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中金黄金：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-29 01:23:38
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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：600489 公司简称：中金黄金

中金黄金股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、

准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法

律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

独立董事 刘纪鹏 因公务未能出席 翟明国

独立董事 周立 因公务未能出席 翟明国

董事 杜海青 因公务未能出席 王晋定

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人宋鑫、主管会计工作负责人魏浩水及会计机构负责人（会计主管人员）

魏浩水声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本年度实现归属于母公司所有者的净利润

为86,378,212.64元，提取盈余公积57,289,945.07元，分配给股东2014年度现金股利为

29,432,287.97元，期末未分配利润为4,686,696,646.04元。为公司长远发展并谋求公司及股东利

益最大化，公司将留存未分配利润用于企业内部挖潜、流程改造、提质增效等。公司2015年度拟

不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案已经公司第五届董事会第二十八次会议

审议通过，公司独立董事同意该利润分配方案并发表独立意见。该预案尚需提交2015年年度股东

大会审议批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析”中关于

公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”的内容。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义....................................................................................................................3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................3

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................7

第四节 管理层讨论与分析 ...........................................................................................8

第五节 重要事项 .........................................................................................................21

第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................29

第七节 优先股相关情况 .............................................................................................32

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................33

第九节 公司治理 .........................................................................................................39

第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................42

第十一节 财务报告 .........................................................................................................43

第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................151

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中金黄金、本集团、公司、本公司、股份公司 指 中金黄金股份有限公司

公司控股股东、控股股东、中国黄金集团、黄 指 中国黄金集团公司

金集团

报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 中金黄金股份有限公司

公司的中文简称 中金黄金

公司的外文名称 ZHONGJIN GOLD CORP.,LTD.

公司的外文名称缩写 ZHONGJIN GOLD

公司的法定代表人 宋鑫

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李跃清 应雯

联系地址 北京市东城区安定门外大街9号 北京市东城区安定门外大街9号

电话 010-56353910 010-56353909

传真 010-56353910 010-56353908

电子信箱 lyq@zjgold.com yw@zjgold.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层

公司注册地址的邮政编码 100011

公司办公地址 北京市东城区安定门外大街9号

公司办公地址的邮政编码 100011

公司网址 www.zjgold.com

电子信箱 zjgold@zjgold.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董秘事务部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 中金黄金 600489

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

六、 其他相关资料

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼

公司聘请的会计师事务所（境内）

中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名 徐超玉、李建长

名称 中信证券股份有限公司

办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦

报告期内履行持续督导职责的保 签字的保荐代表 张明慧、朱烨辛

荐机构 人姓名

持续督导的期间 该次非公开发行 A 股股票当年剩余时间及其

后一个完整会计年度

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

主要 2014年 2013年

上年同

会计 2015年

期增减

数据 调整后 调整前 调整后 调整前

(%)

营 业 37,063,538,450.52 33,553,946,460.87 33,551,156,427.26 10.46 30,491,645,889.44 30,491,124,501.49

收入

归 属 86,378,212.64 61,091,386.64 84,342,332.10 41.39 418,622,645.87 431,071,078.40

于 上

市 公

司 股

东 的

净 利

润

归 属 92,126,667.75 51,154,536.62 51,154,536.62 80.09 397,637,229.80 397,637,229.80

于 上

市 公

司 股

东 的

扣 除

非 经

常 性

损 益

的 净

利润

经 营 -1,508,498,735.42 831,818,496.12 811,612,428.80 -281.35 811,468,472.94 813,013,050.14

活 动

产 生

的 现

金 流

量 净

额

本期末

2014年末 比上年 2013年末

2015年末 同期末

调整后 调整前 增减（% 调整后 调整前

）

归 属 9,871,166,437.10 10,174,232,871.07 9,931,498,746.66 -2.98 10,241,023,347.32 9,975,043,724.82

于 上

市 公

司 股

东 的

净 资

产

总 资 36,789,696,536.63 28,049,770,125.36 27,640,505,181.59 31.16 23,808,993,302.42 23,423,405,308.58

产

期 末 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00 0 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00

总 股

本

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 主要财务指标

2014年 本期比上年同 2013年

主要财务指标 2015年

期增减(%)

调整后 调整前 调整后 调整前

基本每股收益（元／股） 0.03 0.02 0.03 50.00 0.14 0.15

稀释每股收益（元／股） 0.03 0.02 0.03 50.00 0.14 0.15

扣除非经常性损益后的基本每 0.03 0.02 0.02 50.00 0.14 0.14

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率 0.86 0.60 0.85 增加0.26个百 4.09 4.33

（%） 分点

扣除非经常性损益后的加权平 0.93 0.51 0.51 增加0.42个百 3.99 3.99

均净资产收益率（%） 分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

归属于上市公司股东的净利润增加 41.39 %，主要是由于：资产减值损失同比减少，投资收

益同比增加，财务报表合并范围发生变化，优化“五率”、降低“五费”工作取得一定效果；归

属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加 80.09 %，主要是由于：本年度确认的政府

补助减少致使非经常性损益减少，导致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加；

经营活动产生的现金流量净额减少 281.35%，主要是由于：中原冶炼厂整体搬迁项目，正在投料

试车，原料采购量增加，但因尚未正常生产，导致金、铜销售量减少，致使本期经营活动产生的

现金流量净额较上年同期减少；总资产增加 31.16%，主要是由于：中原冶炼厂搬迁升级改造项目

建设投资增加以及为试生产增加了大量的原料储备所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上

市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市

公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 7,994,281,079.55 9,748,791,485.92 13,168,897,489.49 6,151,568,395.56

归属于上

市公司股

19,115,947.40 30,599,742.23 23,974,268.85 12,688,254.16

东的净利

润

归属于上

市公司股

东的扣除

16,680,442.25 38,473,113.33 25,682,040.88 11,291,071.29

非经常性

损益后的

净利润

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

经营活动

产生的现

123,258,680.11 -324,488,009.10 108,199,091.78 -1,415,468,498.21

金流量净

额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

由于2015年收购中国黄金集团公司所属凌源日兴矿业有限公司，属于同一控制下企业合并，

需要对数据进行追溯调整，故与原公告数据有差异。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -4,052,073.06 161,086.31 2,408,789.07

计入当期损益的政府补助，但与公司正常 41,752,925.39 57,878,150.70 90,631,327.37

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

同一控制下企业合并产生的子公司期初 -8,607,016.55 -23,250,945.46 -12,448,432.53

至合并日的当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期 -16,969,934.18 9,351,000.00

保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以

及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -8,150,531.34 -4,113,355.11 -21,553,331.61

出

少数股东权益影响额 -555,153.96 -15,225,393.81 -24,418,989.58

所得税影响额 -9,166,671.41 -14,863,692.61 -13,633,946.65

合计 -5,748,455.11 9,936,850.02 20,985,416.07

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

影响金额

初始确认时指定为以公 516,877,500.00 412,360,000.00 104,517,500.00 10,907,000.00

允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

合计 516,877,500.00 412,360,000.00 104,517,500.00 10,907,000.00

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司所从事的主要业务

黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产的副产品加工、销售；黄

金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；高纯度黄

金制品的生产、加工、批发；进出口业务；商品展销。公司的核心产品为黄金，其中黄金系列产

品包括金精矿、合质金和标准金等。其他产品主要包括铜、白银和硫酸等。

（二）公司主要经营模式

1.采购模式。公司日常经营中所采购物资主要包括原材料（金精矿和合质金）、生产辅料、能

源等。公司冶炼原材料包括下属矿山自产和外购的合质金和金精矿。对于外购的原材料，公司制

定《黄金产品购销管理暂行办法》、《中金黄金股份有限公司冶炼企业原料采购管理工作的实施意

见》等规章制度，明确和规范公司的外购政策和流程。

2.生产模式。公司每年根据下属矿山企业前一年生产完成情况、各矿山矿石品位与矿石量情

况、金价与各类原材料成本等情况综合确定当年的生产预算任务。因为公司把优化“五率”（采

矿损失率、矿石贫化率、选矿回收率、设备运转率、劳动生产率）、降低“五费”（工程费用、

采掘单件费用、制造费用、可控管理费用、采购费用）和设计优化等一系列措施作为提高企业竞

争力的重要手段，从而预算任务关注上述重点指标。对于矿山企业，采矿和掘进工程部分委托有

相关资质的外包方或自身完成，选矿一般由下属企业自身完成。对于冶炼企业，冶炼流程一般由

下属企业自身完成。

3.销售模式。公司黄金产品的对外销售主要包括合质金销售和标准金销售两部分。公司生产

的黄金产品绝大部分为标准金，通过金交所网上交易平台出售。公司的合质金参照金交所的价格

依照先款后货的模式进行销售。

（三）行业情况

黄金由于其良好的物理化学性能，在首饰加工、电子、通讯、航空航天、化工、医疗等部门

及与人们日常生活相关的各类生活日用品当中也有广泛的应用空间。黄金还兼具货币属性，作为

重要的避险保值和投资工具，黄金对于保障国家经济安全和金融安全具有重要作用。

中国黄金协会数据显示，2015 年全国累计生产黄金 450.053 吨，与 2014 年同期相比，黄金

产量减少 1.746 吨，同比下降 0.39%。其中，黄金矿产金完成 379.423 吨，有色副产金完成 70.63

吨。2015 年全国黄金消费量 985.9 吨，与 2014 年同期相比增加 34.81 吨，增长 3.66%。其中，黄

金首饰用金 721.58 吨，同比增长 2.05%；金条用金 173.08 吨，同比增长 4.81%；金币用金 22.8

吨，同比增长 78.13%；工业及其他用金 68.44 吨，同比增长 3.54%。2015 年，我国虽然受到黄金

价格低迷影响，黄金产量首次出现负增长，但仍将连续 9 年保持全球最大黄金生产国地位。2015

年我国黄金消费走出泥淖，黄金首饰销售明显回暖，黄金首饰制造用金同比增长 14.52 吨，黄金

饰品、黄金文化艺术品层出不穷，我国已成为全球最大的黄金加工国和黄金珠宝消费市场。

作为具有一般商品和货币双重属性的特殊产品，黄金是重要的全球性战略资产和各国金融储

备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。2015 年 7 月 17 日，我

国央行时隔 6 年，对外公布了最新黄金储备数据，增加了 604 吨，达到了 1658.1 吨，截至 2015

年底，我国黄金储备已达到 1762.32 吨。黄金储备的增加，在我国对抗金融风险方面，人民币国

际化、成功入篮 SDR 的道路上起到了至关重要的作用。2015 年 7 月，“黄金沪港通”正式开通；

2015 年 6 月和 10 月，中国银行、中国建设银行先后获准参与“伦敦金”基准定价。我国黄金市

场对全球黄金市场的影响力越来越大。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

详见第四节“管理层讨论与分析”二、报告期内主要经营情况（三）资产、负债情况分析。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

三、 报告期内核心竞争力分析

1.资源优势

公司拥有的生产矿山大都分布于全国重点成矿区带，位置好，潜力大，有进一步获取资源的

优势, 2015 年公司通过探矿新增资源储量 42.12 吨。公司控股股东承诺的优质资产注入、公司通

过市场并购黄金资源、现有矿区深部及周边的探矿增储和国内的矿权整合工作，都将为公司可持

续发展提供资源保障。

2.科技优势

公司控股股东黄金集团拥有我国黄金行业唯一的国家级黄金研究院和黄金设计院, 拥有一大

批具有自主知识产权处于国际领先水平矿业核心技术，形成了比较完善的科技创新体系。近年黄

金集团不断提高科研投入，成立中国黄金集团研究总院，聘请多位院士和专家为技术顾问，积极

参加国家安监总局"四个一批"项目中深井开采课题的研究。研发了生产高纯度黄金先进技术与装

备和适应范围更广的专有火法冶炼脱砷技术，开展数字化矿山建设，先进技术在公司的应用促进

了装备与技术水平的提高和产业转型升级。公司产品通过了伦敦金银市场协会（LBMA）产品认证。

3.人才优势

作为国内最早上市的黄金企业，公司拥有大批尖端的管理和技术人才，搭建了由科研机构、

高校、企业内部三方面专家组成的智囊机构。这都将为公司的长远快速发展提供智力支持和人才

保证。

4.协作平台优势

公司控股股东中国黄金集团公司通过整合内部资源组建了中金资源、中金建设、中金珠宝、

中金贸易等板块，分别负责集团公司的地质勘查、工程设计和建设、产品延伸和销售及设备和大

宗物资的采购，这将为公司的探矿增储、资源占有、项目建设、产业链延伸、集约采购、降低成

本等方面提供强有力的支撑。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年是“十二五”收官之年，是公司面临极大挑战的一年,也是公司群策群力、奋发进取

的一年。在过去的一年里，面对国内外经济下行压力、黄金价格的持续下挫，我们牢牢把握“稳

中求实，稳中求进，稳中求优，效益为先”的工作总基调，以提质增效为主题，积极应对金铜价

格持续低迷的严峻形势，以求真务实的态度，积极推进各项工作有序进行，基本完成了年初既定

目标。

报告期内，公司主要工作如下：

（一）突出抓生产经营管理，经济运行总体平稳

矿山企业苦练内功，狠抓地质采矿等专业管理，提高入选品位，优化工艺指标，增加了经济

效益。冶炼企业实施差异化经营策略，优化原料配置，推进新项目技改，实现总体盈利。

（二）突出抓提质增效，企业成本管控力进一步增强

通过持续发动、强力推进，在七个专项工作组的督导下，从地采选冶、设备管理等各个环节

入手，全体动员、分解落实、真抓实干，累计增效 2.75 亿元。其中，继续从管理、设计、工艺、

设备等方面进行梳理，积极采取措施，挖掘“五率”指标的提升空间，优化“五率”取得了较好

成效，矿山企业“五率”指标不断优化，增效 0.92 亿元；在优化“五率”的同时，启动实施了降

低“五费”工作，增效 1.17 亿元；大宗物资集中采购开局良好，涉及 21 个品种，合计降低采购

成本 0.66 亿元。

（三）突出抓重点建设项目，发展基础持续稳固

深入贯彻“建设不完、优化不止”的理念，全年开展重点建设项目和技改工程 9 个，累计投

资 2.29 亿元，优化节约建设资金 0.43 亿元，从源头上增强了项目抗风险能力。中原冶炼厂整体

搬迁升级改造项目刷新了冶炼技术集成的行业记录，仅用两年时间实现建成试生产。湖北三鑫

3000 吨/日采选改扩建工程、江西三和冶炼项目达产增效。

（四）突出抓资源管理规范，风险防范有效筑牢

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

深刻总结资源开发的经验教训，进一步理顺工作机制，探索建立重大矿权收购项目的内部制

衡，重新修订了资源开发项目“采加化”（采样、加工、化验工作）和资源储量估算指导意见，

加强对资源并购过程中各环节的把控，降低了资源并购风险。围绕“资源是矿业公司核心资产”

的理念，调整探矿思路，加大探矿增储力度，新增金金属量 42.12 吨，铜金属量 1.66 万吨。截至

2015 年底，公司保有资源储量金金属量 561.49 吨，铜金属量 43.58 万吨，拥有矿权 126 个，矿

权面积达到 748.93 平方公里。

（五）突出抓企业“三基”工作，企业健康安全环保水平提高

持续强化“三基”工作，坚持红线意识、底线思维。大力推进安全确认制，制定并下发了采

掘作业安全确认工作标准。深入贯彻新安全环保法，为提高企业依法进行安全环保管理的意识，

组织权属企业学习了新《安全生产法》、《环境保护法》等法律法规。积极推进国家禁止使用设

备和工艺，高耗能、安全条件差设备的淘汰工作。开展了粉尘专项治理活动，提高了员工防护意

识。严格落实安全管理责任，强化安全培训，提高了安全能力。安全环保工作全年累计投入 2.55

亿元，SO2 和 COD 排放量同比分别下降 2.28%和 2.21%。

（六）突出抓科技创新管理，信息化手段加强

2015 年公司加大科技创新力度，同时上线运行科技管理系统、建设项目管理系统、矿山企业

生产调度中心视频和监控系统，使公司信息化步伐不断加快，提高了经济效益和技术水平。2015

年开展科研项目 36 项，实际投入科研经费 7130.94 万元。该年度共计获得省部级（包括一级行业

协会、学会）以上科技奖励共计 28 项，其中特等奖 1 项，一等奖 3 项；申请专利 3 项，获得授权

专利 8 项，其中发明专利 4 项。

（七）突出抓资本运作，资产注入和配股取得实质进展

公司与控股股东积极推进孵化式注资。报告期内，公司完成了对黄金集团控股子公司凌源日

兴矿业有限责任公司 100%股权的收购，进一步减少了同业竞争和关联交易。同时，为更好地解决

同业竞争，切实保护上市公司及中小股东的利益，黄金集团将其持有的部分下属生产型黄金企业

的股权委托公司经营管理。公司的配股工作取得了实质性进展，目前已经通过证监会发审会。

（八）突出抓规范运作，完善公司治理机制

通过进一步完善公司各项规章制度、编制印发《案例汇编》、举办规范运作培训班、针对子

公司开展规范运作自查和现场检查等措施，持续推进公司规范运作工作的开展和治理水平的提高。

报告期内公司获得“诚信百佳”荣誉称号，公司董事会秘书荣获“金牌董秘”和“中国董秘勋章”。

二、报告期内主要经营情况

截至报告期末，公司各项生产经营指标基本平稳，总资产 367.90 亿元，净资产

119.01 亿元，销售收入 370.64 亿元，利润总额 2.57 亿元，归属于母公司净利润 8637.82 万元，

较上年度分别增加 31.16%，-3.15%，10.46%，-44.31%，41.39%。公司总资产大幅增加主要是中

原冶炼厂搬迁升级改造项目建设投资增加以及为试生产增加了大量的原料储备所致；利润总额大

幅下降是由于主要产品黄金和铜价格较去年同期有所下降；归属于上市公司股东的净利润增加主

要是资产减值损失同比减少，投资收益同比增加，财务报表合并范围发生变化，优化“五率”、

降低“五费”工作取得一定效果。

2015 年，公司全年生产精炼金 163.10 吨，矿产金 27.03 吨，冶炼金 23.54 吨，矿山铜 17,175.03

吨，较上年同期分别增加 2.84%、1.24%、-20.74%、-1.32%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 37,063,538,450.52 33,553,946,460.87 10.46

营业成本 34,522,126,213.76 30,624,719,439.86 12.73

销售费用 58,458,609.20 56,254,391.74 3.92

管理费用 1,682,716,622.87 1,645,471,186.23 2.26

财务费用 386,800,230.05 274,543,856.07 40.89

经营活动产生的现金流量净额 -1,508,498,735.42 831,818,496.12 -281.35

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -3,313,390,772.85 -3,458,471,431.82 4.19

筹资活动产生的现金流量净额 5,537,018,855.64 2,777,408,686.59 99.36

研发支出 71,309,400.00 88,110,000.00 -19.07

财务费用增加 40.89%，主要是公司本部增加对企业的投资而增加借款，以及本期企业改扩建、

技术改造等项目通过竣工验收，企业借款利息费用化所致；经营活动产生的现金流量净额减少

281.35%，主要是中原冶炼厂整体搬迁项目，正在投料试车，原料储备量大幅增加，但因尚未正常

生产，导致金、铜销售量减少所致；筹资活动产生的现金流量净额增加 99.36%，主要是因为本期

中原冶炼厂搬迁升级改造项目投资增加借款所致。

1. 收入和成本分析

2015 年公司实现营业收入 370.64 亿元，比上年同期的 335.54 亿元增加 35.10 亿元，上升

10.46%。主要原因是本期黄金精炼业务增加。

主要销售客户的情况

公司主要销售客户前 5 名合计销售 345.43 亿元，占 2015 年度销售金额的 93.92%；2015 年公

司供应商前 5 名合计采购 145.12 亿元，占 2015 年度采购金额的 51.15%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率比

毛利率 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 上年增减

（%） 年增减 年增减

（%）

（%） （%）

矿山企业 6,160,847,117.84 4,312,979,514.73 29.99 -13.91 -9.22 减少

3.62

个百

分点

冶炼企业 36,357,615,546.57 35,826,265,301.13 1.46 12.97 12.65 增加

0.27

个百

分点

其他企业 55,234,479.47 44,905,628.02 18.70 -25.34 -27.73 增加

2.68

个百

分点

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率比

毛利率 入比上 本比上

分产品 营业收入 营业成本 上年增减

（%） 年增减 年增减

（%）

（%） （%）

黄金 45,445,913,250.18 43,329,000,068.21 4.66 6.77 7.99 减少 1.08

个百分点

铜 663,484,330.36 436,663,970.91 34.19 -30.18 -29.75 减少 0.4 个

百分点

白银等其 417,921,879.38 372,108,720.80 10.96 -29.28 -34.09 增加 6.49

他 个百分点

主营业务分地区情况

毛利率 营业收 营业成 毛利率比

分地区 营业收入 营业成本

（%） 入比上 本比上 上年增减

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年增减 年增减 （%）

（%） （%）

上海黄金 26,263,102,339.89 26,311,822,468.08 -0.19 69.63% 减少 0.61

70.66%

交易所 个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

铜营业收入比上年减少 30.18%,主要是因为中原冶炼厂整体搬迁后，新系统虽已投料试车，

但尚未正常生产，导致电解铜销售量减少；白银等其他营业成本比上年减少 34.09%，主要原因是

铁精粉等副产品销售单价或销售量下降。

上海黄金交易所营业收入比上年增加 69.63%、营业成本比上年增加 70.66%，主要是因为中原

冶炼厂加大外购合质金采购并销售给上海黄金交易所所致。

(2). 产销量情况分析表

单位：吨

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

矿产金 27.03 26.97 0.65 1.38 1.78 9.93

外购金 120.34 120.04 0.32 36.49 36.01 1,383.50

加工金 37.39 37.71 0.70 15.84 14.44 -31.34

矿山铜 17,175.03 17,198.58 504.48 -1.32 -1.01 -4.46

产销量情况说明；

因中原冶炼厂增加外购合质金采购业务，导致产量销量同比增幅较大；2015 年末库存量属于

正常范围，但由于 2014 年末库存量基数较小，故变动幅度较大。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

