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酒钢宏兴：审计报告（含审计报告+财务报表+附注）

来源：上交所
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 2016-04-29 01:50:52
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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有

限公司

审 计 报 告

瑞华审字【2016】62020109 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表表 7

5、 资产负债表 8

6、 利润表 10

7、 现金流量表 11

8、 股东权益变动表表 12

9、 财务报表附注 13

三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）

四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司（以下简称“酒钢宏兴”或“本公司”）是 1999

年 4 月 19 日经甘肃省人民政府甘证函[1999]21 号文批准，由酒泉钢铁（集团）有限责

任公司（以下简称“酒钢集团”）作为主发起人，联合兰州铁路局、甘肃省电力公司、

金川有色金属公司、西北永新化工股份有限公司等共五家发起人以发起方式设立的股份

有限公司。主发起人酒钢集团以所属炼铁厂、炼钢厂、二轧厂、销售处等单位的生产经

营性资产折价入股，其余四家以现金方式入股。本公司于 1999 年 4 月 17 日在兰州召

开创立大会，并于 1999 年 4 月 21 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营

业执照注册号：620000000006659。本公司的控股股东系酒钢集团，酒钢集团系甘肃

省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。

本公司设立时的注册资本为人民币 52,800 万元。 经中国证券监督管理委员会证

监发字[2000]157 号文批准，本公司于 2000 年 11 月 30 日向社会公众公开发行普通股

20,000 万股（每股面值 1 元）；2000 年 12 月 20 日，经上海证券交易所上证上字

[2000]109 号文核准，公司向社会公开发行的人民币普通股 20,000 万股获准在上海证

券交易所上市交易（股票代码：600307；股票简称：酒钢宏兴），本公司注册资本变更

为 72,800 万元。2006 年 6 月本公司实施每 10 股转增 2 股的资本公积金转增股本方案，

注册资本变更为 87,360 万元人民币。2009 年 9 月 21 日中国证券监督管理委员会出具

《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可

[2009]983 号），核准本公司重大资产重组暨向酒泉钢铁（集团）有限责任公司发行

1,172,078,712 股股份购买相关资产，本公司注册资本变更为 2,045,678,712.00 元人民

币。

根据认购协议的约定，本公司通过非公开发行股票取得酒钢集团本部的经营性资产

和其他资产，经营性资产具体包括：镜铁山矿、黑沟铁矿区、西沟石灰石矿、夹皮沟白

云岩矿、选矿厂、烧结厂、焦化厂、热轧卷板厂、碳钢冷轧厂（在建工程）、储运部、

动力厂、检修工程部；其他资产具体包括酒钢集团持有的酒钢集团榆中钢铁有限责任公

司（以下简称“榆钢”）100%的股权、新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下简称“昕

昊达”）100%的股权、酒泉钢铁集团天水东晟物流有限公司（以下简称“东晟物流”）

50%的股权、酒钢集团拥有的约 16 平方公里的土地使用权；另外，酒钢集团拥有的与

本次拟收购资产相关的商标专用权及 11 项专利权将无偿转让给本公司。

2011 年 5 月本公司实施每 10 股转增 10 股的资本公积金转增股本方案，注册资本

变更为 4,091,357,424.00 元人民币，该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合伙）审验，并出具国浩验字【2011】47 号验资报告。

根据本公司 2012 年第二次临时股东大会决议和 2012 年 8 月 13 日取得的中国证

券监督管理委员会证监许可[2012]1024 号《关于核准甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限

公司非公开发行股票的批复》的核准文件，本公司非公开发行人民币普通股股票不超过

217,200 万 股 ， 每 股 发 行 价 为 人 民 币 3.71 元 。 本 公 司 应 募 集 资 金 为 人 民 币

8,058,120,000.00 元，扣除保荐费及承销费 88,000,000.00 元、律师费、审计费、法定

信 息 披 露 等 其 他 发 行 费 用 3,500,000.00 元 后 ， 本 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额

7,966,620,000.00 元，其中：计入股本 2,172,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢

价）5,794,620,000.00 元。该项变更已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审

验，并出具国浩验字[2013]第 703A0002 号验资报告。非公开发行后，本公司注册资本

变更为 6,263,357,424.00 元。

本公司法定代表人：程子建；公司住所：甘肃嘉峪关市雄关东路 12 号；公司的经

营范围：钢铁压延加工、金属制品的生产、批发、零售，科技开发、服务，进出口贸易

（国家限制、禁止项目除外）；本公司营业期限暂定为 1999 年 4 月 21 日至 2049 年 4

月 21 日，期满后再续。

本公司董事会由 9 名董事组成，其中董事长 1 人，独立董事 3 人，设立了发展战

略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会；监事会共有 5 名监事，设

监事会主席 1 人，职工监事 3 人；高级管理层由总经理 1 人，副总经理 2 人，财务总

监、总工程师、总经济师及董事会秘书各 1 人组成；其他职能部门和经济实体设立主

要包括党政办公室、计划财务处、人事企管处、审计监察处、安全环保处、设备能源处、

销售处、原料处、设备材料处、技术质量处、矿山处等职能管理部门和镜铁山矿、西沟

矿、选烧厂、焦化厂、炼铁厂、炼轧厂、碳钢薄板厂、动力厂、检修工程部、储运部、

运输部、检验检测中心、钢铁研究院等生产（科研）单位。拥有酒钢集团榆中钢铁有限

责任公司（以下简称“榆钢”）、新疆昕昊达矿业有限责任公司（以下简称“昕昊达”）、

酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司（以下简称“宏兴矿业”）、酒钢集团敦煌天泽矿业有限

责任公司（以下简称“天泽矿业”）、酒钢集团肃北天亨矿业有限责任公司（以下简称“天

亨矿业”）、甘肃嘉利晟钢业有限公司（以下简称“嘉利晟”）、陕西嘉利隆钢业贸易有限

责任公司（以下简称“嘉利隆”）、乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司（以下简称“嘉利汇”）、

银川嘉利鑫商贸有限公司（以下简称“嘉利鑫”）、郑州酒钢华利源商贸有限公司（以下

简称“华利源”）、嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公司（以下简称“河西商贸”）、青海嘉

利泰贸易有限公司（以下简称“嘉利泰”）、上海嘉利兴国际贸易有限公司（以下简称“嘉

利兴”）、兰州嘉利华金属加工配售有限公司（以下简称“嘉利华”）、佛山市酒钢博瑞钢

业有限公司（以下简称“佛山博瑞”），无锡市酒钢博创钢业有限公司（以下简称“无锡

博创”），天津市酒钢博泰钢业有限公司（以下简称“天津博泰”）、海安酒钢商贸有限责

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

任公司（以下简称“海安商贸”）、陇南酒钢矿业开发有限责任公司（以下简称“陇南矿

业”）、合肥嘉利诚金属加工配售服务有限公司（简称“嘉利诚”）、陕西酒钢钢铁物流有

限公司（以下简称“陕西物流”）等二十一家全资子公司和酒钢集团翼城钢铁有限责任

公司（以下简称“翼钢”）、山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公司（以下简称“嘉利晋”）

等两家控股子公司，甘肃威斯特矿业勘察有限公司（以下简称“威斯特”）、乌鲁木齐酒

钢正泰物流有限公司（以下简称“正泰物流）和甘肃兰泰物业管理有限责任公司（以下

简称“兰泰物业”）三家控股孙公司。本公司主要从事钢铁及其压延产品的生产和销售，

最终产品主要有高速线材、棒材、中厚板材、卷板、不锈钢及部分连铸钢坯，已形成年

产 900 万吨铁、1000 万吨钢、1000 万吨材的综合生产能力。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月27日决议批准报出。根据本公司章程，

本财务报表将提交股东大会审议。

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 23 户，详见本附注八“在其他主体中

的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规

定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附

注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事钢铁制品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特

点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政

策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时

性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为

当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描

述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投

资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制

的主体。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司

将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入

合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并

下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项

目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享

有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以

外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2

号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合

营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，

是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同

经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产

的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承

担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外

的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇

率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资

的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

21

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度

累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回

本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

22

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13

号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》

的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同

时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密

关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工

具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产

负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本

公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确

认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大是指单项金额达到应收款项余额 10%及以上且金额大于 500 万元（

含 500 万元）以上的应收款项.

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相

[组合 1]：账龄组合 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款

项

[组合 2]：关联方组合 本公司对酒钢集团合并范围内关联方的应收款项

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

[组合 1]：账龄组合 账龄分析法

[组合 2]：关联方组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，下同） 3% 3%

1-2 年 20% 20%

2-3 年 50% 50%

3-4 年 80% 80%

4 年以上 100% 100%

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的

单项计提坏账准备的理由

应收款应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、自制半成品、产成品、周转材料、

发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，

若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格

为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一

般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为

其可变现净值的计算基础。

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或

调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌

价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为

持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净

额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业

会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中

取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企

业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产

部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表

的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，

其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最

终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并

前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投

资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成

非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子

交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合

收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价

值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本

视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，

按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售

的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予

以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，

属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构

成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额

计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复

确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的

差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其

他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期

计提折旧或摊销。。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很

可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时

计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣

除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20“长

期资产减值”。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成

本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行

初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计

提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续

使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 35-45 0% 2.22-2.86

机器设备 15-28 5% 3.39-6.33

电子设备 5-10 0% 10-20

运输设备 10-18 5% 5.28-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资

产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该

固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在

建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固

定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估

价值，但不调整原已计提的折旧额。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款

利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计

入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用

或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状

态后发生的，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项

目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按月度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符

合资本化条件的资产成本。

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量, 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。与无形资产有关的支出，

如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。

除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能

够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述

前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资

产的成本，不确认损益。

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，

本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见

无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有

限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销，期末进行减值测试。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命

并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用

年限两者中较短的期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修

间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工

福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失

业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞

退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十

二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负

债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划

进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同

预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件

的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入

相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资

本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成

本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠

计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠

计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值

计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负

债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产

负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修

改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更

从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为

加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予

权益工具的取消处理。

24、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商

品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例

确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同

全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25、政府补助

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本

公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对

象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指

明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期

末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，

按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收

补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法

的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地

财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申

请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期

限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限

内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损

失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账

面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

40

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最

终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

28、专项储备

本公司根据《财政部、安全监管总局》二○一二年二月十四日发布的关于印发《企

业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文）的通知第十条提取安

全生产费。即冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下

标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；（二）营业收

入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；（三）营业收入超过 1 亿元至 10

41

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

亿元的部分，按照 0.5%提取；（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.2%

提取；（五）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.1%提取；（六）营业收

入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。

安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形

成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司本期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本公司本期无会计估计变更。

30、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，

进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变

更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于

评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备

的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净

值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值是在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、

42

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的

差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，

以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和

短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹

象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金

额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组

组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要

预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金

流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使

用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前

的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵

扣的进项税额后的差额缴纳增值税；化工产品按销售收入13%的

增值税

税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的

差额缴纳增值税。

营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。

2、税收优惠及批文

根据财税[2011]58 号文件及国家税务总局 2012 年第 12 号文件，结合《产业结构

调整指导目录（2011 年本）》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 9 号）第一

类鼓励类钢铁业相关条款规定，本公司所属行业属于国家鼓励类行业，2015 年度减按

15%的税率征收企业所得税，并在甘肃省嘉峪关市地方税务局备案。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 72,698.77 148,172.84

银行存款 2,279,334,990.52 11,150,222,197.83

其他货币资金 198,181,399.96 573,847,876.35

合 计 2,477,589,089.25 11,724,218,247.02

其他货币资金期末余额中 162,500,000.00 元系银行承兑汇票保证金。除此之外，

货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的

资金。

2、应收票据

（1）应收票据分类

44

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 1,934,551,034.81 823,207,124.04

