酒店

2,000,000.00 子公司不计提

有限公司

嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 4,865,291.70 子公司不计提

宁波雅戈尔投资管理有限公司 50,000.00 子公司不计提

宁波雅戈尔健康科技产业投资

50,000.00 子公司不计提

基金合伙企业(有限合伙)

合 计 79,788,780.59

财务报表附注第 105 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 83,752.02 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 134,330,096.36 1,680,063,956.74

应收拆迁补偿款 422,740,000.00

备用金 121,262.62

其他 1,988,498.96 37,581.21

合 计 559,058,595.32 1,680,222,800.57

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例(%) 期末余额

宁波市鄞州区

拆迁补偿款 422,740,000.00 1 年以内 75.62

土地储备中心

新马服装国际

往来款 64,936,000.00 1 年以内 11.62

有限公司

云南汉麻新材

料科技有限公 往来款 54,541,315.77 0-4 年 9.75

司

雅戈尔服装控

往来款 7,887,488.89 1 年以内 1.41

股有限公司

嵊州雅戈尔毛

往来款 4,865,291.70 0-2 年 0.87

纺织有限公司

合 计 554,970,096.36 / 99.27

财务报表附注第 106 页

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2015 年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 5,717,981,804.20 5,717,981,804.20 5,182,921,081.52 5,182,921,081.52

对联营、合营企业投资 6,190,066,599.15 6,190,066,599.15 4,761,849,985.63 4,761,849,985.63

合 计 11,908,048,403.35 11,908,048,403.35 9,944,771,067.15 9,944,771,067.15

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

宁波长丰热电有限公司 43,954,931.41 43,954,931.41

雅戈尔投资有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

雅戈尔置业控股有限公司 2,418,044,899.94 2,418,044,899.94

雅戈尔服装控股有限公司 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00

宁波市鄞州雅戈尔贵宾楼有限公司 4,325.17 4,325.17

嵊州雅戈尔毛纺织有限公司 94,916,925.00 94,916,925.00

宁波雅盛园林景观有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00

新马服装国际有限公司 535,060,722.68 535,060,722.68

合 计 5,182,921,081.52 535,060,722.68 5,717,981,804.20

财务报表附注第 107 页

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财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动 本期计 减值准

被投资单位 年初余额 减少 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末

追加投资 权益法下确认的投资损益 其他权益变动 其他

投资 调整 股利或利润 准备 余额

联营企业

汉麻 产业 投资 股份有

553,247,162.77 43,426,773.75 -36,794.97 26,016,829.09 1,176,818.64 621,477,152.00

限公司

云南 汉麻 新材 料科技

60,314,806.96 -6,397,697.11 53,917,109.85

有限公司

嵊州 盛泰 针织 有限公

56,026,718.45 1,033,188.53 -2,010,446.17 575,585.01 55,625,045.82

司

嵊州 盛泰 色织 科技有

223,536,463.28 4,960,098.24 10,028,878.79 5,200,000.00 233,325,440.31

限公司

无锡 领峰 创业 投资有

71,294,238.13 32,445,300.00 17,195,295.12 15,606,600.00 40,437,633.25

限公司

宁波 银行 股份 有限公

3,797,430,596.04 348,910,258.71 729,586,520.34 114,088,763.13 162,481,920.30 4,827,534,217.92

司

浙商 财产 保险 股份有

357,750,000.00 357,750,000.00

限公司

合计 4,761,849,985.63 348,910,258.71 32,445,300.00 789,804,178.87 122,070,400.78 26,592,414.10 184,465,338.94 357,750,000.00 6,190,066,599.15

财务报表附注第 108 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,547,976.23 8,448,793.93 18,559,092.04 18,216,689.77

其他业务 156,468.21 878,072.34 740,480.43

合 计 9,704,444.44 8,448,793.93 19,437,164.38 18,957,170.20

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 4,610,000.00 2,858,375,618.71

权益法核算的长期股权投资收益 789,804,178.87 654,913,769.76

处置长期股权投资产生的投资收益 2,348,100.80

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 250,350,938.59 126,270,340.84

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,935,595,189.58 2,305,034,378.21

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

其他 10,949,744.62 1,282,252.43

合 计 2,991,310,051.66 5,948,224,460.75

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 770,289,471.63 系固定资产、无形资产处置损益

越权审 批或 无正式 批准 文件 的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务

均为收到的除增值税退税以外的与

密切相关，按照国家统一标准定额或定 13,585,187.29

收益相关的政府补助

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资 云南汉麻新材料科技有限公司及合

62,492,410.42

金占用费 作开发项目垫付款利息收入

财务报表附注第 109 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 金额 说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 2,724,093.63 购买理财产品收益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金 融负 债产生 的公 允价 值变动损 2,346,269,463.61 处置可供出售金融资产、国债回购

益，以及处置交易性金融资产、交易性 产生的损益

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

财务报表附注第 110 页

雅戈尔集团股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 金额 说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支

59,453,095.61

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -486,726,007.85 与投资相关的利息支出

所得税影响额 -602,289,643.63

少数股东权益影响额 -1,011,534.50

合 计 2,164,786,536.21

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 23.96 1.96 1.96

扣除非经常性损益后归属于公司

12.09 0.99 0.99

普通股股东的净利润

(三) 境内外会计准则下会计数据差异：无。

雅戈尔集团股份有限公司

二〇一五年四月二十八日

财务报表附注第 111 页

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