外包费 773,641,733.46 17.94 751,080,245.62 15.81 3.00

直接人 532,065,188.89 12.34 579,936,414.57 12.21 -8.25

工成本

矿山 材料费 581,478,079.71 13.48 747,575,807.08 15.74 -22.22

外购矿 462,077,085.16 10.71 757,856,976.62 15.95 -39.03

动力费 524,337,335.16 12.16 523,930,944.68 11.03 0.08

制造费 1,439,380,092.35 33.37 1,390,439,799.04 29.27 3.52

用

（一）原 39,354,246,636.37 99.05 35,920,172,110.42 98.43 9.56

料

（二）加 378,629,875.24 0.95 574,552,283.93 1.57 -34.10

工成本

冶炼 直接人 71,781,508.70 0.18 100,057,563.11 0.27 -28.26

工成本

直接材 77,038,040.36 0.19 141,319,795.60 0.39 -45.49

料费

动力费 81,436,445.65 0.20 137,368,409.22 0.38 -40.72

制造费 148,373,880.53 0.37 195,806,516.00 0.54 -24.22

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用

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

原材料 39,063,646,650.82 90.36 35,488,957,430.05 88.45 10.07

外包费 688,867,843.56 1.59 619,837,564.62 1.54 11.14

黄金 直接人 541,062,231.76 1.25 614,904,956.81 1.53 -12.01

工成本

材料费 572,253,508.25 1.32 645,215,046.60 1.61 -11.31

外购矿 476,020,569.80 1.10 839,280,384.96 2.09 -43.28

动力费 523,006,733.19 1.21 565,627,420.75 1.41 -7.54

制造费 1,367,984,005.29 3.16 1,349,918,490.65 3.36 1.34

用

原材料 105,769,705.61 24.22 263,864,358.64 42.45 -59.92

外包费 54,367,623.81 12.45 51,886,315.21 8.35 4.78

铜 直接人 39,320,874.87 9.00 53,672,519.90 8.63 -26.74

工成本

材料费 49,451,679.11 11.32 61,598,760.68 9.91 -19.72

外购矿 41,367.21 0.01 58,578.24 0.01 -29.38

动力费 49,309,441.31 11.29 57,367,215.80 9.23 -14.05

制造费 138,403,278.99 31.70 133,123,446.99 21.42 3.97

用

成本分析表中变动 30%以上的原因说明

矿山企业和黄金产品外购矿成本下降主要是因为本年加大了矿山开采力度，减少了对外购矿

的依赖；冶炼企业直接材料费、动力费、铜产品原材料费主要影响均是中原冶炼厂搬迁升级改造

项目试生产期间的材料、人工、动力等成本都计入在建工程导致，试生产期间产生的收入冲减了

工程成本。

2. 费用

本年期间费用 212,797.55 万元，比上年同期 197,626.94 万元增加 15,170.60 万元，增长

7.68%。

（一）销售费用 5,845.86 万元，比上年同期 5,625.44 万元增加 220.42 万元，增长 3.92%。

主要原因：一是工资同比增加 126.51 万元，二是中原冶炼厂期货交易费用增加所致。

（二）管理费用 168,271.66 万元，比上年同期 164,547.12 万元增加 3,724.54 万元，增加

2.26％，主要原因一是企业职工薪酬同比增加 2,288.00 万元；二是研究与开发费用同比增加

3,284.02 万元，主要是江西三和冶炼厂申请高新技术企业导致研究与开发费用增加；三是折旧费

用增加 3,618.66 万元，主要是 2015 年金牛公司和金厂峪公司等技改企业通过了竣工验收，在建

工程产转固导致折旧费用增加；四是公司采取降本增效等措施，业务招待费、修理费、办公费、

差旅费等同比减少 660.95 万元。

（三）财务费用 38,680.02 万元，比上年同期 27,454.39 万元增加 11,225.63 万元，增加 40.89%，

主要是企业流动资金借款增加，以及本期改扩建、技术改造等项目通过竣工验收，企业借款利息

费用化所致。其中，公司本部财务费用增加 5,472.20 万元，嵩原冶炼公司增加 1,725.24 万元，

山东鑫泰公司增加 1,243.97 万元，陕西太白公司增加 1,221.94 万元，河北金厂峪公司增加

1,195.91 万元，甘肃中金公司增加 1,195.07 万元。

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3. 研发投入

研发投入情况表

单位：万元

本期费用化研发投入 3,498.00

本期资本化研发投入 3,632.94

研发投入合计 7,130.94

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.19

公司研发人员的数量 1,936

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6.61

研发投入资本化的比重（%） 50.95

情况说明

2015 年，公司共完成科研项目 36 项，研发资金投入 7,130.94 万元。公司在专利、科技成果

方面取得丰硕成果，为行业技术进步作出了贡献。本年共获得省部级以上科技奖励 28 项，其中特

等奖 3 项,一等奖 3 项；申请专利 9 项，获得授权专利 8 项，其中发明专利 4 项。

4. 现金流

公司本期经营活动产生的现金流量净额-150,849.87 万元，较上年同期的 83,181.85 万元减

少 234,031.72 万元，下降 281.35%，主要是中原冶炼厂整体搬迁项目，正在投料试车，原料采购

量增加，但因尚未正常生产，导致金、铜销售量减少，致使本期经营活动产生的现金流量净额较

上年同期减少；投资活动产生的现金流量净额-331,339.08 万元，较上年同期的-345,847.14 万元

增加 14,508.06 万元，增长 4.19%，主要是因为本期收购了凌源日兴公司以及参股财务公司而增

加了投资；筹资活动产生的现金流量净额 553,701.89 万元较上年同期的 277,740.87 万元增加

275,961.02 万元，增长 99.36%，主要是因为本期公司本部融资增加以及中原冶炼厂搬迁升级改造

项目增加投资而增加。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

上期期末 本期期末金

本期期末数占

项目 数占总资 额较上期期

本期期末数 总资产的比例 上期期末数 情况说明

名称 产的比例 末变动比例

（%）

（%） （%）

货币 2,529,029,209.53 6.87 1,676,906,696.57 5.98 50.82 本期企业贷款增加，导致

资金 期末货币资金余额增加

应 收 23,435,773.10 0.06 33,854,907.46 0.12 -30.78 本期企业票据兑付增加

票据

应 收 90,879,779.67 0.25 157,450,327.53 0.56 -42.28 本期加大应收账款催收

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账款 力度，导致应收账款较上

年减少

预 付 2,489,710,802.00 6.77 1,450,412,145.79 5.17 71.66 本期中原冶炼厂原料采

款项 购量增加，导致往来增加

其 他 412,382,368.11 1.12 285,875,081.69 1.02 44.25 本期中原冶炼厂新增期

应 收 货业务所致

款

存货 7,794,686,579.08 21.19 3,780,046,317.89 13.48 106.21 本期中原冶炼厂新厂产

能较老厂增加，投产后沉

淀在生产流程中的在制

品数量增加，另一方面，

生产流程中的最后一环

精炼车间未正式投产，导

致含金物料沉淀在流程

中未进一步提炼

其 他 218,035,554.83 0.59 100,013,104.16 0.36 118.01 本期中原冶炼厂新厂进

流 动 入试车阶段，由于流程铺

资产 底及在制品沉淀较多，原

料采购量大于产品销售

量，导致可抵扣进项税增

加，最终导致该科目变化

较大。

长 期 527,847,259.24 1.43 28,013,659.83 0.10 1,784.25 本期公司本部参股了财

股 权 务公司，导致长投增加

投资

固 定 12,115,284,498.95 32.93 7,783,011,308.93 27.75 55.66 本期有些企业技改项目

资产 通过竣工验收在建工程

转入固定资产，导致固定

资产增加

在 建 2,690,603,183.16 7.31 5,918,186,568.42 21.10 -54.54 本期有些企业技改项目

工程 通过竣工验收在建工程

转入固定资产，导致在建

工程减少

长 期 1,516,087,333.81 4.12 1,131,335,011.30 4.03 34.01 本期金厂峪露采基建剥

待 摊 离费用摊销增加

费用

短 期 5,772,178,693.20 15.69 2,352,413,827.11 8.39 145.37 主要是因为中原冶炼厂

借款 搬迁升级改造项目建设

投资和大量的原料储备

增加，导致借款增加

应 付 415,969,107.55 1.13 172,026,880.62 0.61 141.80 本期中原冶炼厂原料采

票据 购业务中，进口原料矿较

往年大幅增加，国际原料

供应商等采用银行承兑

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

汇票方式结算

应 付 3,382,144,530.49 9.19 1,913,846,349.45 6.82 76.72 本期中原冶炼厂原料采

账款 购量增加，导致往来增加

应付 54,361,708.81 0.15 36,998,226.95 0.13 46.93 本期借款增加导致应付

利息 利息增加

一年 1,724,179,891.59 4.69 80,808,386.53 0.29 2,033.66 本期一年内到期长期借

内 到 款增加

期 的

非 流

动 负

债

其 他 2,403,239,399.41 6.53 1,501,880,400.00 5.35 60.02 本期公司本部短期融资

流 动 券增加

负债

长 期 47,653,301.06 0.13 68,521,165.35 0.24 -30.45 本期潼关冶炼厂融资租

应 付 赁业务的本金和利息减

款 少

递 延 263,662,352.86 0.72 177,429,851.62 0.63 48.60 本期中原冶炼厂新厂搬

收益 迁获财政部 1 亿元拨款

补贴，导致该科目变化较

大

(四) 行业经营性信息分析

详见第三节“公司业务概要”之“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”

及第四节“管理层讨论与分析”之“行业竞争格局和发展趋势”。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资总额为 7.42 亿元，同比减少 1.66 亿元，降幅为 18.28%。

(1) 重大的股权投资

单位:万元 币种:人民币

投资份额

被投资公司 投资期 本期投资盈 是否涉

主要业务 和持股比 资金来源

名称 限 亏 诉

例

黄金矿产开

凌源日兴矿 采；金矿石选

100% 自有资金 长期 -305.17 否

业有限公司 矿、加工、销

售及开发

(2) 重大的非股权投资

单位:万元 币种:人民币

本年度投入 累计实际投

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

金额 入金额

选矿部分已建

成，首采中段开

湖北三鑫金铜 拓工程完成，具

股份有限公司 备 500—800 吨/ 项目正在建设中，

47,886.31 8,486.00 43,720.00

3000 吨/日采选 日供矿能力，井 尚未产生收益。

改扩建工程 巷工程收尾工作

预计 2016 年 2 月

底完成。

选厂已建成投

产,井巷工程已

山东鑫泰公司

完成 98%，已具备 项目正在建设中，

采选系统扩建 33,689.00 1,099.00 43,379.00

部分供矿能力, 尚未产生收益。

项目

预计 2016 年 6 月

全部建成。

除阳极泥车间基

本完成外, 厂内

工程已完成，试

中原冶炼搬迁 项目正在建设中，

791,600.00 生产过程基本正 197,000.00 568,000.00

项目 尚未产生收益。

常,已实现达产，

铁路专用线已开

始施工。

合计 873,175.31 / 206,585.00 655,099.00 /

(六) 主要控股参股公司分析

单位:万元 币种:人民币

公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润

湖北三鑫金铜股份 金、铜矿勘探与采选等 20,000.00 210,446.92 80,095.36 18,988.93

有限公司

山东烟台鑫泰黄金 金矿探采选冶 15,769.62 70,124.94 15,351.55 135.69

矿业有限责任公司

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

苏尼特金曦黄金矿 黄金资源的勘察、开发、 15,000.00 95,377.33 89,183.29 15,087.93

业有限责任公司 生产及劳务输出、设备进

出口

潼关中金黄金矿业 黄金矿产资源勘探、采选 4,878.00 27,338.93 -4,569.75 -1,379.50

有限责任公司

内蒙古包头鑫达黄 黄金采选冶炼 12,507.00 96,276.51 28,218.21 406.82

金矿业有限责任公

司

广西凤山天承黄金 黄金矿产开采、选矿、冶 3,206.80 11,946.04 6,612.77 -1,321.31

矿业有限责任公司 炼，兼采伴生矿

河南金源黄金矿业 金矿开采、选冶、生产、 2,500.00 48,220.32 20,274.84 368.48

有限责任公司 销售、诊疗、餐饮、住宿、

萤石开采销售、铸钢生产、

销售、房屋租赁

湖北鸡笼山黄金矿 金矿采选、销售，化工建 18,137.65 33,627.50 21,660.77 -2,452.72

业有限公司 材、物资贸易、机电设备、

工程设计、技术咨询、房

地产开发经营

陕西太白黄金矿业 黄金采、选、冶业；水力 11,581.99 148,786.82 39,289.98 -2,336.99

有限责任公司 发电

黑龙江乌拉嘎黄金 黄金采选、冶炼 9,462.00 22,701.65 15,843.33 -2,626.74

矿业有限责任公司

辽宁中金黄金有限 钢材、水泥、化工产品、 2,000.00 59,348.34 34,124.29 2,670.85

责任公司 机电产品销售，黄金矿产

品及副产品有色金属矿产

品的冶炼、加工、销售，

井巷工程施工技术咨询

辽宁二道沟黄金矿 金属矿产品采选、冶炼 1,100.00 55,969.98 9,927.06 665.64

业有限责任公司

甘肃省天水李子金 黄金矿的开采、浮选、冶 6,808.00 27,395.33 7,687.81 30.70

矿有限公司 炼、销售

陕西久盛矿业投资 矿业投资管理；政策允许 31,760.23 153,021.01 42,824.34 -5,055.06

管理有限公司 的矿产品购销；矿山设备

销售、维修；矿山工程施

工

潼关中金冶炼有限 金、银、铜、铅、硫的选 20,746.00 117,968.89 13,303.18 6,079.52

责任公司 冶及副产品销售

河北中金黄金矿业 金银铜锰矿石购销，矿山 1,500.00 6,683.92 1,508.10 -1.16

有限责任公司 技术咨询服务

河南中原黄金冶炼 黄金及其他矿产资源的勘 150,000.00 1,382,815.7 141,217.25 1,039.49

厂有限责任公司 察、采矿、选矿和冶炼及 3

其副产品深加工、销售等。

河北峪耳崖黄金矿 黄金矿石采选、露天堆浸、 10,000.00 73,399.56 19,390.87 -310.58

业有限责任公司 冶炼、销售；副产品白银

的提取、销售

中金嵩县嵩原黄金 黄金、白银、金精矿及其 20,000.00 98,443.05 -272.43 -2,770.24

冶炼有限责任公司 他有色金属矿的收购、冶

炼、加工生产；工业硫酸

的生产；黄金、白银、阴

极铜、铜精粉、工业硫酸、

焙烧渣的销售及黄金生产

技术的研究、开发、咨询

服务

中国黄金集团夹皮 金原矿开采等 3,641.00 60,386.09 24,166.99 -2,590.28

沟矿业有限公司

嵩县前河矿业有限 黄金开采、选矿、冶炼 2,300.00 13,155.98 2,781.44 -1,406.52

责任公司

河南秦岭黄金矿业 黄金及矿产品加工、销售 15,849.06 44,504.48 15,696.96 -2,022.80

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

有限责任公司 等

河北金厂峪矿业有 金矿采选，金冶炼等 4,978.37 103,283.19 11,527.12 -2,901.89

限责任公司

河北中金黄金有限 对黄金、有色金属矿产品 7,000.00 60,859.26 22,186.62 566.42

公司 投资及管理等

嵩县金牛有限责任 金矿开采、选冶、生产、 14,500.00 76,605.02 6,846.59 -1,504.68

公司 销售等

中国黄金集团江西 黄金及有色金属矿产勘 10,894.37 159,764.43 89,135.27 1,855.83

金山矿业有限公司 探、采选、冶炼、开发、

加工销售

河北东梁黄金矿业 金原矿采选、堆浸 350.00 40,260.64 -972.46 -5.77

有限责任公司

河南金渠黄金股份 地质勘查、黄金采选；超 14,000.00 55,641.96 17,434.21 -1,895.87

有限公司 硬材料系列产品的研究、

开发、生产和销售

托里县金福黄金矿 金矿勘探 10,000.00 55,857.18 7,625.52 -52.12

业有限责任公司

中土矿业投资（北 项目投资 1,000.00 1,072.19 1,056.30 47.21

京）有限公司

凌源日兴矿业有限 黄金矿山开采；金矿石选 7,000.00 25,229.19 5,897.96 -305.17

公司 矿、加工、销售及开发

单位:元 币种:人民币

子公司名称 本期净利润 上年同期 同比增减% 主要原因

主要是因为本期黄金销量增

中国黄金集团夹皮

-25,902,771.74 -57,408,591.01 -54.88 加，管理费用下降导致净利润

沟矿业有限公司

增加。

辽宁二道沟黄金矿 主要是因为本期黄金销售价格

6,656,441.32 20,784,464.68 -67.97

业有限责任公司 下跌，导致净利润下降。

主要是因为本期黄金销售价格

凌源日兴矿业有限

-3,051,652.61 1,436,023.91 -312.51 下跌，成本增加导致净利润下

公司

降。

河北中金黄金有限 主要是因为本期黄金销售价格

5,664,195.73 14,222,848.83 -60.18

公司 下跌，导致净利润下降。

河北峪耳崖黄金矿 主要是因为本期黄金销售价格

-3,105,824.02 200,694.54 -1,647.54

业有限责任公司 下跌，导致净利润下降。

河北东梁黄金矿业 主要是因为本期黄金销售量增

-57,681.63 -4,969,190.21 -98.84

有限责任公司 加导致净利润增加。

陕西太白黄金矿业 主要是因为本期黄金销售价格

-23,369,891.91 14,684,084.25 -259.15

有限责任公司 下跌，导致净利润下降。

陕西久盛矿业投资 主要是因为本期未计提矿权减

-50,550,605.55 -434,674,517.26 -88.37

管理有限公司 值，导致净利润增加。

主要是因为本期黄金销售价格

潼关中金黄金矿业

-13,794,999.35 -10,076,604.69 36.90 下跌以及成本上升导致净利润

有限责任公司

下降。

主要是因为本期技改项目通过

嵩县金牛有限责任

-15,046,802.42 1,650,143.37 -1,011.85 竣工验收，借款利息费用化，

公司

折旧增加导致净利润下降。

嵩县前河矿业有限 主要是因为本期黄金销售价格

-14,065,218.25 -30,439.21 46,107.57

责任公司 下跌，导致净利润下降。

主要是因为本期黄金销售量、

河南金渠黄金股份

-18,958,697.59 -5,028,232.53 277.04 销售单价减少；超硬金刚石销

有限公司

量、单价下降导致净利润下降。

河南秦岭黄金矿业 主要是因为本期黄金销售价格

-20,228,010.88 -7,828,357.58 158.39

有限责任公司 下跌，导致净利润下降。

苏尼特金曦黄金矿 主要是因为本期黄金销售价格

150,879,279.30 410,932,085.84 -63.28

业有限责任公司 下跌，销量减少导致净利润下

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

降。

主要是因为本期黄金、铜、铁

湖北三鑫金铜股份

189,889,291.74 310,585,006.68 -38.86 销售价格下跌，导致净利润下

有限公司

降。

主要是因为本期金铜销售价格

湖北鸡笼山黄金矿

-24,527,185.41 -11,929,379.84 105.60 下跌，产销量下降，导致净利

业有限公司

润下降。

托里县金福黄金矿 主要是因为本期黄金产销量增

-521,166.82 -20,445,158.35 -97.45

业有限责任公司 加，导致净利润增加。

山东烟台鑫泰黄金 主要是因为本期黄金产销售量

1,356,894.59 -883,715.81 -253.54

矿业有限责任公司 增加，导致净利润增加。

主要是因为本期黄金销售价格

中国黄金集团江西

18,558,278.48 48,370,266.84 -61.63 下跌，销量减少导致净利润下

金山矿业有限公司

降。

主要是因为 1.处理矿量增加，

单位加工成本降低。2.加强经

营管理，大力推进降本增效工

中金嵩县嵩原黄金 作，管理费用大幅下降。3.积

-27,702,359.27 -43,271,249.30 -35.98

冶炼有限责任公司 极推进多种销售模式，黄金销

售实现了即购即销和点价及套

期保值相结合的方式，导致净

利润增加。

主要是因为本期老厂停产，新

河南中原黄金冶炼

10,394,869.13 28,055,881.57 -62.95 厂精炼车间仍未建成投产导致

厂有限责任公司

净利润下降。

主要是因为本期开始对两段焙

烧工艺流程进行改造，提高产

潼关中金冶炼有限 品综合回收率，另外，公司开

60,795,189.64 6,394,712.06 850.71

责任公司 展“降本增效优化五率”，降

低成本，产品销售毛利增加，

导致净利润增加。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

从国内市场供需情况来看,国内黄金产量略有下降,需求端有小幅增长。从黄金价格看，2015

年全年金价高开低走，12 月美联储启动了近十年来的首次加息，金价下探至 1050 美元/盎司附近，

创六年内新低。

展望 2016 年，美联储加息预期仍将是阻碍黄金价格走高的重要因素。但世界经济不景气带来

的避险需求以及通货膨胀、货币贬值等带来的保值需求则有望促使金价迎来反转，走出弱势格局。

短期内黄金仍将在较低位震荡运行，黄金需求小幅增长，黄金行业依然会保持平稳增长，品位低、

生产成本高的黄金矿山企业将面临较大经营压力。

总的来看，矿业行业正处于漫长的“寒冬”，“十三五”期间公司面临的内外部形势将十分

严峻。2016 年世界经济增速可能会略有回升，但总体复苏疲弱态势难有明显改观，国际金融市场

波动加大，国际大宗商品价格波动，地缘政治等非经济因素影响加大。从国际经济形势和矿业形

势看，世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期，我们要趋利避害、顺势而为，防范各类风

险。

(二) 公司发展战略

公司以"做实做优、稳中求进"、"建设世界一流矿业公司"为导向，促进结构优化调整，做强

做优金铜主业，积极开发相关金属资源，延伸相关产业链。坚持内涵式发展和外延式扩张相统一，

以战略转型、转变发展方式、提质增效为中心；坚持以安全生产、环境友好为重心；坚持以加快

资源占有、资本运营为抓手；坚持以科技创新、管理创新为手段。为员工提供发展平台，为股东

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

回报投资价值，为社会打造勇于承担社会责任、值得投资的上市企业。全面促进公司健康、快速、

可持续性发展，力争综合实力"十三五"末进入全球黄金企业前十。

(三) 经营计划

1.公司 2016 年主要生产经营指标

2016 年公司计划生产标准金 119.13 吨，矿产金 27.34 吨，冶炼金 51.80 吨；生产电解银

228,479.97 吨，矿山银 21,920.55 吨；生产电解铜 219,184.70 吨，矿山铜 14,700.00 吨；生产

硫酸 1,353,520.18 吨；生产铁精粉 10.01 万吨；新增黄金储量 34.37 吨。

2.公司 2016 年主要工作安排和采取的措施

（1）聚焦成本领先战略，把降本增效向纵深推进

面对金铜等主要产品价格持续低迷的严峻形势，从企业全生命周期、全产业链各环节全面推

进降本增效工作。着力降低克金成本，紧紧抓住矿山生产工艺的关键节点，在深入总结两年来优

化“五率”和降低“五费”工作经验的基础上，进一步加大工作力度，找准切入点、对标高标准。

（2）聚焦精细化管理，确保经济效益保持稳定

加大对各企业精细化管理工作的现场调研和辅导力度，组织权属企业之间开展精细化管理工

作交流，促进互通有无、共同提高。继续贯彻“把细节变成规范，把规范变成习惯，把习惯变成

潜意识，让潜意识成为行为准则”的理念，持续做好企业精细化管理工作。

（3）聚焦大型优质资源获取，优化资源质量

加大现有矿区周边矿权的整合力度，大力推进现有矿山深部和周边的探矿增储，将地质科研

和地质探矿有机结合，力争以最小的投资获取最多的资源。完善储量管理工作，规划好各企业的

资源需求。加强地质基础工作，开展矿山企业地质基础管理规范达标。

（4）聚焦科技创新驱动，以科技创新推动企业发展

一是加大科研投入，进一步发挥科技的引领作用。加强科研项目与生产一线的衔接，通过技术

进步不断优化“五率”及其它技术经济指标，发挥科技的杠杆作用，进一步降低成本、提高效率，

向科技创新要效益。二是加大数字化矿山建设力度，进一步推进两化融合。结合国家中国制造 2025、

互联网等战略，加大信息化建设力度，加快建设数字化矿山，推进矿山生产经营和管理的转型升

级。三是加强合作创新，巩固行业技术领先地位。

（5）聚焦重点项目建设，实现新的高质量发展

加速推进中原冶炼厂、山东鑫泰采选二期等重点项目建设，确保建成投产和达产达标。在条

件具备时开工江西金山项目及辽宁新都搬迁改造项目。

（6）聚焦健康安全环保，确保企业绿色安全协调发展

始终把安全生产作为第一责任、第一使命来抓，坚守红线意识、坚持底线思维，提升本质安

全度。继续狠抓安全“三基”工作，打牢安全发展基础。全面推广现场安全确认，保证安全确认

的质量，做到“不确认、不生产”。强化重点企业、重点部位和重点危险源的安全管理。坚持绿

色发展理念，坚持达标排放，像保护眼睛一样保护生态环境，不断加强环境保护和职业健康工作，

以前所未有的力度抓好落实。

（7）聚焦孵化式注资，促进公司持续发展

秉承“逐个完善、分步实施”的原则，加强与控股股东的沟通，全力推进孵化式注资的各项

工作，促进公司快速发展。

(四) 可能面对的风险

1.产品价格风险

公司的主要产品是黄金和铜等金属，黄金和铜的价格水平直接决定公司的业绩情况。影响公

司产品价格的因素是多方面的，包括美元走势、全球经济情况、通货膨胀因素、地缘政治、美联

储货币政策以及市场供需水平等等，以上各因素都存在诸多的不确定性，导致公司在经营过程中

可能会面临产品价格波动带来的风险。公司将继续加强对国际金融市场和黄金、铜产品价格走势

的研究，完善销售策略、流程和制度，通过科技转型、精细化管理等手段，利用黄金租赁、套期

保值等业务，不断健全防范价格风险的机制。

2.资源变化风险

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

资源储备是公司的核心竞争力，由于资源分布不平衡，品位变化等不确定原因，公司资源保

有量存在变化风险。行业资源整合并购竞争激烈，勘探开发加快向复杂和困难地区延伸，都将直

接影响公司成本水平。公司将加大探矿增储和获取优质资源力度、加快基地建设和重点项目建设

进度、加强投资效率和质量管理等措施，实现规模效应、提高资源利用率，抵御由于资源变化带

来的风险。

3.政策变化风险

国家资源和环境等税制改革，将有可能加大公司的成本压力，带来降低企业盈利水平的风险。

公司将通过降本增效和优化“五率”指标，加强技术创新和技术规范管理，优化各项技术经济指

标、持续推进精细化管理等措施，切实降低企业生产成本。

4.安全与环保风险

公司下属矿山企业属于安全环保高风险行业，存在着安全事故风险以及环境污染等风险。伴

随着新的《安全生产法》和《环境保护法》实施，国家对安全环保的问责力度越来越严格，公司

的安全环保投入将继续加大。公司将牢固树立“零事故”、“零容忍”的理念，强化法律执行力，

推进依法治企；持续推进安全环保“三基”工作，确保生产安全；加强安全环保培训和安全环保

隐患排查治理工作，开展专项整治；深入推进安全标准化建设、安全避险“六大系统”建设；完

善环保设施建设，开展环保监测，落实减排指标；构建安全生产长效机制，提高生态文明和可持

续发展能力。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1.公司现金分红政策的制定

公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了修订的《公司章程》和制定的《公司未来三年

（2015-2017 年）股东分红回报规划》，进一步完善了公司的分红政策，增强公司未来利润分配

决策的透明度和可操作性，便于股东对公司经营和分配进行监督。公司目前的分红政策关于分红

标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，明确了现金分红相对于股票股利在利润分配

中的优先顺序。

公司利润分配具体政策如下：

（1）利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。原则上

每年度进行一次利润分配，在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。

（2）公司现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为

正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于合并报表当年可供分配

利润的5%,且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

特殊情况是指：

①公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。公司未来十二个

月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，

且超过5,000万元；

②当年的经营活动现金流量净额低于归属于公司普通股股东的净利润。

③当年年末经审计资产负债率超过70%。

④当年每股累计可供分配利润低于0.1元。

（3）公司董事会在制定现金分红方案时应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模

式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到80%；

②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到40%；

③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

（4）公司发放股票股利的具体条件：

公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利

有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

2.报告期内执行情况

公司《2014年度利润分配议案》经2015年5月15日在北京召开的公司2014年度股东大审议通过。

本次分配以2,943,228,797股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.10元（含税），支付现金

29,432,287.97元，占当年归属于上市公司股东净利润的34.90%。股权登记日为2015年6月30日，

除权（除息）日为2015年7月1日，现金红利发放日为2015年7月1日。本次分红事宜已全部执行完

毕。

3.2015 年度利润分配预案

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本年度实现归属于母公司所有者的净利润

为86,378,212.64元，提取盈余公积57,289,945.07元，分配给股东2014年度现金股利为

29,432,287.97元，期末未分配利润为4,686,696,646.04元。为公司长远发展并谋求公司及股东利

益最大化，公司将留存未分配利润用于企业内部挖潜、流程改造、提质增效等。公司2015年度拟

不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案已经公司第五届董事会第二十八次会议

审议通过，公司独立董事同意该利润分配方案并发表独立意见。该预案尚需提交2015年年度股东

大会审议批准。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方

案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报

每 10 股 表中归属

每 10 股 每 10 股 分红年度合并报表

分红 派息数 现金分红的数额 于上市公

送红股数 转增数 中归属于上市公司

年度 (元)（含 （含税） 司股东的

（股） （股） 股东的净利润

税） 净利润的

比率(%)