商业承兑汇票

合 计 1,934,551,034.81 823,207,124.04

（2）本公司应收票据质押情况

本公司期末应收票据中 46,477,573.61 元存放在银行质押。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

组合 1：账龄组合 780,492,494.59 76.98 48,299,442.73 6.19 732,193,051.86

组合 2：关联方组合 233,385,223.03 23.02 233,385,223.03

小 计 1,013,877,717.62 100.00 48,299,442.73 4.76 965,578,274.89

单项金额不重大并单独计

提坏账准备的应收款项

合 计 1,013,877,717.62 -- 48,299,442.73 -- 965,578,274.89

（续）

2014 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

组合 1：账龄组合 411,706,786.67 80.21 34,557,610.15 8.39 377,149,176.52

组合 2：关联方组合 101,556,648.56 19.79 101,556,648.56

小 计 513,263,435.23 100.00 34,557,610.15 6.73 478,705,825.08

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收款项

合 计 513,263,435.23 -- 34,557,610.15 -- 478,705,825.08

① 本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 753,260,642.25 24,358,146.21 3%

45

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1至2年 1,746,128.30 349,225.66 20%

2至3年 3,206,853.58 1,603,426.79 50%

3至4年 1,451,131.43 1,160,905.05 80%

4 年以上 20,827,739.03 20,827,739.02 100%

合 计 780,492,494.59 48,299,442.73

（2）本年无实际核销的应收账款情况

（3）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（4）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况

（5）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额为

591,507,524.29 元，占应收账款 2015 年 12 月 31 日合计数的比例为 58.34 %，相

应计提的坏账准备 2015 年 12 月 31 日汇总金额为 12,526,089.39 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 62,719,374.39 19.86 242,056,553.05 64.89

1至2年 124,484,751.98 39.41 31,535,340.89 8.45

2至3年 30,607,500.89 9.69 49,422,255.39 13.25

3 年以上 98,022,912.26 31.04 50,007,254.97 13.41

合 计 315,834,539.52 100.00 373,021,404.30 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，为预付的榆刚土地使用权款，该土地使用

权正在办理过程中。

（2）按预付对象归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的 2015 年 12 月 31 日前五名预付账款汇总金额为

225,990,135.72 元，占预付账款 2015 年 12 月 31 日合计数的比例为 71.56 %。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

46

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

坏账准备的其他应收款

组合 1：账龄组合 80,594,967.69 92.15 49,471,966.88 61.38 31,123,000.81

组合 2：关联方组合 6,867,020.93 7.85 6,867,020.93

小 计 87,461,988.62 100.00 49,471,966.88 56.56 37,990,021.74

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合 计 87,461,988.62 -- 49,471,966.88 -- 37,990,021.74

（续）

2014 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

组合 1：账龄组合 215,437,950.32 90.36 41,476,002.45 19.25 173,961,947.87

组合 2：关联方组合 22,994,831.79 9.64 22,994,831.79

小 计 238,432,782.11 100.00 41,476,002.45 17.40 196,956,779.66

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合 计 238,432,782.11 -- 41,476,002.45 -- 196,956,779.66

①本公司年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2015 年 12 月 31 日

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 15,993,609.31 682,577.93 3%

1至2年 18,887,868.02 3,787,573.60 20%

2至3年 746,426.26 373,213.13 50%

3至4年 1,692,309.41 1,353,847.53 80%

4 年以上 43,274,754.69 43,274,754.69 100%

合 计 80,594,967.69 49,471,966.88 --

③ 本公司年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

（2）本公司报告期无实际核销的大额其他应收款情况

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

47

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

序号 与本公司关系 金额 年限 占比（%）

1 非关联方 36,000,000.00 4 年以上 41.16

2 非关联方 7,361,686.56 1 年以内、1-2 年 8.42

3 非关联方 6,885,476.23 1 年以内 7.87

4 非关联方 4,821,455.60 4 年以上 5.51

5 关联方 3,746,563.06 1 年以内 4.28

合 计 58,815,181.45 67.24

（4）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（5）本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况

6、存货

（1）存货分类

2015 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

在途物资 88,027,451.25 88,027,451.25

原材料 1,172,087,325.04 301,865,310.72 870,222,014.32

自制半成品 577,003,336.49 147,825,365.49 429,177,971.00

库存商品 1,001,601,480.72 57,817,380.90 943,784,099.82

其他 210,599.95 210,599.95

合 计 2,838,930,193.45 507,508,057.11 2,331,422,136.34

（续）

2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

在途物资 478,566,712.57 478,566,712.57

原材料 4,926,790,458.34 13,164,128.46 4,913,626,329.88

自制半成品 993,987,993.66 7,978,165.49 986,009,828.17

库存商品 1,754,121,805.18 13,039,280.90 1,741,082,524.28

周转材料 339,631.24 339,631.24

其他 213,741.65 213,741.65

合 计 8,154,020,342.64 34,181,574.85 8,119,838,767.79

（2）存货跌价准备

本年减少数

项 目 年初数 本年计提数 年末数

转回数 转销数

原材料 13,164,128.46 296,622,331.10 7,921,148.84 301,865,310.72

自制半成品 7,978,165.49 140,368,800.00 521,600.00 147,825,365.49

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

库存商品 13,039,280.90 53,430,100.00 8,652,000.00 57,817,380.90

合 计 34,181,574.85 490,421,231.10 17,094,748.84 507,508,057.11

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

原材料、自制半成品及库存商品跌价准备计提依据：2015 年度末钢铁产品的市场

价格下降，导致存货的可变现净值低于账面成本。

原料、自制半成品及库存商品跌价准备转销原因：原料和自制半成品已经耗用，库

存商品已经销售。

7、其他流动资产

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣进项税 6,190,568.29 2,888,187.83

合 计 6,190,568.29 2,888,187.83

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00

其中：按公允价值计量

按成本计量的 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00

合 计 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 在被投资

本年现金红

被投资单位 本年增 单位持股

年初 本年减少 年末 利

加 比例(%)

酒钢集团天水东晟物流

20,000,000.00 20,000,000.00 50

有限公司

酒钢集团财务有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 20

合 计 220,000,000.00 220,000,000.00

2010 年根据本公司与酒泉钢铁集团天水东晟物流有限公司另一方股东天水嘉和商

贸有限责任公司签订的《关于合作开发天水麦积区物流园区协议书》，酒泉钢铁集团天

水东晟物流有限公司由另一方股东天水嘉和商贸有限责任公司负责生产经营。由于本公

司对其不再具有实际控制权，自 2010 年起不纳入合并范围。

9、长期股权投资

本年增减变动

2014 年 12 月

被投资单位 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

31 日 减少投资

资 投资损益 益调整 变动

一、联营企业

49

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

2014 年 12 月

被投资单位 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

31 日 减少投资

资 投资损益 益调整 变动

酒钢集团甘肃兴安民

87,699,219.88 3,121,162.53

爆器材有限责任公司

肃北县博伦矿业开发

354,140,104.04 -33,714,338.00

有限责任公司

合 计 441,839,323.92 -30,593,175.47

（续）

本年增减变动

2015 年 12 月 31 2015 年 12 月

被投资单位 宣告发放现金股

计提减值准备 其他 日 31 日减值准备

利或利润

一、联营企业

酒钢集团甘肃兴安民

90,820,382.41

爆器材有限责任公司

肃北县博伦矿业开发

320,425,766.04

有限责任公司

合 计 411,246,148.45

10、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 48,258,198,160.99 5,888,485,065.75 4,723,175,623.99 49,423,507,602.75

