IBD0淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BD0CHINA sHU LUN PAN CERTlFlED PVBLIC ACC0UNTANTs LLP
内部控制审计报告
信会师报字[2016]第 1!馄 46号
雅戈尔集 团股份有限公司全体股东:
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求 ,我 们审计 了雅戈尔集团股份有限公司(以 下简称贵公司)2015
年 12月 31日 的财务报告内部控制 的有效性 。
一、企业对内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应 、《企
业 内部控制评价指引》的规定 ,建 立健全和宥效实旗内部控制,并 评
价其有效性是贵公司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对 财务报告 内部控制的
有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露 。 ∷
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存 在不能防止和发现错报的可能性 。
此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策
和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
审计报告 第 1页
立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
雇 BD0CH|NA sHV LVN PAN CERTIFIED PUBL:C ACC0UNTANTs LLP
四、财务报告内部控制 审计意见
∵ 我们认为,贵 公司于 ⒛ 15年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
赡 售 中国注册会计师 :
僻升昔邋合栅
互红
丘
中国·上海 '谁○二 -六年四月二十八 日
审计报 告 第 2页
首页
微信公众号
证券之星APP
