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中水渔业：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-29 00:33:25
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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审 计 报 告

AUDIT REPORT

中水集团远洋股份有限公司

2015 年度财务报表审计

中国北京

BEIJING CHINA

审计报告

中审亚太审字(2016)010251 号

中水集团远洋股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司(以下简称“中水渔业公司”)

财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及

母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中水渔业公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、导致保留意见的事项

中水渔业公司新并购的子公司厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称新

阳洲公司）原大股东（个人）占用公司资金 1.68 亿元，其经手的大量应收款项

没有收回，导致新阳洲公司现金流量严重不足，持续经营受到重大影响，本期对

应收款项计提坏账准备 2.63 亿元。我们已对主要应收款项实施了函证程序，但

尚未收到回函，我们也无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，中水

渔业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中

水渔业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母

公司经营成果和现金流量。

五、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，新阳洲公司本期净利润为-2.57亿元，按业

绩补偿协议约定的净利润为0.43亿元，新阳洲公司原大股东没有完成业绩承诺，

中水渔业公司本期未对应补偿的债权进行账务处理；新阳洲公司原大股东可能存

在其他以新阳洲公司名义的借款或以新阳洲公司担保的个人借款，由于未取得有

效证据，对此类事项在会计期末无法做出合理的估计和会计处理。本段内容不影

响已发表的审计意见。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 敏

中国注册会计师：周 燕

中国北京市 二○一六年四月二十七日

合并资产负债表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： 流动负债：

货币资金 六、1 161,222,938.92 297,443,296.85 短期借款 六、16 69,892,900.62

结算备付金 向中央银行借款

拆出资金 吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入

拆入资金

当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

衍生金融资产

损益的金融负债

应收票据 衍生金融负债

应收账款 六、2 24,294,336.11 14,812,180.56 应付票据

预付款项 六、3 8,685,205.67 25,868,133.53 应付账款 六、17 45,306,385.37 15,869,821.87

应收保费 预收款项 六、18 8,732,633.74 2,156,473.65

应收分保账款 卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

应收利息 六、4 738,729.24 应付职工薪酬 六、19 45,517,013.66 45,492,341.63

应收股利 应交税费 六、20 27,597,096.65 670,604.12

其他应收款 六、5 58,072,771.17 83,355,523.51 应付利息 六、21 1,182,388.24

买入返售金融资产 应付股利

存货 六、6 152,078,573.75 139,240,927.38 其他应付款 六、22 78,566,913.74 9,955,641.27

划分为持有待售的资产 应付分保账款

一年内到期的非流动资产 保险合同准备金

其他流动资产 六、7 2,811,379.15 12,398,149.18 代理买卖证券款

流动资产合计 407,165,204.77 573,856,940.25 代理承销证券款

非流动资产： 划分为持有待售的负债

发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债

可供出售金融资产 六、8 240,000.00 240,000.00 其他流动负债 六、23 699,571.43 699,571.43

持有至到期投资 流动负债合计 277,494,903.45 74,844,453.97

长期应收款 非流动负债：

长期股权投资 六、9 77,127,527.40 74,166,874.17 长期借款 六、24 15,464,744.05

投资性房地产 六、10 41,840,465.41 应付债券

固定资产 六、11 298,360,256.61 259,316,079.45 其中：优先股

在建工程 六、12 14,271,474.98 18,210,248.61 永续债

工程物资 长期应付款 六、25 6,000,000.00 6,000,000.00

固定资产清理 六、13 625,295.29 长期应付职工薪酬

生产性生物资产 专项应付款

油气资产 预计负债

无形资产 六、14 12,499,420.03 2,620,693.25 递延收益 六、26 4,897,678.56 5,597,249.99

开发支出 递延所得税负债

商誉 六、15 其他非流动负债

长期待摊费用 非流动负债合计 26,362,422.61 11,597,249.99

递延所得税资产 负债合计 303,857,326.06 86,441,703.96

其他非流动资产 所有者权益：

非流动资产合计 444,339,144.43 355,179,190.77 股本 六、27 319,455,000.00 319,455,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、28 330,532,425.56 332,220,775.60

减：库存股

其他综合收益 六、29 -33,207,944.01 -30,764,435.09

专项储备

盈余公积 六、30 65,504,831.69 65,504,831.69

一般风险准备

未分配利润 六、31 -97,830,678.83 155,817,216.46

归属于母公司所有者权益合计 584,453,634.41 842,233,388.66

少数股东权益 -36,806,611.27 361,038.40

所有者权益合计 547,647,023.14 842,594,427.06

资产总计 851,504,349.20 929,036,131.02 负债和所有者权益总计 851,504,349.20 929,036,131.02

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

合并利润表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 521,523,302.38 378,756,392.67

其中：营业收入 六、32 521,523,302.38 378,756,392.67

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 913,018,078.57 450,056,873.78

其中：营业成本 六、32 472,738,383.28 379,660,775.94

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 六、33 1,050,543.05 299,772.64

销售费用 六、34 23,412,733.42 23,164,486.20

管理费用 六、35 70,790,556.05 49,172,353.26

财务费用 六、36 -4,306,984.56 -3,453,120.54

资产减值损失 六、37 349,332,847.33 1,212,606.28

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 6,099,205.54 12,679,478.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,492,219.23 5,558,569.84

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -385,395,570.65 -58,621,003.00

加：营业外收入 六、39 29,299,194.30 78,834,381.24

其中：非流动资产处置利得 1,058.49

减：营业外支出 六、40 1,236,744.28 118,444.39

其中：非流动资产处置损失 451,993.16 11,768.85

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -357,333,120.63 20,094,933.85

减：所得税费用 六、41 388,088.25 600,656.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -357,721,208.88 19,494,277.22

归属于母公司所有者的净利润 -240,869,695.29 21,048,280.82

少数股东损益 -116,851,513.59 -1,554,003.60

六、其他综合收益的税后净额 六、29 -2,443,508.92 2,276,950.37

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,443,508.92 2,276,950.37

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

-2,531,566.00 2,547,516.97

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 88,057.08 -270,566.60

六、综合收益总额 -360,164,717.80 21,771,227.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 -243,313,204.21 23,325,231.19

归属于少数股东的综合收益总额 -116,851,513.59 -1,554,003.60

八、每股收益： 六、42

（一）基本每股收益 -0.7540 0.0659

（二）稀释每股收益 -0.7540 0.0659

注：1、本期发生非同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0元。

董事长：　　 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

合并现金流量表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

项　　　目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 504,165,993.46 393,635,190.71

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 9,977,229.95 7,004,988.50

收到其他与经营活动有关的现金 六、43 291,110,964.54 55,503,266.52

经营活动现金流入小计 805,254,187.95 456,143,445.73

购买商品、接受劳务支付的现金 400,300,680.62 319,626,003.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 115,517,497.29 92,860,700.78

支付的各项税费 13,006,489.44 6,496,154.88

支付其他与经营活动有关的现金 六、43 212,156,140.38 52,823,267.12

经营活动现金流出小计 740,980,807.73 471,806,125.80

经营活动产生的现金流量净额 64,273,380.22 -15,662,680.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 80,000,000.00 940,500,000.00

取得投资收益收到的现金 606,986.31 7,269,199.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,233.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 80,611,219.31 947,769,199.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,602,751.09 46,640,372.27

投资支付的现金 80,000,000.00 822,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 141,516,388.96

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 259,119,140.05 869,140,372.27

投资活动产生的现金流量净额 -178,507,920.74 78,628,827.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 27,261,060.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 27,261,060.00

偿还债务支付的现金 37,277,761.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,088,540.17 17,570,024.99

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 54,366,301.19 17,570,024.99

筹资活动产生的现金流量净额 -27,105,241.19 -17,570,024.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,243,404.80 -289,521.75

五、现金及现金等价物净增加额 -138,096,376.91 45,106,600.22

加：期初现金及现金等价物余额 297,443,296.85 252,336,696.63

六、期末现金及现金等价物余额 159,346,919.94 297,443,296.85

董事长：　 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

本期发生额

归属于母公司所有者权益

项　目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 319,455,000.00 332,220,775.60 -30,764,435.09 65,504,831.69 155,817,216.46 361,038.40 842,594,427.06

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 319,455,000.00 332,220,775.60 -30,764,435.09 65,504,831.69 155,817,216.46 361,038.40 842,594,427.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,688,350.04 -2,443,508.92 -253,647,895.29 -37,167,649.67 -294,947,403.92

（一）综合收益总额 -2,443,508.92 -240,869,695.29 -116,851,513.59 -360,164,717.80

（二）所有者投入和减少资本 -1,688,350.04 79,683,863.92 77,995,513.88

1．股东投入的普通股 77,995,513.88 77,995,513.88

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -1,688,350.04 1,688,350.04

（三）利润分配 -12,778,200.00 -12,778,200.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -12,778,200.00 -12,778,200.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 319,455,000.00 330,532,425.56 -33,207,944.01 65,504,831.69 -97,830,678.83 -36,806,611.27 547,647,023.14

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

上年同期发生额

归属于母公司所有者权益

项　目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 319,455,000.00 332,637,949.72 -33,041,385.46 62,717,973.79 155,125,818.53 1,915,042.00 838,810,398.58

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 319,455,000.00 332,637,949.72 -33,041,385.46 62,717,973.79 155,125,818.53 1,915,042.00 838,810,398.58

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -417,174.12 2,276,950.37 2,786,857.90 691,397.93 -1,554,003.60 3,784,028.48

（一）综合收益总额 2,276,950.37 21,048,280.82 -1,554,003.60 21,771,227.59

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,786,857.90 -20,356,882.89 -17,570,024.99

1．提取盈余公积 2,786,857.90 -2,786,857.90

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -17,570,024.99 -17,570,024.99

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -417,174.12 -417,174.12

四、本期期末余额 319,455,000.00 332,220,775.60 -30,764,435.09 65,504,831.69 155,817,216.46 361,038.40 842,594,427.06

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

母 公 司 资产负债表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额 项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： 流动负债：

货币资金 122,431,674.03 251,003,429.07 短期借款

结算备付金 向中央银行借款

拆出资金 吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入

拆入资金

当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

衍生金融资产

损益的金融负债

应收票据 衍生金融负债

应收账款 十五、1 12,698,766.62 8,256,369.37 应付票据

预付款项 4,825,598.18 25,672,657.62 应付账款 13,699,937.08 15,836,661.53

应收保费 预收款项 2,323,829.90 2,095,283.65

应收分保账款 卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

应收利息 738,729.24 应付职工薪酬 44,956,568.31 45,343,422.31

应收股利 44,000,000.00 应交税费 214,378.38 -1,279,403.00

其他应收款 十五、2 140,763,874.87 177,396,955.26 应付利息

买入返售金融资产 应付股利

存货 142,503,859.63 139,088,915.22 其他应付款 61,899,568.16 9,572,364.45

划分为持有待售的资产 应付分保账款

一年内到期的非流动资产 保险合同准备金

其他流动资产 2,642,271.19 10,438,796.07 代理买卖证券款

流动资产合计 469,866,044.52 612,595,851.85 代理承销证券款

非流动资产： 划分为持有待售的负债

发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债

可供出售金融资产 其他流动负债 699,571.43 699,571.43

持有至到期投资 流动负债合计 123,793,853.26 72,267,900.37

长期应收款 非流动负债：

长期股权投资 十五、3 35,137,917.96 34,007,486.73 长期借款

投资性房地产 应付债券

固定资产 260,601,269.89 252,983,704.15 其中：优先股

在建工程 18,210,248.61 永续债

工程物资 长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00

固定资产清理 625,295.29 长期应付职工薪酬

生产性生物资产 专项应付款

油气资产 预计负债

无形资产 462,233.25 521,876.25 递延收益 4,897,678.56 5,597,249.99

开发支出 递延所得税负债

商誉 其他非流动负债

长期待摊费用 非流动负债合计 10,897,678.56 11,597,249.99

递延所得税资产 负债合计 134,691,531.82 83,865,150.36

其他非流动资产 所有者权益：

非流动资产合计 296,201,421.10 306,348,611.03 股本 319,455,000.00 319,455,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 285,949,094.08 285,949,094.08