其中：房屋及建筑物 12,136,958,563.70 2,108,748,388.44 37,533,589.20 14,208,173,362.94

机器设备 24,627,902,939.38 2,382,033,222.84 5,383,840.85 27,004,552,321.37

运输工具 1,082,324,267.32 505,579,374.88 27,159,526.20 1,560,744,116.00

电子设备 4,988,138,393.56 735,602,828.25 3,045,790.01 5,720,695,431.80

其他 5,422,873,997.03 156,521,251.34 4,650,052,877.73 929,342,370.64

二、累计折旧 22,911,472,731.23 1,114,118,397.94 31,446,458.24 23,994,144,670.93

其中：房屋及建筑物 4,401,076,331.60 225,080,863.02 675,578.07 4,625,481,616.55

机器设备 14,958,877,625.76 462,942,263.73 5,312,394.15 15,416,507,495.34

运输工具 607,187,599.12 72,122,771.32 24,491,781.45 654,818,588.99

电子设备 2,909,031,055.18 332,611,869.79 966,704.57 3,240,676,220.40

其他 35,300,119.57 21,360,630.08 0.00 56,660,749.65

三、账面净值合计 25,346,725,429.76 25,429,362,931.82

其中：房屋及建筑物 7,735,882,232.10 9,582,691,746.39

机器设备 9,669,025,313.62 11,588,044,826.03

运输工具 475,136,668.20 905,925,527.01

电子设备 2,079,107,338.38 2,480,019,211.40

50

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

其他 5,387,573,877.46 872,681,620.99

四、减值准备合计 17,431,396.45 17,431,396.45

其中：房屋及建筑物 10,319,933.79 10,319,933.79

机器设备 7,111,462.66 7,111,462.66

运输工具

电子设备

其他

五、账面价值合计 25,329,294,033.31 25,411,931,535.37

其中：房屋及建筑物 7,725,562,298.31 9,572,371,812.60

机器设备 9,661,913,850.96 11,580,933,363.37

运输工具 475,136,668.20 905,925,527.01

电子设备 2,079,107,338.38 2,480,019,211.40

其他 5,387,573,877.46 872,681,620.99

（2）本公司报告期内无所有权受到限制的固定资产。

（3）本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。

（4）本公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

（5）本公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产 。

（6）期末无持有待售的固定资产情况。

（7）未办妥产权证书的固定资产情况：

2013 年度天风不锈钢由本公司的子公司变更为分公司，固定资产中天风不锈钢前

期所属房屋建筑物，产权过户手续正在办理过程中。

11、在建工程

（1）在建工程情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

西沟矿扩能改造项目 244,542,350.14 244,542,350.14

35KV 矿山线改造一期

3,568.00 3,568.00 3,568.00 3,568.00

工程

西沟矿技术改造项目采

40,398,874.93 40,398,874.93

场剥岩及配套公辅工程

酒钢本部 1#解冻库扩

1,965,811.96 1,965,811.96

建工程

选烧厂 4#烧结机铬渣

7,513,218.72 7,513,218.72

无害化处理与利用工程

酒钢专用铁路改扩建工

244,307,119.66 244,307,119.66

程

宏兴股份公司无水氨改

66,546,470.47 66,546,470.47

造项目

51

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

选烧厂 1、2、3 号烧结

49,052,141.96 49,052,141.96

机烟气脱硫工程

西沟矿胶带系统防洪设

2,887,626.52 2,887,626.52

施完善工程

西沟矿上山公路

3180-3230 段汽车安全 4,156,457.55 4,156,457.55

行驶斜坡道工程

酒钢冶金厂区工厂站货

3,503,479.31 3,503,479.31

物装车线项目

酒钢选烧厂一选高、焦

174,378.71 174,378.71

混合煤气总管改造项目

储运部嘉东动力煤料场

输煤系统抑尘改造项目 2,748,717.92 2,748,717.92

-15

炼铁厂 7 号高炉冷却设

3,826,281.20 3,826,281.20

备及风口平台改造项目

项目前期启动 3,096,432.70 3,096,432.70 12,916,941.71 12,916,941.71

合肥金属加工配售中心

7,025,475.82 7,025,475.82

建设项目

碳钢薄板厂镀后辊系刮

2,423,247.89 2,423,247.89

刀技术研究与应用项目

不锈钢制造执行系统信

41,386,277.73 41,386,277.73

息化建设项目

不锈钢公司 VOD 建设

94,310,592.79 94,310,592.79

项目

不锈钢新建罩式炉建设

9,426,463.11 9,426,463.11

项目

榆刚技改 27,327.56 27,327.56 27,327.56 27,327.56

榆钢灾后重建项目 671,089,259.20 671,089,259.20 640,925,893.83 640,925,893.83

榆钢生活区公共租赁住

64,723,415.98 64,723,415.98 61,088,105.86 61,088,105.86

房项目

榆钢 5 万立煤气柜及附

1,290,745.72 1,290,745.72

属设施工程

榆钢公司炼钢厂除尘系

3,148,290.60 3,148,290.60

统改造项目

榆刚中心锅炉房燃气锅

2,529,914.52 2,529,914.52

炉余热回收

昕昊达矿山工程 9,344,290.99 9,344,290.99

昕昊达竖炉烟气脱硫工

18,428,514.18 18,428,514.18

程

昕昊达 M1033 铁矿安

2,941,154.01 2,941,154.01

全避险系统工程

矿山改扩建工程 22,521,370.22 22,521,370.22 22,512,405.22 22,512,405.22

镜铁山 30 万吨铜矿选

矿厂尾矿干排干堆技术 4,207,192.07 4,207,192.07

应用项目

物流项目 698,610.00 698,610.00 698,610.00 698,610.00

合 计 813,130,504.88 813,130,504.88 1,555,287,419.44 1,555,287,419.44

（2）重要在建工程项目本年变动情况

2014 年 12 本年增加 本年转入固 本年其他减 2015 年 12 月 31

项目名称 预算数

月 31 日 金额 定资产金额 少金额 日

西沟矿扩能改造项

278,200,000.00 244,542,350.14 53,329,862.04 297,872,212.18

目

52

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014 年 12 本年增加 本年转入固 本年其他减 2015 年 12 月 31

项目名称 预算数

月 31 日 金额 定资产金额 少金额 日

西沟矿技术改造项

目采场剥岩及配套 59,610,000.00 40,398,874.93 1,355,924.17 41,754,799.10

公辅工程

酒钢专用铁路改扩

312,080,000.00 244,307,119.66 59,018,160.33 303,325,279.99

建工程

宏兴股份公司无水

78,800,000.00 66,546,470.47 10,990,705.69 77,537,176.16

氨改造项目

选烧厂 1、2、3 号

烧结机烟气脱硫工 68,500,000.00 49,052,141.96 10,227,377.65 59,279,519.61

程

不锈钢公司制造执

行系统信息化建设 43,600,000.00 41,386,277.73 4,776,962.47 46,163,240.20

项目

天风不锈钢公司

128,000,000.00 94,310,592.79 11,760,576.50 106,071,169.29

VOD 建设项目

榆钢灾后重建项目 640,925,893.83 30,163,365.37 671,089,259.20

榆钢生活区公共租

61,088,105.86 3,635,310.12 64,723,415.98

赁住房项目

合 计 1,482,557,827.37 185,258,244.34 932,003,396.53 735,812,675.18

（续）

工程累计投

工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资

工程名称 入占预算比 资金来源

进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）

例(%)

西沟矿扩能改造项

目

107.07 100% 28,631,360.64 自筹

西沟矿技术改造项

目采场剥岩及配套 70.05 100% 4,216,436.57 1,773,118.02 4.50 自筹

公辅工程

酒钢专用铁路改扩

建工程

97.19 100% 15,850,488.99 2,014,579.70 4.50 自筹

宏兴股份公司无水

氨改造项目

98.40 100% 5,269,645.40 236,400.00 4.50 自筹

选烧厂 1、2、3 号烧

结机烟气脱硫工程

86.54 100% 2,483,827.19 849,000.00 4.50 自筹

不锈钢公司制造执

行系统信息化建设 105.88 100% 2,604,818.31 自筹

项目

天风不锈钢公司

VOD 建设项目

82.87 100% 6,023,940.49 482,748.71 4.50 自筹

榆钢灾后重建项目 98% 自筹

榆钢生活区公共租

赁住房项目

99% 自筹

合 计 65,080,517.59 5,355,846.43

12、工程物资

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

工程用备件、设备 11,208,454.24 17,796,783.19

合 计 11,208,454.24 17,796,783.19

13、无形资产

（1）无形资产情况

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

53

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

一、账面原值合计 3,665,513,394.07 78,882,694.80 3,744,396,088.87

土地使用权 3,356,178,512.54 41,098,562.50 3,397,277,075.04

采矿权 275,543,100.00 275,543,100.00

信息化项目 33,207,266.99 37,784,132.30 70,991,399.29

其他 584,514.54 584,514.54

二、累计摊销合计 462,498,892.37 80,898,195.36 543,397,087.73

土地使用权 364,920,476.77 67,190,065.43 432,110,542.20

采矿权 69,339,473.12 10,799,516.62 80,138,989.74

信息化项目 27,902,995.89 2,880,303.81 30,783,299.70

其他 335,946.59 28,309.50 364,256.09

三、减值准备累计金额合计

土地使用权

采矿权

信息化项目

其他

四、账面价值合计 3,203,014,501.70 3,200,999,001.14

土地使用权 2,991,258,035.77 2,965,166,532.84

采矿权 206,203,626.88 195,404,110.26

信息化项目 5,304,271.10 40,208,099.59

其他 248,567.95 220,258.45

注：①本公司无形资产中通过购买取得的 M1037、M1037-5 铁矿和 M1033 铁矿

的采矿权原值 24,221,200.00 元，净值 11,101,383.54 元产权转移手续正在办理过程中。

②2013 年度天风不锈钢由本公司的子公司变更为分公司，无形资产中天风不锈钢前期

所属土地使用权，产权过户手续正在办理过程中。

14、长期待摊费用

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 2015 年 12 月 31 日

装修费 1,001,277.77 596,666.67 404,611.10

开办费 -22,517.14 -24,761.13 -47,278.27

嘉峪关市交通局

10,000,000.00 41,700.00 9,958,300.00

西沟矿建设道路

合 计 978,760.63 9,975,238.87 638,366.67 10,315,632.83

15、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

54

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 16,760,479.09 90,759,567.74 24,624,296.53 122,257,546.83

超过税法规定计提的福利

20,906.42 83,625.68 23,336.70 93,346.81

费、职工教育经费

合并抵消存货未实现销售

2,999,780.63 19,998,537.55

损益

计提而未支出的专项储备 6,860,265.04 44,306,024.37 6,697,444.06 43,654,740.46

可抵扣亏损 600,571,920.45 3,463,929,358.21 613,613,287.37 3,516,092,335.87

合 计 624,213,571.00 3,599,078,576.00 647,958,145.29 3,702,096,507.52

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产减值准备 531,951,295.43 5,389,037.07

可抵扣亏损 7,277,811,338.54 356,510,564.62

合 计 7,809,762,633.97 361,899,601.69

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2018 年度 49,038,968.25 27,970,735.73

2019 年度 277,477,348.83 328,539,828.89

2020 年度 6,951,295,021.46

合 计 7,277,811,338.54 356,510,564.62

16、其他非流动资产

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

探矿权 9,450,287.95 10,658,666.42

合 计 9,450,287.95 10,658,666.42

17、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 11,222,292,000.00 11,955,690,000.00

抵押借款 1,588,000,000.00 1,529,000,000.00

保证借款 5,714,368,000.00 5,864,720,000.00

质押借款

合 计 18,524,660,000.00 19,349,410,000.00

本公司抵押借款均为本公司以应收账款抵押向银行申请办理有追索权的国内保理

融资业务。本公司保证借款均为酒钢集团提供的保证。

55

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款情况

18、应付票据

种 类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 1,546,398,410.20 2,185,278,840.29

商业承兑汇票

合 计 1,546,398,410.20 2,185,278,840.29

19、应付账款

（1）应付账款列示

账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 2,422,086,636.18 4,091,990,166.69

1至2年 1,576,865,142.78 434,495,079.08

2至3年 134,176,857.96 122,182,193.39

3 年以上 169,815,105.21 60,334,639.33

合 计 4,302,943,742.13 4,709,002,078.49

（2）账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未结算的货款

20、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 708,045,530.12 591,204,881.91

1至2年 15,525,638.21 24,003,189.63

2至3年 3,815,101.54 16,402,781.22

3 年以上 16,235,637.11 13,323,780.14

合 计 743,621,906.98 644,934,632.90

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31

项目 本年增加 本年减少

日 日

一、短期薪酬 115,072,319.06 2,103,168,982.34 2,096,238,534.22 122,002,767.18

二、离职后福利-设定提存计划 63,455,832.87 426,663,163.24 439,517,913.99 50,601,082.12

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合 计 178,528,151.93 2,529,832,145.58 2,535,756,448.21 172,603,849.30

（2）短期薪酬列示

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

56

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

1、工资、奖金、津贴和补贴 44,100,133.25 1,594,367,995.76 1,571,978,584.00 66,489,545.01

2、职工福利费 142,947,176.49 142,947,176.49

3、社会保险费 29,562,429.97 158,789,147.04 164,070,821.20 24,280,755.81

其中：医疗保险费 25,635,788.87 137,058,613.56 141,012,248.65 21,682,153.78

工伤保险费 3,169,070.35 17,377,871.54 18,622,452.35 1,924,489.54

生育保险费 757,570.75 4,352,661.94 4,436,120.20 674,112.49

4、住房公积金 2,856,939.38 168,463,560.45 167,919,296.40 3,401,203.43

5、工会经费和职工教育经费 38,213,098.92 38,310,323.74 48,797,677.53 27,725,745.13

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他 339,717.54 290,778.86 524,978.60 105,517.80

合 计 115,072,319.06 2,103,168,982.34 2,096,238,534.22 122,002,767.18

（3）设定提存计划列示

项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

1、基本养老保险 54,006,350.13 341,153,320.98 353,284,270.83 41,875,400.28

2、失业保险费 5,545,582.74 27,335,891.84 29,604,592.74 3,276,881.84

3、企业年金缴费 3,903,900.00 58,173,950.42 56,629,050.42 5,448,800.00

合 计 63,455,832.87 426,663,163.24 439,517,913.99 50,601,082.12

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本

公司分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产

的成本。

22、应交税费

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

增值税 -169,778,424.86 -45,478,837.73

营业税 598,578.20 206,078.31

企业所得税 -188,163,078.51 -187,153,006.15

城市维护建设税 5,900,515.50 11,333,324.96

资源税 5,713,676.03 11,487,850.52

房产税 8,752,769.97 1,788,327.62

土地使用税 4,986,637.87 4,757,398.74

印花税 5,101,459.74 8,726,413.62

代扣代缴个人所得税 428,723.53 2,183,745.57

57

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

教育费附加 2,530,634.83 5,120,739.60

价格调控基金 831,973.05 1,613,194.36

河道维护建设费 35,471.01 154,286.40

矿产资源补偿费 953,210.78 1,329,732.59

防洪基金 264,784.71 637,800.62

残疾人保障基金 68,056.68 74,092.90

地方教育附加 1,667,092.24 3,044,901.07

其他 195,779.85 257,406.12

合 计 -319,912,139.38 -179,916,550.88

23、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年以内 90,624,295.11 106,560,546.63