2015 年 0 0 0 0 86,378,212.64 0

2014 年 0 0.10 0 29,432,287.97 84,342,332.10 34.90

2013 年 0 0.44 0 129,502,067.07 431,071,078.40 30.04

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润

分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润

未分配利润的用途和使用计划

为正，但未提出普通股现金利润分配预案的原因

1. 公司2015年的经营活动现金流量净额为 2015年度归属于母公司净利润为

-150,849.87万元，低于归属于公司普通股股东的 8,637.82万元，2016年度公司预计对江西金

净利润8,637.82万元，属于公司《章程》第一百六 山矿业有限公司3000吨/日扩建项目投资2.0

十八条第（二）款规定的特殊情况。2.由于近几年 亿元，建设周期1.2年，预期所得税后投资财

公司主要产品（黄金、铜）价格持续下跌，公司利 务内部收益率为9.14 %。

润逐年下降，盈利能力下降。为公司长远发展并谋

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

求公司及股东利益最大化，公司董事会提议2015年

度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股

本和其他形式的分配。公司将留存未分配利润用于

企业内部挖潜、流程改造、提质增效等。

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方

在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

如未

是 能及

是

否 时履

否

承 及 行应 如未能及

承 承诺时 有

诺 承诺 时 说明 时履行应

承诺背景 诺 间及期 履

类 内容 严 未完 说明下一

方 限 行

型 格 成履 步计划

期

履 行的

限

行 具体

原因

解 中 根据国资委、证监会《关于推动国有股东与所控股上 2014 年 是 是

决 国 市公司解决同业竞争、规范关联交易的指导意见》， 6 月 30

同 黄 为最大程度保护本公司及广大中小股东的利益，结合 日

业 金 黄金集团实际情况以及黄金行业近年的特点及发展趋

竞 集 势，黄金集团与本公司商议，根据黄金集团下属各企

争 团 业拥有的资源前景、盈利能力、权证规范程度等实际

公 情况，将黄金集团所属境内未注入本公司的相关企业

司 分成三类，并提出相应的同业竞争解决方案，具体如

下：第一类为黄金集团拟注入上市公司企业，该类企

业资源前景较好、盈利能力较强、权证相对规范，现

初步确定主要 6 家，本公司 2014 年 2 月 22 日关于控

股股东承诺履行进展公告中已予以披露；第二类为黄

金集团拟通过转让给第三方等方式退出的企业，该类

企业资源已近枯竭、其经营状况不良，或权证难以规

与再融资相关的承

范的企业，在取得本公司同意后，黄金集团承诺将尽

诺

快剥离退出；第三类为委托黄金集团孵化企业，该等

企业资源储量尚未探明、盈利状况尚不理想或权证仍

有待规范，为维护本公司及中小股东利益，本公司拟

先委托黄金集团孵化，待条件成熟后再行注入，黄金

集团承诺对其进行培育孵化，待其满足下列条件并权

证规范后 12 个月内启动注入本公司：1、在产企业净

资产收益率不低于本公司上年水平；2、或非在产企业

财务内部收益率不低于 10%。如委托孵化企业自今起

算超过 5 年仍未能达到注入标准，则该等企业不再注

入本公司；黄金集团如需将该等企业转让给本公司以

外的第三方时，需要事先征得本公司的同意；但如该

等企业在后期达到了注入标准，则本公司仍可要求黄

金集团将其注入本公司，黄金集团承诺将予以充分配

合。

解 公 对于本公司下属企业仍在使用的划拨土地（面积约 2014 年 是 是

决 司 2,062,979.88 平方米）及临时占用、租用的土地，将 6 月 30

土 不再办理出让手续或权证。对于办证义务人并非本公 日

地 司的情形，本公司将积极督促相关责任人完善资产权

等 属。另外，由于该等土地的权利人和实际使用人仍为

产 本公司下属企业，为维护上市公司和股东利益，本公

权 司权证规范工作领导小组将继续推进前述相关土地的

瑕 规范使用，或采取主管部门认可的方式完善相关手续；

与再融资相关的承

疵 并根据土地规范使用情况相应完善地上建筑物的权属

诺

证书。就上述本公司下属企业使用的划拨土地及临时

占用、租用的土地，以及其他相关资产，如属于黄金

集团注入本公司的资产，黄金集团将继续履行原有承

诺，若未来办理该等资产权属证书实际所发生的费用

超过该等资产注入本公司时已经扣除或预留的部分，

黄金集团将承担超出部分费用。如本公司因未能取得

该等资产的权属证书而引致任何损失，黄金集团将予

以充分赔偿。黄金集团将继续履行之前所作出的支持

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

本公司发展的各项承诺。

其 中 现黄金集团正与本公司商议积极推动管理层股权激励 2014 年 是 是

他 国 计划工作，待本公司各项条件均满足相关法律法规及 6 月 30

黄 主管部门要求之日起 12 个月内正式启动管理层股权 日

与股权激励相关的 金 激励工作。

承诺 集

团

公

司

其 中 一、主动承担社会责任，作负责任的股东。在股市异 2015 年 否 是

他 国 常波动时期，不减持中金黄金股票。 二、择机增持中 7 月 10

黄 金黄金股票，保持中金黄金股价稳定。 日

金 三、一如既往地支持中金黄金的各项工作，加快推

其他承诺

集 进资产注入进度，不断提高上市公司质量和对投资者

团 的回报水平。

公

司

其 中 黄金集团在未来 12 个月内继续（自 2015 年 7 月 15 日 2015 年 是 是

他 国 算起）增持公司股份，累计增持比例不超过公司已发 7 月 16

黄 行总股份的 1%（含已增持股份 285,400 股）。黄金集 日

金 团承诺，在增持实施期间及法定期限内不减持所持有

其他承诺

集 的公司股份。

团

公

司

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 280

境内会计师事务所审计年限 一年一聘

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合 35

伙）

保荐人 中信证券股份有限公司

报告期内更换保荐机构的情况说明：

详见2016年4月27日上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露的相关报告（公告编号：2016-008）。

报酬待配股发行上市结束后确定金额。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

公司及控股股东严格遵循证监会及上海证券交易所发布的监管规定和要求，积极维护资本市

场健康发展。对资本市场的承诺事项，公司控股股东严格履行。公司将积极履行社会责任，不断

增强企业综合实力和核心竞争力，为股东创造更大价值。

公司及控股股东诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清

偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司第五届董事会第十七次会议、2014 年 具体内容详见刊登于 2015 年 5 月 16 日《中

度股东大会审议通过了《2015 年预计日常关联 国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时报》、

交易议案》。 《证券日报》和上海证劵交易所网站的《中金黄

金 2015 年日常关联交易公告》。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购中国黄金集团公司下属凌源日兴矿业

有限公司 100%股权的议案》，截止报告期末，已完成收购、纳入合并报表。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司第四届董事会第三十四次会议、2012 年年度股东大会审议通过了《关于参与出资设立中

国黄金集团财务有限责任公司的议案》。本报告期对中国黄金集团财务有限公司追加投资 4.90

亿元。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(四) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 3,606,272,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,148,552,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 6,148,552,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 51.66%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 5,843,552,000.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 230,000,000.00

上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,073,552,000.00

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

再融资相关事项:

公司于2015年4月23日召开的第五届第十七次会议、2015年5月15日召开的2014年年度股东大

会审议通过了《关于公司符合A股配股条件的议案》、《关于公司A股配股方案的议案》和《关于

提请股东大会授权董事会全权办理公司本次配股相关事宜的议案》等议案，具体内容详见：《公

司2015年度配股公开发行证券预案》（公告编号2015-006）、《公司第五届董事会第十七次会议

决议公告》（公告编号2015-010）和《公司2014年年度股东大会决议公告》（公告编号2015-014）。

公司于2016年1月29日收到通知，中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会审核通过了公

司配股事宜。具体内容详见：《公司关于配股申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会

审核通过的公告》（公告编号2016-004）。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司 2015 年度社会责任报告详见 2016 年 4 月 29 日上海证券交易所（www.sse.com.cn）披

露的相关报告。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况

说明

公司牢固树立绿色发展理念，以人为本，以对员工、企业、社会高度负责的精神，高度重视

安全环保工作，大力推动生态文明建设。通过加强安全环保的基层、基础、基本功工作，推进绿

色矿山建设，构建起公司安全环保工作的长效机制。

为了使黄金资源得到安全、高效、清洁开发与利用，公司投入大量资金用于尾矿治理，污水

处理，环境监测，土地复垦和绿化美化等工作。完善和升级环保设施，落实减排指标，开展环保

隐患排查，防控环保事故风险, 完善环境监测站建设，推进环境监测工作，合规建设项目，落实

环境风险预案，强化企业现场环保管理。2015 年，公司各项环保设施均正常运行，主要污染物实

现了达标排放并完成了总量减排目标，SO2 和 COD 排放量同比分别下降 2.28%和 2.21%。目前公司

已有 20 家矿山成为国家级绿色矿山试点单位。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(二) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 206,607

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 207,783

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持 质押或冻结

有 情况

有

限

售

股东名称 报告期内增 比例 股 股东

期末持股数量 条

（全称） 减 (%) 份 性质

件 数量

状

股

态

份

数

量

中国黄金集团公司 285,400 1,472,174,085 50.02 0 0 国有

无

法人

中国证券金融股份有限公司 68,399,922 68,399,922 2.32 0 无 0 其他

中央汇金资产管理有限责任公司 32,887,500 32,887,500 1.12 0 无 0 其他

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

建银国际资本管理（天津）有限公 0 29,500,000 1.00 0 0 其他

无

司

全国社保基金一零三组合 27,999,847 27,999,847 0.95 0 无 0 其他

中国银行股份有限公司－华安新 15,000,000 15,000,000 0.51 0 0 其他

无

丝路主题股票型证券投资基金

交通银行股份有限公司－工银瑞 5,999,891 9,999,869 0.34 0 0 其他

无

信双利债券型证券投资基金

嘉实基金－农业银行－嘉实中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

易方达基金－农业银行－易方达 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

中证金融资产管理计划

大成基金－农业银行－大成中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

博时基金－农业银行－博时中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

南方基金－农业银行－南方中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

工银瑞信基金－农业银行－工银 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

瑞信中证金融资产管理计划

广发基金－农业银行－广发中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

中欧基金－农业银行－中欧中证 8,685,100 8,685,100 0.30 0 0 其他

无

金融资产管理计划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量

股东名称

量 种类 数量

中国黄金集团公司 1,472,174,085 人民币普通股 1,472,174,085

中国证券金融股份有限公司 68,399,922 人民币普通股 68,399,922

中央汇金资产管理有限责任公司 32,887,500 人民币普通股 32,887,500

建银国际资本管理（天津）有限公 29,500,000 29,500,000

人民币普通股

司

全国社保基金一零三组合 27,999,847 人民币普通股 27,999,847

中国银行股份有限公司－华安新 15,000,000 15,000,000

人民币普通股

丝路主题股票型证券投资基金

交通银行股份有限公司－工银瑞 9,999,869 9,999,869

人民币普通股

信双利债券型证券投资基金

嘉实基金－农业银行－嘉实中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

易方达基金－农业银行－易方达 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

中证金融资产管理计划

大成基金－农业银行－大成中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

博时基金－农业银行－博时中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

南方基金－农业银行－南方中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

工银瑞信基金－农业银行－工银 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

瑞信中证金融资产管理计划

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

广发基金－农业银行－广发中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

中欧基金－农业银行－中欧中证 8,685,100 8,685,100

人民币普通股

金融资产管理计划

上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司

说明 收购管理办法》规定的一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 中国黄金集团公司

单位负责人或法定代表人 宋鑫

成立日期 1984 年 1 月 17 日

主要经营业务 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目

所需的劳务人员。组织黄金系统的地质勘查、生产、冶炼、

工程招标；黄金生产的副产品及其制品的销售、仓储；承担

本行业的各类国外承包工程及工程所需设备、材料的出口；

进出口业务；技术咨询、技术服务。承包与其实力、规模、

业绩相适应的国外工程项目。

报告期内控股和参股的其他境内外 截止 2015 年 12 月 31 日，黄金集团持有中国黄金国际资

上市公司的股权情况 源有限公司(2099.HK)155,794,830 股，持股比例 39.30%；持

有中信证券股份有限公司(600030)29,023,175 股，持股比例

0.24%；持有中信重工机械股份有限公司(601608)30,003,000

股 ， 持 股 比 例 0.73% ； 持 有 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司

(601328)7,426,273 股，持股比例 0.01%；持有河南豫光金铅

股份有限公司(600531)38,353,076 股，持股比例 4.33%。

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 国务院国有资产监督管理委员会

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

董事 53 2000 年 6 2016 年 5 0 是

宋鑫 男 月 22 日 月 16 日

董事长 2014 年 2 2016 年 5

月 21 日 月 16 日

刘丛生 董事 男 60 2003 年 9 2016 年 5 0 是

月 29 日 月 16 日

杜海青 董事 男 60 2007 年 3 2016 年 5 0 是

月3日 月 16 日

魏山峰 董事 男 56 2013 年 5 2016 年 5 0 是

月 16 日 月 16 日

董事 49 2013 年 5 2016 年 5 0 是

王晋定 男 月 16 日 月 16 日

总经理 2015 年 1 2016 年 5

月 14 日 月 16 日

杨奇 董事 男 49 2014 年 5 2016 年 5 0 是

月 12 日 月 16 日

周立 独立董事 男 49 2010 年 5 2016 年 5 8 否

月 18 日 月 16 日

刘纪鹏 独立董事 男 59 2014 年 5 2016 年 5 8 否

月 12 日 月 16 日

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

翟明国 独立董事 男 68 2014 年 5 2016 年 5 8 否

月 12 日 月 16 日

刘冰 监事、监事 男 53 2013 年 5 2016 年 5 0 是

会主席 月 16 日 月 16 日

孙连忠 监事 男 57 2013 年 5 2016 年 5 0 是

月 16 日 月 16 日

魏大忠 职工监事 男 53 2013 年 4 2016 年 5 37.30 否

月 24 日 月 16 日

李跃清 常务副总 男 51 2013 年 2 2016 年 5 48.18 否

月 25 日 月 16 日

董事会秘 2015 年 12 2016 年 5

书 月 15 日 月 16 日

王瑞祥 副总经理 男 53 2013 年 5 2016 年 5 34.95 否

月 16 日 月 16 日

屈伟华 副总经理 男 54 2013 年 5 2016 年 5 45.88 否

月 16 日 月 16 日

任文生 副总经理 男 50 2013 年 5 2016 年 5 44.78 否

月 16 日 月 16 日

梁中扬 副总经理 男 49 2013 年 5 2016 年 5 55.95 否

月 16 日 月 16 日

魏浩水 财务负责 男 49 2013 年 5 2016 年 5 38.70 否

人 月 16 日 月 16 日

宋宪彬 董事会秘 男 60 2013 年 5 2015 年 12 38.00 否

书 月 16 日 月 15 日

合计 / / / / / / 367.74 /

姓名 主要工作经历

宋鑫 工学博士、EMBA，教授级高级工程师、注册安全工程师。曾任中国黄金集团公司副总经理、党委委员，西藏华泰龙矿业开发有限公司董

事长，第九届中国青年企业家协会副会长，斯凯兰矿业有限公司董事长和授权代表人，西藏嘉尔通矿业开发有限公司董事长；现任中国

黄金集团公司总经理、党委书记，中国黄金协会会长，中金黄金股份有限公司董事长，中国黄金国际资源有限公司董事会主席，中国黄

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

金集团香港有限公司董事长、授权代表。

刘丛生 硕士研究生，高级工程师。曾任中国黄金集团公司副总经理、党委委员，现任中金黄金股份有限公司董事，中国黄金集团上海有限公司

董事长、总经理、法定代表人。

杜海青 大专学历，高级经济师。现任中国黄金集团公司副总经理、党委委员，中金黄金股份有限公司董事。

魏山峰 硕士研究生，高级工程师。曾任中国环境监测总站站长、党委书记（正局级），环境保护部环境监测司司长；现任中国黄金集团公司副

总经理，中金黄金股份有限公司董事。

王晋定 硕士研究生，高级会计师、高级黄金投资分析师。曾任中国黄金集团公司总经理助理，中金黄金股份有限公司副董事长、财务负责人、

党委书记，中国黄金协会副会长；现任中国黄金集团公司副总经理、党委委员，中金黄金股份有限公司董事、总经理。

杨奇 本科学历，教授级高级工程师。曾任中国黄金集团公司乌努格土山项目工程建设指挥部总指挥，中国黄金集团甘肃阳山金矿有限责任公

司董事长兼阳山金矿项目建设总指挥，中国黄金集团公司投资管理部经理，中国黄金集团建设有限公司总经理、党委书记；现任中国黄

金集团公司副总经理，中国黄金集团建设有限公司董事长，中金黄金股份有限公司董事。

周立 博士研究生，教授。曾任北京三元食品股份有限公司独立董事，北方国际合作股份有限公司独立董事；现任清华大学经济管理学院会计

系教授、博士生导师，上海宽频科技股份有限公司独立董事，江苏辉丰农化股份有限公司独立董事，中航重机股份有限公司独立董事，

中金黄金股份有限公司独立董事。

刘纪鹏 经济学硕士, 注册会计师。现任中国政法大学资本金融研究院院长、博士生导师，中航投资控股股份有限公司独立董事，中金黄金股份

有限公司独立董事。

翟明国 博士研究生，中国科学院院士。现任中国科学院地质与地球物理研究所研究员、博士生导师，国家重点实验室主任，中金黄金股份有限

公司独立董事。

刘冰 硕士研究生，高级经济师。现任中国黄金集团公司副总经理、总会计师、党委委员，中金增储（北京）投资基金有限公司董事长，中金

黄金股份有限公司监事会主席，中国黄金国际资源有限公司首席执行官兼执行董事，西藏嘉尔通矿业开发有限公司董事长、法定代表人，

中国黄金集团财务有限公司董事长，斯凯兰矿业有限公司董事长、授权代表人。

孙连忠 本科学历，高级工程师。曾任中金黄金股份有限公司副总经理，黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司执行董事，中国黄金集团夹皮沟矿

业有限公司执行董事，中国黄金集团吉林有限公司执行董事；现任中国黄金集团公司副总经理，中金黄金股份有限公司监事，吉尔吉斯

董事长，中国黄金国际资源有限公司非执行董事，索瑞米投资有限公司董事长。

魏大忠 硕士研究生，三级律师（中级）。曾任原经贸部长城律师事务所律师，北京市华城律师事务所合伙人律师，北京市中伦文德律师事务所

合伙人律师；现任中金黄金股份有限公司法律事务部经理兼总法律顾问，中金黄金股份有限公司职工监事。

李跃清 硕士研究生，高级经济师。曾任中金黄金股份有限公司副总经理；现任中金黄金股份有限公司常务副总经理、董事会秘书，董秘事务部

（办公室）主任，中土矿业投资（北京）有限公司董事长、法定代表人。

王瑞祥 大专学历，高级工程师。现任中金黄金股份有限公司副总经理，河南金源黄金矿业有限责任公司董事长、总经理。

屈伟华 大专学历，高级工程师。现任中金黄金股份有限公司副总经理，河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司执行董事，河北东梁黄金矿业有限责

任公司董事长。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

任文生 硕士研究生，教授级高级工程师。现任中金黄金股份有限公司副总经理，河南中原黄金冶炼厂有限责任公司董事长，中国黄金集团河南

区域公司总经理，中国黄金河南公司经理、党组成员、法定代表人。

梁中扬 硕士研究生，教授级高级工程师。现任中金黄金股份有限公司副总经理，湖北三鑫金铜股份有限公司董事长，中国黄金集团华中区域公

司总经理，安徽太平矿业有限公司董事长；湖北鸡笼山黄金矿业有限公司董事长、法定代表人。

魏浩水 硕士研究生，高级会计师。现任中金黄金股份有限公司财务负责人兼财务部经理。

宋宪彬 硕士研究生，经济师、高级会计师。曾任中金黄金股份有限公司证券事务代表、职工监事、董事会秘书和董秘事务部（办公室）主任。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

宋鑫 中国黄金集团公司 总经理、党委书记 2013 年 12 月

刘冰 中国黄金集团公司 副总经理、总会计师、党委委员 2007 年 3 月

刘丛生 中国黄金集团公司 副总经理、党委委员 2007 年 3 月 2015 年 11 月

杜海青 中国黄金集团公司 副总经理、党委委员 2009 年 4 月

魏山峰 中国黄金集团公司 副总经理 2011 年 9 月

王晋定 中国黄金集团公司 副总经理、党委委员 2011 年 3 月

孙连忠 中国黄金集团公司 副总经理 2011 年 2 月

杨奇 中国黄金集团公司 副总经理 2013 年 2 月

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

周立 清华大学经济管理学院会计系 教授 2010 年 05 月

上海宽频科技股份有限公司 独立董事 2013 年 9 月

江苏辉丰农化股份有限公司 独立董事 2014 年 9 月

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

中航重机股份有限公司 独立董事 2013 年 09 月

翟明国 中国科学院地质与地球物理研究所 研究员、国家重点实验室主任 1999 年 12 月

刘纪鹏 中国政法大学 资本金融研究院院长 2015 年 6 月

中航投资控股股份有限公司 独立董事 2011 年 5 月

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由董事会薪酬与考核委员会拟定，经董事会通过后，最终由股东大会审议决定。公

司高级管理人员的薪酬与考核由董事会薪酬与考核委员会拟订，由董事会审议决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事会年初核定对高级管理人员的考核指标和考核办法，年度终结后按照考核评定程序进行绩效考

核后确定其薪酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司根据股东大会通过的《关于独立董事薪酬标准的议案》和《2015 年度董事会对经理层经营业绩考核

况 办法》向独立董事和高级管理人员支付津贴和报酬。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 367.74 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

王晋定 总经理 聘任 工作变动

李跃清 董事会秘书 聘任 工作变动

宋宪彬 董事会秘书 离任 达到法定退休年龄

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 139

主要子公司在职员工的数量 29,144

在职员工的数量合计 29,283

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 23,325

销售人员 317

技术人员 1,936

财务人员 378

行政人员 1,778

中高层管理人员 1,549

合计 29,283

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 159

本科 2,044

专科 3,942

中专 3,020

高中 8,438

初中及以下 11,680

合计 29,283

(二) 薪酬政策

工资分为基本工资、效益工资、年度奖励工资三个部分。基本工资与企业所在地最低工资标

准挂钩，根据年度企业所在地最低工资标准变化情况进行调整；效益工资与企业年度经营业绩挂

钩，根据年度业绩变化情况进行浮动；年度奖励工资根据公司年度经营重点工作挂钩，按照公司

年度奖励工资方案，根据企业实际完成情况提取年度奖励工资。

(三) 培训计划

以高管队伍建设为重点，全面提升高管队伍素质、推进青年后备人才培养；搭建新员工入职

培训体系，试点青年技工统一培养；开展技能竞赛、班组管理提升及设备操作维护专题培训,指导

企业开展内外交流学习；明确基地企业年度培训工作重点任务，加快人才培养基地平台建设，深

入推进人才开发体系建设。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规

的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强改进信息披露工作、投资者关系管理工作，公司规

范运作水平得到进一步提高。公司与投资者之间建立了良好的沟通交流平台，得到了资本市场和

广大投资者的认可与支持。报告期内公司按照有关规定，结合实际情况，制定了《公司未来三年

（2015-2017年）股东分红回报规划》，修订了《公司信息披露管理制度》、《公司关联交易管理

办法》、《公司股东大会议事规则》、《公司募集资金管理制度》和《公司章程》等制度，增强

了公司决策的透明度，便于股东对公司进行监督，对保护投资者利益具有重要意义。公司将根据

中国证监会、北京监管局及上海证券交易所的监管要求，将规范运作作为一项基础性工作常抓不

懈，努力推动公司治理水平的提高，维护公司及全体股东的利益，确保公司健康、稳定、持续的

发展。公司治理实际情况与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求不存在实质性差异。

（一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《上市公司股东大

会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定执行，能够确保股东的合法权益，通过网络投票保

证了中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使自己的权利。对公司的关联交易的决

策和程序有明确的规定，在股东大会审议涉及关联交易事项时，关联股东回避表决，确保关联交

易的公平合理。

（二）关于控股股东与上市公司的关系：除了在资产关系上是投资和被投资的关系外，公司

与控股股东是各自独立的法人实体。控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司

的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求公司为其担保或替他人担保。公司与控股股东在业

务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司董事会、监事会和内部经营管理机构能够独

立运作。

公司独立董事对王晋定同志在兼职期间履职情况的专项意见：作为黄金集团的副总经理，王

晋定同志在兼任公司总经理期间勤勉尽职，优先履行了上市公司总经理职务，切实维护公司及中

小股东的权益，没有损害公司及中小股东的利益。公司独立董事同意王晋定同志兼任公司总经理

职务。

（三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事，公司独立董事占全

体董事的三分之一。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司董事会按照《董

事会议事规则》、《独立董事工作制度》开展工作，公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事

的权利、义务和责任。

（四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事。职工

代表监事占三分之一，符合法律、法规的要求。当选的监事能够认真履行监事职责。监事会本着

对全体股东负责的态度，对公司的财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合

法合规性进行监督。

（五）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商、

消费者等其他利益相关者的合法权益，认真履行社会责任，共同推进公司持续健康发展。

（六）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规、《公司章程》、《公司信息披露制

度》、《公司投资者关系管理办法》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，包括公

司治理信息、股东权益信息等，保证所有股东有平等的机会获得公司的各种信息。

（七）关于内幕信息管理工作：公司严格按照有关规定规范内幕信息的管理和对外部报送信

息的登记和备案。通过与内幕信息使用相关人员签订保密协议、签署保密提醒函等方式，防止有

关人员利用内幕信息从事内幕交易的行为，制定了《中金黄金股份有限公司对外信息报送和使用

管理制度》和《中金黄金股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》，并认真按照制度的规定执

行，进一步规范了公司对信息知情人的管理工作。

（八）关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会下设薪酬与考核委员会，并建立了相应的

工作细则。同时结合实际制定了一整套对公司高级管理人员的绩效评价标准和程序，建立了与之

相应的激励约束机制，并在考核中实施。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

（九）关于同业竞争和关联交易：公司及控股股东中国黄金集团公司近年来一直积极贯彻中

国证监会关于 “解决同业竞争、减少关联交易” 的要求，并取得了较好成果，集团公司孵化注

资，支持股份公司发展得到相关管理部门肯定。

黄金集团立时，继承了此前中国黄金总公司持有的黄金矿业资产，并取得了一批国家注入的

黄金矿产资源和企业，随后通过履行国务院赋予的从事黄金等矿产资源的勘探、开采、选冶等职

责，陆续勘探形成了新的黄金矿产资源，同时还收购了一些其他黄金矿业企业，黄金集团及其下

属企业目前从事的业务包括黄金等有色金属的勘查、采选、冶炼业务，由此形成了黄金集团及其

下属部分企业与中金黄金之间目前存在的部分业务相类似的情形和关联交易。由于黄金产品的特

殊性，我国黄金行业的最终产品标准金基本均通过上海黄金交易所以公开市场价格实现销售，销

售价格完全公开透明，市场流动性充分，单一交易方的销售量不足以影响成交价格，因此上述业

务类似的状况并不会对中金黄金的利益构成实质影响。

根据一直以来黄金集团向中金黄金作出的非竞争承诺，黄金集团会将境内黄金资源逐步注入

中金黄金，争取彻底解决黄金集团下属企业与中金黄金之间的同业竞争和关联交易问题。

2015 年 7 月 27 日公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购中国黄金集团公司

下属凌源日兴矿业有限公司 100%股权的议案》。公司以协议转让方式收购黄金集团和中国黄金集

团辽宁有限公司持有的凌源日兴矿业有限公司 100%的股权。截止目前，黄金集团遵照有关承诺，

按计划分期分批通过各种形式向公司注入企业 26 家。通过上述的资产收购，进一步增强了中金黄

金的资源控制量及未来发展潜力，减少了与黄金集团之间的同业竞争和关联交易。

2016年1月15日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司受托管理中国黄金集

团公司下属生产型黄金企业股权的议案》。为更好地解决黄金集团与公司双方的同业竞争问题，

切实保护公司及中小股东的利益，同时为提高经营管理效率，也为以后的资产注入做准备，黄金

集团同意将其持有的生产型黄金企业（内蒙古金陶股份有限公司、中国黄金集团科技有限公司、

广西黄金公司、吉林海沟黄金矿业有限责任公司、河南文峪金矿和中国黄金集团河北有限公司）

的股权（股份）一并委托公司经营管理。公司与黄金集团拟就上述托管事项签署《股权托管协议》。

二、 股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日

会议届次 召开日期

索引 期

2014 年年度股东大会 2015 年 5 月 15 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2015 年 5 月 16 日

