证券代码：600257 证券简称：大湖股份 编号：2016-006号
大湖水殖股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
大湖水殖股份有限公司（以下称“公司”）第六届董事会第二十次
会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议
案》，现将有关情况公告如下：
一、追溯调整的原因
2015 年 7 月 10 日，公司第六届董事会第十五次会议，审议并通
过了《关于收购江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司股份暨关联交易》的
议案，董事会同意受让西藏泓杉科技发展公司转让给本公司的江苏阳
澄湖大闸蟹股份有限公司 40.24%股份，2015 年 7 月 31 日，本公司
将江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司纳入公司合并报表范围。
由于本公司与江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司在合并前后均受
西藏泓杉科技发展有限公司控制且该控制并非暂时性，因此上述合并
属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第
33 号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控
制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并
资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整情况
1、对 2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：
单位：元
年初余额 年初余额 年初余额 年初余额
项目 调整金额 项目 调整金额
已重述 未重述 已重述 未重述
流动资产： 流动负债：
货币资金 129,018,845 123,895,126 5,123,719 短期借款 347,500,000 347,500,000
以公允价值计 以公允价值计量
量且其变动计 且其变动计入当
226,092 226,092 -
入当期损益的 期损益的金融负
金融资产 债
衍生金融资产 衍生金融负债 -
应收票据 1,900,000 1,900,000 应付票据 3,000,000 3,000,000 -
应收账款 43,361,720 42,416,932 944,788 应付账款 46,385,673 47,601,974 -1,216,302
预付款项 53,974,160 53,974,160 预收款项 35,375,690 32,571,266 2,804,424
应收利息 应付职工薪酬 3,166,365 2,995,506 170,859
应收股利 应交税费 38,820,770 36,369,950 2,450,820
其他应收款 31,392,650 38,963,149 -7,570,498 应付利息
存货 479,332,510 479,094,818 237,692 应付股利
划分为持有待
其他应付款 79,873,567 69,577,585 10,295,982
售的资产
一年内到期的 划分为持有待售
非流动资产 的负债
一年内到期的非
其他流动资产 25,970,803 25,970,803 14,000,000 14,000,000
流动负债
流动资产合计 765,176,782 766,441,081 -1,264,299 其他流动负债
流动负债合计 568,122,065 553,616,282 14,505,783
非流动负债：
非流动资产： 长期借款 35,000,000 35,000,000
可供出售金融
15,000,000 15,000,000 应付债券
资产
持有至到期投
其中：优先股
资
长期应收款 永续债
长期股权投资 4,888,412 -4,888,412 长期应付款 5,400,000 5,400,000
长期应付职工薪
投资性房地产 78,224,911 69,677,302 8,547,608
酬
固定资产 189,048,548 183,333,498 5,715,050 专项应付款 15,000,000 15,000,000
在建工程 55,964,101 55,964,101 预计负债
工程物资 递延收益 6,203,333 6,203,333
固定资产清理 递延所得税负债 -
生产性生物资
1,345,747 1,345,747 其他非流动负债
产
油气资产 非流动负债合计 61,603,333 61,603,333
无形资产 296,462,931 287,307,923 9,155,009 负债合计 629,725,398 615,219,615 14,505,783
开发支出 所有者权益：
商誉 1,684,069 1,684,069 股本 427,050,000 427,050,000
长期待摊费用 28,079,770 27,667,568 412,201 资本公积 136,804,839 98,885,410 37,919,429
递延所得税资
5,343,224 5,343,224 减：库存股
产
其他非流动资
其他综合收益
产
非流动资产合
671,153,301 652,211,845 18,941,457 盈余公积 44,153,847 42,302,112 1,851,735
计
未分配利润 151,304,004 188,841,952 -37,537,948
归属于母公司所
759,312,690 757,079,474 2,233,216
有者权益合计
少数股东权益 47,291,995 46,353,836 938,159
所有者权益合计 806,604,685 803,433,310 3,171,375
负债和所有者权
资产总计 1,436,330,083 1,418,652,925 17,677,158 1,436,330,083 1,418,652,925 17,677,158
益总计
2、对上年同期合并利润表追溯调整如下
单位：元
上年金额 上年金额
项目 调整金额
已重述 未重述
一、营业总收入 682,654,092 676,466,196 6,187,896
其中：营业收入 682,654,092 676,466,196 6,187,896
减：营业总成本 697,246,735 688,569,260 8,677,475
其中：营业成本 513,618,717 509,735,294 3,883,423
营业税金及附加 7,505,191 7,455,499 49,693
销售费用 51,768,672 50,118,224 1,650,448
管理费用 99,803,642 96,525,401 3,278,241
财务费用 22,636,294 22,858,346 -222,052
资产减值损失 1,914,219 1,876,496 37,723
加：公允价值变动收益 -14,133 -14,133
投资收益 765,188 21,927,763 -21,162,575
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,179,525 -21,179,525
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,841,587 9,810,567 -23,652,154
加：营业外收入 55,106,834 5,290,746 49,816,088
其中：非流动资产处置利得 147,948 -147,948
减：营业外支出 11,107,445 6,292,496 4,814,948
其中：非流动资产处置损失 930,986 1,100,888 -169,902
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,157,802 8,808,817 21,348,985
减：所得税费用 7,705,341 5,444,362 2,260,979
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,452,461 3,364,454 19,088,007
其中：归属于母公司所有者的净利润 16,004,395 1,601,556 14,402,839
少数股东损益 6,448,066 1,762,899 4,685,168
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 22,452,461 3,364,454 19,088,007
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,004,395 1,601,556 14,402,839
归属于少数股东的综合收益总额 6,448,066 1,762,899 4,685,168
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.0374 0.0038 0.0336
（二）稀释每股收益 0.0374 0.0038 0.0336
三、履行的程序
2016 年 4 月 8 日，公司第六届董事会审计委员会 2016 年第
二次会议审议通过关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的事
项,同意本次追溯调整。 2016 年 4 月 28 日，公司独立董事就《关于
同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》发表如下独立意见：
1、同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》；
2、公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合
《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；
3、追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；
4、财务核算符合有关规定，未损害公司及股东特别是中小股
东的合法权益。
2016 年 4 月 28 日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过
了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认
为：公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业
会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观
反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体
股东的合法权益。
2016 年 4 月 28 日，公司第六届监事会第九次会议审议通过了
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：
公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计
准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映
公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体股东
的合法权益；追溯调整涉及决策程序符合有关规定。
特此公告。
大湖水殖股份有限公司
董事会
2016 年 4 月 28 日
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