证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：临 2016－034
云南景谷林业股份有限公司
关于计提减值准备及核销部分固定资产的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
为了真实反映公司截止 2015 年 12 月 31 日止的财务状况及经营情况，根据
《企业会计准则》及相关规定，公司拟在 2015 年 12 月 31 日会计报告中计提相
关资产减值准备以及核销部分固定资产，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及《云南景谷林业
股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，每年末公司对各项
资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净
值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。2015 年度计提各类
资产减值准备 7,370,158.29 元（已经会计师事务所审计），计提项目明细如下：
（一）、坏账准备
1、坏账准备的计提方法
资产债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认
减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单项
测试未发生减值的应收款项，采用帐龄分析法按比例计提坏账准备。
2、计提坏账准备情况
需要补提坏账准备-277,731.94 元（其中应收账款坏账准备-714,053.01 元，
本年计提坏账准备 351,310.6 按照公司计提坏账准备的政策，2015 年末计提坏账
准备 45,631,710.16 元，本年度 9 元,本年收回南宁泰安农业林资源开发有限公司
林木林地款 21,307,273.96 元而备抵已计提的坏账准备 1,065,363.70 元；预付账
款坏账准备 291,570.71 元；其他应收款坏账准备 144,750.36 元）。
（二）、存货跌价准备
1、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净
值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为依据，期末
按存货类别计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
期末应计提存货跌价准备 5,751,920.60 元，年初账面已计提存货跌价准备
7,006,195.18,元，本年转回已计提的存货跌价准备 2,086,164.81 元,本年需补提
存货跌价准备 831,890.20 元。
（三）、可供出售金融资产减值准备
1、可供出售金融资产减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
2、计提可供出售金融资产减值准备情况
期末根据对被投资单位的资产状况及经营情况的预测，经过减值测试，计提
可供出售金融资产减值准备 6,816,000.00 元。
母公司投资 50,000,000.00 元的北京科技园文化教育建设有限公司,为公允
反映可供出售金融资产的价值，按照企业会计准则的相关规定，本年对北京科技
园文化教育建设有限公司计提减值准备 6,816,000.00 元，年初账面已计提减值
准备 43,184,000.00 元。
二、本次核销部分固定资产情况概述
为进一步加强公司资产管理，防止财产的流失，公司对直属八个使用部门及
五个子公司固定资产进行了一次彻底清查核实，通过这次清查核实，对固定资产
有了全面了解，摸清了固定资产去向。但是有些固定资产年限已久，已到报废年
限和损耗，直接影响和制约生产经营。本着遵行事实与生产经营相结合的原则，
有效地优化和提升资产的品质，增强企业竞争力。经向董事会提出申请，对台帐
与实物不符、超期或带病使用、长期闲置而淘汰的固定资产（机械设备），准予
在 2015 年度处置具体情况如下：
1、处置核销:固定资产（包括机械设备）帐面原值 56,758,956.79 元、累计
折旧 36,702,408.69、账面净值 20,056,548.10 元、计提减值 5,909,409.57 元、
账面价值 14,147,138.53 元、已收处置收入 270,782.43 元、处置影响损益
13,876,356.10 元。具体构成详见下表：
使
序 用
账面原值 累计折旧 账面净值 计提减值 账面价值 处置收入 处置影响损益
号 部
门
机 3,966,359.98 3,793,945.35 172,414.63 172,414.63 172,414.63
1
关
一 959,575.35 800,287.63 159,287.72 159,287.72 159,287.72
2 车
间
二 14,971,778.70 9,914,891.37 5,056,887.33 5,056,887.33 5,056,887.33
3 车
间
三 5,276,293.78 4,442,325.90 833,967.88 227,343.54 606,624.34 606,624.34
4 车
间
四 4,196,938.36 3,167,923.09 1,029,015.27 1,029,015.27 - -
5 车
间
五 459,673.01 445,758.69 13,914.32 13,914.32 13,914.32
6 车
间
六 9,324,133.97 5,379,815.99 3,944,317.98 3,176,956.58 767,361.40 767,361.40
7 车
间
七 15,975,256.63 7,179,626.16 8,795,630.47 1,476,094.18 7,319,536.29 270,782.43 7,048,753.86
8 车
间
小计 55,130,009.78 35,124,574.18 20,005,435.60 5,909,409.57 14,096,026.03 270,782.43 13,825,243.60
森 228,244.47 221,397.14 6,847.33 6,847.33 6,847.33
9
力
云 1,060,673.89 1,028,853.66 31,820.23 31,820.23 31,820.23
10
松
登 28,845.00 27,908.90 936.10 936.10 936.10
11
明
江 311,183.65 299,674.81 11,508.84 11,508.84 11,508.84
12
城
小计 1,628,947.01 1,577,834.51 51,112.50 - 51,112.50 0.00 51,112.50
合计 56,758,956.79 36,702,408.69 20,056,548.10 5,909,409.57 14,147,138.53 270,782.43 13,876,356.10
说明：上表中账面原值为 56,758,956.79 元与报表“固定资产明细表”中的
“本年减少金额”“处置或报废”57,630,697.29 元少 871,740.50 元,其原因是
报表“固定资产明细表”中已包括平时正常处置的固定资产，因此上表中不包含
871,740.50 元的固定资产原值。
2、核销的实物处理：被列入处置的固定资产多数实物已处理变现、应得残
值已入账。
3 、预计资产处置结果
上述对帐实不符、超期或带病使用、长期闲置而淘汰的固定资产进行处置后、
预计占 2015 年年度亏损 91,320,301.09 元的 15.20％。
三、独立董事意见
作为公司的独立董事，对公司拟计提资产减值准备、报废及盘亏的固定资产
进行核销事项，基于独立判断的立场，我们认为：本次计提资产减值准备、核销
固定资产损失符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，真实反映公司
的财务状况，核销依据充分；本次计提资产减值准备、核销的固定资产损失，不
涉及公司关联方，也不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程
序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，我们同意该等计提资产减值准备、
核销固定资产损失事项。
该事项已经公司第五届董事会第四次董事会、第十一次监事会审议通过。
特此公告。
云南景谷林业股份有限公司董事会
二〇一六年四月二十九日
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