（http://www.sse.com.cn）

2015 年第一次临时股 2015 年 7 月 2 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2015 年 7 月 3 日

东大会 （http://www.sse.com.cn）

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

宋鑫 否 8 8 6 0 0 否 0

刘丛生 否 8 8 6 0 0 否 0

杜海青 否 8 8 6 0 0 否 0

魏山峰 否 8 8 6 0 0 否 1

王晋定 否 8 8 6 0 0 否 2

杨奇 否 8 8 6 0 0 否 1

周立 是 8 7 6 1 0 否 1

翟明国 是 8 7 6 1 0 否 1

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

刘纪鹏 是 8 7 6 1 0 否 0

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 6

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存

在异议事项的，应当披露具体情况

公司董事会现设有战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会三个专门委员会，并建立了

董事会各专门委员会工作条例。公司董事会各专门委员会能够按照相关要求履行职责，对公司财

务报告、关联交易等重大事项进行严格的会前审核、做出独立判断并出具书面审核意见，为完善

公司治理结构，促进公司发展起到了积极的作用。报告期内，公司各专门委员会未对公司本年度

的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保

证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立完整，能保持自主经营能

力。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

公司与控股股东同业竞争情况详见：第五节第二项承诺事项履行情况表和第九节第一项公司

治理相关情况说明。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司制定了《2015 年中金黄金股份有限公司董事会对经理层经营业绩绩效考核办法》，由董

事会薪酬与考核委员会结合董事会下达的年度经营指标完成情况，对公司高级管理人员的业绩和

绩效进行考评。薪酬与考核委员会根据评定结果，形成决议经董事会批准后执行。今后公司将根

据实际情况不断完善考评和激励机制。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司 2015 年度内部控制评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计，并出具了标

准无保留意见。内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他

无

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师徐超玉、李建长审计，

并出具了标准无保留意见的审计报告。

瑞华审字【2016】[01500318]号

中金黄金股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中金黄金股份有限公司（以下简称“中金黄金公司”）的财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金

流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中金黄金公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中金黄

金股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果

和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉

中国北京 中国注册会计师：李建长

二〇一六年四月二十七日

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

二、 财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 中金黄金股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,529,029,209.53 1,676,906,696.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 23,435,773.10 33,854,907.46

应收账款 90,879,779.67 157,450,327.53

预付款项 2,489,710,802.00 1,450,412,145.79

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 412,382,368.11 285,875,081.69

买入返售金融资产

存货 7,794,686,579.08 3,780,046,317.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 218,035,554.83 100,013,104.16

流动资产合计 13,558,160,066.32 7,484,558,581.09

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 144,656,655.40 144,656,655.40

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 527,847,259.24 28,013,659.83

投资性房地产 28,244,922.03 29,735,473.59

固定资产 12,115,284,498.95 7,783,011,308.93

在建工程 2,690,603,183.16 5,918,186,568.42

工程物资 44,394,937.89 44,333,546.14

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

无形资产 4,552,881,271.02 4,378,125,046.47

开发支出

商誉 721,153,545.52 721,153,545.52

长期待摊费用 1,516,087,333.81 1,131,335,011.30

递延所得税资产 428,574,575.29 386,660,728.67

其他非流动资产 461,808,288.00

非流动资产合计 23,231,536,470.31 20,565,211,544.27

资产总计 36,789,696,536.63 28,049,770,125.36

流动负债：

短期借款 5,772,178,693.20 2,352,413,827.11

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入 412,360,000.00 516,877,500.00

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 415,969,107.55 172,026,880.62

应付账款 3,382,144,530.49 1,913,846,349.45

预收款项 381,003,800.29 299,756,408.60

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 288,240,863.82 259,172,407.91

应交税费 149,266,848.31 208,796,366.91

应付利息 54,361,708.81 36,998,226.95

应付股利 82,305,456.48 97,040,513.90

其他应付款 1,214,809,921.58 1,043,901,064.47

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,724,179,891.59 80,808,386.53

其他流动负债 2,403,239,399.41 1,501,880,400.00

流动负债合计 16,280,060,221.53 8,483,518,332.45

非流动负债：

长期借款 7,472,269,094.00 6,169,873,548.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 47,653,301.06 68,521,165.35

长期应付职工薪酬

专项应付款 66,272,000.00 56,990,000.00

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

预计负债

递延收益 263,662,352.86 177,429,851.62

递延所得税负债 758,901,117.41 805,449,051.34

其他非流动负债

非流动负债合计 8,608,757,865.33 7,278,263,616.31

负债合计 24,888,818,086.86 15,761,781,948.76

所有者权益

股本 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,582,744,951.13 1,946,529,567.74

减：库存股

其他综合收益

专项储备 24,569,092.97 19,611,669.37

盈余公积 633,926,949.96 576,637,004.89

一般风险准备

未分配利润 4,686,696,646.04 4,688,225,832.07

归属于母公司所有者权益合计 9,871,166,437.10 10,174,232,871.07

少数股东权益 2,029,712,012.67 2,113,755,305.53

所有者权益合计 11,900,878,449.77 12,287,988,176.60

负债和所有者权益总计 36,789,696,536.63 28,049,770,125.36

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:中金黄金股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,362,815,720.59 737,579,159.73

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 25,959,501.89 308,699.30

预付款项 17,454,101.33 10,679,709.48

应收利息

应收股利 287,607,485.04 203,587,145.82

其他应收款 7,821,205,971.78 7,197,121,136.94

存货 276,287,500.00

划分为持有待售的资产

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 9,515,042,780.63 8,425,563,351.27

非流动资产：

可供出售金融资产 127,306,655.40 127,306,655.40

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 7,203,387,820.86 6,462,036,535.09

投资性房地产

固定资产 26,610,482.49 27,949,586.61

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 500,000.00 500,000.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 133,078,066.89 118,347,031.76

其他非流动资产

非流动资产合计 7,490,883,025.64 6,736,139,808.86

资产总计 17,005,925,806.27 15,161,703,160.13

流动负债：

短期借款 1,251,352,500.00 154,326,000.00

以公允价值计量且其变动计入 256,358,000.00 276,287,500.00

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 724,001,659.24 1,008,153,862.48

预收款项 80,129,218.28 38,775,185.75

应付职工薪酬 8,921,418.73 9,064,059.09

应交税费 314,802.68 1,199,426.11

应付利息 51,852,881.64 34,906,459.71

应付股利

其他应付款 27,733,446.97 31,821,655.25

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,662,000,000.00

其他流动负债 2,400,000,000.00 1,500,000,000.00

流动负债合计 6,462,663,927.54 3,054,534,148.39

非流动负债：

长期借款 1,707,000,000.00 3,692,500,000.00

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 638,250.00

其他非流动负债

非流动负债合计 1,707,638,250.00 3,692,500,000.00

负债合计 8,170,302,177.54 6,747,034,148.39

所有者权益：

股本 2,943,228,797.00 2,943,228,797.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,952,490,773.84 2,075,003,319.62

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 563,587,363.09 506,297,418.02

未分配利润 3,376,316,694.80 2,890,139,477.10

所有者权益合计 8,835,623,628.73 8,414,669,011.74

负债和所有者权益总计 17,005,925,806.27 15,161,703,160.13

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

附

项目 本期发生额 上期发生额

注

一、营业总收入 37,063,538,450.52 33,553,946,460.87

其中：营业收入 37,063,538,450.52 33,553,946,460.87

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 36,862,786,180.76 33,165,707,996.23

其中：营业成本 34,522,126,213.76 30,624,719,439.86

利息支出

手续费及佣金支出

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 101,961,072.52 106,274,913.78

销售费用 58,458,609.20 56,254,391.74

管理费用 1,682,716,622.87 1,645,471,186.23

财务费用 386,800,230.05 274,543,856.07

资产减值损失 110,723,432.36 458,444,208.55

加：公允价值变动收益（损失以 -16,969,934.18 9,351,000.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号 43,113,349.41 37,474.51

填列）

其中：对联营企业和合营企 9,833,599.41 1,862,932.05

业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填 226,895,684.99 397,626,939.15

列）

加：营业外收入 73,993,917.96 113,965,041.08

其中：非流动资产处置利得 1,707,966.54 11,884,272.75

减：营业外支出 44,282,111.20 50,810,863.45

其中：非流动资产处置损失 5,327,938.13 11,436,396.81

四、利润总额（亏损总额以“－” 256,607,491.75 460,781,116.78

号填列）

减：所得税费用 109,718,752.27 192,273,834.46

五、净利润（净亏损以“－”号填 146,888,739.48 268,507,282.32

列）

归属于母公司所有者的净利润 86,378,212.64 61,091,386.64

少数股东损益 60,510,526.84 207,415,895.68

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 146,888,739.48 268,507,282.32

归属于母公司所有者的综合收益 86,378,212.64 61,091,386.64

总额

归属于少数股东的综合收益总额 60,510,526.84 207,415,895.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.02

（二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-8,607,016.55

元,上期被合并方实现的净利润为：-23,250,945.46 元。

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 5,499,601,534.62 6,607,479,953.57

减：营业成本 5,430,530,567.24 6,572,519,186.96

营业税金及附加 19,030.52 54,559.52

销售费用 4,722,572.05 2,887,834.34

管理费用 68,374,124.73 63,092,655.06

财务费用 15,358,843.37 -39,363,160.00

资产减值损失 35,328,616.84 24,653,202.63

加：公允价值变动收益（损失以 2,553,000.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填 617,404,536.91 582,644,256.08

列）

其中：对联营企业和合营企业 7,444,459.65

的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 565,225,316.78 566,279,931.14

加：营业外收入 5,000,000.00 538,875.12

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 11,143,870.65

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号 559,081,446.13 566,818,806.26

填列）

减：所得税费用 -13,818,004.61 11,016,506.47

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 572,899,450.74 555,802,299.79

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 572,899,450.74 555,802,299.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现 37,272,692,139.33 33,592,483,964.79

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加

额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,881,596.47 2,250,000.00

收到其他与经营活动有关的现 728,251,857.80 711,291,823.82

金

经营活动现金流入小计 38,003,825,593.60 34,306,025,788.61

购买商品、接受劳务支付的现 36,007,662,868.76 29,824,324,275.03

金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的 1,914,181,721.67 1,851,400,323.67

现金

支付的各项税费 734,480,185.48 1,053,586,727.68

支付其他与经营活动有关的现 855,999,553.11 744,895,966.11

金

经营活动现金流出小计 39,512,324,329.02 33,474,207,292.49

经营活动产生的现金流量 -1,508,498,735.42 831,818,496.12

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 468,000,000.00 400,000.00

取得投资收益收到的现金 197,900,372.86 91,600.00

处置固定资产、无形资产和其 1,546,623.84 4,075,268.43

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 667,446,996.70 4,566,868.43

购建固定资产、无形资产和其 2,912,953,429.07 3,399,113,361.21

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 1,046,805,100.00 44,620,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支 3,124,939.04

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现 21,079,240.48 16,180,000.00

金

投资活动现金流出小计 3,980,837,769.55 3,463,038,300.25

投资活动产生的现金流量 -3,313,390,772.85 -3,458,471,431.82

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 101,555,100.00 300,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投 101,555,100.00 300,000,000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金 14,105,299,623.75 7,711,447,582.11

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现 138,639,161.88 19,409,358.45

金

筹资活动现金流入小计 14,345,493,885.63 8,030,856,940.56

偿还债务支付的现金 7,448,363,531.24 4,416,114,969.80

分配股利、利润或偿付利息支 924,579,323.18 834,783,284.17

付的现金

其中：子公司支付给少数股东 155,783,864.12 202,601,087.24

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现 435,532,175.57 2,550,000.00

金

筹资活动现金流出小计 8,808,475,029.99 5,253,448,253.97

筹资活动产生的现金流量 5,537,018,855.64 2,777,408,686.59

净额

四、汇率变动对现金及现金等价 3,355,725.23

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 718,485,072.60 150,755,750.89

加：期初现金及现金等价物余 1,674,822,696.57 1,524,066,945.68

额

六、期末现金及现金等价物余额 2,393,307,769.17 1,674,822,696.57

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

母公司现金流量表

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现 5,855,315,358.35 6,732,501,873.71

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现 30,047,697,415.04 25,276,002,436.61

金

经营活动现金流入小计 35,903,012,773.39 32,008,504,310.32

购买商品、接受劳务支付的现 5,157,400,000.00 6,000,200,000.00

金

支付给职工以及为职工支付的 48,306,667.55 44,029,946.60

现金

支付的各项税费 5,543,742.41 7,625,511.77

支付其他与经营活动有关的现 30,782,903,404.70 26,230,331,111.16

金

经营活动现金流出小计 35,994,153,814.66 32,282,186,569.53

经营活动产生的现金流量净额 -91,141,041.27 -273,682,259.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 176,996,673.43 200,851,054.57

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 176,996,673.43 200,851,054.57

购建固定资产、无形资产和其 130,600.00 47,050.90

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 856,419,371.90 113,720,000.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 856,549,971.90 113,767,050.90

投资活动产生的现金流量 -679,553,298.47 87,084,003.67

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,631,352,500.00 2,653,180,000.00

收到其他与筹资活动有关的现

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

金

筹资活动现金流入小计 5,631,352,500.00 2,653,180,000.00

偿还债务支付的现金 3,957,826,000.00 1,892,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支 337,618,257.40 418,687,399.94

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现 3,825,000.00 2,550,000.00

金

筹资活动现金流出小计 4,299,269,257.40 2,313,737,399.94

筹资活动产生的现金流量 1,332,083,242.60 339,442,600.06

净额

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 561,388,902.86 152,844,344.52

加：期初现金及现金等价物余 737,579,159.73 584,734,815.21

额

六、期末现金及现金等价物余额 1,298,968,062.59 737,579,159.73

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具

其他综合 一般风险

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

收益 准备

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 2,943,228,797.00 1,946,529,567.74 19,611,669.37 576,637,004.89 4,688,225,832.07 2,113,755,305.53 12,287,988,176.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,943,228,797.00 1,946,529,567.74 19,611,669.37 576,637,004.89 4,688,225,832.07 2,113,755,305.53 12,287,988,176.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -363,784,616.61 4,957,423.60 57,289,945.07 -1,529,186.03 -84,043,292.86 -387,109,726.83

（一）综合收益总额 86,378,212.64 60,510,526.84 146,888,739.48

（二）所有者投入和减少资本 -364,969,782.24 -1,449,589.66 -366,419,371.90

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -364,969,782.24 -1,449,589.66 -366,419,371.90

（三）利润分配 57,289,945.07 -86,722,233.04 -145,477,825.25 -174,910,113.22

1．提取盈余公积 57,289,945.07 -57,289,945.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -29,432,287.97 -147,369,794.73 -176,802,082.70

4．其他 1,891,969.48 1,891,969.48

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,185,165.63 4,957,423.60 -1,185,165.63 2,373,595.21 7,331,018.81

1．本期提取 126,636,339.96 41,790,169.43 168,426,509.39

2．本期使用 121,678,916.36 39,416,574.22 161,095,490.58

（六）其他

四、本期期末余额 2,943,228,797.00 1,582,744,951.13 24,569,092.97 633,926,949.96 4,686,696,646.04 2,029,712,012.67 11,900,878,449.77

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风险

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 益 准备

一、上年期末余额 2,943,228,797.00 1,946,524,120.37 17,991,465.15 521,056,774.91 4,812,222,189.89 1,796,761,734.93 12,037,785,082.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,943,228,797.00 1,946,524,120.37 17,991,465.15 521,056,774.91 4,812,222,189.89 1,796,761,734.93 12,037,785,082.25

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,447.37 1,620,204.22 55,580,229.98 -123,996,357.82 316,993,570.60 250,203,094.35

（一）综合收益总额 61,091,386.64 207,415,895.68 268,507,282.32

（二）所有者投入和减少资本 311,403,736.47 311,403,736.47

1．股东投入的普通股 311,642,890.52 311,642,890.52

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -239,154.05 -239,154.05

（三）利润分配 55,580,229.98 -185,082,297.09 -201,821,833.87 -331,323,900.98

1．提取盈余公积 55,580,229.98 -55,580,229.98

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -129,502,067.11 -201,821,833.87 -331,323,900.98

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 5,447.37 1,620,204.22 -5,447.37 -4,227.68 1,615,976.54

1．本期提取 133,032,200.61 40,829,212.60 173,861,413.21

2．本期使用 131,411,996.39 40,833,440.28 172,245,436.67

（六）其他

四、本期期末余额 2,943,228,797.00 1,946,529,567.74 19,611,669.37 576,637,004.89 4,688,225,832.07 2,113,755,305.53 12,287,988,176.60

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 506,297,418.02 2,890,139,477.10 8,414,669,011.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 506,297,418.02 2,890,139,477.10 8,414,669,011.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -122,512,545.78 57,289,945.07 486,177,217.70 420,954,616.99

（一）综合收益总额 572,899,450.74 572,899,450.74

（二）所有者投入和减少资本 -122,512,545.78 -122,512,545.78

1．股东投入的普通股

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -122,512,545.78 -122,512,545.78

（三）利润分配 57,289,945.07 -86,722,233.04 -29,432,287.97

1．提取盈余公积 57,289,945.07 -57,289,945.07

2．对所有者（或股东）的分配 -29,432,287.97 -29,432,287.97

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,943,228,797.00 1,952,490,773.84 563,587,363.09 3,376,316,694.80 8,835,623,628.73

上期

其他权益工具

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 450,717,188.04 2,519,419,474.40 7,988,368,779.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 450,717,188.04 2,519,419,474.40 7,988,368,779.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,580,229.98 370,720,002.70 426,300,232.68

（一）综合收益总额 555,802,299.79 555,802,299.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 55,580,229.98 -185,082,297.09 -129,502,067.11

1．提取盈余公积 55,580,229.98 -55,580,229.98

2．对所有者（或股东）的分配 -129,502,067.11 -129,502,067.11

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,943,228,797.00 2,075,003,319.62 506,297,418.02 2,890,139,477.10 8,414,669,011.74

法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

三、 公司基本情况

1. 公司概况

中金黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2000年6月23日，系经国

家经贸委国经贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司，主发起人）、

中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、

西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市

宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起设立的股份公司。本公司总部位于北京市东城区柳

荫公园南街1号，本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事黄金采选、冶炼、销售。本公司主

要生产黄金产品，属于金矿采选行业。

2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行

人民币普通股10,000万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易。本公司股票简称“中

金黄金”，股票代码600489。

本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以1999年6月30日为评估基准日，由北京

兴业会计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第221号评估报告，并经财政部财评

字[2000]92号文批复确认，主发起人中国黄金集团公司将其所属经评估确认的原陕西东桐峪金矿、

河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任

公司40%的股权共计22,312.68万元以及现金2,000万元投入到本公司，按65.54%折为国家股

159,353,900股。其他六家发起人投入现金3,150万元，按65.54%折为法人股20,646,100股，其中：

中信国安集团公司投入现金2,000万元，折合国有法人股13,108,700股，占总股本的7.29%；河南

豫光金铅集团有限责任公司投入现金500万元，折合国有法人股3,277,200股，占总股本的1.82%；

西藏自治区矿业开发总公司投入现金350万元，折合国有法人股2,294,000股，占总股本的1.28%；

山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别投入现金100万元，各折合国有法人

股655,400股，各占总股本的0.36%；天津市宝银号贵金属有限公司投入现金100万元，折合法人股

655,400股，占总股本的0.36%。上述出资已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具

了武众会（2000）245号《验资报告》。

2003年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，向社会公众发行

人民币普通股10,000万股。公司已于2003年7月30日以每股发行价格人民币4.05元，公开发行了每

股面值1.00元的社会公众股10,000万股。此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众

会（2003）453号《验资报告》审验。

2006年5月，经国资委国资产权[2006]570号文件批复，公司发起人股东西藏自治区矿业开发

总公司将其持有本公司的2,294,000股转让给西藏公路工程总公司。

2006年5月29日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决

方式审议通过了公司的股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通

股股东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的2.8股股票对价，方案实施后公司所有非

流通股股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。股权分置改革方案实施日期为2006年6月14

日，非流通股股东为获取上市流通权向流通股股东支付对价股份数量为28,000,000股。2007年6

月14日，有限售条件的流通股17,434,485股上市流通。

2007年8月26日本公司与控股股东中国黄金集团公司签署了《以资产认购非公开发行股票协

议》，中国黄金集团公司以其持有的陕西太白黄金矿业有限责任公司77.2%的股权、内蒙古包头鑫

达黄金矿业有限责任公司82%的股权、河南金源黄金矿业有限责任公司51%的股权、湖北鸡笼山黄

金矿业有限公司55%的股权、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司100%的股权和拥有的全资企业辽

宁五龙黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、

黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司100%的权益（统称：目标资产）作价认购公司本次发行的部

分股份，根据目标资产公允价值和中国黄金集团公司的认购价格（人民币36.96元/股），本公司

向中国黄金集团公司非公开发行的人民币普通股为53,725,325股。本公司已于2008年2月15日在中

国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行股票的登记手续。

2008年2月27日，本公司向八家特定投资者非公开发行25,641,025股人民币普通股（A股），

发行价格为78.00元/股，募集资金净额为1,915,446,098.00元。公司已于2008年2月28日在中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的登记及股票限售手续。本公司增资后的股

本为人民币359,366,350.00元，中国黄金集团公司持有本公司188,290,840股，持股比例为52.40%。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

根据2009年5月19日股东大会通过的2008年度利润分配议案，本公司以359,366,350股为基数，

向全体股东每10股转增12股，转增后的股本为790,605,970股，股本变更为790,605,970.00元。

根据2010年5月18日股东大会通过的2009年度利润分配议案，本公司以790,605,970股为基数，

向全体股东每10股转增8股，转增后的股本为1,423,090,746股，股本变更为1,423,090,746.00元。

根据2011年4月15日股东大会通过的2010年度利润分配方案，本公司以1,423,090,746股为基

数，向全体股东每10股转增3股，转增后的股本为1,850,017,970股，股本变更为1,850,017,970.00

元；根据本公司2011年第一次临时股东大会决议，并经国务院国有资产监督管理委员会《关于核

准中金黄金股份有限公司非公开发行股票的批复》及中国证券监督管理委员会“证监许可

[2011]1181号”文批复，2011年8月8日，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）

112,134,561股，每股面值1.00元，股本变更为1,962,152,531.00元。

根据2012年6月26日股东大会通过的2011年度利润分配议案，本公司以1,962,152,531股为基

数，向全体股东每10股转增5股，转增后的股本为2,943,228,797股，股本变更为2,943,228,797.00

元。

2015年7月15日，中国黄金集团公司通过上海证券交易所交易系统增持公司股份285,400股，

约占公司总股本的0.0097%。本次增持前，中国黄金集团公司持有公司的股份数量为1,471,888,685

股，约占公司总股本的50.01%。本次增持后，中国黄金集团公司持有公司的股份数量为

1,472,174,085股，约占公司总股本的50.02%。

截止2015年12月31日，中国黄金集团公司持有本公司1,472,174,085股，持股比例为50.02%。

截止2015年12月31日，本公司注册资本：人民币2,943,228,797.00元；注册号：

100000000041214；经营范围：黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产

的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开

发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业务；商品展销。注册地址：北京

市东城区柳荫公园南街1号5-7层；法定代表人：宋鑫。

本公司下设董秘事务部、人力资源部、企业管理部、战略投资部、财务部、矿产资源部、企

业运营部、健康安全环保部、科技发展部、市场营销部、信息管理部、法律事务部、纪检监察部、

审计部、党群工作部等部门；拥有31家二级控股或全资子公司，分别为甘肃省天水李子金矿有限

公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司、苏尼特金曦黄金矿业

有限责任公司、潼关中金黄金矿业有限责任公司、潼关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄金矿

业有限责任公司、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司、河南金源黄金矿业有限责任公司、湖

北鸡笼山黄金矿业有限公司、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、

辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司、陕西久盛矿业投资管

理有限公司、河北中金黄金矿业有限责任公司、河南中原黄金冶炼厂有限责任公司、河北峪耳崖

黄金矿业有限责任公司、中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司、中国黄金集团夹皮沟矿业有限公