减：库存股

其他综合收益 -32,674,115.35 -31,707,517.42

专项储备

盈余公积 65,504,831.69 65,504,831.69

一般风险准备

未分配利润 -6,858,876.62 195,877,904.17

所有者权益合计 631,375,933.80 835,079,312.52

资产总计 766,067,465.62 918,944,462.88 负债和所有者权益总计 766,067,465.62 918,944,462.88

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

母公司利润表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生数 上期发生数

一、营业收入 十五、4 395,959,861.32 365,262,232.77

减：营业成本 十五、4 361,330,588.89 363,804,803.79

营业税金及附加 151,609.47 148,977.47

销售费用 20,461,451.61 22,762,039.91

管理费用 51,902,373.69 41,549,498.59

财务费用 -6,602,920.46 -3,678,535.95

资产减值损失 188,388,577.36 770,733.59

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 2,704,015.47 9,243,271.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,097,029.16 2,122,363.03

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -216,967,803.77 -50,852,013.33

加：营业外收入 28,173,645.71 78,832,247.45

其中：非流动资产处置利得 1,058.49

减：营业外支出 1,164,422.73 111,655.13

其中：非流动资产处置损失 451,993.16 11,768.85

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -189,958,580.79 27,868,578.99

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -189,958,580.79 27,868,578.99

五、其他综合收益的税后净额 -966,597.93 701,034.87

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -966,597.93 701,034.87

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

-966,597.93 972,688.30

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -271,653.43

六、综合收益总额 -190,925,178.72 28,569,613.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

董事长：　　 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

母公司现金流量表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

项　　　目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 314,633,304.79 277,517,083.74

收到的税费返还 9,339,026.16 6,000,017.34

收到其他与经营活动有关的现金 100,056,755.17 83,284,983.45

经营活动现金流入小计 424,029,086.12 366,802,084.53

购买商品、接受劳务支付的现金 264,625,082.09 290,175,068.87

支付给职工以及为职工支付的现金 59,622,910.90 49,687,933.07

支付的各项税费 768,697.13 4,467,079.08

支付其他与经营活动有关的现金 51,865,116.85 68,391,460.29

经营活动现金流出小计 376,881,806.97 412,721,541.31

经营活动产生的现金流量净额 47,147,279.15 -45,919,456.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 80,000,000.00 938,500,000.00

取得投资收益收到的现金 606,986.31 7,254,910.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,233.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 80,611,219.31 945,754,910.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,763,882.28 46,632,977.27

投资支付的现金 80,000,000.00 820,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 154,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 243,763,882.28 867,132,977.27

投资活动产生的现金流量净额 -163,152,662.97 78,621,932.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,778,186.11 17,570,024.99

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 12,778,186.11 17,570,024.99

筹资活动产生的现金流量净额 -12,778,186.11 -17,570,024.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 106,674.23 -136,372.44

五、现金及现金等价物净增加额 -128,676,895.70 14,996,078.66

加：期初现金及现金等价物余额 251,003,429.07 236,007,350.41

六、期末现金及现金等价物余额 122,326,533.37 251,003,429.07

董事长：　　 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

本期发生额

项　目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 319,455,000.00 - - - 285,949,094.08 - -31,707,517.42 - 65,504,831.69 - 195,877,904.17 835,079,312.52

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 319,455,000.00 285,949,094.08 -31,707,517.42 65,504,831.69 195,877,904.17 835,079,312.52

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -966,597.93 - -202,736,780.79 -203,703,378.72

（一）综合收益总额 -966,597.93 -189,958,580.79 -190,925,178.72

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 - -12,778,200.00 -12,778,200.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -12,778,200.00 -12,778,200.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -

四、本期期末余额 319,455,000.00 285,949,094.08 -32,674,115.35 65,504,831.69 -6,858,876.62 631,375,933.80

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2015年度 单位：人民币元

上年同期发生额

项　目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 319,455,000.00 286,108,378.74 -32,408,552.29 62,717,973.79 188,366,208.07 824,239,008.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 319,455,000.00 286,108,378.74 -32,408,552.29 62,717,973.79 188,366,208.07 824,239,008.31

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -159,284.66 701,034.87 2,786,857.90 7,511,696.10 10,840,304.21

（一）综合收益总额 701,034.87 27,868,578.99 28,569,613.86

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,786,857.90 -20,356,882.89 -17,570,024.99

1．提取盈余公积 2,786,857.90 -2,786,857.90

2．对所有者（或股东）的分配 -17,570,024.99 -17,570,024.99

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -159,284.66 -159,284.66

四、本期期末余额 319,455,000.00 285,949,094.08 -31,707,517.42 65,504,831.69 195,877,904.17 835,079,312.52

董事长： 总经理： 主管会计工作负责人： 财务负责人：

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

中水集团远洋股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经农业部以农财函

[1997]28 号文批准，由中国水产（集团）总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公

司）、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于 2006 年将其所持

本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营公司原名中国水产华

农公司，2009 年 10 月更名）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 1 月

19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号为 1000001002863 的企业法人营业执照，统一

社会信用代码为 91110000100028633H。

1997 年 11 月 24 日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字

[1997]481 号文批准，公开发行股票并上市流通，公司证券简称为“中水渔业”，股票代

码为 000798。

本公司原注册资本 25,200.00 万元人民币。2006 年国资委下发国资产权[2006]363

号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋

渔业公司以所持本公司 10,779,800.00 股国有法人股、中国华农资产经营公司以所持本

公司 28,250,200.00 股国有法人股，按每股 3.08 元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项

在 获 得 本公司 2006 年第 一 次 临时股 东 大 会表决 通 过 后实施 ， 由 此实收 资 本 减 少

39,030,000.00 元，资本公积减少 81,182,400.00 元。本公司以股抵债完成后，总股本

为 212,970,000.00 股。

根据《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权

[2006]424 号），同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东

支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股

权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每 10 股获付

3.8 股股票，共计 23,940,000.00 股。该事项在获得本公司 2006 年第一次临时股东大会

表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为 212,970,000.00 股，其中：

中国农业发展集团有限公司持有 54,002,089.00 股国有法人股,占股本 25.36%；中国水

产舟山海洋渔业公司持有 43,354,769.00 股国有法人股，占股本 20.36%；中国华农资产

经营公司持有 28,673,142.00 股国有法人股，占股本 13.46%。

2006 年 6 月 30 日本公司召开股东大会表决通过了 2005 年利润分配及资本公积金转

增股本方案，并于 2006 年 8 月 16 日实施。由此实收资本增加 10,648.50 万元，资本公

积减少 10,648.50 万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为 31,945.50

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

万元。

公司注册地址：北京市西城区民丰胡同 31 号。法定代表人：宗文峰。

公司经营范围包括：许可经营项目：批发预包装食品（仅限中水集团远洋股份有限

公司北京海鲜营销分公司经营，有效期至 2016 年 12 月 08 日）；原油、成品油境外期货

业务（有效期至 2017 年 07 月 22 日）；批发食用农产品（含水产品）（有效期至 2017 年

6 月 15 日）；一般经营项目：海洋捕捞；水产品的加工、仓储；与渔业相关的船舶、机

械设备、材料的销售；进出口业务；汽车的销售。

二、本年度合并财务报表范围

本公司将中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司（以

下简称斐济控股公司）、北京海丰船务运输公司（以下简称海丰公司）、大洋商贸有限责

任公司（以下简称大洋商贸公司）、大连南成修船有限公司（以下简称大连南成公司）、

厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称新阳洲公司）、福建达元海洋食品有限公司、

厦门新阳洲贸易有限公司（以下简称新阳洲贸易公司）共 9 家子公司纳入本期合并财务

报表范围，其中二级子公司 7 家，三级子公司 2 家。子公司相关情况详见本附注“九、

在其他主体中的权益”。

三、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定

进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

（二）持续经营

本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应

收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四的各项描述。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、

季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

第 12 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企

业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值

为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通

过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含

相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按

照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之

间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、

评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直

接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依

次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，

计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司

财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为

该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得

进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不

足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并

方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与

购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购

买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期

收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具

的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中

对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且

对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报

表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当

期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在

控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的

权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方

的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管

理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并

范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母

公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明

相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列

示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合

并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司

不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；

或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负

债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视

同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并

增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母

公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表

的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及

业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因

非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子

公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同

一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初

至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减

项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资

与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理

（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少

数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财

务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购

买日所属当期收益。

（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财

务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财

务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转

为当期投资收益。

（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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1、合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债

的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持

有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计

准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借

款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、

基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金

额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

3、外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收

入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报

表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

节项目，在现金流量表中单独列报。

（十）金融工具

1、金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金

融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；②其他金融负债。

2、金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的

合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止

确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

3、金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值

进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销

额后的余额。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以

外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该

金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

资产，并相应确认有关负债。

5、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与

支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允

价值计量》的相关规定执行，具体包括：

（1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否

与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损

益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

（2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和

成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，

选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优

先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况

下，才使用不可观察输入值。

（3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入

值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报

价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定

价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工

具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7、金融资产减值测试方法及会计处理方法

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益。

（2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十八）。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值

损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产

的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益

转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的

减值损失，不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具

体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依

据为：

期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金

股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

成本的计算方法 交易费用之和作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确

定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采

期末公允价值的确定方法 用估值技术确定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低

于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续

持续下跌期间的确定依据 下跌期间。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或

衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

（十一）应收款项

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔期末余额大于 300 万的应收账款及其他应收款

单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

2、按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

组合 2：关联方组合 按照应收款项与交易对象的关系划分组合

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

组合 3：其他组合 按照应收款项与交易对象的关系划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

组合 2：关联方组合 按其他方法计提坏账准备

组合 3：其他组合 不计提坏账准备

组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1 1

1-2 年 5 5

2-3 年 10 10

3-5 年 20 20

5 年以上 80 80

组合中，组合 2 采用其他方法计提坏账准备的：对于母公司控制范围内的关联方，

不计提坏账准备；组合 3 采用其他方法计提坏账准备的：对于组合 3 财政燃油补贴的应

收款，不计提坏账值准备。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单笔期末余额小于或等于 300 万，客户公司破产、清算、解散、法律

单项计提坏账准备的理由 诉讼等确定无法收回

坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备

4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1、存货类别

本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及库存商品。

2、发出存货的计价方法

存货的发出按加权平均法。

3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全

面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升

的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，

计提存货跌价准备，并计入当期损益。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

以与其他项目分开计量的存货，按照类别计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊销。

（十三）长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其

合营企业的权益性投资。

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执

行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为其联营企业。

2、初始投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金

融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号

——债务重组》的有关规定确定。

3、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的

权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在

内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间

接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法

核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成

本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的

公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益

和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享

有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允

价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一

致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允

价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基

础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司

与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和

其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；

如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按

超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

（十四）固定资产

1、固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入

当期损益。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成。

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

协议约定价值不公允的除外。

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，

分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债

务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的

有关规定确定。

3、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残

值率确定的年折旧率如下：

固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 3 30 3.23

机器设备 3 5-25 3.88-19.40

运输设备 3 6-10 9.70-16.17

办公设备 3 5 19.40

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固

定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折

旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，

并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原

已计提的折旧额。

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终

了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使

用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与

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原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重