1至2年 20,299,377.53 22,711,253.57

2至3年 6,624,197.09 9,775,076.60

3 年以上 37,052,895.01 32,602,098.41

合 计 154,600,764.74 171,648,975.21

24、一年内到期的非流动负债

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

1 年内到期的长期借款（附注六、26） 1,232,475,200.00 764,875,000.00

1 年内到期的应付债券（附注六、27） 3,121,500,000.00

1 年内到期的长期应付款

合 计 1,232,475,200.00 3,886,375,000.00

25、其他流动负债

项 目 内容 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计入下一期间的递延收益 与资产相关的政府补助 31,298,466.67 18,822,466.67

预提费用 出口港包费 209,096.17 884,298.42

合 计 31,507,562.84 19,706,765.09

其中，递延收益明细如下：

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

干熄焦项目财政专项拨款 666,666.67 666,666.67

科技厅干熄焦项目专项资金 20,000.00 20,000.00

干熄焦项目环保专项资金 200,000.00 200,000.00

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甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

技术中心创新能力项目财政拨款 300,000.00 300,000.00

120TRH 炉技术改造项目财政拨款 400,000.00 400,000.00

污水处理项目财政专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00

污水处理项目环保专项资金 150,000.00 150,000.00

污水处理回用工程专项拨款 200,000.00 200,000.00

市环保局污染源自动监控能力及焦化厂筛焦楼除尘系统 340,000.00 340,000.00

焦化厂筛焦楼除尘系统改造项目 194,800.00 194,800.00

1、2 号高炉地沟工程 380,000.00 380,000.00

3#4#焦炉除尘项目工程环境保护专项资金 150,000.00 150,000.00

西沟矿石灰石扩能改造项目贷款贴息补助资金 300,000.00

5#6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程项目 986,000.00 986,000.00

复合难选铁矿石铁精矿提质降杂改造工程 1,000,000.00

选烧厂 3#烧结机烟气脱硫项目工程 150,000.00

省财政厅矿产资源节约与综合利用 800,000.00 800,000.00

省级污染以奖代补政府补助 240,000.00

选烧厂 1#2#烧结机烟气脱硫项目工程 160,000.00

1#、2#高炉优化升级改造项目 500,000.00

5、6#捣鼓焦炉配套干熄焦工程 280,000.00

1#2#高炉及 3*13 立烧结机烟气脱硫工程项目 1,350,000.00

1#、2#高炉优化升级改造项目 1,000,000.00

污水处理回流工程 260,000.00

自动监测项目 4,000.00

重金属污染防治项目 1,500,000.00

循环经济资源综合利用项目 100,000.00

煤气资源优化利用项目 719,000.00

高压电机节能改选项目 800,000.00

节水技术应用项目 100,000.00

技术中心创新能力建设 100,000.00

嘉峪关财政局补助 1,000,000.00

双相不锈钢产品开发项目 2,973,000.00

翼钢环保专项拨款 1,700,000.00 1,700,000.00

榆钢一期炼钢厂除尘风机扩容改造项目拨款 700,000.00 700,000.00

榆钢 10 万吨螺旋焊管工程 10,575,000.00 10,575,000.00

榆钢节能减排专项资金 60,000.00

26、长期借款

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 764,875,000.00

59

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

抵押借款 1,015,000,000.00

保证借款 4,091,963,200.00 4,331,278,000.00

质押借款

减：一年内到期的长期借款（附注六、24） 1,232,475,200.00 764,875,000.00

合 计 2,859,488,000.00 5,346,278,000.00

本公司保证借款均为酒钢集团、宏晟电热提供的保证。

27、应付债券

（1）应付债券

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

12 酒钢债(122129) 0.00 0.00

合 计 0.00 0.00

（2）应付债券的增减变动

按面值 溢折

发行 债券 发行金 年初 本年 本年 年末

债券名称 面值 计提利 价摊

日期 期限 额 余额 发行 偿还 余额

息 销

12 酒钢债(122129) 3,000,000,000.00 2012-3-19 3 年期 3,000,000,000.00 3,121,500,000.00 40,500,000.00 3,162,000,000.00 0.00

小 计 3,000,000,000.00 2012-3-19 3 年期 3,000,000,000.00 3,121,500,000.00 40,500,000.00 3,162,000,000.00 0.00

减：一年内到期部 3 年期

3,000,000,000.00 2012-3-19 3,000,000,000.00 3,121,500,000.00 40,500,000.00 3,162,000,000.00 0.00

分（附注六、24）

合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

28、专项应付款

2015 年 12 月

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少

31 日

榆钢收到榆中县专项拨款

27,040,000.00 6,000,000.00 33,040,000.00

（公租房项目）

合 计 27,040,000.00 6,000,000.00 33,040,000.00

（1）根据省财政厅和省住建厅《关于下达 2013 年中央补助公共租赁住房专项资

金的通知》（甘财综【2013】40 号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房项目获得

的中央补助公共租赁住房专项资金 2371 万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设资

金，并专款专用。榆钢于 2013 年 12 月 30 日收到该项目资金。

（2）、根据省财政厅和省住建厅《关于下达 2013 年第二批公共租赁住房专项补助

资金的通知》（甘财综【2013】68 号），榆中县住房和城乡建设局将榆钢公租房项目获

得的中央补助公共租赁住房专项资金 333 万元作为榆中县政府投入，划拨为项目建设

资金，并专款专用。榆钢于 2014 年 6 月、9 月分别收到 72 万、261 万元项目资金。

（3）根据发改委、省住建厅《关于下达 2015 年第一批保障性安居工程配套基础

设施建设投资计划的通知》（甘发改投资【2015】107 号），榆中县住房和城乡建设局

60

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

将榆钢公租房项目获得的中央补助公共租赁住房专项资金 600 万元作为榆中县政府投

入，专款专用。

29、递延收益

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日 形成原因

政府补助 249,636,448.99 142,294,000.00 47,249,184.33 344,681,264.66

合 计 249,636,448.99 142,294,000.00 47,249,184.33 344,681,264.66

其中，涉及政府补助的项目：

2014 年 12 本年新增 本年计入营业 2015 年 12 与资产相关/与

项 目 其他变动

月 31 日 补助金额 外收入金额 月 31 日 收益相关

干熄焦项目财政专 项拨

4,999,999.99 666,666.67 4,333,333.32 与资产相关

款

科技厅干熄焦项目 专项

150,000.00 20,000.00 130,000.00 与资产相关

资金

干熄焦项目环保专 项资

1,500,000.00 200,000.00 1,300,000.00 与资产相关

金

技术中心创新能力 项目

2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 与资产相关

财政拨款

120TRH 炉 技 术 改 造 项

2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关

目财政拨款

污水处理项目财政 专项

5,500,000.00 1,000,000.00 4,500,000.00 与资产相关

拨款

污水处理项目环保 专项

825,000.00 150,000.00 675,000.00 与资产相关

资金

污水处理回用工程 专项

1,150,000.00 200,000.00 950,000.00 与资产相关

拨款

市环保局污染源自 动监

控能力及焦化厂筛 焦楼 1,983,333.33 340,000.00 1,643,333.33 与资产相关

除尘系统

焦化厂筛焦楼除尘 系统

1,136,333.33 194,800.00 941,533.33 与资产相关

改造项目

1、2 号高炉地沟工程 3,040,000.00 380,000.00 2,660,000.00 与资产相关

3#4#焦炉除尘项目工程

987,500.00 150,000.00 837,500.00 与资产相关

环境保护专项资金

西沟矿石灰石扩能 改造

3,000,000.00 300,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与资产相关

项目贷款贴息补助资金

5#6#捣鼓焦炉配套干熄

6,409,000.00 986,000.00 5,423,000.00 与资产相关

焦工程项目

复合难选铁矿石铁 精矿

10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关

提质降杂改造工程

榆钢干熄焦、干发除尘节

20,000,000.00 20,000,000.00 与资产相关

能减排项目

选烧厂 3#烧结机烟气脱

1,500,000.00 150,000.00 150,000.00 1,200,000.00 与资产相关

硫项目工程

省财政厅矿产资源 节约

6,400,000.00 800,000.00 5,600,000.00 与资产相关

与综合利用

高强度建筑用钢开 发项

24,670,000.00 24,670,000.00 与资产相关

目

大气污染以奖代补 政府

2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关

补助

省级污染以奖代补 政府

2,400,000.00 240,000.00 240,000.00 1,920,000.00 与资产相关

补助

选烧厂 1#2#烧结机烟气

1,600,000.00 160,000.00 160,000.00 1,280,000.00 与资产相关

脱硫项目工程

1#、2#高炉优化升级改造

5,000,000.00 500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 与资产相关

项目

铁矿资源高效利用 选矿

6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关

磁选降尾技术改造项目

碳薄厂 CSP 工艺高强度

2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关

汽车大梁钢产业化项目

61

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014 年 12 本年新增 本年计入营业 2015 年 12 与资产相关/与

项 目 其他变动

月 31 日 补助金额 外收入金额 月 31 日 收益相关

5、6#捣鼓焦炉配套干熄

2,800,000.00 280,000.00 280,000.00 2,240,000.00 与资产相关

焦工程

1#2#高炉及 3*13 立烧结

13,500,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 10,800,000.00 与资产相关

机烟气脱硫工程项目

1#、2#高炉优化升级改造

10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关

项目

污水处理回流工程 2,600,000.00 260,000.00 260,000.00 2,080,000.00 与资产相关

自动监测项目 40,000.00 4,000.00 4,000.00 32,000.00 与资产相关

重金属污染防治项目 15,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 12,000,000.00 与资产相关

循环经济资源综合 利用

1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关

项目

煤气资源优化利用项目 7,190,000.00 719,000.00 719,000.00 5,752,000.00 与资产相关

高压电机节能改选项目 4,800,000.00 4,000,000.00 800,000.00 与资产相关

循环经济水系统节 能改

800,000.00 800,000.00 与资产相关

造项目

节水技术应用项目 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关

技术中心创新能力建设 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关

重大项目专项资金（富氧

1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关

烧结技术研究与应用）

科技专项资金（富氧烧结

1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关

技术研究与应用）

科技专项资金（不锈钢工

艺装备及新材料开 发工 300,000.00 300,000.00 与收益相关

程）

科技专项资金(甘肃省不

锈钢工艺设备及新 材料 200,000.00 200,000.00 与收益相关

开发）

5-15mm 粒级难选铁矿石

高效、防结圈回转窑磁化 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关

焙烧工艺技术开发应用

5-16mm 粒级难选铁矿石

高效、防结圈回转窑磁化 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

焙烧工艺技术开发应用

嘉东综合料场挡风 抑尘

墙建设工程一期建 设项 5,192,000.00 5,192,000.00 与收益相关

目

不锈钢开发工程-酸洗配

32,980,000.00 32,980,000.00 与资产相关

套项目

西沟矿扩能改造项目 10,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关

大气污染防治“以 奖代

1,212,000.00 1,212,000.00 与资产相关

补”

在线监控设施改造 项目

900,000.00 900,000.00 与资产相关

款

双相不锈钢产品开 发项

29,730,000.00 2,973,000.00 2,973,000.00 23,784,000.00 与资产相关

目

2205 双相不锈钢研制开

3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关

发科研经费

DC01、DC03 汽车用钢板

1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关

研制开发

翼钢环保专项拨款 3,800,000.00 1,700,000.00 2,100,000.00 与资产相关

翼钢污水回用、烧结脱硫

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

升级改造项目

榆钢一期炼钢厂除 尘风

2,100,000.00 700,000.00 1,400,000.00 与资产相关

机扩容改造项目拨款

榆钢 10 万吨螺旋焊管工

84,600,000.00 10,575,000.00 74,025,000.00 与资产相关

程

榆钢 265 平方米烧结机烟

12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关

气脱硫治理项目

62

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014 年 12 本年新增 本年计入营业 2015 年 12 与资产相关/与