司、嵩县前河矿业有限责任公司、河南秦岭黄金矿业有限责任公司、河北金厂峪矿业有限责任公

司、河北中金黄金有限公司、嵩县金牛有限责任公司、河北东梁黄金矿业有限责任公司、河南金

渠黄金股份有限公司、托里县金福黄金矿业有限责任公司、中土矿业投资（北京）有限公司、中

国黄金集团江西金山矿业有限公司、凌源日兴矿业有限公司。本公司的母公司和最终母公司为经

国务院批准设立的中国黄金集团公司。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

合并范围包括本公司及全部子公司。

报告期内，本公司新增二级子公司 1 家，为凌源日兴矿业有限公司；注销三级子公司 1 家，

为内蒙古包头中金黄金矿业有限责任公司，原属于内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司下属全

资子公司。详见附注“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司（以下简称“本公司”）从事金矿采选。本公司及各子公司根据实际生产

经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策

和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，

请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合

中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务

报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注“合并财务报表编制的方法”），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期

股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

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权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“处

置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见

前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所

述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营

时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分

配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认

为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有

者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22

号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已

超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资

产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面

价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该

金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日

金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资

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产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被

处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定

为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性

质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客

观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 60.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款

项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征

的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款

偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄

其他组合 无回收风险

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债

务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经

存在的损失评估确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6.00 6.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

其他组合 0.00 0.00

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据

表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

账准备。

坏账准备的转回：

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账

面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司部分

子公司原材料中的一般材料取得时以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，

通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置

组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认

的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金

融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账

面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资

产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采

用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如

存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述

的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

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收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

直线法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备

经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且

持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

16. 固定资产

(1). 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 5－40 3－5 2.38－19.40

机器设备 7－20 3－5 4.75－13.86

运输工具 5－12 3－5 7.92－19.40

其他 3－9 3－5 10.56－32.33

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无

法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

期间内计提折旧。

其他说明：

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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本公司对无形资产中的矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。使用寿命有限

的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使

用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益。

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括探矿费、露天剥离费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线

法摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担

的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

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24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

25. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用

于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对

该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般

性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府

部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金

额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何

符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已

明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到。

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务

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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费用：

本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局于 2012 年 2 月 14 日公布的《企业安全生产费

用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号），对矿山、冶炼以及勘探企业提取安全费用。

按照规定提取的安全生产费用，当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企

业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，待安

全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）套期会计：

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本

公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经

营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不

同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查

有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。

①公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期

损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面

价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符

合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

②现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为

其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。

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如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金

额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资

本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公

积的利得或损失转出。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，

则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当

期损益。

当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符

合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，

将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入

资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。

③境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，

属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分的利得或损失则计入当

期损益。

已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期损益。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

30. 其他

重大会计判断和估计：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判

断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收

款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

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净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是

否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的

公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状

况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假

设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结

果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实

际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可

能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

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（11）无形资产——采矿权及探矿权

本公司对取得的采矿权及探矿权按成本进行初始计量，并自资源开采之日起开始摊销。对于

本公司通过收购取得的采矿权及探矿权，本公司主要是以相关专业评估机构对该矿权的评估价值

为基础确定收购价格，但是，本公司管理层认为本公司拥有的采矿权及探矿权的可收回金额的估

计存在以下不确定性：①采矿权及探矿权对应的资源储量与品位存在不确定性：本公司系资源类

企业，主要矿产资源埋藏于地下，矿产赋存状况比较复杂，矿体形态、产状、矿石组分、品位存

在多变性，已探明矿山储量与品位一般根据估计得来，一般情况下，这种基于探测和测算的探明

矿山储量与品位的判断不可能非常精确，最终结果与目前的估计可能存在差异。②黄金、铜、铁

精矿等资源类产品的未来销售价格存在不确定性：本公司作为资源类企业，产品包括黄金、铜、

铁精矿等，该等资源类产品销售价格在未来具有不确定性，将导致本公司拥有的采矿权及探矿权

对应的资源储量的可收回金额存在不确定性，最终结果与目前估计可能存在差异。尽管管理层认

为已采用了合理假设，但假设条件的变化仍将影响本公司无形资产——采矿权及探矿权余额。

六、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据

增值税 按应税收入的 17%的税率计算销项税，并按扣除当

期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；部

分子公司系小规模纳税人，按增值税应税销售额

3%计缴。

营业税 按应税营业额的 3%或 5%计缴。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。

资源税 按处理矿量 1.50-7.00 元/吨计缴。

矿产资源补偿费 按矿产品销售收入与补偿费计征调整系数、回采

率系数、补偿费费率之积计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

潼关中金冶炼有限责任公司 15%

陕西太白黄金矿业有限责任公司 15%

陕西略阳铧厂沟金矿 15%

陕西鑫元科工贸股份有限公司 15%

2. 税收优惠

财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知

（财税[2011]58号 ），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的

产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。本公司二级子公司潼

关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄金矿业有限责任公司以及三级子公司陕西略阳铧厂沟金矿、

陕西鑫元科工贸股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2011

年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第21号）中的鼓励类产业。根据该政策每年向当地

税务机关进行所得税优惠备案，享受15%的所得税税率。

根据财政部国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，黄金生产和经

营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易

所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的实行增值

税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。

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七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 5,933,564.10 6,726,970.16

银行存款 2,228,622,934.80 1,504,701,212.68

其他货币资金 294,472,710.63 165,478,513.73

合计 2,529,029,209.53 1,676,906,696.57

其他说明

于 2015 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 135,721,440.36 元，为

向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金 71,873,782.36 元，上海黄金交易所黄金业务持仓

保证金 63,847,658.00 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 22,935,773.10 33,854,907.46

商业承兑票据 500,000.00

合计 23,435,773.10 33,854,907.46

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 13,511,804.00

商业承兑票据

合计 13,511,804.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

账面 账面

计提比 价值 计提比例 价值

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

例(%) (%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 127,257,294.23 100.00 36,377,514.56 28.59 90,879,779.67 195,183,731.17 100.00 37,733,403.64 19.33 157,450,327.53

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 127,257,294.23 / 36,377,514.56 / 90,879,779.67 195,183,731.17 / 37,733,403.64 / 157,450,327.53

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 75,787,882.58 4,547,272.95 6.00%

1至2年 15,405,082.13 1,540,508.22 10.00%

2至3年 6,467,849.36 1,940,354.81 30.00%

3至4年 1,832,856.16 916,428.08 50.00%

4至5年 1,653,367.45 1,322,693.95 80.00%

5 年以上 26,110,256.55 26,110,256.55 100.00%

合计 127,257,294.23 36,377,514.56

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,355,889.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 55,202,162.75 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 43.38% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

3,634,556.56 元。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,237,163,236.66 89.86 1,183,827,137.91 81.62

1至2年 110,996,563.82 4.46 149,701,211.43 10.32

2至3年 43,594,521.75 1.75 41,004,061.96 2.83

3 年以上 97,956,479.77 3.93 75,879,734.49 5.23

合计 2,489,710,802.00 100.00 1,450,412,145.79 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末账龄超过 1 年的预付款项，主要系部分项目尚未完工以及部分原料预付款未结算所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,058,741,868.80 元，占预

付账款年末余额合计数的比例为 42.52%。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项 84,602,811.06 12.61 79,602,811.06 94.09 5,000,000.00 84,602,811.06 15.72 79,602,811.06 94.09 5,000,000.00

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

按信 586,325,990.71 87.39 178,943,622.60 30.52 407,382,368.11 453,525,319.97 84.28 172,650,238.28 38.07 280,875,081.69

用风

险特

征组

合计

提坏

账准

备的

其他

应收

款

单项

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

合计 670,928,801.77 / 258,546,433.66 / 412,382,368.11 538,128,131.03 / 252,253,049.34 / 285,875,081.69

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

南阳兄弟矿业权转 45,538,040.00 45,538,040.00 100.00 矿权款，回收可能

让款 性很小

陕县慧能电厂 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 担保款，回收可能

性很小

新疆喀什新鑫矿业 3,829,471.06 3,829,471.06 100.00 回收可能性很小

有限公司

江西省德兴市朱林 20,235,300.00 15,235,300.00 75.29 按可变现净值为依

金矿 据，计提减值准备

合计 84,602,811.06 79,602,811.06 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 133,532,197.78 8,015,094.83 6.00%

1至2年 35,520,499.42 3,552,049.94 10.00%

2至3年 60,471,082.18 18,141,324.66 30.00%

3至4年 32,084,479.23 16,042,239.66 50.00%

4至5年 15,284,715.37 12,227,775.28 80.00%

5 年以上 120,965,138.23 120,965,138.23 100.00%

合计 397,858,112.21 178,943,622.60

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合 188,467,878.50

合 计 188,467,878.50

注：无风险组合为套期保值业务的期货保证金。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,504,325.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 270,887,074.54 82,966,273.54

往来款项 288,794,052.78 332,348,556.80

备用金 34,296,524.34 44,347,205.16

代垫款项 14,672,675.09 15,766,183.41

其他 62,278,475.02 62,699,912.12

合计 670,928,801.77 538,128,131.03

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

金瑞期货有限 保证金 112,516,906.00 1 年以内 16.77

公司

海通期货有限 保证金 75,484,195.00 1 年以内 11.25

公司

南阳兄弟矿业 矿权款 45,538,040.00 5 年以上 6.79 45,538,040.00

权转让款

陕县中金矿业 采购款 39,877,519.87 1 年以内 5.94 2,350,350.06

投资有限公司

嘉荫县财政局 保证金 23,400,000.00 2-4 年 3.49 9,060,000.00

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合计 / 296,816,660.87 / 44.24 56,948,390.06

嘉荫县财政局保证金，期末账龄 2-3 年的余额为 13,200,000.00 元，账龄 3-4 年的余额为

10,200,000.00 元。

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,946,398,236.03 47,696,903.64 3,898,701,332.39 2,079,488,528.04 34,207,269.68 2,045,281,258.36

在产品 3,061,298,561.13 15,498,708.61 3,045,799,852.52 863,635,227.49 1,536,864.58 862,098,362.91

库存商 840,822,153.00 43,764,308.56 797,057,844.44 876,237,975.75 16,115,551.93 860,122,423.82

品

周转材 3,113,674.37 3,113,674.37 1,955,425.07 1,955,425.07

料

其他 50,013,875.36 50,013,875.36 10,588,847.73 10,588,847.73

合计 7,901,646,499.89 106,959,920.81 7,794,686,579.08 3,831,906,004.08 51,859,686.19 3,780,046,317.89

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 34,207,269.68 47,696,903.64 34,207,269.68 47,696,903.64

在产品 1,536,864.58 15,498,708.61 1,536,864.58 15,498,708.61

库存商品 16,115,551.93 42,379,383.74 14,730,627.11 43,764,308.56

合计 51,859,686.19 105,574,995.99 50,474,761.37 106,959,920.81

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的原

项 目

体依据 原因 因

原材料 可变现净值低于成本 生产领用，且产品已经销售

在产品 可变现净值低于成本 转入产品，且产品已经销售

库存商品 可变现净值低于成本 产品已经销售

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴税费 24,150,777.93 28,458,021.69

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待抵扣进项税 188,689,379.59 70,819,442.26

租赁费等 5,195,397.31 735,640.21

合计 218,035,554.83 100,013,104.16

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40

具：

按成本计量 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40

的

合计 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币

种：人民币

账面余额 减值准备 在被

投资

被投

单位

资 本 本 本 本 本期现金红利

持股

单位 期 期 期 期

期初 期末 期初 期末 比例

增 减 增 减 (%)

加 少 加 少

玉门 16,200,000.00 16,200,000.00 30.00

市昌

源矿

业有

限公

司

康鑫 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 5.00

股份

有限

公司

湖北 139,965.00 139,965.00 139,965.00 139,965.00 2.80

省冶

金产

品联

营公

司

双龙 542,609.83 542,609.83 542,609.83 542,609.83 51.00

冶金

机械

设备

有限

公司

德兴 1,150,000.00 1,150,000.00 1.39 189,750.00

市花

桥农

村信

用合

作社

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

中国 127,306,655.40 127,306,655.40 11.03 33,090,000.00

黄金

集团

黄金

珠宝

有限

公司

合计 148,439,230.23 148,439,230.23 3,782,574.83 3,782,574.83 / 33,279,750.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 3,782,574.83 3,782,574.83

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转 /

回

期末已计提减值金余额 3,782,574.83 3,782,574.83

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备

的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其

减 他

期初 其他综 宣告发放现 期末 减值准备

被投资单位 少 权益法下确认的 权 计提减值准 其

余额 追加投资 合收益 金股利或利 余额 期末余额

投 投资损益 益 备 他

调整 润

资 变

动

一、合营企业

小计

二、联营企业

中国黄金集 28,013,659.83 2,389,139.76 30,402,799.59

团三门峡中

原金银制品

有限公司

中国黄金集 490,000,000.00 7,444,459.65 497,444,459.65

团财务有限

公司

小计 28,013,659.83 490,000,000.00 9,833,599.41 527,847,259.24

合计 28,013,659.83 490,000,000.00 9,833,599.41 527,847,259.24

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17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 46,099,532.54 46,099,532.54

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 46,099,532.54 46,099,532.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 16,364,058.95 16,364,058.95

2.本期增加金额 1,490,551.56 1,490,551.56

（1）计提或摊销 1,490,551.56 1,490,551.56

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 17,854,610.51 17,854,610.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

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1.期末账面价值 28,244,922.03 28,244,922.03

2.期初账面价值 29,735,473.59 29,735,473.59

2013 年 10 月 8 日，本公司之全资子公司河南秦岭黄金矿业有限责任公司与郑州高新技术产业

开发区土地储备中心签订《国有土地收购合同》。合同约定，土储中心对河南秦岭黄金矿业有限

责任公司的土地和房产进行收储，同时，房产按照 1:1 的比例，土地按照 24 亩进行补偿。截止 2015

年 12 月 31 日，换出的资产已经交付土储中心，换入的房产和土地尚未交付。

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账

面原

值：

1.

期初余 8,356,538,327.24 4,261,242,459.11 365,894,149.77 52,747,142.56 13,036,422,078.68

额

2.

本期增 2,493,637,326.83 3,002,583,293.31 39,643,834.00 1,937,547.53 5,537,802,001.67

加金额

（

54,842,661.62 171,163,996.14 39,643,834.00 1,937,547.53 267,588,039.29

1）购置

（

2）在建

2,438,794,665.21 2,831,419,297.17 5,270,213,962.38

工程转

入

（

3）企业

合并增

加

3

.本期

290,714,576.65 496,182,391.05 51,073,722.45 332,808.11 838,303,498.26

减少金

额

（

1）处置 40,407,198.30 63,545,440.59 7,623,471.03 332,808.11 111,908,918.03

或报废

（

2）其他 250,307,378.35 432,636,950.46 43,450,251.42 726,394,580.23

减少

4.

期末余 10,559,461,077.42 6,767,643,361.37 354,464,261.32 54,351,881.98 17,735,920,582.09

额

二、累

计折旧

1.

期初余 3,002,866,458.07 1,920,608,093.07 218,131,588.82 32,053,960.81 5,173,660,100.77

额

2.

本期增 421,949,267.51 341,223,002.04 30,996,886.75 6,780,637.93 800,949,794.23

加金额

（

421,949,267.51 341,223,002.04 30,996,886.75 6,780,637.93 800,949,794.23

1）计提

3. 88,061,119.13 307,415,875.83 37,953,423.76 294,062.12 433,724,480.84

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本期减

少金额

（

1）处置 9,434,634.50 43,438,178.94 6,477,600.45 294,062.12 59,644,476.01

或报废

（ 78,626,484.63 263,977,696.89 31,475,823.31 374,080,004.83

2）其他

减少

4.

期末余 3,336,754,606.45 1,954,415,219.28 211,175,051.81 38,540,536.62 5,540,885,414.16

额

三、减

值准备

1.

期初余 77,155,962.04 2,594,706.94 79,750,668.98

额

2.

本期增

加金额

（

1）计提

3.

本期减

少金额

（

1）处置

或报废

4.

期末余 77,155,962.04 2,594,706.94 79,750,668.98

额

四、账

面价值

1.

期末账 7,145,550,508.93 4,810,633,435.15 143,289,209.51 15,811,345.36 12,115,284,498.95

面价值

2.

期初账 5,276,515,907.13 2,338,039,659.10 147,762,560.95 20,693,181.75 7,783,011,308.93

面价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 196,067,629.24 67,133,325.62 128,934,303.62

机器设备 73,996,399.35 44,601,723.26 1,926,632.78 27,468,043.31

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 150,000,000.00 61,499,193.27 88,500,806.73

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

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单位：元 币种：人民币

项目 未办妥产权证书的原因

潼关中金黄金矿业有限责任公司 相关权属证明的变更手续正在办理之中，详

见附注“重大承诺事项”的披露。

本公司 2008 年度收购中国黄金集团公司九

其中黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司

家子公司股权及权益类资产（辽宁五龙黄金矿

业有限责任公司股权已经转让），已由中国黄 和辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司涉及的固

金集团公司移交给本公司

定资产、无形资产以及辽宁二道沟黄金矿业有限

责任公司涉及除采矿权证外的固定资产、无形资

产产权变更手续正在办理之中。

本公司下属子公司河北金厂峪矿业有限责

本公司下属子公司河北金厂峪矿业有限责

任公司和河北中金黄金有限公司下属子公司中

国黄金集团石湖矿业有限公司 任公司、河北中金黄金有限公司下属子公司中国

黄金集团石湖矿业有限公司与资产相关的部分

房产证、矿权许可证、车辆行驶证等权证，产权

人仍为原河北金厂峪金矿、河北石湖金矿；河南

秦岭黄金矿业有限责任公司部分房产证、土地使

用证仍为原河南秦岭金矿，目前，产权变更手续

正在办理之中。

内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司

部分厂房暂未办理房产证，账面原值为

20,031,971.08 元。

中国黄金集团江西金山矿业有限公司

改制前名称为江西金山金矿，相关资产权属

尚未办妥名称变更手续。

陕西久盛矿业投资管理有限公司、甘肃中

采矿权证正在办理当中。

金黄金矿业有限责任公司、托里县金福黄金矿

业有限责任公司

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

冶炼厂搬迁项目（河南中原黄 75,903,254.00 75,903,254.00 2,932,046,354.71 2,932,046,354.71

金冶炼厂有限责任公司）

前常铜铁矿采选改扩建工程 338,872,314.66 338,872,314.66 242,550,452.58 242,550,452.58

（安徽太平矿业有限公司）

采矿扩能技改工程（湖北三鑫 303,870,423.71 303,870,423.71 204,832,564.03 204,832,564.03

金铜股份有限公司）

采选技术改造项目（山东烟台 150,333,046.10 150,333,046.10 136,018,370.77 136,018,370.77

鑫泰黄金矿业有限责任公司）

采选扩能改造项目（河北金厂 350,785,389.73 350,785,389.73

峪矿业有限责任公司）

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王家沟尾矿库（陕西太白黄金 72,253,837.45 72,253,837.45

矿业有限责任公司）

白音哈尔矿区技改项目（苏尼 65,195,068.35 65,195,068.35 29,614,261.13 29,614,261.13

特金曦黄金矿业有限公司）

牛头沟矿区（沙土凹金矿）改 227,982,798.12 227,982,798.12

扩建工程（嵩县金牛有限责任公

司）

柏杖子金矿采选技术改造工程 131,529,392.99 131,529,392.99 76,199,731.15 76,199,731.15

(凌源日兴矿业有限公司）

申家峪尾矿库扩容工程（河北 107,782,791.20 107,782,791.20 97,517,149.62 97,517,149.62

金厂峪矿业有限责任公司）

新区建设（辽宁二道沟黄金矿业 108,576,989.72 108,576,989.72 86,303,222.74 86,303,222.74

有限责任公司）

毕力赫露天转井下项目（苏尼特 57,947,561.41 57,947,561.41 23,854,574.98 23,854,574.98

金曦黄金矿业有限公司）

其他 1,367,634,780.20 17,042,439.18 1,350,592,341.02 1,455,270,300.59 17,042,439.18 1,438,227,861.41

合计 2,707,645,622.34 17,042,439.18 2,690,603,183.16 5,935,229,007.60 17,042,439.18 5,918,186,568.42

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期

工程累计投 利息

项目 期初 本期转入固定资产 本期其他 期末 工程进 利息资本化累计金 其中：本期利息资 资金

预算数 本期增加金额 入占预算比 资本

名称 余额 金额 减少金额 余额 度 额 本化金额 来源

例(%) 化率

(%)

冶 5,102,930,000.00 2,932,046,354.71 1,144,318,616.99 4,000,461,717.70 75,903,254.00 79.26 80.00% 440,191,472.60 274,377,904.75 5.25 金融

炼厂 机构

搬迁 借款

项目

（河

南中

原黄

金冶

炼厂

有限

责任

公

司）

前 697,497,400.00 242,550,452.58 96,321,862.08 338,872,314.66 83.40 83.40% 64,191,387.10 19,719,229.23 5.00 募股

常铜 资

铁矿 金、

采选 金融

改扩 机构

建工 贷款

程

（安

徽太

平矿

业有

限公

司）

采 370,796,200.00 204,832,564.03 99,037,859.68 303,870,423.71 82.00 85.00% 6,392,334.76 6,392,334.76 5.27 自筹

矿扩 及借

能技 款

改工

程

（湖

北三

鑫金

铜股

份有

限公

司）

采 336,900,000.00 136,018,370.77 18,271,344.06 3,956,668.73 150,333,046.10 44.62 44.62% 自筹

选技

术改

造项

目

（山

东烟

台鑫

泰黄

金矿

业有

限责

任公

司）

采 639,430,000.00 350,785,389.73 159,164,895.37 239,593,875.40 270,356,40 95.00 100.00% 42,446,204.81 13,838,093.81 5.50 金融

选扩 9.70 机构

能改 贷

造项 款、

目 自筹

（河

北金

厂峪

矿业

有限

责任

公

司）

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王 74,085,500.00 72,253,837.45 6,743,479.57 78,997,317.02 106.63 100.00% 3,394,000.01 5.00 金融

家沟 机构

尾矿 借款

库

（陕

西太

白黄

金矿

业有

限责

任公

司）

白 103,568,800.00 29,614,261.13 35,580,807.22 65,195,068.35 62.95 62.95% 自筹

音哈

尔矿

区技

改项

目

（苏

尼特

金曦

黄金

矿业

有限

公

司）

牛 276,910,000.00 227,982,798.12 74,072,678.42 241,263,735.21 60,791,741 109.08 100.00% 22,237,000.53 6,700,680.87 5.60 金融

头沟 .33 机构

矿区 贷款

（沙

土凹

金

矿）

改扩

建工

程

（嵩

县金

牛有

限责

任公

司）

柏 155,978,000.00 76,199,731.15 55,329,661.84 131,529,392.99 84.33 84.32% 15,983,723.40 5,610,137.53 5.95 金融

杖子 机构

金矿 借款

采选

技术

改造

工程

(凌

源日

兴矿

业有

限公

司）

申 89,050,000.00 97,517,149.62 10,265,641.58 107,782,791.20 121.04 90.00% 11,500,191.65 3,696,291.65 5.50 金融

家峪 机构

尾矿 借款

库扩

容工

程

（河

北金

厂峪

矿业

有限

责任

公

司）

新区 126,658,500.00 86,303,222.74 22,273,766.98 108,576,989.72 85.72 85.72 % 9,280,000.00 5,080,000.00 5.00 自筹

建设 及借

（辽 款

宁二

道沟

黄金

矿业

有限

责任

公

司）

毕力 109,070,000.00 23,854,574.98 34,092,986.43 57,947,561.41 48.50 48.50 % 自筹

赫露

天转

井下

项目

（苏

尼特

金曦

黄金

矿业

有限

公

司）

8,082,874,400.00 4,479,958,707.01 1,755,473,600.22 4,564,273,314.06 331,148,15 1,340,010,842.1 / / 615,616,314.86 335,414,672.6 / /

合计

1.03 4

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

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20、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程用材料、工器具及尚 44,394,937.89 44,333,546.14

未安装的设备

合计 44,394,937.89 44,333,546.14

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 采矿权、探矿权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,014,398,009.25 5,007,794,741.62 22,479,747.85 6,044,672,498.72

2.本期增加金额 394,139,161.27 49,865,300.00 43,502,240.80 487,506,702.07

(1)购置 394,139,161.27 49,865,300.00 43,502,240.80 487,506,702.07

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 131,722,937.00 3,076,838.32 134,799,775.32