大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变

作为会计估计变更处理。

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹

象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应

当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账

面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌。

公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

5、固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支

出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满

足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；

不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装

修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次

装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，

合理进行摊销。

（十五）在建工程

1、在建工程计价

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

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2、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，

再进行调整。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，

进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在

未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价

值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌。

公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（十六）借款费用资本化

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当

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期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进

行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

款费用，在发生时计入当期损益。

3、资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超

过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化

条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发

生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（十七）无形资产

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时

满足下列条件时才能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义。

（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（3）该资产的成本能够可靠计量。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

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上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与

购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本

化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

协议约定价值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开

发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所

发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，

分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债

务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的有关规定确定。

3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估

计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产

为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用

直线法摊销。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资

产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

（十八）资产减值

1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的减值准备确定方法：

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、

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无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹

象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应

当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账

面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回

金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基

础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如

是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决

策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无

论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，

以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上

（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

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（二十）职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报

酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险

费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，

短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福

利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同

到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本

公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

1、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在

盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资

产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经

济利益的现值；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中

服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计

期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进

行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计

量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

（二十一）预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确

定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额

在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账

面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能

真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十二）收入

1、销售商品的收入确认

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

施控制；

（3）收入的金额能够可靠的计量；

（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务的收入确认

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结

果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额

确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成

合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成

本的比例确定合同完工进度。

3、让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，

本公司分别以下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十三）政府补助

1、政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府

作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两

种类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相

关的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益

相关的政府补助。

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使

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用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或

损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入

当期损益。

5、政府补助的确认时点

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公

司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和

负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2、递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4、递延所得税资产的减值

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产

的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入

所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得

额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

（二十五）租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包

括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

1、经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算

最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期

间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指

数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进

行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十六）重要会计政策和会计估计变更

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

无。

五、税项

（一）增值税

按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收

问题的通知》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进

口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增

值税。国内水产品经销业务按销售额的 13%、17%计征增值税销项税额，按照当期销项税

额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。国外斐济代表处和斐济控股公司在斐济的鱼货销

售执行 15%的增值税税率，按照当期销项税额与当期可以抵扣的进项税额的差额计缴。

（二）营业税

本公司按应税营业额的 5%计缴营业税。

（三）城市维护建设税

本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。

（四）教育费附加

本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。

（五）企业所得税

根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114

号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、《中华人民共和国

企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部财农[2000]104 号

《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取

得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按 25％计缴企业所得税。本公司

所属舟山分公司、斐济代表处、烟台分公司、北京海鲜分公司、阿根廷代表处、瓦努阿

图代表处、长兴轮项目与本公司汇总缴纳所得税。

本公司所属境内子公司执行 25%的企业所得税税率，所属境外子公司中水北美公司

企业所得税执行逐级累进税率，境外子公司中水新加坡有限公司执行 17%企业所得税税

率。

根据 2008 年 11 月 20 日财政部、国家税务总局财税[2008]149 号《财政部国家

税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》文件

规定，本公司子公司厦门新阳洲水产品工贸易有限公司（以下简称“新阳洲公司”）自 2012

年度起公司农产品初加工项目经营所得免征企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2015 年 1 月 1 日，

“期末”指 2015 年 12 月 31 日，“上期”指 2014 年度，“本期”指 2015 年度。

1、货币资金

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

库存现金 395,849.74 168,448.38

银行存款 160,412,130.20 297,170,355.30

其他货币资金 414,958.98 104,493.17

合计 161,222,938.92 297,443,296.85

注 1：其他货币资金主要为境外代表处保税区保证金、海关运输保税保证金及大连

南城安全风险抵押金。

注 2：本公司存在受限货币资金，其中斐济代表处保税区保证金 98,648.99 元、海

关运输保税保证金 6,491.67 元；大连南成安全生产风险抵押金 309,818.32 元；中水北

美公司信用证保证金 1,461,060.00 元。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露：

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收款项 109,167,753.34 60.25 108,937,253.34 99.79 230,500.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收款项 23,938,557.25 13.21 796,563.26 3.33 23,141,993.99

其中：账龄组合 23,938,557.25 13.21 796,563.26 3.33 23,141,993.99

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收款项 48,084,754.30 26.54 47,162,912.18 98.08 921,842.12

合计 181,191,064.89 100.00 156,896,728.78 —— 24,294,336.11

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收款项 28,235,806.51 44.82 28,235,806.51 100.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收款项 15,512,169.22 24.62 699,988.66 4.51 14,812,180.56

其中：账龄组合 15,512,169.22 24.62 699,988.66 4.51 14,812,180.56

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收款项 19,256,185.97 30.56 19,256,185.97 100.00

合计 63,004,161.70 100.00 48,191,981.14 —— 14,812,180.56

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①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

安哥拉渔业公司驻

纳米比亚经销处 14,552,989.17 14,552,989.17 100.00 长期无法收回

美国西雅图太平洋

渔业公司 8,201,704.53 8,201,704.53 100.00 长期无法收回

南非蓝路公司 7,209,684.99 7,209,684.99 100.00 长期无法收回

新阳洲原股东

YONG FONG CHENG 涉诉收回可能

CO.,LTD 14,953,424.48 14,953,424.48 100.00 性低

新阳洲原股东

厦门市中鹭达进出 涉诉收回可能

口有限公司 14,819,855.35 14,819,855.35 100.00 性低

新阳洲原股东

DONG LIAN FA 涉诉收回可能

TRADING CO.,LTD 14,125,503.86 14,125,503.86 100.00 性低

新阳洲原股东

DAI KIM MINH 涉诉收回可能

CO.,Ltd 11,260,643.84 11,260,643.84 100.00 性低

YE SUNG FOODS 新阳洲原股东

ENTERPRISE 涉诉收回可能

CO.,LTD 6,765,776.52 6,765,776.52 100.00 性低

新阳洲原股东

涉诉收回可能

张福刚 5,150,026.02 5,150,026.02 100.00 性低

新阳洲原股东

涉诉收回可能

QWAN TRADING FIRM 5,129,720.94 5,129,720.94 100.00 性低

WHITE OCEAN 新阳洲原股东

ENTERPRISE 涉诉收回可能

CO.,LTD 3,926,408.62 3,695,908.62 94.00 性低

新阳洲原股东

XIN CHERN CO., 涉诉收回可能

LTD 3,072,015.02 3,072,015.02 100.00 性低

合计 109,167,753.34 108,937,253.34 —— ——

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 18,862,192.88 188,621.93 1.00

1至2年 2,009,474.30 100,473.72 5.00

2至3年 1,059,104.00 105,910.40 10.00

3至4年

4至5年 2,007,786.07 401,557.21 20.00

合计 23,938,557.25 796,563.26 ——

（续）

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

1 年以内 10,225,635.19 102,256.35 1.00

1至2年 3,006,660.00 150,333.00 5.00

2至3年 85,754.96 8,575.50 10.00

3至4年 2,007,786.07 401,557.21 20.00

4至5年 186,333.00 37,266.60 20.00

合计 15,512,169.22 699,988.66 ——

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度

与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损

失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

收回的可能性

槟城基地项目 2,797,542.75 2,797,542.75 100.00 很低

新阳洲原股东

涉诉收回可能

SOGETRA CO.,LTD 2,444,562.47 2,444,562.47 100.00 性低

尼加拉瓜太平洋渔

业公司 2,394,078.57 2,394,078.57 100.00 长期无法收回

新阳洲原股东

RED RUBY TRADING 涉诉收回可能

COMPANY LIMITED 2,342,548.02 2,342,548.02 100.00 性低

新阳洲原股东

THE SOUTH GENERAL 涉诉收回可能

TRADING COMPANY 2,064,149.40 2,064,149.40 100.00 性低

收回的可能性

黑龙江水供采购站 2,014,190.68 2,014,190.68 100.00 很低

日本大洋水产公司 2,000,668.55 2,000,668.55 100.00 长期无法收回

GREAT-TOP 新阳洲原股东

ENTERPRISE 涉诉收回可能

CO.,LTD 1,875,755.32 1,875,755.32 100.00 性低

纳米比亚新纳华投

资公司 1,368,341.78 1,368,341.78 100.00 长期无法收回

新阳洲原股东

I TA MARINE 涉诉收回可能

PRODUCTS CO.,LTD 1,329,662.00 1,329,662.00 100.00 性低

新阳洲原股东

涉诉收回可能

984 PODEE CO.,LTD 1,084,720.94 1,084,720.94 100.00 性低

收回的可能性

佳木斯水产市场 1,055,831.09 1,055,831.09 100.00 很低

厄瓜多尔太平洋渔

业公司 872,348.08 872,348.08 100.00 长期无法收回

韩国 SEOHO 公司 787,590.17 787,590.17 100.00 长期无法收回

新阳洲原股东

新阳洲公司应收其 涉诉收回可能

他客户款项 17,486,436.75 16,564,594.63 94.73 性低

收回的可能性

其他往来款 6,166,327.73 6,166,327.73 100.00 很低

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 48,084,754.30 47,162,912.18 —— ——

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 102,420,077.81 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

（3）本报告期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余

单位名称 账面余额 坏账准备

额合计数的比(%)

YONG FONG CHENG

CO.LTD 14,953,424.48 8.25 14,953,424.48

厦门市中鹭达进出口

有限公司 14,819,855.35 8.18 14,819,855.35

安哥拉渔业公司驻纳

米比亚经销处 14,552,989.17 8.03 14,552,989.17

DONG LIAN FA TRADING

CO.LTD 14,125,503.86 7.80 14,125,503.86

丰群水产股份有限公

司 10,854,866.43 5.99 108,548.66

合计 69,306,639.29 38.25 58,560,321.52

注：本公司本年按欠款方归集的前五名的应收账款的期末余额合计为 69,306,639.29

元，占应收账款期末余额合计数的比例为 38.25%，相应计提的坏账准备期末余额合计为

58,560,321.52 元。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 7,955,333.70 91.60 25,856,133.53 99.95

1至2年 521,248.95 6.00

2至3年 189,365.60 2.18 5,000.00 0.02

3 年以上 19,257.42 0.22 7,000.00 0.03

合计 8,685,205.67 100.00 25,868,133.53 100.00

（2）预付款项期末余额前五名单位情况：

占预付款项期

与本公司

单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因

关系

的比例(%)

霞浦县富春农业专

业合作社 非关联方 2,560,500.00 29.48 1 年以内 合同未履行完毕

SOLONG SEAFOOD

DEVELOPMENT

LIMITED 非关联方 2,399,372.21 27.63 1 年以内 合同未履行完毕

长兴轮捕鱼许可证 非关联方 978,161.28 11.26 1 年以内 合同未履行完毕

镇江金叶螺旋桨有

限公司 非关联方 840,000.00 9.67 1 年以内 合同未履行完毕

福建省霞浦县祥烨 非关联方 156,448.95 1.80 1-2 年 合同未履行完毕

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

农产品有限公司

合计 6,934,482.44 79.84

注：本公司本年按预付对象归集的前五名的预付款项的期末余额合计为

6,934,482.44 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 79.84%。

4、应收利息

应收利息分类：

项目 期末余额 期初余额

定期存款 738,729.24

合计 738,729.24

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款 185,783,331.26 81.94 160,266,177.26 86.27 25,517,154.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款 32,672,270.83 14.40 322,611.17 0.99 32,349,659.66