项 目 其他变动

月 31 日 补助金额 外收入金额 月 31 日 收益相关

榆钢环保局锅炉改 造补

4,785,282.34 214,717.66 4,570,564.68 与资产相关

助

燃气锅炉余热回收 奖励

2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关

资金

昕昊达脱硫减排项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关

昕昊达脱硫减排项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

昕昊达脱节能排项目 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关

镜铁山 30 万吨铜选矿选

8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关

矿厂干排技术应用项目

合计 249,636,448.99 142,294,000.00 34,713,184.33 12,536,000.00 344,681,264.66

30、股本

本年增减变动（+ 、-）

2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31

项目 发行 公积金

日 送股 其他 小计 日

新股 转股

股份总数 6,263,357,424.00 6,263,357,424.00

31、资本公积

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

资本溢价 6,858,561,994.53 6,858,561,994.53

其他资本公积 8,170,176.17 8,170,176.17

合 计 6,866,732,170.70 6,866,732,170.70

32、专项储备

项 目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

安全生产费 55,375,330.42 41,836,126.34 14,979,637.82 82,231,818.94

维简费 16,503.86 16,503.86

合 计 55,391,834.28 41,836,126.34 14,979,637.82 82,248,322.80

33、盈余公积

2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31

项 目 本年增加 本年减少

日 日

法定盈余公积 919,662,224.87 919,662,224.87

任意盈余公积 348,517,370.11 348,517,370.11

合 计 1,268,179,594.98 1,268,179,594.98

34、未分配利润

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

调整前上年末未分配利润 1,952,425,067.15 1,913,291,351.75

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 1,952,425,067.15 1,913,291,351.75

63

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

加：本年归属于母公司股东的净利润 -7,363,873,554.60 39,133,715.40

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -5,411,448,487.45 1,952,425,067.15

35、营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 50,653,632,163.23 51,003,383,259.25 92,273,587,876.28 85,448,394,236.88

其他业务 4,123,164,037.30 4,054,651,508.23 3,479,608,220.24 3,233,351,835.71

合 计 54,776,796,200.53 55,058,034,767.48 95,753,196,096.52 88,681,746,072.59

（2）营业收入（分行业）

2015 年度 2014 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

钢铁产品 33,223,936,449.79 33,597,214,269.90 67,015,943,539.90 60,358,437,027.01

焦化产品 393,373,279.76 391,659,126.03 572,041,739.45 492,987,132.18

动力产品 792,213,628.39 774,292,085.34 563,509,195.92 538,744,301.91

物资贸易 16,244,108,805.29 16,240,217,777.98 24,122,093,401.01 24,058,225,775.78

其他 4,123,164,037.30 4,054,651,508.23 3,479,608,220.24 3,233,351,835.71

合 计 54,776,796,200.53 55,058,034,767.48 95,753,196,096.52 88,681,746,072.59

（3）营业收入（分产品）

2015 年度 2014 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

球团矿 3,418,824.78 2,858,780.96

生铁 557,756.77 544,925.18 298,215.44 293,562.18

焦炭 45,632,626.88 45,458,666.39 44,719,776.10 40,420,845.99

化产 347,740,652.88 346,200,459.64 527,321,963.35 452,566,286.19

动力 792,213,628.39 774,292,085.34 563,509,195.92 538,744,301.91

钢坯 10,829,521,542.81 10,826,927,010.70 30,016,602,965.78 29,704,981,370.45

板材 1,630,457,275.12 1,718,612,644.33 2,560,400,979.74 1,765,769,800.17

线材 2,520,876,715.04 2,668,219,405.82 4,341,103,498.78 4,070,336,911.97

64

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年度 2014 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

棒材 5,274,564,290.49 5,569,567,815.73 12,183,568,504.83 10,976,934,111.12

卷板 5,127,217,693.97 5,041,296,643.63 7,146,737,242.71 4,911,335,999.35

不锈钢 7,837,322,350.81 7,769,187,043.55 10,767,232,132.62 8,928,785,271.77

其他 4,123,164,037.30 4,054,651,508.23 3,479,608,220.24 3,233,351,835.71

物资贸易 16,244,108,805.29 16,240,217,777.98 24,122,093,401.01 24,058,225,775.78

合 计 54,776,796,200.53 55,058,034,767.48 95,753,196,096.52 88,681,746,072.59

（4）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2015 年 26,023,101,199.44 47.52

2014 年 44,136,241,112.91 46.09

36、营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度

营业税 1,116,153.38 754,874.06

城市维护建设税 69,536,125.42 90,400,846.95

教育费附加 29,909,220.57 38,949,438.15

地方教育费附加 19,053,740.01 25,083,423.49

价格调控基金 8,986,534.42 12,230,027.16

防洪基金及其他 3,026,217.00 5,945,757.50

合 计 131,627,990.80 173,364,367.31

37、销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 43,863,945.51 43,594,417.91

办公费及物料消耗 86,828,369.89 92,473,662.98

运费 1,756,072,833.73 2,146,913,445.07

装卸费 72,566,443.78 88,584,112.91

其他 14,868,565.05 53,354,247.74

合 计 1,974,200,157.96 2,424,919,886.61

38、管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 330,408,827.24 292,047,404.26

办公费、水电费等 16,182,890.66 24,700,541.01

修理费 807,992,111.23 1,019,625,963.24

65

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

技术开发费 969,265,244.93 1,240,899,594.90

交通费、运费、宣传费等 7,283,194.17 4,636,156.58

折旧及摊销 286,892,031.19 243,418,635.36

中介费 3,945,177.75 2,752,532.78

相关税费 259,657,511.08 222,839,165.55

停工损失 106,895,986.74

其他 94,328,849.38 129,308,601.47

合 计 2,882,851,824.37 3,180,228,595.15

39、财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 1,213,625,513.48 1,496,825,135.93

减：利息收入 231,818,382.89 177,590,308.04

承兑汇票贴息 963,536.85 20,806,180.58

汇兑损失 646,027,581.13 634,199,977.12

减：汇兑收益 45,556,355.97 597,409,941.35

手续费 9,153,272.68 18,301,364.91

其他 24,182,193.98 5,442.00

合 计 1,616,577,359.26 1,395,137,851.15

40、资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 21,737,797.01 2,105,029.40

存货跌价损失 490,421,231.10 7,479,207.45

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

66

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

其他

合 计 512,159,028.11 9,584,236.85

41、投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -30,593,175.47 33,617,486.90

处置长期股权投资产生的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 72,000,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -569,155.18

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合 计 -30,593,175.47 105,048,331.72

42、营业外收入

计入当期非经常

项 目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,958,131.72 1,346,459.64 1,958,131.72

其中：固定资产处置利得 1,958,131.72 1,346,459.64 1,958,131.72

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 42,032,699.61 25,267,708.12 42,032,699.61

其他 6,797,192.83 18,510,516.44 6,797,192.83

合 计 50,788,024.16 45,124,684.20 50,788,024.16

43、营业外支出

计入当期非经常性

项 目 2015 年度 2014 年度

损益的金额

非流动资产处置损失合计 856,647.25 1,134,163.99 856,647.25

其中：固定资产处置损失 856,647.25 1,134,163.99 856,647.25

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出

罚没支出

67

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性

项 目 2015 年度 2014 年度

损益的金额

其他 6,361,616.39 827,976.93 6,361,616.39

合 计 7,218,263.64 1,962,140.92 7,218,263.64

44、所得税费用

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 1,401,355.65 4,460,896.42

递延所得税费用 23,744,574.29 9,661,181.02

合 计 25,145,929.94 14,122,077.44

45、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

政府补助 147,304,508.66 81,156,130.36

利息收入 236,043,977.30 177,590,308.04

保险赔款 15,225,035.01 33,289,508.66

押金保证金 34,686,563.00 54,092,846.40

其他往来流入 44,650,055.13 102,851,890.32

其他 661,255.86 816,441.90

合 计 478,571,394.96 449,797,125.68

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

银行手续费 33,335,466.66 18,306,806.91

支付的质保金 3,267,063.00 238,880,988.03

支付管理、销售费用 842,137,941.76 1,009,519,102.77

其他往来支出 6,455,995.92 168,142,847.67

其他 206.70 3,907,132.27

合 计 885,196,674.04 1,438,756,877.65

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

票据保证金 547,400,000.00 610,699,806.56

合 计 547,400,000.00 610,699,806.56

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

票据保证金 162,500,000.00 547,400,000.00

68

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

宁夏钢铁清算 18,231,604.55

合 计 180,731,604.55 547,400,000.00

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目 2015 年度 2014 年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -7,410,824,272.34 22,303,884.42

加：资产减值准备 512,159,028.11 9,584,236.85

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,114,118,397.94 900,255,564.62

无形资产摊销 80,898,195.36 80,148,092.82

长期待摊费用摊销 638,366.67 596,666.67

待摊费用摊销

预提费用增加 -675,202.25 884,298.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-1,844,140.13 -1,346,459.64

益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 742,655.66 1,134,163.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,809,356,955.11 1,496,825,135.93

投资损失（收益以“－”号填列） 30,593,175.47 -105,048,331.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,744,574.29 9,661,181.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 5,297,995,400.35 3,228,409,618.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,399,549,707.51 3,317,099,476.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -381,649,907.84 -2,213,738,241.68

其他

经营活动产生的现金流量净额 -324,296,481.11 6,746,769,287.19

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

③现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 2,315,089,089.25 11,176,818,247.02

69

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

减：现金的年初余额 11,176,818,247.02 10,097,189,116.92

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -8,861,729,157.77 1,079,629,130.10

（2）报告期内无取得或处置子公司及其他营业单位的情况

（3）现金及现金等价物的构成

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、现金 2,315,089,089.25 11,176,818,247.02

其中：库存现金 72,698.77 148,172.84

可随时用于支付的银行存款 2,279,334,990.52 11,150,222,197.83

可随时用于支付的其他货币资金 35,681,399.96 26,447,876.35

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 2,315,089,089.25 11,176,818,247.02

47、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 3,368,900.43 6.494 21,876,292.08