(1)处置

（2）其他减少 131,722,937.00 3,076,838.32 134,799,775.32

4.期末余额 1,276,814,233.52 5,057,660,041.62 62,905,150.33 6,397,379,425.47

二、累计摊销

1.期初余额 207,361,509.60 1,043,315,123.22 11,821,763.65 1,262,498,396.47

2.本期增加金额 56,013,146.75 145,417,555.56 1,826,062.61 203,256,764.92

（1）计提 56,013,146.75 145,417,555.56 1,826,062.61 203,256,764.92

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3.本期减少金额 22,229,224.40 3,076,838.32 25,306,062.72

(1)处置

（2）其他减少 22,229,224.40 3,076,838.32 25,306,062.72

4.期末余额 241,145,431.95 1,188,732,678.78 10,570,987.94 1,440,449,098.67

三、减值准备

1.期初余额 404,049,055.78 404,049,055.78

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 404,049,055.78 404,049,055.78

四、账面价值

1.期末账面价值 1,035,668,801.57 3,464,878,307.06 52,334,162.39 4,552,881,271.02

2.期初账面价值 807,036,499.65 3,560,430,562.62 10,657,984.20 4,378,125,046.47

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的

期初余额 期末余额

事项 企业合并形成的 处置

安徽太平矿业有限公司 90,210,708.76 90,210,708.76

陕西久盛矿业投资管理有限公 436,145,383.98 436,145,383.98

司

江西三和金业有限公司 1,160,513.77 1,160,513.77

托里县金福黄金矿业有限责任 45,532,238.00 45,532,238.00

公司

陕西鑫元科工贸股份有限公司 70,184,717.58 70,184,717.58

托里县鑫达黄金矿业有限责任 39,174,885.32 39,174,885.32

公司

凌源日兴矿业有限公司 38,745,098.11 38,745,098.11

721,153,545.52 721,153,545.52

合计

(2). 商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

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商誉减值测试方法详见附注“长期资产减值”

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他减

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额

少金额

探矿费 889,695,082.77 270,670,328.73 159,989,715.19 1,000,375,696.31

露天剥 134,547,569.18 65,335,255.21 19,769,846.30 180,112,978.09

离费用

耕地占 20,818,462.79 1,448,959.51 4,026,081.48 18,241,340.82

用税

其他 86,273,896.56 268,072,614.11 36,989,192.08 0.00 317,357,318.59

合计 1,131,335,011.30 605,527,157.56 220,774,835.05 1,516,087,333.81

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 761,189,921.36 178,319,081.23 704,723,372.68 171,292,973.67

无形资产摊销的 42,744,060.39 10,686,015.10 34,458,383.69 8,614,595.92

时间性差异

应付职工薪酬 112,247,098.31 26,265,322.16 112,428,703.47 26,802,297.83

可抵扣亏损 860,807,986.74 205,493,598.25 781,915,404.62 177,620,262.77

其他 31,242,234.18 7,810,558.55 9,322,393.93 2,330,598.48

合计 1,808,231,300.98 428,574,575.29 1,642,848,258.39 386,660,728.67

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

递延所得税 递延所得税

应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异

负债 负债

交易性金融工具、 2,553,000.00 638,250.00 9,351,000.00 2,337,750.00

衍生金融工具的

估值

非同一控制下企 3,030,817,321.53 750,524,895.31 3,208,655,886.67 794,820,354.64

业合并

因负债的账面价 30,951,888.40 7,737,972.10 33,163,786.80 8,290,946.70

值与计税基础不

同形成

合计 3,064,322,209.93 758,901,117.41 3,251,170,673.47 805,449,051.34

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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 145,409,416.44 141,838,235.27

可抵扣亏损 634,416,186.83 539,533,628.66

合计 779,825,603.27 681,371,863.93

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未对上述可抵扣暂时性差异和可

抵扣亏损确认递延所得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 55,036,567.66

2016 年 71,475,057.78 71,475,057.78

2017 年 178,331,666.71 178,331,666.71

2018 年 99,691,096.88 99,691,096.88

2019 年 134,999,239.63 134,999,239.63

2020 年 149,919,125.83

合计 634,416,186.83 539,533,628.66 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

中原冶炼厂待处置固定资产 352,314,575.40

中原冶炼厂待处置无形资产 109,493,712.60

合计 461,808,288.00

其他说明：

河南中原黄金冶炼厂有限责任公司为本公司控股子公司，2015 年度新厂建设基本完毕，产区

由老厂搬迁至新厂区。目前老厂部分固定资产和无形资产待处置，根据河南省人民政府与与中国

黄金集团公司签订的《合作协议》：三门峡市出台现有企业的土地利用政策，对企业使用的土地

按城市规划，土地收益用来支持企业发展。本公司委托母公司中国黄金集团公司按照《中国黄金

集团公司资产转让管理办法》整体进行处置。

河南中原黄金冶炼厂有限责任公司老厂厂区土地面积为 309,279.00 平方米，通过评估咨询，

整体处置预计不会产生损失。

30、 短期借款

√适用 □不适用

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(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 37,000,000.00 9,000,000.00

保证借款 928,272,000.00 594,500,000.00

信用借款 4,806,906,693.20 1,748,913,827.11

合计 5,772,178,693.20 2,352,413,827.11

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注“所有权或使用权受限制的资产”

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动 412,360,000.00 516,877,500.00

计入当期损益的金融负债

合计 412,360,000.00 516,877,500.00

其他说明：

本公司将实物租赁的黄金业务形成的负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债。

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 415,969,107.55 172,026,880.62

合计 415,969,107.55 172,026,880.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

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34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 2,995,717,216.45 1,727,990,946.77

1-2 年 270,520,319.89 109,030,054.94

2-3 年 58,456,753.52 26,837,062.46

3 年以上 57,450,240.63 49,988,285.28

合计 3,382,144,530.49 1,913,846,349.45

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湖南涟邵建设工程（集团）有限责 10,667,184.35 项目未完成

任公司

温州矿山井巷工程有限公司 8,913,483.73 业务未结算

中国金域黄金物资总公司 8,415,551.63 项目未完成

温州市云峰建设有限公司 6,602,544.34 项目未完成

栾川县弘潭矿山工程建筑有限公 5,546,901.75 项目未完成

司

山东鑫泰地质勘探有限公司 3,407,190.35 项目未完成

陕西华鼎建设有限公司 3,225,174.93 项目未完成

陕西祥盛实业集团有限公司 2,924,662.76 项目未完成

华从利 2,711,626.88 项目未完成

合计 52,414,320.72 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 317,928,917.47 281,573,334.32

1 年以上 63,074,882.82 18,183,074.28

合计 381,003,800.29 299,756,408.60

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

徐州东亚钢铁有限公司 2,155,021.09 业务未完成

中国工商银行 4,770,838.00 业务未完成

中国农业银行 2,331,210.00 业务未完成

灵宝市川金实业有限公司 1,163,546.19 业务未完成

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合计 10,420,615.28 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 240,307,857.53 1,823,694,879.40 1,797,300,728.58 266,702,008.35

二、离职后福利-设定提存计划 18,190,188.76 257,272,059.15 254,266,834.04 21,195,413.87

三、辞退福利 506,043.58 489,470.93 652,072.91 343,441.60

四、一年内到期的其他福利 168,318.04 168,318.04

合计 259,172,407.91 2,081,456,409.48 2,052,387,953.57 288,240,863.82

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 190,745,661.46 1,432,614,462.60 1,413,690,602.80 209,669,521.26

二、职工福利费 112,363,076.87 112,363,076.87

三、社会保险费 6,357,062.66 133,211,381.79 133,509,579.69 6,058,864.76

其中：医疗保险费 4,002,448.59 90,721,143.22 91,160,355.90 3,563,235.91

工伤保险费 1,909,430.06 35,891,186.24 35,692,762.29 2,107,854.01

生育保险费 445,184.01 6,599,052.33 6,656,461.50 387,774.84

四、住房公积金 8,618,827.98 109,816,470.94 107,732,076.39 10,703,222.53

五、工会经费和职工教育经费 34,586,305.43 35,394,787.16 30,005,392.83 39,975,699.76

六、其他短期薪酬 294,700.04 294,700.04

合计 240,307,857.53 1,823,694,879.40 1,797,300,728.58 266,702,008.35

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 16,480,076.99 237,284,684.78 234,122,817.66 19,641,944.11

2、失业保险费 1,568,091.80 14,720,805.32 14,877,447.33 1,411,449.79

3、企业年金缴费 142,019.97 5,266,569.05 5,266,569.05 142,019.97

合计 18,190,188.76 257,272,059.15 254,266,834.04 21,195,413.87

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司向该

等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生

时计入当期损益或相关资产的成本。

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 6,932,126.49 -3,977,444.98

营业税 1,606,588.95 1,911,893.25

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企业所得税 75,389,107.90 128,595,550.82

个人所得税 6,932,797.42 9,829,665.66

城市维护建设税 803,044.75 694,909.68

资源税 7,513,096.15 -955,363.74

房产税 3,428,407.94 3,018,737.27

土地使用税 5,177,267.54 4,046,327.07

教育费附加 481,921.48 442,651.11

矿产资源补偿费 28,516,219.50 38,408,717.64

其他税费 12,486,270.19 26,780,723.13

合计 149,266,848.31 208,796,366.91

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 330,429.24

企业债券利息

短期借款应付利息 54,361,708.81 36,667,797.71

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 54,361,708.81 36,998,226.95

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 82,305,456.48 97,040,513.90

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 82,305,456.48 97,040,513.90

40、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 1,703,400,000.00 61,400,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 20,779,891.59 19,408,386.53

合计 1,724,179,891.59 80,808,386.53

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42、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

短期融资券 2,400,000,000.00 1,500,000,000.00

其他 3,239,399.41 1,880,400.00

合计 2,403,239,399.41 1,501,880,400.00

43、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金及押金 312,284,021.79 311,452,616.06

资金拆借及利息 167,893,667.16 142,271,816.44

代收款项 40,449,737.12 41,953,185.27

其他薪酬及奖金 77,012,574.27 59,627,912.25

往来及其他 617,169,921.24 488,595,534.45

合计 1,214,809,921.58 1,043,901,064.47

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国黄金集团公司 112,464,667.14 未催收

镇安县飞龙矿业发展公司 16,064,257.32 项目未到期

新民财政所 15,120,000.00 未催收

湖北黄石金铜矿业有限公司 6,003,592.27 未催收

合计 149,652,516.73 /

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

44、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 5,273,830,000.00 2,525,649,000.00

信用借款 3,901,839,094.00 3,705,624,548.00

减：一年内到期的长期借款 -1,703,400,000.00 -61,400,000.00

合计 7,472,269,094.00 6,169,873,548.00

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45、 应付债券

□适用 √不适用

46、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

黄金生产发展基金 7,475,711.88 7,475,711.88

黄金地质探矿基金 1,426,886.79 1,426,886.79

交银金融租赁有限责任公司 79,026,953.21 59,530,593.98

减：一年内到期部分 19,408,386.53 20,779,891.59

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

吉林省财政 1,460,000.00 240,000.00 1,220,000.00 财政专项拨款

厅

安全生产保 52,380,000.00 52,380,000.00 财政专项拨款

障能力建设

专项资金

故县镇棚户 3,150,000.00 9,522,000.00 12,672,000.00 财政专项拨款

区改造项目

合计 56,990,000.00 9,522,000.00 240,000.00 66,272,000.00 /

49、 预计负债

□适用 √不适用

50、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

177,429,851.62 128,068,226.63 41,835,725.39 263,662,352.86 黄金矿山企

政府补助 业财政专项

拨款等

合计 177,429,851.62 128,068,226.63 41,835,725.39 263,662,352.86 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

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负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/

额 外收入金额 动 与收益相关

黄金矿山 80,983,806.64 113,600,719.00 10,709,957.46 183,874,568.18 与资产相关

企业财政

专项拨款

项目

黄金矿山 93,075,544.98 10,105,696.22 26,291,956.52 76,889,284.68 与收益相关

企业财政

专项拨款

项目

其他递延 3,370,500.00 4,361,811.41 4,833,811.41 2,898,500.00 与收益相关

收益

合计 177,429,851.62 128,068,226.63 41,835,725.39 263,662,352.86 /

51、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份 2,943,228,797.00 0 0 0 0 0 2,943,228,797.00

总数

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本 1,039,337,299.94 129,662,956.12 909,674,343.82

溢价）

其他资本公积 907,192,267.80 234,121,660.49 673,070,607.31

合计 1,946,529,567.74 363,784,616.61 1,582,744,951.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司本期收购控股子公司山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司（本注以下简称“烟台鑫泰”）

少数股东股权，同时烟台鑫泰少数股东减资，两者使本公司对烟台鑫泰的投资比例由 51.00%上升

到 57.78%，因股权变动导致资本公积-资本溢价减少 7,150,410.34 元。

本公司于 2015 年 8 月 31 日同一控制下收购凌源日兴矿业有限公司（本注以下简称“凌源日

兴”）100.00%股权，支付对价与凌源日兴账面净资产之间的差额减少资本公积-资本溢价

122,512,545.78 元。

同一控制下企业合并调整期初增加资本公积 286,005,447.37 元，其中：凌源日兴期初账面净

资产增加资本公积-其他 242,734,124.41 元；留存收益还原增加资本公积-其他 43,271,322.96

元，专项储备还原 5,447.37 元，共计减少本公司未分配利润 43,276,770.33 元。另凌源日兴本期

合并日前实现净利润-8,607,016.55 元，增加资本公积 8,607,016.55 元，上述事项导致本公司合

并日资本公积-其他应减少 234,121,660.49 元。

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54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

56、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 19,611,669.37 134,175,560.51 129,218,136.91 24,569,092.97

合计 19,611,669.37 134,175,560.51 129,218,136.91 24,569,092.97

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 576,637,004.89 57,289,945.07 633,926,949.96

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 576,637,004.89 57,289,945.07 633,926,949.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计

额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于

弥补以前年度亏损或增加股本。

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 4,688,225,832.07 4,812,222,189.89

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 4,688,225,832.07 4,812,222,189.89

加：本期归属于母公司所有者的净利 86,378,212.64 61,091,386.64

润

减：提取法定盈余公积 57,289,945.07 55,580,229.98

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 29,432,287.97 129,502,067.11

转作股本的普通股股利

其他减少 1,185,165.63 5,447.37

期末未分配利润 4,686,696,646.04 4,688,225,832.07

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说明：上年度未分配利润其他减少为同一控制下合并恢复凌源日兴矿业有限公司 2014 年 12 月 31

日专项储备余额 5,447.37 元；本年度未分配利润其他减少为同一控制下合并恢复凌源日兴矿业有

限公司合并日专项储备余额 1,185,165.63 元。

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业 36,780,198,651.21 34,390,651,951.21 33,242,476,671.77 30,443,677,837.33

务

其他业 283,339,799.31 131,474,262.55 311,469,789.10 181,041,602.53

务

合计 37,063,538,450.52 34,522,126,213.76 33,553,946,460.87 30,624,719,439.86

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 2,425,093.49 2,236,649.81

城市维护建设税 7,091,785.25 10,988,546.27

教育费附加 5,612,754.19 8,651,869.24

资源税 85,415,273.33 80,882,885.89

其他 1,416,166.26 3,514,962.57

合计 101,961,072.52 106,274,913.78

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见附注“税项”

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 24,605,084.76 24,095,710.81

职工薪酬 10,234,084.34 8,068,141.21

业务经费 1,095,745.26 1,512,219.86

保险费 4,534,129.12 2,626,932.60

折旧费 588,000.94 3,193,244.83

交易手续费 9,420,549.23 5,260,759.33

仓储保管费 500,084.16 177,940.88

包装费 517,690.19 2,206,006.44

差旅费 1,029,451.16 1,546,698.32

其他 5,933,790.04 7,566,737.46

合计 58,458,609.20 56,254,391.74

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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职工薪酬 652,074,372.08 629,194,353.29

无形资产摊销 202,726,087.69 239,786,058.43

长期待摊费用摊销 74,956,156.05 57,822,934.67

折旧费 135,248,297.56 99,061,693.61

修理费 22,486,012.45 26,461,096.84

税费 208,691,780.66 227,629,641.46

业务招待费 13,421,545.96 14,365,773.35

差旅费 19,557,646.80 20,864,192.95

研究与开发费用 71,309,420.65 38,469,215.93

办公费 8,840,226.68 9,223,871.64

中介及咨询费用 14,424,924.76 14,680,356.88

排污费 14,247,178.90 15,245,387.96

其他 244,732,972.63 252,666,609.22

合计 1,682,716,622.87 1,645,471,186.23

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 756,726,652.95 508,524,516.98

减：利息收入 -25,358,677.90 -26,582,523.03

减：利息资本化金额 -360,645,255.33 -216,323,857.66

汇兑损益 27,962,083.19

减：汇兑损益资本化金额 -25,545,000.00

其他 13,660,427.14 8,925,719.78

合计 386,800,230.05 274,543,856.07

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 5,148,436.37 14,565,543.18

二、存货跌价损失 105,574,995.99 50,474,761.37

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失 393,403,904.00

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 110,723,432.36 458,444,208.55

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65、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 -27,876,934.18

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价 -27,876,934.18

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当 10,907,000.00 9,351,000.00

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -16,969,934.18 9,351,000.00

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 9,833,599.41 1,862,932.05

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,917,057.54

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 33,279,750.00 91,600.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 43,113,349.41 37,474.51

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 1,707,966.54 11,884,272.75 1,707,966.54

合计

其中：固定资产处置 1,707,966.54 11,884,272.75 1,707,966.54

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

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得

接受捐赠

政府补助 41,835,725.39 66,552,150.70 41,835,725.39

盘盈利得 8,984.73

违约赔偿 6,053,351.40 828,401.35 6,053,351.40

其他 24,396,874.63 34,691,231.55 24,396,874.63

合计 73,993,917.96 113,965,041.08 73,993,917.96

营业外收入的其他中，包含收取的矿山坑口的矿石损失费 10,079,629.68 元；罚款、罚没收

入 7,616,090.00 元。

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

黄金矿山企业财政专 10,709,957.46 14,892,727.60 与资产相关

项拨款项目

黄金矿山企业财政专 26,291,956.52 50,384,923.10 与收益相关

项拨款项目

其他 4,833,811.41 1,274,500.00 与收益相关

合计 41,835,725.39 66,552,150.70 /

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 5,327,938.13 11,436,396.81 5,327,938.13

失合计

其中：固定资产处置 5,327,938.13 11,436,396.81 5,327,938.13

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 1,663,825.40 2,414,423.69 1,663,825.40

非常损失 979,054.75 154,726.52 979,054.75

盘亏损失 428,755.35 100,485.76 428,755.35

资产报废、毁损损失 564,979.06 859,232.11 564,979.06

罚款支出 3,338,764.92 4,716,503.23 3,338,764.92

赔偿金、违约金等支 16,766,056.35 3,833,382.95 5,622,185.70

出

其他 15,212,737.24 27,295,712.38 26,356,607.89

合计 44,282,111.20 50,810,863.45 44,282,111.20

其他说明：

营业外支出-其他中主要为凤山天承停产损失 8,274,846.96 元。

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69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 198,180,532.81 347,362,739.55

递延所得税费用 -88,461,780.54 -155,088,905.09

合计 109,718,752.27 192,273,834.46

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 256,607,491.75

按法定/适用税率计算的所得税费用 64,151,872.94

子公司适用不同税率的影响 -8,670,159.69

调整以前期间所得税的影响 746,331.91

非应税收入的影响 -10,778,337.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,896,467.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 38,372,576.75

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 109,718,752.27

70、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到代理客户的款项 39,131,227.05 18,471,179.58

收到黄金专项资金 14,467,507.63 20,301,525.19

利息收入 25,358,677.90 26,529,119.18

资金往来及其他 649,294,445.22 645,989,999.87

合计 728,251,857.80 711,291,823.82

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付代理客户的款项 44,842,223.33 12,168,875.26

支付办公费、差旅费、通讯费、业务 411,715,180.76 469,038,484.17

招待费、水电费等

资金往来及其他 399,442,149.02 263,688,606.68

合计 855,999,553.11 744,895,966.11

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

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单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

代付职工购房款 21,000,000.00 16,150,000.00

其他活动 79,240.48 30,000.00

合计 21,079,240.48 16,180,000.00

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

代收职工购房款 17,357,542.88 16,259,358.45

故县棚户区改造项目拨款 7,680,900.00 3,150,000.00

与资产相关的财政补贴 113,600,719.00

合计 138,639,161.88 19,409,358.45

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收购子公司少数股东股权支付现金 8,600,000.00

支付收购同一控制下子公司股权现

金 357,819,371.90

筹资费用 69,112,803.67 2,550,000.00

合计 435,532,175.57 2,550,000.00

71、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 146,888,739.48 268,507,282.32

加：资产减值准备 110,723,432.36 458,444,208.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 802,440,345.79 731,468,573.06

性生物资产折旧

无形资产摊销 203,256,764.92 241,712,147.38

长期待摊费用摊销 220,774,835.05 192,611,344.92

处置固定资产、无形资产和其他长期 3,619,971.59 -447,875.94

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 16,969,934.18 -9,351,000.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 396,081,397.62 294,750,659.32

投资损失（收益以“－”号填列） -43,113,349.41 -37,474.51

递延所得税资产减少（增加以“－” -41,913,846.62 -103,359,074.15

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -46,547,933.93 -51,729,830.94

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,069,740,495.81 -274,990,037.26

经营性应收项目的减少（增加以 -1,097,766,336.58 -503,308,685.67

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 1,889,827,805.94 -412,451,740.96

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,508,498,735.42 831,818,496.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,393,307,769.17 1,674,822,696.57

减：现金的期初余额 1,674,822,696.57 1,524,066,945.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 718,485,072.60 150,755,750.89

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,393,307,769.17 1,674,822,696.57

其中：库存现金 5,933,564.10 6,726,970.16

可随时用于支付的银行存款 2,228,622,934.80 1,502,617,212.68

可随时用于支付的其他货币资 158,751,270.27 165,478,513.73

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,393,307,769.17 1,674,822,696.57

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

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72、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 135,721,440.36 银行承兑汇票保证金、上海黄

金交易所持仓保证金

固定资产 88,500,806.73 融资租赁资产

无形资产 52,604,459.01 银行借款抵押资产

其他应收款 188,467,878.50 套期保值的期货保证金

合计 465,294,584.60 /

73、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 7,239,092.87 6.4936 47,007,773.46

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元 50,000,000.00 6.4936 324,680,000.00

欧元

港币

人民币

人民币

短期借款 110,722,586.24 6.4936 718,988,186.01

其中：美元

应付账款

其中：美元 67,435,383.07 6.4936 437,898,403.51

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

74、 套期

√适用 □不适用

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按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司持有黄金租赁、铜套期保值、金套期保值合计浮动盈亏为亏

损 16,969,934.18 元（上年同期浮动盈亏为盈利 9,351,000.00 元）。

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

构

成

同

一

被 控

合 企业合 制

合并当期期初至 合并当期期初至

并 并中取 下 合并 比较期间被合并 比较期间被合并方

合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方

方 得的权 企 日 方的收入 的净利润

的收入 的净利润

名 益比例 业

称 合

并

的

依

据

凌 100.00 合 2015 46,570,207.63 -8,607,016.55 81,524,056.36 -23,250,945.46

源 并 年8 本公司与中国

日 前 月 31

兴 后 日 黄金集团公司签订

矿 同

业 受 股权转让协议，受

有 中

限 国 让凌源日兴矿业有

公 黄

司 金 限公司 90.00%的

集

团 股权，与中国黄金

公

司 集团辽宁有限公司

控

制 签订股权转让协

议，受让凌源日兴

矿业有限公司

10.00%的股份，合

并对价为

357,819,371.90

元，于 2015 年 8

月 31 日完成股权

交割，实际取得凌

源日兴矿业有限公

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

司净资产和生产经

营决策的控制权，

确定为合并日。

其他说明：

报告期内，本公司新增二级子公司 1 家，为凌源日兴矿业有限公司；注销三级子公司 1 家，

为内蒙古包头中金黄金矿业有限责任公司，原属于内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司下属全

资子公司。

凌源日兴矿业有限公司，原为中国黄金集团公司与中国黄金集团辽宁有限公司分别持股

90.00%与 10.00%的投资单位。2015 年 8 月，中国黄金集团公司将所持 90.00%的股权转让给本公

司，中国黄金集团辽宁有限公司将所持 10.00%的股权转让给本公司，本公司对凌源日兴矿业有限

公司持股比例达到 100.00%，形成控制，纳入合并范围。

内蒙古包头中金黄金矿业有限责任公司，原为内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司全资子

公司。该公司于 2005 年 6 月起全面停产，2015 年 6 月 26 日进行清算。不再纳入合并范围。

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金 357,819,371.90

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

凌源日兴矿业有限公司

合并日 上期期末

资产: 458,079,018.28 413,073,191.77

货币资金 15,050,899.79 1,212,018.05

应收款项 11,522,113.47

预付账款 3,243,310.72

其他应收款 5,505,573.53 5,866,921.24

存货 4,753,899.22 4,273,891.48

其他流动资产 331,165.20

固定资产 46,144,574.63 61,152,520.83

在建工程 113,176,055.84 76,199,731.15

无形资产 193,248,132.37 201,291,031.59

商誉 38,745,098.11 38,745,098.11

长期待摊费用 22,095,295.23 20,670,620.51

递延所得税资 4,262,900.17 3,661,358.81

产

负债: 222,772,192.16 170,339,067.36

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

借款

短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00

应付款项 6,396,019.70 9,552,959.04

预收账款 3,808,248.00

应付职工薪酬 5,224,291.17 207,788.55

应交税费 -402,542.48 -1,584,699.57

其他应付款 68,411,812.48 63,826,106.49

其他流动负债 1,005,554.03 900,000.00

长期借款 53,550,000.00

长期应付款 860,000.00 860,000.00

递延所得税负 42,727,057.26 47,768,664.85

债

净资产 235,306,826.12 242,734,124.41

减：少数股东

权益

取得的净资产 235,306,826.12 242,734,124.41

3、 反向购买

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年不再纳入合并范围原子公司的情况

享有的表

持股比 本年内不再成为子

子公司名称 注册地 业务性质 决权比例

例（%） 公司的原因

（%）

包头市九 矿产勘查

内蒙古包头中金黄金矿业有限责任公司 100.00 100.00 清算

原区 开发

原子公司在处置日和上一会计期间的资产负债表日的财务状况

处置日 2014 年 12 月 31 日

子公司名称 处置日 所有者权益 所有者权益

资产总额 负债总额 资产总额 负债总额

总额 总额

内蒙古包头中

金黄金矿业有 2015-6-26 814,976.11 5,482,357.51 -4,667,381.40 814,976.11 5,482,357.51 -4,667,381.40