其中：账龄组合 6,773,858.83 2.98 322,611.17 4.76 6,451,247.66

其他组合 25,898,412.00 11.42 25,898,412.00

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款 8,285,372.21 3.65 8,079,414.70 97.51 205,957.51

合计 226,740,974.30 100.00 168,668,203.13 —— 58,072,771.17

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款 84,004,266.71 91.50 1,048,743.20 1.25 82,955,523.51

其中：账龄组合 10,087,466.71 10.99 1,048,743.20 10.40 9,038,723.51

其他组合 73,916,800.00 80.51 73,916,800.00

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款 7,800,450.85 8.50 7,400,450.85 94.87 400,000.00

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合计 91,804,717.56 100.00 8,449,194.05 83,355,523.51

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

被控告无还款

张福赐 168,416,096.16 142,898,942.16 84.85 迹象

新阳洲原股东

厦门市翔安区嶝旺水产品专 涉诉收回可能

业合作社 7,244,072.40 7,244,072.40 100.00 性低

收回的可能性

中瓦渔业公司 6,061,915.60 6,061,915.60 100.00 低

新阳洲原股东

南安石井昌盛紫菜专业合作 涉诉收回可能

社 4,061,247.10 4,061,247.10 100.00 性低

合计 185,783,331.26 160,266,177.26 、

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,319,914.72 53,199.15 1.00

1至2年 428,787.16 21,439.35 5.00

2至3年 8,644.41 864.44 10.00

3至4年 156,310.31 31,262.06 20.00

4至5年 787,192.69 157,438.54 20.00

5 年以上 73,009.54 58,407.63 80.00

合计 6,773,858.83 322,611.17

（续）

期初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 4,260,459.86 42,604.60 1.00

1至2年 691,245.76 34,562.29 5.00

2至3年 1,382,110.41 138,211.04 10.00

3至4年 1,787,992.67 357,598.54 20.00

4至5年 1,827,932.81 365,586.56 20.00

5 年以上 137,725.20 110,180.17 80.00

合计 10,087,466.71 1,048,743.20

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款及其他组合除外，公司

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收

款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

该组合中其他应收款期末余额 25,898,412.00 元，系与政府补助相关的其他应收款，

第 42 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

坏账准备期末余额 0.00 元。

确定该组合依据的说明：该组合为在收燃油补贴款，公司根据以前年度与之相同或

相类似的具有类似信用风险特征判断，实际未发生损失。

④期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单 期末余额

位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

辽宁大连海渔公司 1,998,470.00 1,998,470.00 100.00 无法收回

南非 TRT 代理公司 1,154,698.32 1,154,698.32 100.00 无法收回

新阳洲原股东

涉诉收回可能

洪晓雪 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 性低

尼加拉瓜造船厂 909,104.00 909,104.00 100.00 无法收回

新阳洲原股东

宁德市金海水产有 涉诉收回可能

限公司 730,000.00 730,000.00 100.00 性低

新阳洲原股东

涉诉收回可能

SOGETRA CO.,LTD 583,047.00 583,047.00 100.00 性低

Internal Revenue

Servies 140,352.67 应收退税款

FRANCHISE TAX

BOARD 65,604.84 应收退税款

新阳洲原股东

厦门新阳洲其他应 涉诉收回可能

收款项 302,947.00 302,947.00 100.00 性低

其他 1,401,148.38 1,401,148.38 100.00 无法收回

合计 8,285,372.21 8,079,414.70

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 158,418,912.44 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质 期末余额 期初余额

关联方往来款 168,416,096.16

燃油补贴 25,898,412.00 73,916,800.00

材料款 11,305,319.50

备用金 1,798,771.87 2,642,458.62

押金、保证金 467,524.43 385,498.23

应收退税款 205,957.51 2,225,103.97

其他 18,648,892.83 12,634,856.74

合计 226,740,974.30 91,804,717.56

（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：

款项的 占其他应收 坏账准备期末

单位名称 性质 期末余额 账龄 款期末余额 余额

第 43 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计数的比

例(%)

1 年 以 内

297,297.25 元；

货 款 及

1-2 年 ：

张福赐 关 联 往 168,416,096.16 74.28 142,898,942.16

167,991,664.91

来

元 ； 2-3 年 ：

127,134 元。

应收政

燃油补贴 府补贴 25,898,412.00 1 年以内 11.42

厦门市翔安区嶝旺

水产品专业合作社 货款 7,244,072.40 1-2 年 3.19 7,244,072.40

1 年 以 内

199,470.96 元；

1-2 年

897,052.8 元；

2-3 年

618,084.97 元；

中瓦渔业公司 往来款 6,061,915.60 3-4 年 2.67 6,061,915.60

1,220,591.4 元；

4-5 年

967,125.51 元；

5 年 以 上

2,159,589.96

元。

南安石井昌盛紫菜

专业合作社 货款 4,061,247.10 1-2 年 1.79 4,061,247.10

合计 211,681,743.26 93.73 160,266,177.26

（6）涉及政府补助的应收款项：

政府补助项目 预计收取的时间、

单位名称 名称 期末余额 期末账龄 金额及依据

上级财政拨款单位 燃油补贴 25,898,412.00 1 年以内 见注

合计 25,898,412.00

注：根据财建[2009]1006 号《渔业成品油价格补助专项资金管理暂行办法》，本公司将

应收燃油补贴 25,898,412.00 元确认为本年度政府补助利得，本年度计提的燃油补贴尚

未收到。

6、存货

（1）存货分类:

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 57,112,109.32 2,613,735.19 54,498,374.13 59,492,486.59 1,174,060.07 58,318,426.52

在产品 34,702,385.40 34,702,385.40 29,338,432.36 29,338,432.36

库存商

品 69,840,761.48 6,962,947.26 62,877,814.22 51,979,080.35 395,011.85 51,584,068.50

周转材

料

合计 161,655,256.20 9,576,682.45 152,078,573.75 140,809,999.30 1,569,071.92 139,240,927.38

（2）存货跌价准备：

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转 其 期末余额

计提 其他 回 转销 他

原材料 1,174,060.07 2,871,508.74 1,431,833.62 2,613,735.19

在产品

库存商品 395,011.85 4,617,258.70 2,347,098.89 396,422.18 6,962,947.26

合计 1,569,071.92 7,488,767.44 2,347,098.89 1,828,255.80 9,576,682.45

注：其他增加为本年非同一控制下合并新阳洲公司的期初存货跌价准备 2,347,098.89 元。

（3）存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

7、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

待摊房租费用 91,311.00 92,223.00

待摊入渔年费 1,340,805.08 8,885,569.46

待摊保险费 323,820.68 1,324,144.68

税金 1,055,442.39 1,959,353.11

其他 136,858.93

合计 2,811,379.15 12,398,149.18

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务

工具：

可供出售权益

工具： 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00

按公允价值计

量的

按成本计量的 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00

其他

合计 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额 减值准备 在被 本

投资 期

被投 本 本 本 本 单位 现

资单 期 期 期 期

期初 期末 期初 期末 持股 金

位 增 减 增 减 比例 红

加 少 加 少 (%) 利

北 京

亚 都

科 技

股 份

公司 240,000.00 240,000.00 0.24

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青 岛

正 进

万 博

食 品

有 限

公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 10.00

合计 2,340,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 ——

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额

2,100,000.00 2,100,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升

转回

期末已计提减值余额

2,100,000.00 2,100,000.00

9、长期股权投资

被投资单 本期增加

初始投资成本 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合收益 其他权 其

位

投资 的投资收益 调整 益变动 他

联营企业

华农财产

保险股份

有限公司 110,000,000.00 88,962,695.05 5,492,219.23 -2,531,566.00

合计 110,000,000.00 88,962,695.05 5,492,219.23 -2,531,566.00

（续）

本期减少 本期

权益法下 其他综 其他 计提 减值准备期末

被投资单位 减少 其 期末余额

确认的投 合收益 权益 减值 余额

投资 他 准备

资损失 调整 变动

联营企业

华农财产保险

股份有限公司 91,923,348.28 14,795,820.88

合计 91,923,348.28 14,795,820.88

10、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 42,208,400.00 42,208,400.00

（1）外购 42,208,400.00 42,208,400.00

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（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 42,208,400.00 42,208,400.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额 367,934.59 367,934.59

（1）计提或摊销 367,934.59 367,934.59

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 367,934.59 367,934.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 41,840,465.41 41,840,465.41

2.期初账面价值

11、固定资产

（1）固定资产情况：

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面

原值：

1. 期 初

余额 13,283,970.60 337,197,940.86 6,909,237.04 3,016,854.07 360,408,002.57

2. 本 期

增加金

额 34,135,441.20 72,240,262.64 4,042,197.63 1,966,929.69 112,384,831.16

（1）购

置 1,741,914.92 650,511.80 1,436,725.24 178,380.67 4,007,532.63

（2）在

建工程

转入 61,196,325.98 61,196,325.98

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（3）企

业合并

增加 32,393,526.28 10,393,424.86 2,605,472.39 1,788,549.02 47,180,972.55

3. 本 期

减少金

额 -226,563.88 32,001,203.36 92,044.48 27,647.06 31,894,331.02

（1）处

置或报

废 105,816.89 32,724.90 138,541.79

（2）转

入在建

工程 32,506,732.19 32,506,732.19

（3）其

他减少

额 -226,563.88 -505,528.83 -13,772.41 -5,077.84 -750,942.96

4. 期 末

余额 47,645,975.68 377,437,000.14 10,859,390.19 4,956,136.70 440,898,502.71

二、累计

折旧

1. 期 初

余额 2,027,643.35 89,753,540.36 3,950,854.32 2,309,392.62 98,041,430.65

2. 本 期

增加金

额 9,155,214.13 30,357,242.52 3,226,182.91 1,707,125.34 44,445,764.90

（1）计

提 1,956,466.34 25,238,936.63 1,086,489.29 491,363.60 28,773,255.86

（2）企

业合并

增加 7,198,747.79 5,118,305.89 2,139,693.62 1,215,761.74 15,672,509.04

3. 本 期

减少金

额 -28,949.83 2,910,859.28 92,083.52 25,448.94 2,999,441.91

（1）处

置或报

废 102,642.38 32,724.90 135,367.28

（2）转

入在建

工程 3,341,894.26 3,341,894.26

（3）其

他减少

额 -28,949.83 -431,034.98 -10,558.86 -7,275.96 -477,819.63

4. 期 末

余额 11,211,807.31 117,199,923.60 7,084,953.71 3,991,069.02 139,487,753.64

三、减值

准备

1. 期 初

余额 3,050,492.46 3,050,492.46

2. 本 期

增加金

额

（1）计

提

3. 本 期

减少金

额

（1）处

置或报

废

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）转

入在建

工程

4. 期 末

余额 3,050,492.46 3,050,492.46

四、账面

价值

1. 期 末

账面价

值 36,434,168.37 257,186,584.09 3,774,436.48 965,067.68 298,360,256.61

2. 期 初

账面价

值 11,256,327.25 244,393,908.03 2,958,382.72 707,461.45 259,316,079.45

（2）暂时闲置的固定资产情况：

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产：

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：

本 公 司 控股子 公 司 新阳洲 公 司 3#、 5# 、6# 、7# 共 4 处厂 房 ， 账面原 值 金 额

18,633,365.64 元，因未办理土地使用证无法办理房产证。

（6）其他说明：

本公司本期在建工程完工转入固定资产的金额合计为 61,196,325.98 元。本期固定

资产转入在建工程为舟山分公司“明茂轮”更新改造，且本期更新改造完工后又转入固

定资产。

本期新增固定资产主要为更新改造“明茂轮”“明远轮”、“明兴轮”以及新造金枪鱼

钓船“中水 617”、“中水 627”、“中水 637”、“中水 647”、“中水 657”、“中水 667”本期

已投入使用。本年度未发生借款费用资本化事项，上述新增资产资金来源均为自有资金。

12、在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 备 账面净值

新造 6 艘金枪鱼

钓 617-667 18,210,248.61 18,210,248.61

X2010Y20 地块厂

房及其配套设施 12,150,810.98 12,150,810.98

年产 2000 吨水产

品深加工生产线

厂房及配套设施 2,120,664.00 2,120,664.00

合计 14,271,474.98 14,271,474.98 18,210,248.61 18,210,248.61

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定 本期其他减少

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

资产金额 金额

X2010Y20 地块厂房及

配套设施 18,500,000.00 12,150,810.98

年产 2000 吨水产品

深加工生产线厂房及

配套设施 50,000,000.00 2,120,664.00

新造 6 艘金枪鱼钓

617-667 31,200,000.00 18,210,248.61 14,036,805.70 32,247,054.31

明茂轮

29,872,220.44 29,872,220.44

明兴轮、明远轮更新

改造 26,545,155.88 -922,948.77 -922,948.77

合计 —— 18,210,248.61 57,257,552.35 61,196,325.98

（续）

工程投入 利息资 其中：本期

本期利息资

项目名称 占预算比 工程进度 本化累 利息资本化 资金来源 期末余额

本化率(%)