欧元 221.25 7.095 1,569.81

短期借款

其中：美元 1,225,000,000.00 6.494 7,954,660,000.00

欧元

长期借款

其中：美元 162,000,000.00 6.494 1,051,963,200.00

欧元

七、合并范围的变更

根据宁夏钢铁 2015 年度第一次股东会决议，对宁夏钢铁公司进行清算并注销。

截止 2015 年 12 月 31 日，相关的工商、税务已经注销。

八、在其他主体中的权益

70

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1、在子公司中的权益

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

期末实际

子公司 注册资本

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万

类型 （万元）

元）

矿产品（不含特制产品）、建筑材料、化工产品（不含国

甘肃嘉利晟钢业 甘肃省 家禁止经营的项目）、金属材料（不含稀有金属）、机械、

有限责任 钢铁贸易 25,000 电子、农副产品（不含料油），五金交电（不含进口摄、 25,000

有限公司 兰州市

录像机）的批发、零售。

一般经营项目（国家法律、行政法规规定有专项审批的项

目除外；需要取得专项审批的项目待取得有关部门的批准

一人有限 文件或颁发的行政许可证书后方可经营，具体经营项目和

乌鲁木齐嘉利汇 新疆乌鲁

责任（法 钢铁贸易 7,000 期限以有关部门的批准文件或颁发的行政许可证书为 7,000

贸易有限公司 木齐市 准）；销售：矿产品、焦炭、钢铁、有色金属、钢材、焊

人独资）

接材料、机电设备、建筑材料、金属制品、化工产品（专

项除外）。

钢铁制品、有色金属、焦炭、冶金炉料、建筑材料、化工

产品（易制毒及危险化学品除外）、石化产品（成品油除

外）、机电产品（小轿车除外）、矿产品（专控除外）、仪

陕西嘉利隆钢业 陕西省 器仪表、通讯器材、计算机器材、计量衡器具、农副产品

有限责任 钢铁贸易 32,000 32,000

贸易有限公司 西安市 （粮棉批发除外）、耐火材料的销售；物资配送；仓储（危

险品除外）；计算机软件开发。（上述经营范围中，国家法

律、行政法规和国务院规定必须报经批准的，凭许可证在

有效期内经营）。

一人有限 矿产品、金属材料、化工产品（不含易制毒及危险化学品）、

银川嘉利鑫商贸 宁夏

责任（法 钢铁贸易 5,000 五金交电、建材、耐火材料、橡胶制品、机电设备（不含 5,000

有限公司 银川市 小轿车）销售。

人独资）

销售：钢材、建筑装饰材料、铁矿产品、机械设备、办公

一人有限

郑州酒钢华利源 河南省 用品及自动化设备、五金交电、汽车（不含小汽车）及配

责任（法 钢铁贸易 8,000 8,000

商贸有限公司 郑州市 件、水泥、化工产品（易燃易爆及危险品化学品除外）、

人独资） 橡胶制品；仓储服务（危险品化学品除外）。

生铁、煤制品、钢铁制品、建材、化工产品（不含危险品）、

山西酒钢嘉利晋 机电产品（不含小轿车）、铁矿石、铁矿粉、仪器仪表、

山西省

贸易有限责任公 有限责任 钢铁贸易 8,000 耐火材料、通讯器材、计算机设备、农副产品的销售；计 7,790

太原市 算机软件的开发；仓储服务；钢制品的加工。（法律法规

司

禁止经营的不得经营，需经审批的未获批准前不得经营）。

嘉峪关酒钢河西 一人有限 矿产品、化工产品、金属材料（以上项目不含国家限制经

甘肃省

商贸有限责任公 责任（法 钢铁贸易 1,000 营项目）、机械、电子、农副产品（不含粮油）、五金交电、 1,000

嘉峪关市 建筑材料的批发零售。

司 人独资）

金属材料（不含贵金属）、矿产品、化工产品（不含危险

一人有限

青海嘉利泰贸易 青海省 化学品）、机械产品、建筑材料、电子产品、五金交电、

责任（法 钢铁贸易 2,000 2,000

有限公司 西宁市 农副产品、（不含粮油）批发、零售(以上项目不含前置许

人独资） 可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营)

销售金属材料、机电设备、建筑装潢材料、通信设备（除

卫星地面接收装置），橡塑制品、计算机、仪器仪表、汽

一人有限 车配件、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆

上海嘉利兴国际

责任（法 上海市 钢铁贸易 20,000 竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），纺织品（除棉花）、 20,000

贸易有限公司 润滑油、焦炭。从事货物及技术的进出口业务、房地产开

人独资）

发经营、资产管理（除股权投资和股权经营管理）。【企业

经营涉及行政许可的，凭许可证经营】

酒钢集团敦煌天 一人有限

甘肃省 矿产品加工 矿产品加工、销售；物流、仓储服务（以上项目国家限制

泽矿业有限责任 责任（法 3,000 3,000

敦煌市 销售 及未取得专项许可的除外）。

公司 人独资）

酒钢集团肃北天 一人有限

甘肃省 矿产品加工 矿产品加工（国家法律、法规规定限制的项目除外）、加

亨矿业有限责任 责任（法 10,000 10,000

敦煌市 销售 工、销售、物资仓储。

公司 人独资）

一人有限

酒钢肃南宏兴矿 甘肃省 矿产品加工 矿产勘探、矿产品开发、生产、加工、销售；物资销售（凭

责任（法 4,500 4,500

业有限责任公司 肃南县 销售 有效许可证件经营）

人独资）

陕西酒钢钢铁物 陕西省 普通货物道路运输、仓储、物流结构性金属制品和金属零

有限责任 物流贸易 10,000 10,000

流有限公司 泾阳县 部件的制造、加工、销售；金属材料的开平及加工。

71

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期末实际

子公司 注册资本

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万

类型 （万元）

元）

兰州嘉利华金属 一人有限 金属及金属材料的剪切、加工、销售（以上项目不含国家

甘肃省兰

加工配售有限公 责任（法 钢铁贸易 5,000 专项审批项目）；仓储服务；废旧物资回收、销售（限分 5,000

州市 支机构经营）

司 人独资）

有限公司 钢铁制品、不锈钢制品、有色金属、建筑材料、非金属矿

海安酒钢商贸有

（法人独 江苏南通 钢铁贸易 500 及制品、金属矿（国家有专项规定的除外）、金属材料（不 500

限责任公司 含稀有金属）批发、零售。

资）内资

合肥嘉利诚金属 金属及金属材料的剪切、加工（限分支机构经营）、配送、

有限责任

加工配售服务有 安徽合肥 钢铁贸易 10,000 批发及零售；仓储服务（除危险品）；废旧物资回收（除 10,000

公司 专项许可项目）、销售。

限公司

陇南酒钢矿业开 一人有限

甘肃武都 矿产开发 800 矿产资源开发，矿产品加工、销售。 800

发有限责任公司 公司

接上表

实质上构成对

持股比例(%) 是否 少数股东权益中

子公司净投资 表决权

子公司全称 合并 少数股东权益 用于冲减少数股

的其他项目余 直接 间接 比例(%)

报表 东损益的金额

额 持股 持股

甘肃嘉利晟钢业有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

乌鲁木齐嘉利汇贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

陕西嘉利隆钢业贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

银川嘉利鑫商贸有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

郑州酒钢华利源商贸有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

山西酒钢嘉利晋贸易有限责任公

0.00 73.75 23.63 97.38 是 1,571,324.71 528,675.29

司

嘉峪关酒钢河西商贸有限责任公

0.00 100 0.00 100 是 无 无

司

青海嘉利泰贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

上海嘉利兴国际贸易有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

酒钢集团敦煌天泽矿业有限责任

0.00 100 0.00 100 是 无 无

公司

酒钢集团肃北天亨矿业有限责任

0.00 100 0.00 100 是 无 无

公司

酒钢肃南宏兴矿业有限责任公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

陕西酒钢钢铁物流有限公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

兰州嘉利华金属加工配售有限公

0.00 100 0.00 100 是 无 无

司

海安酒钢商贸有限责任公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

合肥嘉利诚金属加工配售服务有

0.00 100 0.00 100 是 无 无

限公司

陇南酒钢矿业开发有限责任公司 0.00 100 0.00 100 是 无 无

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 注册资本 期末实际出

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围

类型 （万元） 资额（万元）

酒钢集团榆中钢铁有 甘肃省 钢铁冶炼、钢材轧制、金属制品加工、

一人有限（法人） 钢铁生产 80,000 80,000

限责任公司 榆中县 冶金炉料生产

72

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

子公司 注册资本 期末实际出

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围

类型 （万元） 资额（万元）

钢铁冶炼、钢压延加工及销售，钢坯、

金属制品（国家限制项目除外）、化工

产品、氧气、氮气、氩气、粗苯、煤

酒钢集团翼城钢铁有 山西省

有限责任 钢铁生产 50,000 焦油、冶金机制焦炭、冶金炉料的产 40,321.68

限责任公司 翼城县 销，废旧物资回收及销售（国家限制

项目除外），物资仓储，起重吊装，住

宿。

黑色金属矿、有色金属矿产品和煤矿

新疆昕昊达矿业有限 有限责任（法人

新疆哈密 球团矿生产 50,000 的开发、加工、生产、销售；物资仓 50,000

责任公司 独资） 储、运输；机电产品销售

金属材料、建筑材料、炉料、工业焦、

铁合金、五金交电、化工产品（不含

酒泉钢铁集团天水东 甘肃省天

有限责任 钢铁贸易 4,000 专营）、机电产品、工矿产品、日用品 2,000

晟物流有限公司 水市 的销售（以上属于国家专控项目均以

审批手续为准）

佛山市酒钢博瑞钢业 加工、销售：钢铁产品、金属制品；

有限责任 广州佛山 钢铁贸易 5,000 5,000

有限公司 销售：化工产品（不含危险品）；仓储

无锡市酒钢博创钢业

有限责任 江苏无锡 钢铁贸易 5,000 金属材料及制品的销售 5,000

有限公司

钢材、建筑材料、装饰装修材料、铁

矿产品、机械设备（小轿车除外）、文

天津市酒钢博泰钢业

有限责任 天津 钢铁贸易 5,000 化用品、办公设备、五金、汽车配件、 5,000

有限公司 橡胶制品、化工、批发兼零售；仓储

服务。

接上表

实质上构成对 持股比例(%) 少数股东权益中用于

子公司净投资 表决权 是否合

子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的

的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表

金额

额 持股 持股

酒钢集团榆中钢铁有限

0.00 100 0.00 100 是 无 无

责任公司

酒钢集团翼城钢铁有限

0.00 90 0.00 90 是 28,672,793.70 21,327,206.30

责任公司

新疆昕昊达矿业有限责

0.00 100 0.00 100 是 无 无

任公司

酒泉钢铁集团天水东晟

0.00 50 0.00. 否 无 无

物流有限公司

佛山市酒钢博瑞钢业有

0.00 100 0.00 100 是 无 无

限公司

无锡市酒钢博创钢业有

0.00 100 0.00 100 是 无 无

限公司

天津市酒钢博泰钢业有

0.00 100 0.00 100 是 无 无

限公司

（3）非同一控制下企业合并取得的孙公司

子公司 注册资本 期末实际出

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围

类型 （万元） 资额

73

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

甘肃威斯特矿业勘察 非自然人出资有

甘肃兰州 矿业勘察 3,330 矿业勘察（在批准的范围内进行勘察） 16,000

有限公司 限责任公司

乌鲁木齐正泰物流有 新疆乌鲁 仓储、市场开发，人工搬运、装卸；

有限责任公司 物流仓储 2,000 2,000

限公司 木齐 过磅

接上表

实质上构成对 持股比例(%) 少数股东权益中用于

子公司净投资 表决权 是否合

子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的

的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表

金额

额 持股 持股

甘肃威斯特矿业勘察有

0.00 0.00 80 80 是 58,329,095.79 无

限公司

乌鲁木齐正泰物流有限

0.00 0.00 100 100 是 无 无

公司

（4）同一控制下企业合并取得的孙公司

子公司 注册资本 期末实际出

子公司全称 注册地 业务性质 经营范围

类型 （万元） 资额（万元）

物业管理；房屋租赁；建筑施工；危

旧房翻新改造；室内外装饰；园林绿

甘肃兰泰物业管理有 化；物资仓储；停车、洗车服务；场

有限公司 甘肃兰州 物业管理 100 100

限责任公司 内装卸搬运、劳务派遣、养殖业（不

含种畜种禽）、金属加工（不含铸造锻

造）、建筑材料、机电产品(不含汽车)