限责任

原子公司本年年初至处置日的经营成果

本年初至处置日

子公司名称 处置日

收入 费用 净利润

内蒙古包头中金黄金矿业有限责任公司 2015-6-26 0.00 0.00 0.00

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

潼关中金冶炼 陕西省潼关县桐 陕西省潼关县桐 金矿采选 98.07 投资设立

有限责任公司 峪镇 峪镇

河北中金黄金 河北省秦皇岛市 河北省秦皇岛市 金矿采选 100.00 投资设立

矿业有限责任 青龙满族自治县 青龙满族自治县

公司 青龙镇 青龙镇

河北峪耳崖黄 宽城满族自治县 宽城满族自治县 金矿采选 100.00 投资设立

金矿业有限责 峪耳崖镇后庄 峪耳崖镇后庄

任公司

河南中原黄金 河南省三门峡市 河南省三门峡市 金矿采选 70.00 投资设立

冶炼厂有限责 金昌路 金昌路

任公司

中金嵩县嵩原 洛阳嵩县饭坡乡 洛阳嵩县饭坡乡 金矿采选 100.00 投资设立

黄金冶炼有限

责任公司

中土矿业投资 北京市东城区柳 北京市东城区柳 投资与资产管理 51.00 投资设立

（北京）有限公 荫公园南街 1 号 荫公园南街 1 号

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司

湖北三鑫金铜 湖北省大冶市金 湖北省大冶市金 铜金矿采选 51.00 同一控制下企业合

股份有限公司 湖乡 湖乡 并

山东烟台鑫泰 山东省烟台海阳 山东省烟台海阳 金矿采选 57.78 同一控制下企业合

黄金矿业有限 市郭城镇 市郭城镇 并

责任公司

苏尼特金曦黄 内蒙古自治区苏 内蒙古自治区苏 金矿采选 90.00 同一控制下企业合

金矿业有限责 尼特右旗朱日和 尼特右旗朱日和 并

任公司 镇 镇

潼关中金黄金 陕西省潼关县桐 陕西省潼关县桐 金矿采选 51.00 同一控制下企业合

矿业有限责任 峪镇 峪镇 并

公司

内蒙古包头鑫 内蒙古自治区包 内蒙古自治区包 金矿采选 82.00 同一控制下企业合

达黄金矿业有 头市九原区 头市九原区 并

限责任公司

广西凤山天承 广西壮族自治区 广西壮族自治区 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

黄金矿业有限 凤山县金牙乡 凤山县金牙乡 并

责任公司

河南金源黄金 河南省嵩县城关 河南省嵩县城关 金矿采选 51.00 同一控制下企业合

矿业有限责任 镇 镇 并

公司

湖北鸡笼山黄 湖北省阳新县富 湖北省阳新县富 金矿采选 55.00 同一控制下企业合

金矿业有限公 池镇 池镇 并

司

陕西太白黄金 陕西省宝鸡市太 陕西省宝鸡市太 金矿采选 66.83 同一控制下企业合

矿业有限责任 白县太白河镇 白县太白河镇 并

公司

黑龙江乌拉嘎 黑龙江省伊春市 黑龙江省伊春市 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

黄金矿业有限 嘉荫县乌拉嘎镇 嘉荫县乌拉嘎镇 并

责任公司

辽宁中金黄金 辽宁省沈阳市东 辽宁省沈阳市东 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

有限责任公司 陵区 陵区 并

辽宁二道沟黄 辽宁省北票市龙 辽宁省北票市龙 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

金矿业有限责 潭乡 潭乡 并

任公司

嵩县前河矿业 河南省嵩县 河南省嵩县 金矿采选 60.00 同一控制下企业合

有限责任公司 并

河南秦岭黄金 河南省灵宝市故 河南省灵宝市故 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

矿业有限责任 县 县 并

公司

河北金厂峪矿 河北省唐山市迁 河北省唐山市迁 金矿采选 80.00 同一控制下企业合

业有限责任公 西县 西县 并

司

河北中金黄金 河北省石家庄市 河北省石家庄市 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

有限公司 并

中国黄金集团 吉林省桦甸市 吉林省桦甸市 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

夹皮沟矿业有 并

限公司

嵩县金牛有限 河南省洛阳市 河南省洛阳市 金矿采选 60.00 同一控制下企业合

责任公司 并

中国黄金集团 江西省德兴市 江西省德兴市 金矿采选 76.00 同一控制下企业合

江西金山矿业 并

有限公司

河北东梁黄金 河北省承德市 河北省承德市 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

矿业有限责任 并

公司

甘肃省天水李 甘肃省天水市 甘肃省天水市 金矿采选 88.40 非同一控制下企业

子金矿有限公 合并

司

陕西久盛矿业 陕西省镇安县 陕西省镇安县 金矿采选 100.00 非同一控制下企业

投资管理有限 合并

公司

河南金渠黄金 河南省三门峡 河南省三门峡 金矿采选 51.00 非同一控制下企业

股份有限公司 合并

托里县金福黄 新疆托里县 新疆托里县 金矿采选 95.00 非同一控制下企业

金矿业有限责 合并

任公司

凌源日兴矿业 辽宁省凌源市 辽宁省凌源市 金矿采选 100.00 同一控制下企业合

有限公司 并

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(2). 重要的非全资子公司

单位:万元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派

子公司名称 期末少数股东权益余额

比例 益 的股利

潼关中金冶炼有限责 1.93 117.33 256.75

任公司

河南中原黄金冶炼厂 30.00 375.00 41,006.31

有限责任公司

湖北三鑫金铜股份有 49.00 9,715.46 10,273.56 39,246.73

限公司

山东烟台鑫泰黄金矿 42.22 57.29 6,481.43

业有限责任公司

苏尼特金曦黄金矿业 10.00 1,508.79 3,698.39 8,918.33

有限责任公司

内蒙古包头鑫达黄金 28.00 84.99 74.42 5,079.28

矿业有限责任公司

河南金源黄金矿业有 49.00 180.56 9,934.67

限责任公司

湖北鸡笼山黄金矿业 45.00 -1,072.58 9,747.35

有限公司

陕西太白黄金矿业有 33.17 -598.25 382.95 13,032.49

限责任公司

嵩县前河矿业有限责 40.00 -562.61 1,112.57

任公司

河北金厂峪矿业有限 20.00 -580.38 2,305.42

责任公司

嵩县金牛有限责任公 40.00 -601.87 314.63

司

中国黄金集团江西金 24.00 412.83 21,392.47

山矿业有限公司

甘肃省天水李子金矿 11.60 3.56 6.79 891.79

有限公司

河南金渠黄金股份有 49.00 -1,625.55 10,141.16

限公司

托里县金福黄金矿业 5.00 -57.58 394.29

有限责任公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司

名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

潼关中 4,348.44 22,990.49 27,338.93 31,820.39 88.29 31,908.68 74,558.33 26,653.90 101,212.23 87,423.11 6,565.46 93,988.57

金黄金

矿业有

限责任

公司

河南中 877,337.39 504,396.26 1,381,733.65 675,348.41 565,168.00 1,240,516.41 305,498.61 351,363.13 656,861.74 281,843.91 234,840.07 516,683.98

原黄金

冶炼厂

有限责

任公司

湖北三 13,063.46 197,383.46 210,446.92 105,237.96 10,648.13 115,886.09 26,955.22 176,610.92 203,566.14 95,819.21 11,263.62 107,082.83

鑫金铜

股份有

限公司

山东烟 3,360.55 66,764.39 70,124.94 53,529.66 1,243.73 54,773.39 4,794.82 62,662.86 67,457.68 50,864.90 1,373.01 52,237.91

台鑫泰

黄金矿

业有限

责任公

司

苏尼特 47,381.14 47,996.19 95,377.33 6,128.33 65.72 6,194.05 72,245.84 47,504.50 119,750.34 8,732.01 131.43 8,863.44

金曦黄

金矿业

有限责

任公司

内蒙古 10,023.13 86,253.38 96,276.51 67,811.58 241.06 68,052.64 13,839.24 84,739.20 98,578.44 69,912.94 435.02 70,347.96

包头鑫

达黄金

矿业有

限责任

公司

河南金 14,959.72 33,260.60 48,220.32 26,963.97 981.50 27,945.47 14,253.67 34,778.52 49,032.19 28,117.22 1,146.29 29,263.51

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

源黄金

矿业有

限责任

公司

湖北鸡 3,675.52 29,951.98 33,627.50 12,075.67 12,075.67 5,873.90 28,993.29 34,867.19 10,862.65 10,862.65

笼山黄

金矿业

有限公

司

陕西太 19,862.17 128,924.65 148,786.82 102,585.88 3,019.44 105,605.32 23,863.54 119,579.70 143,443.24 88,996.94 7,617.69 96,614.63

白黄金

矿业有

限责任

公司

嵩县前 2,180.63 10,975.35 13,155.98 10,374.55 10,374.55 1,707.90 11,136.97 12,844.87 8,656.91 8,656.91

河矿业

有限责

任公司

河北金 2,452.92 100,830.27 103,283.19 91,756.07 91,756.07 7,543.03 83,435.98 90,979.01 76,697.31 76,697.31

厂峪矿

业有限

责任公

司

嵩县金 6,920.71 69,684.31 76,605.02 69,350.75 407.69 69,758.44 6,324.11 60,436.72 66,760.83 57,891.53 518.04 58,409.57

牛有限

责任公

司

中国黄 35,680.61 124,083.82 159,764.43 50,604.64 18,860.91 69,465.55 26,986.97 123,839.40 150,826.37 41,925.48 19,967.01 61,892.49

金集团

江西金

山矿业

有限公

司

甘肃省 6,640.53 20,754.80 27,395.33 19,432.52 275.00 19,707.52 7,337.12 18,700.07 26,037.19 18,011.29 375.00 18,386.29

天水李

子金矿

有限公

司

河南金 20,718.04 34,923.92 55,641.96 37,667.60 540.15 38,207.75 18,814.23 33,604.62 52,418.85 32,568.22 617.52 33,185.74

渠黄金

股份有

限公司

托里县 5,251.37 50,605.81 55,857.18 47,826.19 405.47 48,231.66 3,960.36 53,177.26 57,137.62 49,200.42 436.54 49,636.96

金福黄

金矿业

有限责

任公司

（续）

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

潼关中金冶炼有限责任公司 176,651.33 6,079.52 6,079.52 6,284.24 197,100.48 639.47 639.47 6,855.21

河南中原黄金冶炼厂有限责 2,937,262.13 1,039.49 1,039.49 -284,436.73 2,516,835.39 2,805.59 2,805.59 -48,552.97

任公司

湖北三鑫金铜股份有限公司 84,029.57 18,988.93 18,988.93 23,628.46 100,229.58 31,058.50 31,058.50 14,429.35

山东烟台鑫泰黄金矿业有限 16,637.26 135.69 135.69 9,378.07 12,527.73 -88.37 -88.37 12,940.84

责任公司

苏尼特金曦黄金矿业有限责 47,087.06 15,087.93 15,087.93 5,599.35 83,855.44 41,093.21 41,093.21 8,305.02

任公司

内蒙古包头鑫达黄金矿业有 34,091.12 406.82 406.82 10,167.90 34,728.03 506.71 506.71 33,118.88

限责任公司

河南金源黄金矿业有限责任 30,559.10 368.48 368.48 3,941.78 29,000.21 389.83 389.83 -885.83

公司

湖北鸡笼山黄金矿业有限公 12,232.98 -2,452.72 -2,452.72 -1,024.33 14,127.39 -1,192.94 -1,192.94 -133.53

司

陕西太白黄金矿业有限责任 35,443.69 -2,336.99 -2,336.99 9,114.24 74,772.96 1,468.41 1,468.41 7,687.13

公司

嵩县前河矿业有限责任公司 10,137.75 -1,406.52 -1,406.52 28.93 11,408.95 -3.04 -3.04 53.44

河北金厂峪矿业有限责任公 23,210.18 -2,901.89 -2,901.89 9,094.39 16,598.47 -2,536.62 -2,536.62 27,391.77

司

嵩县金牛有限责任公司 28,958.31 -1,504.68 -1,504.68 1,940.02 19,773.90 165.01 165.01 677.94

中国黄金集团江西金山矿业 104,191.06 1,855.83 1,855.83 3,472.66 87,520.71 4,837.03 4,837.03 -1,936.17

有限公司

甘肃省天水李子金矿有限公 13,558.03 30.70 30.70 2,036.25 12,701.05 72.38 72.38 1,052.98

司

河南金渠黄金股份有限公司 24,347.24 -1,895.87 -1,895.87 -527.64 29,052.64 -502.82 -502.82 2,287.40

托里县金福黄金矿业有限责 19,547.58 -52.12 -52.12 5,717.06 10,700.44 -2,044.52 -2,044.52 4,540.35

任公司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

中国黄金 河南三门峡 河南三门峡 贵金属加工 49.00 权益法

集团三门

峡中原金

银制品有

限公司

中国黄金 北京东城 北京东城 财务公司 49.00 权益法

集团财务

有限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

中国黄金集团三门 中国黄金集团财务有 中国黄金集团三门

峡中原金银制品有 限公司 峡中原金银制品有

限公司 限公司

流动资产 89,835,654.88 5,062,209,634.27 94,735,166.97

非流动资产 27,970,773.05 11,226,030.94 12,248,517.47

资产合计 117,806,427.93 5,073,435,665.21 106,983,684.44

流动负债 55,759,898.15 4,058,242,890.41 49,812,950.09

非流动负债

负债合计 55,759,898.15 4,058,242,890.41 49,812,950.09

少数股东权益

归属于母公司股东权 62,046,529.78 1,015,192,774.80 57,170,734.35

益

按持股比例计算的净 30,402,799.59 497,444,459.65 28,013,659.83

资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利

润

--其他

对联营企业权益投资 30,402,799.59 497,444,459.65 28,013,659.83

的账面价值

存在公开报价的联营

企业权益投资的公允

价值

营业收入 136,159,832.76 78,505,315.88 142,004,938.60

净利润 4,875,795.43 15,192,774.80 3,801,902.15

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

营企业的股利

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、套期工具等，各项金融

工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些

风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的

控股子公司河南中原黄金冶炼厂有限责任公司以美元进行采购部分原料外，本公司的其他主要业

务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除附注“外币货币性项目”所述资产或负债

为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风

险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司

的政策是保持这些借款的浮动利率。

（3）黄金及铜的价格风险

本公司主营业务主要面临黄金、铜等金属的价格波动风险，黄金和铜的价格波动会影响本公

司的经营业绩。本公司通过开展实物黄金租赁业务、金铜套期保值业务，来规避自产黄金及铜产

品产生的价格波动风险。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提

充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值 412,360,000.00 412,360,000.00

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的 412,360,000.00 412,360,000.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

截止 2015 年 12 月 31 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为向银行租赁的

黄金，公允价值的确定是以上海黄金交易所提供的公开市场价格为依据。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

北京市东 金矿采选 434,023.80 50.02 50.02

中国黄金集 城区柳荫

团公司 公园南街 1

号

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

中国黄金集团三门峡中原金银制品有限 同受中国黄金集团公司控制

公司

中国黄金集团财务有限公司 同受中国黄金集团公司控制

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京金有地质勘查有限责任公司 母公司的全资子公司

河南黄金建筑安装公司 母公司的全资子公司

河南黄金科技实业公司 母公司的全资子公司

中国黄金集团辽宁有限公司 母公司的全资子公司

北京中金物业管理中心 母公司的全资子公司

长春黄金设计院 母公司的全资子公司

长春黄金研究院 母公司的全资子公司

河北峪耳崖黄金实业发展中心 母公司的全资子公司

河南黄金物资公司 母公司的全资子公司

西峡金泰矿业有限公司 母公司的控股子公司

河南中原黄金机械厂 母公司的全资子公司

河南中原黄金建筑安装工程公司 母公司的全资子公司

河南中原黄金实业发展中心 母公司的全资子公司

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

陕西东桐峪黄金实业有限公司 母公司的全资子公司

中国黄金河南公司 母公司的全资子公司

中国金域黄金物资总公司 母公司的全资子公司

辽宁省黄金物资公司 母公司的全资子公司

上海黄金有限公司 母公司的控股子公司

广西黄金公司 母公司的全资子公司

中国黄金报社 母公司的全资子公司

西藏华泰龙矿业开发有限公司 母公司的控股子公司

陕西黄金公司 母公司的全资子公司

河南省三门峡黄金工业学校 母公司的全资子公司

中国黄金集团地质有限公司 母公司的全资子公司

江苏黄金有限公司 母公司的全资子公司

吉林海沟黄金矿业有限责任公司 母公司的控股子公司

河南文峪金矿 母公司的全资子公司

长春黄金设计院工程建设监理部 母公司的全资子公司

金翔黄金实业有限公司 母公司的全资子公司

中国黄金集团黄金珠宝有限公司 母公司的控股子公司

中十冶集团有限公司 母公司的控股子公司

北京金域黄金物资储运公司 母公司的全资子公司

辽宁天利金业有限责任公司 母公司的控股子公司

哈尔滨黄金宾馆 母公司的全资子公司

中国黄金集团建设有限公司 母公司的全资子公司

中国黄金集团营销有限公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限 母公司的全资子公司

公司

建昌金泰矿业有限责任公司 母公司的控股子公司

吉林省金立勘探有限公司 母公司的全资子公司

桦甸中金置业有限公司 母公司的全资子公司

广西田林高龙黄金矿业有限责任公司 母公司的控股子公司

凤山县宏益矿业有限责任公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司 母公司的控股子公司

贵州金鑫黄金矿山物资有限公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团国际贸易有限公司 母公司的全资子公司

内蒙古金陶股份有限公司 母公司的控股子公司

桦甸市世纪三和矿业有限公司 母公司的控股子公司

北京黄金经济发展研究中心 母公司的全资子公司

陕西太白金矿 母公司的控股子公司

中国黄金集团成县矿业有限公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团吉林有限公司 母公司的全资子公司

中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团西和矿业有限公司 母公司的控股子公司

中国黄金集团资源有限公司 母公司的全资子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北京黄金经济发展研究中 劳务 6,000.00

心

北京金有地质勘查有限责 勘探 5,632,483.01 5,275,926.39

任公司

北京金域黄金物资储运公 劳务费 966,530.00 2,235,978.56

司

北京中金物业管理中心 租赁费 7,859,363.02 11,539,842.52

广西田林高龙黄金矿业有 黄金 57,836,371.56

限责任公司

河南黄金建筑安装公司 工程 26,196,085.03 41,854,583.31

河南黄金科技实业公司 劳务 972,150.93

河南黄金物资公司 设备、材料 426,569.00

河南省三门峡黄金工业学 培训 564,762.00 123,250.00

校

河南中原黄金机械厂 设备 5,737,576.20 1,430,286.47

河南中原黄金建筑安装工 工程 33,809,652.72 23,798,292.44

程公司

吉林海沟黄金矿业有限责 黄金 3,927,172.22 23,361,848.48

任公司

辽宁省黄金物资公司 材料 10,317,373.20 12,037,564.29

内蒙古金陶股份有限公司 黄金 16,031,768.23 131,385,502.47

西藏华泰龙矿业开发有限 铜精粉 114,421,947.38

公司

西峡金泰矿业有限公司 黄金 2,236,541.83 11,149,689.37

长春黄金设计院 设计费 21,781,569.12 13,437,447.19

长春黄金设计院工程建设 监理费 7,252,680.00 9,144,648.50

监理部

长春黄金研究院 研发费 5,707,649.24 3,142,566.19

中国黄金报社 其他 995,115.01 603,800.00

中国黄金集团地质有限公 勘探 3,573,050.90 3,854,716.98

司

中国黄金集团公司 黄金 800,138,061.08 555,346,063.00

中国黄金集团湖南鑫瑞矿 黄金 2,902,181.37 5,918,010.11

业有限公司

中国黄金集团黄金珠宝有 黄金 8,239,670.91 346,818,411.03

限公司

中国黄金集团建设有限公 工程 662,369,571.74 1,145,130,000.00

司

中国黄金集团三门峡中原 黄金 1,326,935.05 167,466,949.72

金银制品有限公司

中国金域黄金物资总公司 设备 425,668,223.68 938,925,571.53

中十冶集团有限公司 劳务费 55,894,917.71 31,407,635.72

中国黄金集团国际贸易有 黄金 59,766,133.48

限公司

中国黄金集团内蒙古金盛 劳务费 1,599,635.41

矿业开发有限公司

中国黄金集团公司 其他 24,240,849.06 28,164,721.00

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

河北峪耳崖黄金实业发展 租赁费 6,114,088.55 5,699,195.63

中心

中国黄金集团内蒙古矿业 设备 2,600,000.00

有限公司

中国黄金集团内蒙古矿业 铜精粉 471,378,927.11

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵州金兴黄金矿业有限责 黄金 4,201,985.83

任公司

桦甸市世纪三和矿业有限 劳务费 313,496.45

公司

吉林海沟黄金矿业有限责 劳务费 19,466.67

任公司

辽宁天利金业有限责任公 黄金、劳务 5,100.00 24,400,292.99

司

内蒙古金陶股份有限公司 黄金 2,047,631.40

西藏华泰龙矿业开发有限 材料 303,498.00 2,896,521.62

公司

长春黄金研究院 黄金 500,000.00

中国黄金集团公司 黄金 5,796,210,722.64 6,606,505,676.44

中国黄金集团国际贸易有 铜、铜精粉 356,905,128.27 460,501,245.16

限公司

中国黄金集团三门峡中原 黄金 90,735,025.65 257,513,279.32

金银制品有限公司

中国黄金集团中原矿业有 材料 29,542.50

限公司

中国金域黄金物资总公司 材料 3,900.00

中国黄金集团湖南鑫瑞矿 材料 10,042.73

业有限公司

中国黄金集团公司 劳务费 1,722,439.30

中十冶集团有限公司 材料等 30,367.42

河南中原黄金建筑安装工 材料等 141,492.78

程公司

河南黄金建筑安装公司 材料等 81,173.95

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

关联租赁情况说明

2013 年 11 月 12 日，中国黄金集团公司与本公司签订了《房屋交换使用合同》，中国黄金集

团公司将其拥有的建筑面积为 1,976.00 平方米的房屋（中国黄金大厦 6 层）提供给本公司使用，

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

本公司将拥有的建筑面积为 2,190.00 平方米的房屋（本公司拥有的洛克时代房屋）提供给中国黄

金集团公司使用，合同期限为 3 年，自 2013 年 9 月 1 日起至 2016 年 8 月 31 日止。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

河南金源黄金矿 80,000,000.00 2014.3.27 2015.3.6 是

业有限责任公司

河南金源黄金矿 45,000,000.00 2014.3.17 2015.3.16 是

业有限责任公司

河南金源黄金矿 35,000,000.00 2014.3.1 2015.2.28 是

业有限责任公司

河南金源黄金矿 35,000,000.00 2015.2.26 2016.2.26 否

业有限责任公司

河南金源黄金矿 45,000,000.00 2015.3.23 2016.3.22 否

业有限责任公司

河南金源黄金矿 80,000,000.00 2015.3.6 2016.3.3 否

业有限责任公司

中金嵩县嵩原黄 60,000,000.00 2014.07.16 2015.07.15 是

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 60,000,000.00 2014.4.14 2015.4.13 是

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 30,000,000.00 2014.07.16 2015.07.15 是

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 40,000,000.00 2015.6.3 2016.6.2 否

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 40,000,000.00 2015.8.21 2016.8.20 否

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 60,000,000.00 2015.7.16 2016.7.15 否

金冶炼有限责任

公司

中金嵩县嵩原黄 10,000,000.00 2015.8.28 2016.8.27 否

金冶炼有限责任

公司

陕西太白黄金矿 10,000,000.00 2013.10.30 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 12,000,000.00 2013.11.14 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 12,000,000.00 2014.02.08 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 12,600,000.00 2014.07.07 2016.10.26 否

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 4,000,000.00 2014.04.09 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 21,700,000.00 2015.06.05 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 21,700,000.00 2015.08.27 2016.10.26 否

业有限责任公司

陕西太白黄金矿 26,000,000.00 2015.11.18 2016.10.26 否

业有限责任公司

辽宁排山楼黄金 18,000,000.00 2011.3.25 2015.3.25 是

矿业有限责任公

司

辽宁新都黄金有 20,000,000.00 2014.10.17 2015.10.16 是

限责任公司

山东烟台鑫泰黄 40,000,000.00 2014.9.28 2015.3.27 是

金矿业有限责任

公司

嵩县金牛有限责 50,000,000.00 2014.12.08 2015.12.08 是

任公司

嵩县金牛有限责 13,500,000.00 2014.12.10 2015.11.06 是

任公司

嵩县金牛有限责 100,000,000.00 2015.01.16 2016.01.14 否

任公司

嵩县金牛有限责 60,000,000.00 2015.09.15 2016.09.15 否

任公司

嵩县金牛有限责 25,000,000.00 2015.11.04 2016.11.04 否

任公司

河南中原黄金冶 129,872,000.00 2014.01.24 2024.01.24 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 64,936,000.00 2014.05.12 2024.05.12 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 64,936,000.00 2014.08.27 2024.08.27 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 32,468,000.00 2014.11.29 2024.11.29 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 32,468,000.00 2014.12.25 2024.12.25 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.02.08 2024.02.08 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 50,000,000.00 2014.01.24 2024.01.24 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.01.24 2024.01.24 否