例(%) 计金额 金额

X2010Y20 地 块 厂

房及其配套设施 66% 66% 自筹 12,150,810.98

年产 2000 吨水产

品深加工生产线厂

房及配套设施 4.24% 4.24% 自筹 2,120,664.00

新造 6 艘金枪鱼钓

617-667 100% 自筹

明茂轮 100% 自筹

明兴轮、明远轮更

新改造 100% 自筹

合计 —— —— 14,271,474.98

注：舟山分公司“明兴轮、明远轮”更新改造本期在建工程转入固定资产金额为冲销原

暂估入账的固定资产。

13、固定资产清理

项目 期末余额 期初余额

中水 610、618 船舶 625,295.29

合计 625,295.29

14、无形资产

无形资产情况：

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,098,817.00 20,100,130.81 22,198,947.81

2.本期增加金额 10,406,310.85 9,200.00 82,800.00 68,440.00 10,566,750.85

(1)购置 19,899.45 22,660.00 42,559.45

(2)企业合并增加 10,386,411.40 9,200.00 82,800.00 45,780.00 10,524,191.40

3.本期减少金额 -128,487.80 -128,487.80

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(1)处置

(2)其他减少额 -128,487.80 -128,487.80

4.期末余额 12,633,615.65 9,200.00 82,800.00 20,168,570.81 32,894,186.46

二、累计摊销

1.期初余额 11,786,938.23 11,786,938.23

2.本期增加金额 669,599.22 9,200.00 25,530.00 112,182.65 816,511.87

（1）计提 207,728.16 8,280.00 70,661.84 286,670.00

(2)企业合并增加 461,871.06 9,200.00 17,250.00 41,520.81 529,841.87

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少额

4.期末余额 669,599.22 9,200.00 25,530.00 11,899,120.88 12,603,450.10

三、减值准备

1.期初余额 7,791,316.33 7,791,316.33

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少额

4.期末余额 7,791,316.33 7,791,316.33

四、账面价值

1.期末账面价值 11,964,016.43 57,270.00 478,133.60 12,499,420.03

2.期初账面价值 2,098,817.00 521,876.25 2,620,693.25

注 1：土地使用权增加系本期新并购子公司新阳洲的土地使用权，分别为：（1）新

阳洲拥有的两块土地，面积分别为 8,805.221 ㎡和 16,650.52 ㎡，其中：8,805.221 ㎡

土地账面原值 2,612,043.14 元，已经缴清土地出让金，相关国有土地使用权证尚在办

理中。16,650.52 ㎡土地账面原值 596,442.50 元，持有厦集土证 2006 字第 000013 号

集体土地使用权证。（2）子公司福建达元海洋食品有限公司霞国用（2014）第 0807 号国

有土地使用权证。

注 2：本公司所属中水北美公司购买的土地所有权长期有效，未摊销。

15、商誉

（1）商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 企业合并形成的商 期末余额

处置

誉

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 81,172,464.56 81,172,464.56

第 51 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 81,172,464.56 81,172,464.56

（2）商誉减值准备

本期增加 本期减少

被投资单位名称 期初余额 期末余额

计提 处置

厦门新阳洲水产品工贸有限公司 81,172,464.56 81,172,464.56

合计 81,172,464.56 81,172,464.56

注：商誉系本年度期初非同一控制下企业合并新阳洲公司形成。预计新阳洲公司可辨认

资产为 0 元，本期全额计提减值准备。

可辨认资产为 0 元说明如下：2015 年 12 月 31 日新阳洲公司审计后的净资产为-84,230,457.17

元，2016 年 3 月 29 日本公司发布《关于终止《股权转让意向书》并对张福赐涉嫌犯罪行

为进行控告的公告》，已向新阳洲公司原股东并总经理张福赐提起诉讼，新阳洲公司后续

经营状况无法预料，现处于资不抵债状态，根据《公司法》规定，每个股东以其所认缴

的出资额对公司承担有限责任，根据新阳洲公司的现状，本公司所持新阳洲公司 57%的

股权，认定可收回资产为 0 元。

16、短期借款

（1）短期借款分类列示.

借款条件 期末余额 年初余额

质押借款

抵押借款 69,892,900.62

保证借款

信用借款

合 计 69,892,900.62

注：抵押借款情况：①子公司新阳洲公司向兴业银行厦门分行借款 15,000,000.00

元，借款期限为：2015 年 5 月到 2016 年 6 月。由张福赐所有位于湖里区金钟路 5 号 901、

902、903 房产和地下一层 48 号车位、地下二层 127-132 号车位，张胜辉所属位于厦门

市湖里区金钟路 9 号 701-704、714-717 单元房产提供抵押担保， 并由厦门栢绿农产品

有限公司提供保证担保，同时追加张福赐、张淑珠提供个人连带责任保证。

②子公司新阳洲公司向兴业银行厦门分行出口押汇（保理）借款 16,860,846.69 元，

借款期限为：2014 年 12 月到 2015 年 4 月。由张福赐所属位于湖里区金钟路 5 号 901、

902、903 房产和地下一层 48 号车位、地下二层 127-132 号车位，张胜辉所属位于厦

门市湖里区金钟路 9 号 701-704、 714-717 单元房产提供抵押担保。

③子公司新阳洲公司向中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款

38,032,053.93 元，借款期限为：2014 年 12 月到 2015 年 12 月借款金额为 14,280,000.00

第 52 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

元、2014 年 10 月到 2015 年 10 月借款金额 12,952,053.93 元、2015 年 9 月到 2016 年 3

月借款金额 10,800,000.00 元。新阳洲公司以厦门市翔安区大嶝镇阳塘村 1#、 2#研发

楼（办公楼）抵押，福建达元海洋食品有限公司以权证编号为霞国用（2014）第 0807 号

的土地抵押，张胜辉以翔安 区大嶝南路 242 号 702 室（厦国土房证第 01141746 号）

抵押，张福庆以翔安区大嶝南路 236 号 601 室（厦国土房证第 01141750 号）抵押，并

由张福赐、福建四海建设有限公司提供最高额保证担保。

（2）已到期未偿还的短期借款情况

债权单位 期末余额 借款利率 逾期时间（天） 逾期利率

兴业银行股份有 逾期罚息利率在

限公司厦门江头 原借款利率基础

支行 16,860,846.69 5.28% 273 天-251 天 上加收 30%确定。

中国工商银行股 逾期罚息利率在

份有限公司厦门 原借款利率基础

湖里支行 7,000,000.00 6.44% 28 天 上加收 30%确定。

中国工商银行股 逾期罚息利率在

份有限公司厦门 原借款利率基础

湖里支行 7,280,000.00 6.44% 24 天 上加收 30%确定。

中国工商银行股 逾期罚息利率在

份有限公司厦门 原借款利率基础

湖里支行 12,952,053.93 6.60% 83 天 上加收 30%确定。

合 计 44,092,900.62

17、应付账款

应付账款列示：

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 43,835,632.49 15,786,970.72

1-2 年 1,328,553.70

2-3 年 56,306.00

3 年以上 85,893.18 82,851.15

合计 45,306,385.37 15,869,821.87

18、预收款项

预收款项列示：

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 8,721,336.59 2,156,473.65

1-2 年 11,297.15

合计 8,732,633.74 2,156,473.65

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 45,492,341.63 117,158,237.10 117,133,565.07 45,517,013.66

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

二、离职后福利-设定提存计

划 4,914,105.95 4,914,105.95

三、辞退福利

四、其他长期福利

合计 45,492,341.63 122,072,343.05 122,047,671.02 45,517,013.66

（2）短期薪酬列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

贴 43,152,401.41 110,328,805.26 110,438,077.10 43,043,129.57

二、职工福利费 996,236.94 996,236.94

三、社会保险费 2,803,127.63 2,803,127.63

1.医疗保险费 2,443,977.70 2,443,977.70

2.工伤保险费 156,763.24 156,763.24

3.生育保险费 134,990.30 134,990.30

4.其他 67,396.39 67,396.39

四、住房公积金 2,420,353.20 2,420,353.20

五、工会经费和职工教育经

费 2,339,940.22 609,714.07 475,770.20 2,473,884.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计 45,492,341.63 117,158,237.10 117,133,565.07 45,517,013.66

（3）设定提存计划列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、基本养老保险 3,703,229.89 3,703,229.89

二、年金缴费 1,014,151.62 1,014,151.62

三、失业保险 196,724.44 196,724.44

合计 4,914,105.95 4,914,105.95

注：应付职工薪酬中无拖欠性质款项。工会经费和职工教育经费期末余额 2,473,884.09 元。

20、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 14,143,026.17 3,033.92

营业税 39,250.00 66,500.00

企业所得税 4,025,702.19 447,299.39

个人所得税 7,342,834.87 133,019.46

城市维护建设税 618,731.69 4,655.00

教育费附加 450,865.61 3,325.00

房产税 937,221.54

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

印花税 11,121.88 3,348.03

水利基金 28,342.70 9,423.32

合计 27,597,096.65 670,604.12

注：应交税费变动较大的原因是本期并购的新阳洲应负担的税费。

21、应付利息

项 目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 1,182,388.24

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

其他利息

合 计 1,182,388.24

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目 期末余额 期初余额

代收代付款 4,578,152.30 115,717.39

押金 680,259.93 363,300.00

保证金 200,593.27 138,261.83

应付费用 12,898,623.48 2,653,285.79

暂收款 151,749.54 6,325,101.84

应付长期股权投资余款 44,000,000.00

南成保险赔款 14,250,000.00

其他 1,807,535.22 359,974.42

合计 78,566,913.74 9,955,641.27

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

BLE RIMONTARE LLC 3,102,924.81 尚在结算中

广西渔轮厂 591,145.92 尚在清理中

郝德林 300,000.00 未到期

中评资产评估事务所 150,000.00 未实际支付

合计 4,144,070.73

23、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

递延收益 699,571.43 699,571.43

合计 699,571.43 699,571.43

24、长期借款

借款条件 期末余额 年初余额 期末利率区间

质押借款

抵押借款 15,464,744.05 4.65%

保证借款

信用借款

合 计 15,464,744.05

注：抵押借款情况：全资子公司中水北美公司向 CATHAY BANK,a California Banking

Corp. 借 款 15,464,744.05 元 ， 由 中 水 北 美 公 司 洛 东 仓 库 1136-1150 SOUTH VAIL

AVENUE,MONTEBELLO,CA 90640 房产提供抵押担保。

25、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目 期末余额 期初余额

中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00

合计 6,000,000.00 6,000,000.00

（2）金额前五名长期应付款情况：

利率 应计利

单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件

（%） 息

中国水产烟台

海洋渔业公司 2007-2012 年 6,000,000.00 6,000,000.00 重组补偿金

合计 6,000,000.00 6,000,000.00

注：本公司 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公

司自 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年

支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年支付补偿金额共计 1,050 万元。根据企业

会计准则的要求，本公司已将尚未支付的 600 万元作为长期应付款确认。此款项因对方

单位重组改制，支付期限暂无法确定。

26、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

递延收益 5,597,249.99 699,571.43 4,897,678.56 2010 财政部拨付造船补贴

合计 5,597,249.99 699,571.43 4,897,678.56

涉及政府补助的项目

负债项目 期初余额 本期新增备 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注金额 外收入金额 与收益相关