接上表

实质上构成对 持股比例(%) 少数股东权益中用于

子公司净投资 表决权 是否合

子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的

的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表

金额

额 持股 持股

甘肃兰泰物业管理有限

0.00 0.00 100 100 是 无 无

责任公司

2、在联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例(%) 对联营企业投资

联营企业名称 注册地 业务性质

直接 间接 的会计处理方法

酒钢集团甘肃兴安民爆 甘肃省兰州

爆破产品生产销售 40 权益法

器材有限责任公司 市

肃北县博伦矿业开发有

甘肃酒泉 矿产品加工销售 30 权益法

限责任公司

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，

各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口

进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

74

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对

某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量

的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司

经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于

该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除

本公司较小部分存货以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计

价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产

及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经

营业绩产生影响。

项 目 年末数

现金及现金等价物 21,877,861.89

短期借款 7,954,660,000.00

长期借款 1,051,963,200.00

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险

（3）其他价格风险

本公司无证券市场变动的风险

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合

同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，

具体包括：

为降低信用风险，本公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要

的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情

况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所

承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

75

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

（二）金融资产转移

1、本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产

2、本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

注册资本（万

母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比

元）

比例(%) 例(%)

甘肃省嘉峪关

酒钢集团 钢铁制品 973,932 54.70 54.70

市

酒钢集团始建于 1958 年，自 1985 年起，连续多年入围全国 500 家最大工业企业，

目前已形成跨地区、跨行业、跨所有制多元化经营的新格局，初步建立了比较完备的现

代企业制度。公司住所：嘉峪关市雄关东路 12 号；公司的经营范围：制造业，采矿业，

农、林、牧、渔业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储，信息

传输、计算机服务和软件业，批发与零售业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁与商业服

务业，科学研究、技术服务与地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和

其他服务业，教育、卫生、文化、体育与娱乐业（以上属国家专控专卖的项目均以资质

证或许可证为准）。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本年与本公司发生

关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

酒钢集团甘肃兴安民爆器材有限责任公司 本公司参股公司

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 本公司参股公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

酒钢(集团)宏达建材有限责任公司

受同一控制人控制 22464955-4

（简称“宏达建材”）

酒钢集团宏联自控有限责任公司

受同一控制人控制 73964055-9

（简称“宏联自控”）

76

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

甘肃吉安保险代理有限责任公司

受同一控制人控制 75094653-2

（简称“吉安保险”）

酒钢集团兰州宏成环保设备有限公司

受同一控制人控制 22443244-3

（简称“宏成环保”）

酒钢集团宏运客运旅游有限责任公司

受同一控制人控制 73962960-8

（简称“宏运客运”）

嘉峪关宏晟电热有限责任公司

受同一控制人控制 73964670-7

（简称“宏晟电热”）

额济纳旗中兴铁路运输有限责任公司

受同一控制人控制 76109111-1

（简称“中兴铁路”）

酒钢集团庆华矿产贸易有限责任公司

受同一控制人控制 75658094-9

（简称“庆华矿产”）

嘉峪关宏丰实业有限责任公司

受同一控制人控制 74585495-9

（简称“宏丰实业”）

嘉峪关汇丰工业制品有限责任公司

受同一控制人控制 77886597X

(简称“汇丰工业制品”)