炼厂有限责任公

131 / 151

中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

司

河南中原黄金冶 50,000,000.00 2014.01.24 2024.01.24 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2014.03.19 2024.03.19 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 5,000,000.00 2014.03.20 2024.03.20 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 70,000,000.00 2014.03.21 2024.03.21 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 50,000,000.00 2014.04.02 2024.04.02 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 300,000,000.00 2014.04.09 2024.04.09 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.04.15 2024.04.15 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 50,000,000.00 2014.04.25 2024.04.25 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.04.28 2024.04.28 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 140,000,000.00 2014.04.30 2024.04.30 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 50,000,000.00 2014.05.12 2024.05.12 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.05.16 2024.05.16 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2014.07.22 2024.07.22 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.10.16 2024.10.16 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.10.28 2024.10.28 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 72,000,000.00 2014.11.28 2024.11.28 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2014.12.03 2024.12.03 否

132 / 151

中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.01.12 2025.01.12 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.01.12 2025.01.12 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.01.22 2025.01.22 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.01.22 2025.01.22 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2015.02.11 2025.02.11 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.02.15 2025.02.15 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.07.13 2025.07.13 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 204,000,000.00 2015.08.06 2018.08.06 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.11.27 2025.11.27 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2015.03.20 2018.03.20 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2015.03.26 2018.03.26 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 200,000,000.00 2015.03.26 2018.03.26 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 573,500,000.00 2015.04.20 2018.04.20 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.05.07 2018.05.07 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 13,000,000.00 2015.05.29 2018.05.29 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 18,500,000.00 2015.06.04 2018.06.04 否

炼厂有限责任公

司

133 / 151

中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

河南中原黄金冶 96,000,000.00 2015.06.04 2018.06.04 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 129,872,000.00 2015.06.09 2018.06.04 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 85,000,000.00 2015.06.04 2018.06.03 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 100,000,000.00 2015.06.04 2018.06.03 否

炼厂有限责任公

司

河南中原黄金冶 13,000,000.00 2015.08.20 2016.08.19 否

炼厂有限责任公

司

中国黄金集团夹 70,000,000.00 2014.12.03 2021.05.05 否

皮沟矿业有限公

司

中国黄金集团夹 16,000,000.00 2015.03.13 2021.05.05 否

皮沟矿业有限公

司

中国黄金集团夹 32,000,000.00 2015.06.23 2022.12.03 否

皮沟矿业有限公

司

江西三和金业有 10,000,000.00 2014.07.10 2015.07.09 是

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2014.01.06 2015.01.05 是

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2014.10.21 2015.10.20 是

限公司

江西三和金业有 20,000,000.00 2014.11.06 2015.11.05 是

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2014.09.17 2015.09.16 是

限公司

江西三和金业有 20,000,000.00 2014.03.05 2015.03.04 是

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2014.09.24 2015.09.23 是

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2015.01.09 2016.01.08 否

限公司

江西三和金业有 20,000,000.00 2015.03.09 2016.03.05 否

限公司

江西三和金业有 36,000,000.00 2015.06.16 2016.06.15 否

限公司

江西三和金业有 20,000,000.00 2015.07.08 2016.07.07 否

限公司

江西三和金业有 10,000,000.00 2015.07.15 2016.07.14 否

限公司

江西三和金业有 30,000,000.00 2015.09.08 2016.09.07 否

限公司

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

江西三和金业有 20,000,000.00 2015.11.10 2016.11.09 否

限公司

安徽太平矿业有 25,000,000.00 2013.11.18 2016.11.18 否

限公司

河北峪耳崖黄金 50,000,000.00 2015.01.23 2016.01.23 否

矿业有限责任公

司

江西三和金业有限公司的银行贷款由中国黄金集团江西金山矿业有限公司提供担保；安徽太平矿

业有限公司的银行贷款由湖北三鑫金铜股份有限公司提供担保。

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

中国黄金集团公 53,550,000.00 2015.4.27 2022.4.26 否

司

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

中国黄金集团公司 20,490,000.00 2015.04.10 2017.04.09

中国黄金集团公司 8,000,000.00 2013.04.16 2016.04.15

中国黄金集团公司 30,000,000.00 2013.05.16 2016.05.15

中国黄金集团公司 6,000,000.00 2013.06.17 2016.06.16

中国黄金集团公司 5,000,000.00 2013.07.10 2016.07.09

中国黄金集团公司 8,600,000.00 2013.09.16 2016.09.15

中国黄金集团贸易 30,000,000.00 2015.12.15 2016.12.14

有限公司

中国黄金集团财务 40,000,000.00 2015.08.04 2016.08.03

有限公司

中国黄金集团财务 300,000,000.00 2015.06.05 2016.06.02

有限公司

中国黄金集团财务 100,000,000.00 2015.09.02 2016.09.01

有限公司

中国黄金集团财务 100,000,000.00 2015.07.20 2016.07.19

有限公司

中国黄金集团财务 22,000,000.00 2015.11.02 2016.11.01

有限公司

中国黄金集团财务 40,000,000.00 2015.09.11 2016.09.09

有限公司

中国黄金集团财务 10,000,000.00 2015.10.26 2016.10.25

有限公司

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

中国黄金集团财务有限公司 收取关联方利息 2,380,476.02

中国黄金集团财务有限公司 支付关联方利息 13,228,197.23

中国黄金集团公司 支付关联方利息 4,123,371.35 3,986,333.34

中国黄金集团公司 支付关联方担保费 5,355,000.00

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中国黄金集团 27,616,491.37 1,656,989.48 371,456.56 22,287.39

应收账款

公司

中国黄金集团 58,246.98 3,494.82 2,123,655.90 127,419.35

应收账款 国际贸易有限

公司

辽宁天利金业 3,816,577.97 228,994.68

应收账款

有限责任公司

中国黄金集团 43,275,041.00 2,596,502.46

三门峡中原金

应收账款

银制品有限公

司

河南黄金建筑 1,287,288.88 77,237.33

应收账款

安装公司

内蒙古金陶股 1,196,697.02 71,801.82

应收账款

份有限公司

西藏华泰龙矿 299,754.43 17,985.27

应收账款 业开发有限公

司

中国黄金集团 2,999.70 1,499.85

应收账款

资源有限公司

中国金域黄金 6,136,047.71 30,401,910.31

预付款项

物资总公司

中国黄金集团 190,614,320.64 79,518,905.08

预付款项

公司

长春黄金设计 132,040.00 629,540.00

预付款项

院

长春黄金研究 772,538.74 2,007,963.74

预付款项

院

预付款项 河南黄金建筑 9,581,684.08 14,569,253.59

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

安装公司

河南中原黄金 1,116,197.95 3,852,759.46

预付款项

机械厂

河南中原黄金 12,054,235.63 25,845,936.51

预付款项 建筑安装工程

公司

预付款项 中国黄金报社 32,800.00 102,800.00

长春黄金设计 592,471.50 579,831.50

预付款项 院工程建设监

理部

中国黄金集团 96.73

预付款项

营销有限公司

中国黄金集团 800,000.00

预付款项 湖南鑫瑞矿业

有限公司

中国黄金集团 44,164,940.15 20,939,759.82

三门峡中原金

预付款项

银制品有限公

司

建昌金泰矿业 264,233.00 264,233.00

预付款项

有限责任公司

吉林省金立勘 73,672.55

预付款项

探有限公司

西藏华泰龙矿 271,023.07

预付款项 业开发有限公

司

内蒙古金陶股 1,958,081.57

预付款项

份有限公司

西峡金泰矿业 4,420,513.00 857,054.83

预付款项

有限公司

金翔黄金实业 5,065.65

预付款项

发展公司

河南省三门峡 45,600.00

预付款项

黄金工业学校

中国黄金集团 480,345.70 393,489.70 400,688.79 23,276.74

其他应收款

公司

哈尔滨黄金宾 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

其他应收款

馆

长春黄金设计 456,060.00 346,038.00 456,060.00 136,818.00

其他应收款 院工程建设监

理部

中国黄金集团 116,171.20 48,914.00 116,171.20 6,970.27

其他应收款

营销有限公司

金翔黄金实业 200,000.00 200,000.00

其他应收款

发展公司

河南中原黄金 114,443.50 32,103.90 102,400.00 10,240.00

其他应收款

机械厂

辽宁省黄金物 313,579.76 156,789.88 313,579.76 18,814.79

其他应收款

资公司

其他应收款 桦甸市世纪三 189,388.89 11,363.33

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

和矿业有限公

司

吉林省金立勘 2,200,000.00 132,000.00

其他应收款

探有限公司

内蒙古金陶股 147,280.88 8,836.85

其他应收款

份有限公司

中国黄金集团 57,901.62 3,474.10

其他应收款 成县矿业有限

公司

中国黄金集团 54,190.12 5,419.01

其他应收款 黄金珠宝有限

公司

中国黄金集团 375,331.89 22,519.91

其他应收款

吉林有限公司

中国黄金集团 383,347.00 23,000.82

其他应收款 西和矿业有限

公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

中国黄金集团财务有 612,000,000.00

短期借款

限公司

中国黄金集团贸易有 30,000,000.00

短期借款

限公司

应付账款 河南中原黄金机械厂 1,056,355.91 440,896.93

中国金域黄金物资总 19,022,768.48 5,054,868.70

应付账款

公司

应付账款 长春黄金研究院 2,351,450.00 1,333,100.00

北京金有地质勘查有 5,536,500.00 3,889,300.00

应付账款

限责任公司

应付账款 河南黄金物资公司 226,569.00

河南黄金科技实业公 470,000.00 120,000.00

应付账款

司

应付账款 河南文峪金矿 72,708.65

河南黄金建筑安装公 2,487,281.63 4,943,367.56

应付账款

司

河南中原黄金建筑安 2,628,198.30 8,071,659.63

应付账款

装工程公司

应付账款 长春黄金设计院 19,416,951.00 6,272,280.00

应付账款 辽宁省黄金物资公司 4,593,530.16 3,020,034.45

河南中原黄金实业发 4,225.00 230,000.00

应付账款

展中心

应付账款 江苏黄金有限公司 22,367.50

上海黄金有限公司 6,000.00

吉林海沟黄金矿业有 297,102.95 8,477,222.62

应付账款

限责任公司

河北峪耳崖黄金实业 5,957,842.50 6,272,550.08

应付账款

发展中心

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

北京中金物业管理中 27,081.00 27,081.00

应付账款

心

长春黄金设计院工程 2,656,784.00 740,624.00

应付账款

建设监理部

陕西东桐峪黄金实业 60,000.00 60,000.00

应付账款

有限公司

中国黄金集团地质有 4,808,900.00 2,700,000.00

应付账款

限公司

建昌金泰矿业有限责 340,800.00 340,800.00

应付账款

任公司

应付账款 中十冶集团有限公司 13,568,374.03 19,777,874.07

中国黄金集团黄金珠 74,445,942.89 66,206,271.98

应付账款

宝有限公司

中国黄金集团内蒙古 3,421,004.83 4,235,232.77

应付账款 金盛矿业开发有限公

司

中国黄金集团建设有 1,211,832.30 32,260.56

应付账款

限公司

中国黄金集团国际贸 58,246.98 1,658,829.80

应付账款

易有限公司

北京金域黄金物资储 120,000.00 693,170.00

应付账款

运公司

应付账款 中国黄金报社 200,000.00

应付账款 中国黄金集团公司 171,365,987.08

中国黄金集团内蒙古 473,978,927.11

应付账款

矿业有限公司

中国黄金集团内蒙古 1,126,276.64

预收款项 金盛矿业开发有限公

司

中国黄金集团国际贸 8,500,858.90 2,608,027.94

预收款项

易有限公司

中国黄金集团三门峡 768,817.62

预收款项 中原金银制品有限公

司

中国金域黄金物资总 160.87

预收款项

公司

中国黄金集团建设有 4,645,812.30 5,083,872.30

其他应付款

限公司

河南黄金建筑安装公 15,163,460.89 13,884,268.89

其他应付款

司

河南中原黄金建筑安 222,381.43 379,912.77

其他应付款

装工程公司

中国黄金集团辽宁有 1,079,217.43 1,330,253.43

其他应付款

限公司

其他应付款 中国黄金集团公司 167,893,667.16 142,271,816.44

河南中原黄金实业发 230,000.00

其他应付款

展中心

其他应付款 中十冶集团有限公司 56,000.00

其他应付款 陕西黄金公司 18,144,265.76 18,144,265.76

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

凤山县宏益矿业有限 1,130,000.00 2,340,000.00

其他应付款

责任公司

其他应付款 广西黄金公司 3,232,388.73 3,232,388.73

广西田林高龙黄金矿 3,060,000.00 3,060,000.00

其他应付款

业有限责任公司

其他应付款 河南中原黄金机械厂 800,130.58 1,043,700.00

其他应付款 长春黄金研究院 2,446,650.00 2,446,650.00

长春黄金设计院工程 660,000.00

其他应付款

建设监理部

中国黄金集团三门峡 3,420,563.22 6,546,013.03

其他应付款 中原金银制品有限公

司

其他应付款 辽宁省黄金物资公司 10,074.00

其他应付款 陕西太白金矿 1,100,000.00

中国黄金集团内蒙古 6.00

其他应付款 金盛矿业开发有限公

司

应付股利 中国黄金集团公司 64,363,061.04 67,368,273.31

应付股利 中国黄金河南公司 1,527,192.90

应付股利 陕西黄金公司 1,080,000.00 180,000.00

长期借款 中国黄金集团公司 20,490,000.00

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）关于对潼关中金黄金矿业有限责任公司资产权属过户的承诺：本公司及潼关县国有资

产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后六个月内，将出资的净资

产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及股权等资产变更到潼关中金黄金矿

业有限责任公司名下，目前房产、采矿权及探矿权已经全部办理完毕，其余资产的权属证明正在

办理过程中。

（2）2008 年 2 月，本公司非公开发行股票收购中国黄金集团公司 9 家子公司（辽宁五龙黄金

矿业有限责任公司股权已经转让）的股权及权益，本公司及中国黄金集团公司承诺对拟出让资产

涉及的矿权、土地使用权、房屋所有权等权属证明于承诺出具之日起 12 个月内取得或完善，如未

能取得或完善资质证书而导致本公司遭受损失，中国黄金集团公司将予以补偿。截止 2015 年 12

月 31 日，上述部分产权尚未完善。

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2010 年 7 月，湖北省黄金公司（以下简称“湖北黄金”）就本公司子公司湖北鸡笼山黄金矿

业有限公司（以下简称“鸡笼山矿业”）矿权权属纠纷向湖北省黄石市中级人民法院（以下简称

“黄石中院”）提起诉讼。湖北黄金的诉讼请求为：（1）要求将鸡笼山矿业拥有的鸡笼山金矿的

探矿权、采矿权归属于湖北黄金；（2）要求鸡笼山矿业向湖北黄金支付自 2002 年 12 月 26 日以

来使用上述矿权的使用费 32,634,366.00 元（注：起诉书中注明使用费具体金额以最终评估确认

的价值为准）；（3）要求鸡笼山矿业承担本诉讼案件的一切费用。2010 年 10 月 28 日，湖北省

黄石市中级人民法院，第一次开庭审理了此案，因湖北黄金提出对鸡笼山金矿的矿业权进行评估，

此案中止审理。2013 年 1 月 18 日，湖北省中级人民法院再次开庭，双方代理律师就本案各自发

表了代理意见。2013 年 12 月 24 日，湖北省中级人民法院判决（（2010）黄民开初字第 3 号）：

（1）确认鸡笼山矿业的矿业权属于全体股东所有；（2）湖北黄金享有矿业权利益为 4,592.87

万元，由鸡笼山矿业自判决生效之日起十五日内付清；（3）驳回湖北黄金其他诉讼请求。原被告

双方均提出上诉。2014 年 12 月 15 日，湖北省高级人民法院民事裁定（（2014）鄂民—终字第 00067

号）：撤销湖北省黄石市中级人民法院（2010）黄民开初字第 3 号民事判决；发回湖北省黄石市

中级人民法院重审。2015 年 10 月 16 日，湖北省黄石市中级人民法院做出一审重审判决：驳回湖

北黄金的诉讼请求，案件受理费 474,972.00 元由湖北黄金承担。2015 年 11 月 10 日，湖北黄金

不服一审判决，提起上诉。案件目前正处于湖北省高院审查阶段。鸡笼山矿业的代理律师就此案

发表了法律意见书，意见书认为：湖北黄金的诉求，既没有事实根据，又没有法律依据，湖北黄

金虽不服一审重审判决，但其并未提出新的证据与理由，且一审重审判决已胜诉，法院理应驳回，

需要履行赔偿义务的可能性较小（低于 50%）。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

①关于本公司三级子公司中国黄金集团石湖矿业有限公司对外担保的说明

被担保 被担保

被担保单位 借款银行 担保总额 担保性质

单位性质 单位情况

灵寿县通用机械厂（河北拖拉机制

中国工商银行 国有 9,190,000.00 贷款担保 停产

造有限公司、河北拖拉机厂）

注：上述对外担保事项为中国黄金集团石湖矿业有限公司 1999 年前对外担保形成，均已逾期，

对外担保是否需承担连带责任及可能的代偿金额，存在较大的不确定性，目前无法合理估计。

②关于本公司控股子公司嵩县金牛有限责任公司对外担保的说明

被担保 被担保

被担保单位 借款银行 担保总额 担保性质

单位性质 单位情况

嵩县中莹氟盐有限责任公司 中国工商银行 国有独资 1,940,000.00 贷款担保 正常经营

洛阳市顺势药业有限责任公司 中国工商银行 私营 15,000,000.00 贷款担保 正常经营

注：上述担保事项于 2007 年 5 月 31 日以前发生，根据中国黄金集团公司与嵩县人民政府签

订的股权转让协议第二条约定：嵩县人民政府承诺前河公司、金牛公司的所有债务，以 2007 年 5

月 31 日财务报表上列明的为基础，经双方确认的负债，除此之外无任何其他负债（包括担保等或

有负债）。以上担保事项并未在双方确认的负债范围之内，目前担保事项尚未解除，但担保期限

均已届满。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要划分为矿山

和冶炼分部，分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础一致，本公司分部提

供的主要产品分别为黄金及铜产品。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 矿山企业 冶炼企业 其他 分部间抵销 合计

主营 6,160,847,117.84 36,357,615,546.57 55,234,479.47 5,793,498,492.67 36,780,198,651.21

业务

收入

主营 4,312,979,514.73 35,826,265,301.13 44,905,628.02 5,793,498,492.67 34,390,651,951.21

业务

成本

资产 50,817,947,787.33 16,551,503,696.44 122,704,984.37 30,702,459,931.51 36,789,696,536.63

总额

负债 33,928,724,318.05 14,864,884,690.91 113,200,307.70 24,017,991,229.80 24,888,818,086.86

总额

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2009 年 5 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河南秦岭黄金矿业有限责任公司 100%股

权和河北金厂峪矿业有限责任公司 100%股权，中国黄金集团公司承诺：若涉及矿权价款缴纳事项，

由中国黄金集团公司承担；2009 年 10 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河北黄金公司（现

变更为河北中金黄金有限公司）整体产权、中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 100%股权和嵩县前

河矿业有限责任公司 60%股权，中国黄金集团公司承诺：中国黄金集团公司如未能完善资质证书、

土地使用证以及采矿权证而导致本公司遭受相关损失，由中国黄金集团公司予以补偿。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 计提 账面

比例 计提比

金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%) 例(%)

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按 信 用 风 险 特 征 27,616,491.37 100.00 1,656,989.48 6.00 25,959,501.89 328,403.51 100.00 19,704.21 6.00 308,699.30

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 27,616,491.37 / 1,656,989.48 / 25,959,501.89 328,403.51 / 19,704.21 / 308,699.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 27,616,491.37 1,656,989.48 6.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 27,616,491.37 1,656,989.48 6.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,637,285.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 27,616,491.37 元，占应收

账款年末余额合计数的 100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,656,989.48 元。

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提 计提

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 8,320,440,364.87 100.00 499,234,393.09 6.00 7,821,205,971.78 7,662,664,198.46 100.00 465,543,061.52 6.08 7,197,121,136.94

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 8,320,440,364.87 / 499,234,393.09 / 7,821,205,971.78 7,662,664,198.46 / 465,543,061.52 / 7,197,121,136.94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 8,320,431,884.87 499,225,913.09 6.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 8,480.00 8,480.00 100.00

合计 8,320,440,364.87 499,234,393.09

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 33,691,331.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

对外借出款项 8,320,276,269.87 7,662,620,198.46

代垫款项 164,095.00 44,000.00

合计 8,320,440,364.87 7,662,664,198.46

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

河南中原黄 关联往来 1,399,961,081.53 1 年以内 16.83 83,997,664.89

金冶炼厂有

限责任公司

河北金厂峪 关联往来 757,524,133.04 1 年以内 9.10 45,451,447.98

矿业有限责

任公司

陕西久盛矿 关联往来 670,059,038.52 1 年以内 8.05 40,203,542.31

业投资管理

有限公司

中金嵩县嵩 关联往来 548,793,860.51 1 年以内 6.60 32,927,631.63

原黄金冶炼

有限责任公

司

山东烟台鑫 关联往来 482,032,536.02 1 年以内 5.79 28,921,952.16

泰黄金矿业

有限责任公

司

合计 / 3,858,370,649.62 / 46.37 231,502,238.97

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(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 6,705,943,361.21 6,705,943,361.21 6,462,036,535.09 6,462,036,535.09

对联营、合营 497,444,459.65 497,444,459.65

企业投资

合计 7,203,387,820.86 7,203,387,820.86 6,462,036,535.09 6,462,036,535.09

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

甘肃省天水李子 48,436,961.02 48,436,961.02

金矿有限公司

潼关中金黄金矿 16,259,635.81 16,259,635.81

业有限责任公司

潼关中金冶炼有 212,271,516.24 212,271,516.24

限责任公司

湖北三鑫金铜股 62,110,807.93 62,110,807.93

份有限公司

山东烟台鑫泰黄 81,999,685.53 8,600,000.00 90,599,685.53

金矿业有限责任

公司

苏尼特金曦黄金 145,386,605.43 145,386,605.43

矿业有限责任公

司

广西凤山天承黄 190,022,000.00 190,022,000.00

金矿业有限责任

公司

内蒙古包头鑫达 25,196,445.14 25,196,445.14

黄金矿业有限责

任公司

陕西太白黄金矿 91,287,908.20 91,287,908.20

业有限责任公司

河南金源黄金矿 12,840,810.18 12,840,810.18

业有限责任公司

湖北鸡笼山黄金 85,962,578.56 85,962,578.56

矿业有限公司

辽宁中金黄金有 97,920,593.78 97,920,593.78

限责任公司

辽宁二道沟黄金 30,133,999.88 30,133,999.88

矿业有限责任公

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

司

黑龙江乌拉嘎黄 166,540,495.44 166,540,495.44

金矿业有限责任

公司

陕西久盛矿业投 2,068,868,680.66 2,068,868,680.66

资管理有限公司

河北中金黄金矿 15,000,000.00 15,000,000.00

业有限责任公司

河南中原黄金冶 995,382,456.20 995,382,456.20

炼厂有限责任公

司

河北峪耳崖黄金 100,000,000.00 100,000,000.00

矿业有限责任公

司

河北中金黄金有 91,676,689.84 91,676,689.84

限公司

嵩县前河矿业有 11,024,387.30 11,024,387.30

限责任公司

河南秦岭黄金矿 155,262,874.48 155,262,874.48

业有限责任公司

河北金厂峪矿业 101,230,197.07 101,230,197.07

有限责任公司

中国黄金集团夹 261,869,162.40 261,869,162.40

皮沟矿业有限公

司

中金嵩县嵩原黄 200,000,000.00 200,000,000.00

金冶炼有限责任

公司

河北东梁黄金矿 1,165,552.70 1,165,552.70

业有限责任公司

嵩县金牛有限责 101,862,506.71 101,862,506.71

任公司

中国黄金集团江 661,487,942.45 661,487,942.45

西金山矿业有限

公司

托里县金福黄金 285,941,176.75 285,941,176.75

矿业有限责任公

司

河南金渠黄金股 139,794,865.39 139,794,865.39

份有限公司

中土矿业投资 5,100,000.00 5,100,000.00

（北京）有限公

司

凌源日兴矿业有 235,306,826.12 235,306,826.12

限公司

合计 6,462,036,535.09 243,906,826.12 6,705,943,361.21

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 宣告发放现 期末 减值准备

减少投 权益法下确认的 其他综合 其他权益 计提减值

单位 余额 追加投资 金股利或利 其他 余额 期末余额

资 投资损益 收益调整 变动 准备

润

一、合营企

业

小计

二、联营企

业

中国黄金集 490,000,000.00 7,444,459.65 497,444,459.6

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

团财务有限

公司

小计 490,000,000.00 7,444,459.65 497,444,459.6

合计 490,000,000.00 7,444,459.65 497,444,459.6

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,499,164,254.90 5,430,530,567.24 6,606,505,676.44 6,572,519,186.96

其他业务 437,279.72 974,277.13

合计 5,499,601,534.62 5,430,530,567.24 6,607,479,953.57 6,572,519,186.96

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 576,870,077.26 582,644,256.08

权益法核算的长期股权投资收益 7,444,459.65

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 33,090,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 617,404,536.91 582,644,256.08

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -4,052,073.06

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 41,752,925.39

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

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非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -8,607,016.55

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -16,969,934.18

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,150,531.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -9,166,671.41

少数股东权益影响额 -555,153.96

合计 -5,748,455.11

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 0.86 0.03 0.03

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.93 0.03 0.03

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□适用√不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

□适用 √不适用

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中金黄金股份有限公司 2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

会计报表；

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公

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告原稿。

董事长：宋鑫

董事会批准报送日期：2016 年 4 月 27 日

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