造船补贴 5,597,249.99 699,571.43 4,897,678.56 与资产相关

合计 5,597,249.99 699,571.43 4,897,678.56

27、股本

本次变动增减（+、—）

项目 期初余额 发行新 公积金转 期末余额

送股 其他 小计

股 股

股份总数 319,455,000.00 319,455,000.00

合计 319,455,000.00 319,455,000.00

28、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 288,659,713.96 288,659,713.96

其他资本公积 43,561,061.64 1,688,350.04 41,872,711.60

合计 332,220,775.60 1,688,350.04 330,532,425.56

注：其他资本公积本期变动的原因：根据 2015 年 11 月 18 日张福赐、张福庆与本公

司签订的《股权转让协议》，股东张福赐未完成《业绩补偿协议》中约定的 2014 年度承

诺业绩，按照协议约定张福赐应将其持有的新阳洲公司 2%股权无偿转让给本公司。（详

见中水渔业公告 2015-046 号公告）

29、其他综合收益

本期发生金额

项目 期初余额 所 税后归 期末余额

本期 税后归属于母

本期增加 得 属于少

减少 公司

税 数股东

一、以后不能重

分类进损益的其

他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划净

负债和净资产的

变动

权益法下在被投

资单位不能重分

类进损益的其他

综合收益中享有

的份额

二、以后将重分

类进损益的其他

综合收益 -30,764,435.09 -2,443,508.92 -2,443,508.92 -33,207,944.01

其中：权益法下

在被投资单位以

后将重分类进损

益的其他综合收 4,519,822.89 -2,531,566.00 -2,531,566.00 1,988,256.89

第 57 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

益中享有的份额

可供出售金融资

产公允价值变动

损益

持有至到期投资

重分类为可供出

售金融资产损益

现金流量套期损

益的有效部分

外币财务报表折

算差额 -35,284,257.98 88,057.08 88,057.08 -35,196,200.90

其他综合收益合

计 -30,764,435.09 -2,443,508.92 -2,443,508.92 -33,207,944.01

30、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 65,504,831.69 65,504,831.69

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 65,504,831.69 65,504,831.69

31、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 155,817,216.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 155,817,216.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -240,869,695.29

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 12,778,200.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -97,830,678.83

32、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本：

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 517,399,479.69 472,128,425.73 378,000,407.38 378,851,279.01

其他业务 4,123,822.69 609,957.55 755,985.29 809,496.93

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 521,523,302.38 472,738,383.28 378,756,392.67 379,660,775.94

（2）主营业务（分行业）：

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

捕捞收入 344,229,783.68 311,651,811.13 343,870,250.72 343,135,110.68

修船 7,102,311.02 10,999,181.05 27,311,283.16 26,591,719.99

零售收入 69,609,705.84 67,842,575.31 6,818,873.50 9,124,448.34

水产品加工 96,457,679.15 81,634,858.24

合 计 517,399,479.69 472,128,425.73 378,000,407.38 378,851,279.01

（3）主营业务（分产品）：

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

金枪鱼 226,384,908.76 205,959,784.77 223,613,429.68 226,059,860.39

鱿鱼 136,844,392.49 124,985,798.55 115,905,439.79 110,626,820.62

秋刀鱼 19,147,169.33 14,367,176.77 25,267,883.23 27,070,925.00

杂鱼 12,315,854.66 15,767,730.28

修船款 7,102,311.02 10,999,181.05 6,818,873.50 9,124,448.34

水产品 96,457,679.15 81,634,858.24

其他 19,147,164.28 18,413,896.07 6,394,781.18 5,969,224.66

合 计 517,399,479.69 472,128,425.73 378,000,407.38 378,851,279.01

（4）主营业务（分地区）：

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 315,102,522.32 292,794,025.33 208,951,921.80 199,299,411.56

国外 202,296,957.37 179,334,400.40 169,048,485.58 179,551,867.45

合计 517,399,479.69 472,128,425.73 378,000,407.38 378,851,279.01

（5）公司前五名客户的营业收入情况：

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

丰群水产股份有限公司 111,010,128.75 21.29

厦门市中鹭达进出口有限公司 60,991,554.32 11.69

山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 94,355,106.00 18.09

Tripacific Marine Ltd 14,336,022.19 2.75

宁波佳必可食品有限公司 25,797,862.75 4.95

第 59 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 306,490,674.01 58.77

33、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 141,544.94 133,000.00

城市维护建设税 524,770.29 97,284.04

教育费附加 384,227.82 69,488.6

合计 1,050,543.05 299,772.64

注：各项营业税税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

34、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费 8,923,801.30 10,228,538.02

仓储费 4,246,449.49 4,004,614.74

职工薪酬 2,655,637.01 1,061,970.45

包装费 2,319,810.86 1,932,933.39

装卸费 1,725,239.75 2,125,591.98

代理费 1,449,291.92 1,752,456.03

清关费 1,011,295.15 1,470,163.80

其他 1,081,207.94 588,217.79

合计 23,412,733.42 23,164,486.20

35、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 38,084,701.87 29,535,459.13

聘请中介机构费 7,178,158.98 1,100,326.19

存货盘亏 6,148,699.00

租赁费 3,490,037.08 2,362,462.53

差旅费 2,601,815.87 1,516,903.16

折旧费 1,783,666.03 1,165,739.01

咨询费 1,750,907.89 649,705.92

保险费 1,316,619.58

税金 944,982.90 505,608.31

邮电通讯费 653,310.98 664,789.66

办公费 625,212.60 548,451.71

其他 6,212,443.27 11,122,907.64

合计 70,790,556.05 49,172,353.26

注：存货盘亏主要为子公司新阳洲公司由于遗留原因造成的材料盘亏。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

36、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 5,514,955.66

减：利息收入 1,066,146.12 4,763,481.72

汇兑损益 -9,176,963.54 975,923.45

金融机构手续费 421,169.44 334,437.73

合计 -4,306,984.56 -3,453,120.54

37、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 260,671,615.33 817,594.43

存货跌价损失 7,488,767.44 395,011.85

商誉减值准备 81,172,464.56

合 计 349,332,847.33 1,212,606.28

注：商誉减值准备系本期并购的新阳洲原股东被控告，生产经营停滞，持续经营能

力受到影响，本公司对并购形成的商誉计提了减值准备。

38、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,492,219.23 5,558,569.84

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 606,986.31 7,120,908.27

处置可供出售金融资产取得的投资收益

合计 6,099,205.54 12,679,478.11

注：本期投资收益比上期减少的原因主要为可供出售金融资产投资收益较上期减少。

39、营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,058.49 1,058.49

其中：固定资产处置利得 1,058.49 1,058.49

无形资产处置利得

债务重组利得

罚没利得

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

接受捐赠

政府补助 28,139,142.22 78,146,371.43 1,816,249.22

其他 1,158,993.59 688,009.81 1,158,993.59

合计 29,299,194.30 78,834,381.24 2,976,301.30

注：营业外收入中其他主要是斐济代表处罚款和舟山分公司渔货损失赔款。

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益相

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

关

燃油补贴（注 1） 26,322,893.00 73,916,800.00 与收益相关

中水 701-710 造船补贴 699,571.43 699,571.43 与资产相关

符合地方政府招商引资等地方性政策

而获得的补助 1,116,677.79 与收益相关

对外经济技术合作专项资金补助 3,530,000.00 与收益相关

合 计 28,139,142.22 78,146,371.43

注 1：根据财建[2015]88 号《财政部关于拨付 2014 年度成品油价格改革财政补贴清

算资金的通知》和财建[2009]1006 号《渔业成品油价格补助专项资金管理暂行办法》，

本公司将燃油补贴 26,322,893.00 元确认为本年度政府补助利得，本年度计提的燃油补

贴尚未收到。

40、营业外支出

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 451,993.16 11,768.85 451,993.16

其中：固定资产处置损失 451,993.16 11,768.85 451,993.16

无形资产处置损失

债务重组损失

罚没支出 2,044.00 2,044.00

对外捐赠 2,905.80 2,905.80

其他 779,801.32 106,675.54 779,801.32

合计 1,236,744.28 118,444.39 1,236,744.28

注：营业外支出--其他主要系斐济船员的工伤事故赔偿款。

41、所得税费用

（1）明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 388,088.25 600,656.63

递延所得税费用

合计 388,088.25 600,656.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 2015 年度

利润总额 -357,333,120.63

按法定/适用税率计算的所得税费用 113,904.11

子公司适用不同税率的影响 274,426.52

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -242.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

加计扣除

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 388,088.25

42、每股收益

（1）基本每股收益

项 目 序号 本期发生额 上期发生额

期初股份总数 a 319,455,000.00 319,455,000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配

等增加股份数 b

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d

报告期月份数 e 12 12

报告期因回购等减少股份数 f

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

报告期缩股数 h

i=a+b+c×d÷e-f×g÷

发行在外的普通股加权平均数 e-h 319,455,000.00 319,455,000.00

归属于公司普通股股东的净利润 j -240,869,695.29 21,048,280.82

非经常性损益 k 2,820,526.42 4,799,695.51

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润 l -243,690,221.71 16,248,585.31

按归属于公司普通股股东的净利

基 本 润计算 m=j÷ -0.754 0.0659

每 股 按扣除非经常性损益后归属于公

收益 司普通股股东的净利润计算 n=l÷ -0.763 0.0509

（2）稀释每股收益

本公司不存在潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益计算过程及结果一致。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

43、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

新阳洲公司代张福赐收股权转让款 154,000,000.00

收到上年度燃油补贴款及其他政府补助 75,458,958.79 45,780,000.00

张福赐代偿福建四海建设担保款 35,000,000.00

收保险公司赔款 14,404,971.18 1,468,664.78

保证金退回 2,138,610.00

个人往来款 5,350,508.15 2,565,710.75

财务费用--利息收入 1,804,875.36 4,496,107.72

收华农财险往来款 452,591.21

其他 2,500,449.85 1,192,783.27

合计 291,110,964.54 55,503,266.52

注：“收到其他与经营活动有关的现金”与上期相比波动较大，主要是因为本期新增

新阳洲公司代收股权转让款、新阳洲公司收到张福赐代偿福建四海建设担保款、新阳洲

公司关联方往来款、大连南成收到浮船坞保险赔款等。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

往来款项 3,837,526.10 2,492,128.17

个人借款 4,623,603.83 2,786,118.86

财务费用-手续费 412,467.08 444,631.86

保证金 3,136,849.66

管理费用 19,540,644.38 20,016,610.23

销售费用 23,790,914.33 23,320,643.59

垫付滞箱费 270,802.00

租赁费 2,868,333.00

付代收张福赐股权转让款 153,675,000.00

其他 3,763,134.41

合计 212,156,140.38 52,823,267.12

注：“支付其他与经营活动有关的现金”与上期相比，主要是因为本期新增新阳洲公

司代付股权转让款、新阳洲公司关联方往来款等。

（3）现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -357,721,208.88 19,494,277.22