兰州酒钢宏顺物流有限公司

受同一控制人控制 75094567-9

（简称“宏顺物流”）

青海酒钢龙泰矿业有限公司

受同一控制人控制 661903442

（简称“青海龙泰”）

酒钢集团兰州长虹焊接材料有限责任公司

受同一控制人控制 29671872-3

（简称“长虹焊接”）

国际铬金属公司（IFM） 受同一控制人控制 224040001

酒钢集团兰州聚东房地产开发有限公司

受同一控制人控制 67593709-6

（简称“聚东房地产”）

兰州酒钢大厦

受同一控制人控制 71034669-8

（简称“酒钢大厦”）

上海华昌源实业投资有限责任公司

受同一控制人控制 74725921-3

（简称“华昌源”）

陕西大舜物流有限公司

受同一控制人控制 75880032-7

（简称“大舜物流”）

甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司

受同一控制人控制 68151806-6

（简称“西部重工”）

酒钢集团冶金建设有限公司

受同一控制人控制 22464091-2

（简称“冶金建设”）

甘肃酒钢集团科力耐火材料股份有限公司

受同一控制人控制 68153551-X

（简称“科力耐材”）

酒钢集团华泰矿业投资有限责任公司

受同一控制人控制 756552980

（简称“华泰矿业”）

上海聚嘉源车业有限公司

受同一控制人控制 762247210

（简称“聚嘉源”）

酒钢集团吉瑞再生资源开发有限责任公司

受同一控制人控制 68607809-8

（简称“吉瑞再生”）

上海酒钢大酒店有限公司

受同一控制人控制 70305253-6

（简称“上海大酒店”）

酒钢（集团）天工矿业投资有限公司

受同一控制人控制 68609912-0

（简称“天工矿业”）

平凉天元煤电化有限公司

受同一控制人控制 69564974-5

（简称“平凉天元”）

77

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

酒钢集团筑诚工程管理咨询有限公司

受同一控制人控制 H1730550-9

（简称“筑诚工程”）

嘉峪关紫玉酒店管理有限责任公司

受同一控制人控制 670839083

（简称“紫玉酒店”）

深圳市嘉利鹏实业有限公司

受同一控制人控制 19248662-2

（简称“嘉利鹏”）

嘉峪关市雄关国际旅行社有限责任公司

受同一控制人控制 660027399

（简称“雄关旅行社”）

西藏酒钢天拓矿业投资有限公司

受同一控制人控制 78352076-5

（简称“西藏天拓”）

酒钢集团武威天威矿产资源开发有限公司

受同一控制人控制 56111135-X

（简称“武威天威”）

酒钢集团财务有限公司

受同一控制人控制 56643716-4

（简称“财务公司”）

酒钢集团中天置业有限公司

受同一控制人控制 69560830-2

（简称“中天置业”）

甘肃天洲矿业开发有限公司

受同一控制人控制 55125248-2

（简称“天州矿业”）

甘肃新洲矿业有限公司

受同一控制人控制 79489066-5

（简称“新洲矿业”）

甘肃东兴铝业有限公司

受同一控制人控制 78402404-2

（简称“东兴铝业”）

甘肃宏昇新能源有限公司

受同一控制人控制 56642904-1

（简称“宏昇新能源”）

酒钢丰晟有限责任公司

受同一控制人控制 国外注册

（简称“酒钢丰晟”）

酒钢国际资源新加坡有限责任公司

受同一控制人控制 国外注册

（简称“新加坡公司”）

龙泰（集团）有限责任公司

受同一控制人控制 71038559-0

（简称“龙泰集团”）

新疆昂大资源开发有限责任公司

受同一控制人控制 79576502-2

（简称“新疆昂大”）

额济纳旗龙泰货运有限责任公司

受同一控制人控制 660984586

（简称：“龙泰货运”）

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

肃北博伦 矿料 76,801,010.99

东兴铝业 废钢、铝锭 90,963,783.28 751,237,698.78

新加坡公司 矿料 181,807,423.88 264,533,956.95

宏成环保 备件、检修及工程服务 30,676,858.96 43,155,698.91

宏达建材 辅助材料 2,176,758.42 692,324.92

宏联自控 备件、废钢及加工 7,405,687.65 15,407,704.45

宏晟电热 动力产品 1,629,698,001.94 1,824,394,568.36

宏顺物流 服务 6,687,461.39

78

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

宏运客运 服务 9,226,595.68 10,414,111.19

华泰矿业 矿料 4,092,554.52

吉安保险 保险费 1,630,992.29

汇丰工业制品 废钢、辅材、合金、服务 138,603,232.34 26,335,625.73

吉瑞再生 废钢、合金、钢渣、矿料 284,257,405.74 332,081,097.26

酒钢集团 原料及备件、动力、其它 2,153,776,547.73 2,765,773,962.24

科力耐材 备件、辅助材料、工程 281,958,375.49 215,574,319.73

龙诚工贸 矿料 582,913.16

龙泰货运 运费 3,039,451.36

龙泰集团 矿料 2,163,940.32 6,986,778.28

庆华矿产 矿料 291,206,824.29 469,151,830.58

天工矿业 矿料 98,292,684.12 209,042,162.07

西部重工 备件、废钢、辅助材料 153,643,490.81 161,188,230.19

兴安民爆 辅助材料 34,822,161.25 28,428,264.48

冶金建设 提供工程劳务 60,043,605.17 37,875,377.39

长虹焊接 备件、辅助材料 1,476,889.27 331,799.72

中兴铁路 合金、矿料 200,222,684.20 66,084,428.13

筑诚工程 工程劳务 1,552,906.79 21,757,599.92

紫轩酒业 其他 2,905.98

出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

辅助材料、动力产品、运费、修

东兴铝业 364,685,028.26 154,380,613.83

理费、劳务费

宏汇能源 其他 38,628.78

紫玉酒店 其他 2,558.20

东兴铝业 钢材 1,489,775.12 28,950.72

宏达建材 矿料 39,802,387.89 15,682,104.51

宏联自控 转供电 333,043.15

宏联自控 钢材、鉴定费等 535,168.23

宏晟电热 煤气、动力产品 314,410,492.94 58,951,093.60

材料备件、转供电、过网费、仓

宏晟电热 701,380,430.42 551,512,813.02

储服务费

宏顺物流 辅助材料、钢材 11,296,490.70 12,820.51

宏运客运 废旧材料、备件 1,668,519.18 1,519,639.62

汇丰工业制品 废钢、辅助材料、钢材 56,956,607.85 93,374,124.44

吉瑞再生 废钢、动力产品、矿料 108,192,089.33 80,397,702.11

酒钢集团 动力产品 18,448,391.60 1,737,383.35

酒钢集团 废旧材料、备件 42,299,129.73 2,760,126.08

聚嘉源 钢材 89,623,183.94 83,735,317.16

79

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

科力耐材 转供电、焦化产品、材料 199,287,927.34 240,153,683.62

科力耐材 钢材 1,581,835.17 555,820.16

天工矿业 其他 17,822.01 8,436.79

矿料、焦化产品、钢材、动力产

西部重工 83,160,459.88 178,360,507.58

品

兴安民爆 辅助材料 628,569.68 662,756.41

冶金建设 合金、材料 6,670,431.04 5,677,111.23

冶金建设 钢材 23,422,546.77 12,094,399.47

冶金建设 生铁 179,484.53 1,399,884.79

长虹焊接 钢材、动力能源 30,203,252.98 62,528,926.39

中天置业 辅助材料 35,090.78 28,456.69

中兴铁路 辅助材料 55,010,065.37 35,223,563.54

紫轩酒业 其他 3,764.15 594.34

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

酒钢集团 357,148,000.00 2015-10-16 2016-10-15 否

酒钢集团 649,360,000.00 2015-11-5 2016-11-4 否

酒钢集团 909,104,000.00 2015-5-22 2016-5-21 否

酒钢集团 876,636,000.00 2015-6-18 2016-6-17 否

酒钢集团 974,040,000.00 2015-8-5 2016-8-4 否

酒钢集团 649,360,000.00 2015-8-7 2016-8-6 否

酒钢集团 649,360,000.00 2015-8-20 2016-8-19 否

酒钢集团 324,680,000.00 2015-11-5 2016-11-4 否

酒钢集团 324,680,000.00 2015-11-20 2016-11-19 否

酒钢集团 410,000,000.00 2011-12-21 2021-12-21 否

酒钢集团 500,000,000.00 2012-1-4 2022-1-3 否

酒钢集团 130,000,000.00 2012-3-23 2022-3-22 否

酒钢集团 200,000,000.00 2012-9-28 2022-9-27 否

酒钢集团 380,000,000.00 2013-2-26 2021-12-1 否

酒钢集团 150,000,000.00 2013-3-15 2021-12-2 否

酒钢集团 200,000,000.00 2013-3-29 2021-12-3 否

酒钢集团 200,000,000.00 2013-3-29 2021-12-4 否

酒钢集团 170,000,000.00 2013-5-17 2021-12-1 否

宏晟电热 519,488,000.00 2014-12-23 2017-12-16 否

宏晟电热 532,475,200.00 2013-8-28 2016-8-25 否

酒钢集团 300,000,000.00 2013-9-2 2016-8-25 否

酒钢集团 300,000,000.00 2013-12-18 2016-11-18 否

80

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

酒钢集团 100,000,000.00 2014-2-19 2016-11-18 否

（2）关联方资金情况

资金存放方 被存放单位 期末存放金额 本期利息收入 说明

酒钢宏兴 财务公司 1,848,515,980.25 41,858,344.62

合计 1,848,515,980.25 41,858,344.62

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

中天置业 3,392.96 9,827.58

宏汇能源 3,698.95

长虹焊接 31,230,567.19 29,707,803.64

宏晟电热 703,671.26

东兴铝业 173,971,211.39 41,690,354.60

吉瑞再生 27,464,115.67 26,275,006.63

汇丰工业制品 3,865,256.10

紫轩酒业 5,726.01 8,400.01

紫玉酒店 2,839.60

合 计 233,385,223.03 101,556,648.56

应收票据：

酒钢集团 138,950,000.00 80,050,000.00

东兴铝业 312,300,000.00

西部重工 100,000.00

宏丰实业 1,710,000.00

合 计 451,350,000.00 81,760,000.00

预付款项：

东兴铝业 11,234,071.28 65,000.26

合 计 11,234,071.28 65,000.26

其他应收款：

华泰矿业 2,377,215.82 15,763,737.10

东兴铝业 670,243.46 6,501,050.00

龙城工贸 3,746,563.06 723,630.60

紫玉酒店 72,998.59 6,414.09

合 计 6,867,020.93 22,994,831.79

（2）应付项目

81

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款：

宏达建材 890,961.68 739,627.33

龙泰集团 75,863,960.18 69,127,656.56

肃北博伦 12,971,711.15

西部重工 41,850,166.05 27,492,879.09

筑诚工程 15,035,682.00 23,215,859.17

冶金建设 22,814,233.87 57,926,280.93

宏顺物流 733,443.35

汇丰工业制品 14,100,439.97

中兴铁路 44,506,430.41

宏联自控 5,003,324.21 4,433,075.54

兴安民爆 17,043,615.13 15,846,929.41

天工矿业 39,500,464.68 40,215,991.45

酒钢集团 88,417,815.65 152,258,570.63

宏运客运 2,234,710.16 1,308,671.23

科力耐材 11,368,701.54 30,846,038.22

宏成环保 11,459,609.68 24,045,305.16

庆华矿产 45,237,202.07 13,470,521.65

吉安保险 18,010.89 675,802.60

聚东房地产 258,000.00 258,000.00

龙泰货运 9,000,000.00

宏晟电热 1,302,489.88

合 计 458,308,482.67 463,163,698.85

预收款项：

西部重工 793,841.92 2,375,526.14

冶金建设 634,722.69 1,565,604.67

东晟物流 353,781.01 353,781.01

宏顺物流 3,842,257.21 80,775.00

宏联自控 3,454.90 974.50

庆华矿产 160,954.00

上海聚嘉源 8,249,546.77

汇丰工业制品 594,928.64

合 计 6,222,986.37 12,787,162.09

其他应付款：

龙泰集团 8,156,451.79 8,156,451.79

酒钢集团 6,087,628.81

酒钢物流 132,733.56

冶金建设 1,011,100.00 638,995.00

82

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

宏运客运 91,302.12 91,946.79

兴安民爆 54,405.01 54,405.01

吉安保险 557,361.09

宏成环保 644,246.00 587,704.31

合 计 10,090,238.48 16,174,492.80

十一、承诺及或有事项

（1） 诉讼事项

翼城县创新冶炼有限公司（简称“创新公司”）：2014 年 6 月 4 日创新公司就与

翼城钢铁签订的《合作经营协议》执行过程中相关违约事项向山西省高级人民法院提起

诉讼，标的 1.24 亿元,；2015 年 6 月 3 日山西高院一审判决翼钢赔偿创新公司 6,222

万元；截止审计报告出具日，本公司正在上诉中。

翼城县宏信冶金技术有限公司：2015 年 12 月 7 日宏信球团公司就与翼城钢铁签

订的《合作经营协议》执行过程中相关违约事项向山西省高级人民法院提起诉讼，标的

2.8 亿元；目前案件正在审理过程中。

（2）截至 2015 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承

诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、本公司于 2014 年 12 月 30 日召开第五届董事会第十四次会议审议通过《关于

转让酒钢集团翼城钢铁有限责任公司股权的议案》，以公开挂牌方式出售公司持有的翼

钢公司 90.00%股权（以下简称“标的股权”），标的股权转让价格将不低于标的股权评

估值。挂牌后无人竞价，因评估已经到期，公司拟对该资产在重新评估后，寻找受让方

再进行出售。

2、截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

组合 1：账龄组合 313,048,434.35 15.60 13,328,065.50 4.26 299,720,368.85

83

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

组合 2：关联方组合 1,693,235,991.47 84.40 1,693,235,991.47

小 计 2,006,284,425.82 100.00 13,328,065.50 0.66 1,992,956,360.32

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收款项

合 计 2,006,284,425.82 -- 13,328,065.50 -- 1,992,956,360.32

（续）

2014 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

组合 1：账龄组合 355,467,204.28 12.56 12,996,778.75 3.66 342,470,425.53

组合 2：关联方组合 2,475,388,855.14 87.44 2,475,388,855.14

小 计 2,830,856,059.42 100.00 12,996,778.75 0.46 2,817,859,280.67

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收款项

合 计 2,830,856,059.42 -- 12,996,778.75 -- 2,817,859,280.67

① 本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 306,223,005.67 9,515,690.16 3%

1至2年 1,746,128.30 349,225.66 20%

2至3年 3,206,853.58 1,603,426.79 50%

3至4年 63,619.04 50,895.14 80%

4 年以上 1,808,827.76 1,808,827.75 100%

合 计 313,048,434.35 13,328,065.50

③ 本公司无年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

（2）报告期无实际核销的大额应收账款情况

（3）按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的 2015 年 12 月 31 日前五名应收账款汇总金额为

1,289,698,538.17 元，占应收账款 2015 年 12 月 31 日合计数的比例为 64.27 %。

84

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2015 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

组合 1：账龄组合 29,127,770.35 6.93 5,978,817.59 20.53 23,148,952.76

组合 2：关联方组合 391,410,861.32 93.07 391,410,861.32

小 计 420,538,631.67 100.00 5,978,817.59 1.42 414,559,814.08

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合 计 420,538,631.67 -- 5,978,817.59 -- 414,559,814.08

（续）

2014 年 12 月 31 日

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

组合 1：账龄组合 159,688,331.60 19.60 5,690,776.18 3.56 153,997,555.42

组合 2：关联方组合 654,852,363.48 80.40 654,852,363.48

小 计 814,540,695.08 100.00 5,690,776.18 0.70 808,849,918.90

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合 计 814,540,695.08 -- 5,690,776.18 -- 808,849,918.90

① 本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 16,065,894.87 481,976.85 3%

1至2年 9,155,000.00 1,831,000.00 20%

2至3年 270,069.48 135,034.74 50%

3至4年 530,000.00 424,000.00 80%

4 年以上 3,106,806.00 3,106,806.00 100%

合 计 29,127,770.35 5,978,817.59

③ 本公司年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

85

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）报告期无实际核销的大额其他应收款情况

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款总额

序号 与本公司关系 金额 年限

的比例（%）

1-2 年、3-4 年、4-5

1 关联方 325,030,000.01 77.29

年

2 关联方 62,000,000.00 2-3 年 14.74

3 非关联方 7,361,686.56 1 年以内、1-2 年 1.75

4 非关联方 6,885,476.23 1 年以内 1.64

5 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 0.95

合 计 405,277,162.80 96.37

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 6,758,962,792.75 6,758,962,792.75 6,780,962,792.75 6,780,962,792.75

对联营、合营

90,820,382.41 90,820,382.41 87,699,219.88 87,699,219.88

企业投资

合 计 6,849,783,175.16 6,849,783,175.16 6,868,662,012.63 6,868,662,012.63

（2）对子公司投资

被投资单位 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

翼钢 403,216,792.75 403,216,792.75

榆钢 4,172,440,000.00 4,172,440,000.00

昕昊达 500,000,000.00 500,000,000.00

嘉利晟 262,690,000.00 262,690,000.00

嘉利汇 70,000,000.00 70,000,000.00

嘉利隆 343,616,000.00 343,616,000.00

嘉利鑫 50,000,000.00 50,000,000.00

华利源 80,000,000.00 80,000,000.00

嘉利晋 59,000,000.00 59,000,000.00

河西商贸 10,000,000.00 10,000,000.00

嘉利泰 20,000,000.00 20,000,000.00

嘉利兴 200,000,000.00 200,000,000.00

天泽矿业 30,000,000.00 30,000,000.00

天亨矿业 100,000,000.00 100,000,000.00

86

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

被投资单位 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日

宏兴矿业 45,000,000.00 45,000,000.00

陕西物流 100,000,000.00 100,000,000.00

嘉利华 50,000,000.00 50,000,000.00

宁夏钢铁 22,000,000.00 22,000,000.00

佛山博瑞 50,000,000.00 50,000,000.00

无锡博创 50,000,000.00 50,000,000.00

天津博泰 50,000,000.00 50,000,000.00

海安商贸 5,000,000.00 5,000,000.00

合肥嘉利诚 100,000,000.00 100,000,000.00

武都矿业 8,000,000.00 8,000,000.00

合 计 6,780,962,792.75 6,758,962,792.75

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

2014 年 12 月

被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

31 日 追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

一、联营企业

兴安民爆 87,699,219.88 3,121,162.53

合 计 87,699,219.88 3,121,162.53

（续）

本年增减变动

2015 年 12 月 31 减值准备 2015

被投资单位 宣告发放现金股

计提减值准备 其他 日 年 12 月 31 日

利或利润

一、联营企业

兴安民爆 90,820,382.41

合 计 90,820,382.41

4、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 46,680,621,614.75 46,295,676,010.73 71,737,404,896.30 64,696,130,279.97

其他业务 3,900,980,279.38 3,896,541,008.05 5,275,026,785.40 5,264,985,886.44

合 计 50,581,601,894.13 50,192,217,018.78 77,012,431,681.70 69,961,116,166.41

5、投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 3,121,162.53 7,423,715.33

87

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 2015 年度 2014 年度

处置长期股权投资产生的投资收益 283,072.23

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 72,000,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -569,155.18

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合 计 3,404,234.76 78,854,560.15

十五、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益 1,101,484.47

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 42,032,699.61

除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

88

甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 金额 说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 435,576.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 43,569,760.52

所得税影响额 7,487,190.09

少数股东权益影响额（税后） 284,207.41

合 计 35,798,363.02

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

-57.8127 -1.1757 -1.1757

的净利润

扣除非经常损益后归属

-58.0937 -1.1814 -1.1814

于普通股股东的净利润

89

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