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加：资产减值准备 349,332,847.33 1,212,606.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,141,190.45 23,150,449.33

无形资产摊销 286,670.00 59,643.00

长期待摊费用摊销 21,780.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 450,934.67

固定资产报废损失 11,768.85

公允价值变动损失

财务费用 5,514,955.66

投资损失 -6,099,205.54 -12,679,478.11

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少 -5,295,907.04 -3,423,877.00

经营性应收项目的减少 130,414,680.14 -59,599,534.56

经营性应付项目的增加 -81,751,576.57 16,089,684.92

其他

经营活动产生的现金流量净额 64,273,380.22 -15,662,680.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 159,346,919.94 297,443,296.85

减：现金的期初余额 297,443,296.85 252,336,696.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -138,096,376.91 45,106,600.22

（4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目 本期发生额 上期发生额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1．取得子公司及其他营业单位的价格 220,000,000.00

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 154,000,000.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,483,611.04

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 141,516,388.96

4．取得子公司的净资产 170,347,014.37

流动资产 335,531,354.27

非流动资产 52,701,737.62

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

流动负债 217,886,077.52

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1．处置子公司及其他营业单位的价格

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

4．处置子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

（5）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 159,346,919.94 297,443,296.85

其中：库存现金 395,849.74 168,448.38

可随时用于支付的银行存款 158,951,070.20 297,170,355.30

可随时用于支付的其他货币资金 104,493.17

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

无限量添加行

三、期末现金及现金等价物余额 159,346,919.94 297,443,296.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

44、所有权或者使用权受到限制的资产

项 目 期末余额 受限原因

保税区保证金 98,648.99 元、海关运输保

斐济代表处保证金 105,140.66 税保证金 6,491.67 元。

大连南成抵押金 309,818.32 安全生产风险抵押金

中水北美公司保证金 1,461,060.00 信用证保证金

中水北美公司仓库 41,840,465.41 借款抵押

厦门新阳洲 1#、 2#办公楼 3,983,601.98 借款抵押

霞国用（2014）第 0807 号土地 6,822,891.75 借款抵押

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 54,522,978.12

45、合并财务报表项目附注中应披露的其他信息

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 6,699,178.98 29,033,772.36

其中：美元 4,158,864.60 6.4936 27,005,701.92

新加坡元 15,192.44 4.5930 69,774.19

斐济币 590,824.96 3.0437 1,798,349.77

瓦努阿图 1,828,667.00 0.0587 107,342.75

比索 105,629.98 0.4980 52,603.73

应收账款 9,725,145.02 61,309,685.00

其中：美元 9,185,128.74 6.4936 59,644,551.99

新加坡元 15,358.83 4.4426 68,233.14

斐济币 524,657.45 3.0437 1,596,899.88

其他应收款 10,735,777.05 68,086,081.30

其中：斐济币 203,403.57 3.0437 619,099.45

美元 10,378,005.38 6.4936 67,390,106.54

比索 154,368.10 0.4980 76,875.31

应付账款 476,105.04 3,091,635.69

其中：美元 476,105.04 6.4936 3,091,635.69

其他应付款 9,709,442.16 62,142,482.24

其中：美元 9,524,432.69 6.4936 61,845,560.39

斐济币 80,444.33 3.0437 244,848.41

比索 104,565.14 0.4980 52,073.44

（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：

公司全资子公司中水新加坡有限公司主要经营地为新加坡，记账本位币为美元，选

择依据：该子公司主要承担本公司境外购销的资金结算职能，主要结算币种为美元，以

美元为记账本位币方便结算。

公司全资子公司中水北美公司主要经营地为美国，记账本位币为美元，选择依据：

该子公司主要从事水产品及相关的进出口贸易，其采购、销售均以美元结算。

公司全资子公司斐济控股公司主要经营地为斐济，记账本位币为美元，选择依据：

该子公司主要从事投资、入渔代理等业务，主要以美元结算。

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权

股权 购买日 购买日至期 购买日至期末

被购买方 股权取 取得

股权取得成本 取得 购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净

名称 得时点 比例

方式 依据 的收入 利润

(%)

支付

80%收

厦门新阳

购价

洲水产品

2015.1.5 220,000,000.00 57 购买 2015.1.5 款，并 98,277,247.43 -256,644,248.03

工贸有限

已办理

公司

股权变

更登记

注 1：经公司第六届董事会第六次会议和公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公

司以现金 22,000 万元收购张福赐所持新阳洲公司 55%的股权，至 2015 年 1 月 5 日共支

付交易价款 17,600 万元，占交易价款 80%。

注 2：2015 年 11 月 18 日，张福赐、张福庆与本公司签订《股权转让协议》，股东张福赐

未完成《业绩补偿协议》中约定的 2014 年度承诺业绩，按照协议约定张福赐应将其持有

的新阳洲 2%股权无偿转让给本公司。（详见中水渔业 2015-046 号公告）

（2）合并成本及商誉

合并成本 厦门新阳洲水产品工贸有限公司

现金 220,000,000.00

非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

应收股利 44,000,000.00

合并成本合计 176,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 94,827,535.44

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

额 81,172,464.56

注 1、合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据《股权转让协议》的约定，张福赐拟将其持有的新阳洲公司 55%股权转让给本

公司，本公司以现金方式分期支付股权转让价款。股权转让价款以北京亚超资产评估有

限公司出具的北京亚超评报字（2014）第 A017 号《资产评估报告书》中估算的新阳洲公

司股东全部权益评估值 40,002.92 万元作为参考依据，确定标的资产最终交易价格为

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

22,000 万元。至 2015 年 1 月 5 日，公司分次共支付交易价款 17,600 万元，占交易价款

的 80%。本公司以新阳洲公司 2015 年初财务报表作为购买日账面价值，大信会计师事务

所（特殊普通合伙）出具的大信审字(2015〕第 00014 号《审计报告》显示新阳洲公司

2014 年末归属于母公司所有者权益合计 17,042.89 万元，经期初调整后归属于母公司所

有者权益合计 16,993.77 万元。

注 2：商誉构成的说明：

根据评估价值确定的交易价格为 22,000 万元，扣除本公司应收股利 4,400 万元，合

并成本为 17,600 万元，取得交易标的可辨认净资产公允价值份额 9,482.75 万元，商誉

的金额为 8,117.25 万元。大额商誉的形成系根据收益法预测新阳洲公司未来现金流量的

净现值，以此确认的并购成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

厦门新阳洲水产品工贸有限公司

项 目 购买日 购买日

公允价值 账面价值

货币资金 12,483,611.04 12,483,611.04

应收款项 68,382,397.44 68,382,397.44

预付账款 27,281,269.95 27,281,269.95

其他应收款 214,181,824.87 214,181,824.87

存货 13,202,250.97 13,202,250.97

固定资产 33,964,599.01 31,508,463.51

在建工程 11,198,924.58 11,198,924.58

无形资产 10,014,248.98 9,994,349.53

减：短期借款 87,607,257.00 87,607,257.00

应付票据 24,450,000.00 24,450,000.00

应付款项 27,156,697.97 27,156,697.97

预收账款 80,582.25 80,582.25

应付职工薪酬 502,391.17 502,391.17

应交税费 33,221,500.87 33,221,500.87

其他应付款 867,648.26 867,648.26

应付股利 44,000,000.00 44,000,000.00

净资产 172,823,049.32 170,347,014.37

减：少数股东权益 409,348.53 409,348.53

取得的净资产 172,413,700.79 169,937,665.84

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（4）收购相关的现金流量

项 目 厦门新阳洲水产品工贸有限公司

以现金或现金等价物支付的对价 176,000,000.00

减：取得的被收购方现金及现金等价物 12,483,611.04

企业合并支付的现金净额 163,516,388.96

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例(%) 表决权比例

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接 (%)

大连南成修船 同一控制下

有限公司 大连 大连 修船 63 25 88 企业合并

中国水产（斐

同一控制下

济）控股有限

企业合并

公司 苏瓦 苏瓦 投资服务 100 100

同一控制下

中水北美公司 洛杉矶 洛杉矶 进出口 100 100 企业合并

中水新加坡有 同一控制下

限公司 新加坡 新加坡 批发零售 100 100 企业合并

北京海丰船务 同一控制下

运输公司 北京 北京 运输补给 100 100 企业合并

大洋商贸有限 同一控制下

责任公司 北京 北京 贸易 100 100 企业合并

厦门新阳洲水

非一控制下

产品工贸有限

企业合并

公司 厦门 厦门 水产品加工 57 57

福建达元海洋 非一控制下

食品有限公司 厦门 厦门 批发零售 100 100 企业合并

厦门新阳洲贸 非一控制下

易有限公司 厦门 厦门 批发零售 51 51 企业合并

注1：公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；

注2：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；

注3：无纳入合并范围的结构化主体。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

持股比例 表决权比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

大连南成修船有

限公司 12% 12% -1,170,813.56 -809,775.16

厦门新阳洲水产

品工贸有限公司 43% 43% -115,574,041.17 -36,299,525.78

厦门新阳洲贸

易有限公司 49% 49% -106,658.86 302,689.67

注：根据 2015 年 11 月 18 日以及张福赐、张福庆与本公司签订的《股权转让协议》，股

东张福赐未完成《业绩补偿协议》中约定的 2014 年度承诺业绩，按照协议约定张福赐应

将其持有的 2%股权（认缴 128.205136 万元，实缴 128.205136 万元）以 0 元的价值转让

第 70 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

给本公司。此次股权转让后，新阳洲公司注册资本仍为人民币 6,410.2568 万元，其中：

本公司出资 3,653.8463 万元，占注册资本的 57.00%；张福赐出资 2,256.4105 万元，占

注册资本的 35.20%；张福庆出资 500.00 万元，占 7.80%。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司

名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

厦门新阳

洲水产品

37,982,260.41 50,081,296.01 88,063,556.42 172,219,938.66 172,219,938.66

工贸有限

公司

厦门新阳

洲贸易有 607,334.68 39,050.00 646,384.68 28,650.66 28,650.66

限公司

大连南成

修 船 有 限 21,995,584.34 1,457,307.44 23,452,891.78 16,400,106.57 16,400,106.57

公司

期初余额

子公司

名称 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

大连南成

修 船 有 限 8,419,361.08 1,706,038.86 10,125,399.94 7,116,746.60 7,116,746.60

公司

（续）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

厦门新阳洲水产品工贸有

98,277,247.43 -254,402,473.33 -254,402,473.33 2,965,724.02

限公司

厦门新阳洲贸易有限公司 -217,671.14 -217,671.14 50.54

大连南成修船有限公司 7,298,022.73 -9,756,779.71 -9,756,779.71 15,099,302.82

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

大连南成修船有限公司 12,202,605.38 -12,950,029.99 -12,950,029.99 -3,452,410.88

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)

联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%)

直接 间接

华农财产保险股份有

北京 北京 保险 8.40 13.60 22.00

限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目

华农财产保险股份有限公司 华农财产保险股份有限公司

流动资产 310,368,634.06 450,749,058.78

第 71 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

非流动资产 717,977,391.95 363,415,424.90

资产合计 1,028,346,026.01 814,164,483.68

流动负债 672,310,881.61 471,847,575.31

非流动负债 5,455,474.48 5,194,753.10

负债合计 677,766,356.09 477,042,328.41

少数股东权益

归属于母公司股东权益 350,579,669.92 337,122,155.27

按持股比例计算的净资产份额 77,127,527.38 74,166,874.17

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 77,127,527.38 74,166,874.17

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 704,214,212.72 589,647,510.38

净利润 24,964,632.85 25,266,226.54

其他综合收益 -11,507,118.20 11,579,622.59

综合收益总额 13,457,514.65 36,845,849.13

本年度收到的来自联营企业的股利

注：公司对上述联营企业的投资采用权益法核算。

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定

尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到

最低水平，具体内容如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险来自银行存款、应收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公

司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常

经济环境下，信用风险较低。

第 72 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2. 应收款项

本公司主要采用现款销售、定金销售、长期战略合作方销售等模式，仅与经认可的、

信誉良好的第三方进行交易，在与新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险

进行评估，超过内控限额的赊销合同，需要经营管理层会签。另外，本公司对应收账款

余额进行持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。

3.其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收政府补贴款、备用金等，公司对此等款项主要采用

备用金管理、定期检查清收管理、单项判断等，确保公司其他应收款不存在潜亏和信用

风险控制在合理范围。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他风险。

1、利率风险

本公司无借款，不存在利率风险。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司销售国外客户以美元结算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以

降低外汇风险，外币金融资产和负债占总资产比重较小。详见附注六、42（1）。

3、其他风险

本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司资金充足，

不存在资金短缺风险。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本 母公司对本企

企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比

类型

比例(%) 例(%)

中国农业发展 国有 海洋捕捞、养

北京 279,947.82 万元 25.36 25.36

集团有限公司 独资 殖、加工等

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本企业重要的联营企业详见附注八、2 在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

淄博柴油机总公司 同受本公司股东控制

中国水产舟山海洋渔业公司 本公司非控股股东

烟台海洋渔业有限公司 同受母公司控制

永迪发展有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司）

中国水产湛江海洋渔业公司 同受母公司控制

中国农发食品有限公司 同受母公司控制

中国水产有限公司 同受母公司控制

中国乡镇企业总公司 同受母公司控制

中渔环球海洋食品有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司）

北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制

万诚船务有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司）

中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业公司子公司）

舟山海洋渔业公司物业公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业公司子公司）

烟台北方造船有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司）

张福赐 子公司重要股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联

关联 本期发生额 上期发生额

交易

交易

占同

关联 定价

占同类 类交

关联方 交易 方式

交易金 易金

类型 内容 及决 金额 金额

额的比 额的

策程

例（%） 比例

序

（%）

采 购 采 购 市 场

淄博柴油机总公司 商品 物资 定价 1,167,365.30 0.29 818,333.80 0.26

中国水产舟山海洋 采 购 采 购 市 场

渔业公司 商品 物资 定价 2,620.00 0.001 201,239.40 0.06

烟台海洋渔业有限 采 购 采 购 市 场

公司 商品 物资 定价 40,497.11 0.01 78,630.70 0.02

中国水产舟山海洋 采 购 采 购 市 场

渔业公司 商品 柴油 定价 -

采 购 采 购 市 场

万诚船务有限公司 商品 柴油 定价 7,966,677.29 1.99

采购商品合计 9,177,159.70 2.29 1,098,203.90 0.34

接 受 运 输 市 场

永迪发展有限公司 劳务 费 定价 15,247,946.08 4.77

万诚船务有限公司 接 受 运 输 市 场 16,610,746.27 4.14

第 74 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

劳务 费 定价

中国水产舟山海洋 接 受 装 卸 市 场

渔业公司 劳务 费 定价 195,937.64 0.05 283,332.15 0.09

中国水产湛江海洋 接 受 劳 务 市 场

渔业公司 劳务 费 定价 439,584.37 0.11 893,130.16 0.28

中国水产舟山海洋 接 受 劳 务 市 场

渔业公司 劳务 费 定价 77,406.33 0.02 448,339.88 0.14

中国水产舟山海洋 接 受 检 修 市 场

渔业公司 劳务 费 定价 27,960.00 0.01 21,900.40 0.01

中国水产舟山海洋 接 受 港 杂 市 场

渔业公司 劳务 费用 定价 29,039.70 0.01

烟台北方造船有限 接 受 修 造 市 场

公司 劳务 船款 定价 8,281,600.74 2.06 18,167,000.00 5.68

接受劳务小计 25,662,275.05 6.40 35,061,648.67 10.97

合计 34,839,434.75 36,159,852.57

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联 关联 关联 本期发生额 上期发生额

交易 交易 交易

类型 内容 定价 金额 占同类 金额 占同

方式 交易金 类交

及决 额的比 易金

策程 例（%） 额的

序 比例

（%）

中国农发食品有限 销 售 鱼 货 市 场

公司 商品 销售 定价 491,341.90 0.10 2,786,585.59 0.75

中国水产舟山海洋 销 售 鱼 货 市 场

渔业公司 商品 销售 定价 160,180.80 0.03 1,405,605.60 0.38

中国乡镇企业总公 销 售 鱼 货 市 场

司 商品 销售 定价 2,428,576.00 0.48

中渔环球海洋食品 销 售 鱼 货 市 场

有限公司 商品 销售 定价 15,406,209.31 3.07

销 售 鱼 货 市 场

万诚船务有限公司 商品 销售 定价 1,076,124.38 0.21

销售商品合计 19,562,432.39 3.90 4,192,191.19 1.13

提 供 修 船 市 场

中国水产有限公司 劳务 服务 定价 512,800.00 0.10 2,269,593.23 33.28

中国农发食品有限 提 供 车 辆 市 场

公司 劳务 租赁 定价 4,854.37 0.001 4,854.37 0.64

提供劳务合计 517,654.37 0.10 2,274,447.60 33.93

合计 20,080,086.76 6,466,638.79

（2）关联租赁情况

公司出租情况表：无

本公司作为承租方：

出租方 租赁资 租赁费定 本期确认的

承租方名称 租赁起始日 租赁终止日

名称 产种类 价依据 租赁费

北京中

水嘉源

中水集团远洋股份有

物业管 房屋 2015.01.01 2015.12.31 合同 2,678,908.00

限公司

理有限

责任公

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

司

舟山海

中水集团远洋股份有 洋渔业

仓库 2015.01.01 2015.12.31 合同 48,384.00

限公司舟山分公司 公司物

业公司

舟山海

中水集团远洋股份有 洋渔业

仓库 2015.07.01 2016.06.30 合同 12,600.00

限公司舟山分公司 公司物

业公司

中国水

产舟山

中水集团远洋股份有 海洋渔

冷库 2015.08.01 2016.07.31 合同 1,784,563.09

限公司舟山分公司 业公司

水产制

品厂

烟台海

中水集团远洋股份有 洋渔业

房屋 2015.10.01 2016.09.30 合同 139,999.81

限公司烟台分公司 有限公

司

（3）本期无关联方资产转让、债务重组情况

（4）关键管理人员报酬 单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 348.31 379.90

（5）其他关联交易

2015 年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费

3,414,580.99 元，同期获得理赔款 599,732.96 元；2014 年本公司在华农财产保险股份

有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费 2,680,634.61 元，同期获得理赔款 342,772.81

元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中国水产有限公

应收账款

司 512,800.00 5,128.00 2,000,000.00 100,000.00

小 计 512,800.00 5,128.00 2,000,000.00 100,000.00

烟台海洋渔业有

限公司 34,999.80 34,999.80

烟台北方造船有

预付账款 限公司 348,997.60

中国乡镇企业总

公司 864,576.00

小计 34,999.80 1,248,573.40

中国水产湛江海

其他应收款

洋渔业公司 3,705.19 37.05

第 76 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

张福赐 168,416,096.16 142,898,942.16

小 计 168,419,801.35 142,898,979.21

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

（2）应付项目

期末 期初

项目名称 关联方

账面余额 账面余额

中国水产舟山海洋渔业公司 970.00

应付账款 万诚船务有限公司 6,076,587.02

小 计 6,077,557.02

中国农发食品有限公司 47,000.00 52,090.00

预收账款 北京中水海龙贸易有限责任公司 2,800,000.00

小 计 2,847,000.00 52,090.00

舟渔明珠劳务公司 6,772.00

中国水产湛江海洋渔业公司 3,705.19 530,899.40

中国农业发展集团有限公司 1,965,000.00

其他应付款

中国农发食品有限公司 10,000.00 10,000.00

中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39

小 计 36,664.58 2,535,630.79

长期应付款 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00

小 计 6,000,000.00 6,000,000.00

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

十一、股份支付

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）本公司 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本

公司自 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一

年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年支付补偿金额共计 1,050 万元。根据企

业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的 600 万元作为长期应付款确认。此款项因对

方单位重组改制，支付期限暂无法确定。

（2）2014 年 12 月，张福赐与本公司签定关于《厦门新阳洲水产品工贸有限公司股

权转让后实际盈利数不足盈利预测数的业绩补偿协议》及补充协议，张福赐承诺在新阳

第 77 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

洲公司现有所得税税收政策不变的情况下，新阳洲公司自本公司受让股权之日起当年以

及以后四个会计年度的净利润数不低于预测数据，分别为：2014 年 3,937 万元、2015 年

4,324 万元、2016 年 4,555 万元、2017 年 4,707 万元，共计 17,523 万元。如果每一会计

年度目标公司的实际盈利数低于盈利预测数，则张福赐应就目标公司当年实际盈利数与

盈利预测数之间差额对本公司进行补偿。不足部分以现金或以现持有目标公司的股权按

照补偿日的评估值折价来补偿未予抵扣部分。2015 年 11 月 18 日，本公司与张福赐签署

了《股权转让协议书》，约定张福赐将其持有的新阳洲 2%股权无偿转让给本公司以弥补

2014 年业绩承诺。2015 年 12 月 2 日，新阳洲 2%股权过户事宜已办理完毕。

新阳洲公司 2015 年净利润为-25,664.42 万元，与业绩承诺约定的利润差 29,988.42 万

元，因张福赐在新阳洲公司尚有欠款 16,925.21 万元，截至报告日无还款迹象，新阳洲公

司已资不抵债，此债权存在信用风险，本期未对张福赐应补偿本公司的业绩承诺进行账

务处理。

（3）公司在 2014 年通过现金收购张福赐所持新阳洲公司 55%股权的重组中，新阳

洲公司尚未完成部分土地征收及房产产权完善手续。张福赐于 2014 年 12 月 12 日承诺，

将在 2015 年 6 月 30 日以前协调有关部门办妥相关土地、房产的产权证书。至本报告截

止日，上述土地征收及房产产权完善手续仍未完成，张福赐的该项承诺未按期履行。

2、或有事项

（1）2013 年 3 月 9 日，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPING S.A.）（以下简称“才

华航运”）所属“中海才华”轮（“CSB TALENT”）失控撞击大连南成公司的“中水”

（“ZHONGSHUI”）号浮船坞事故，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码头及正在作

业船舶以及其他财产严重受损，浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生

产经营产生重大影响。

大连南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSB TALENT”），

并于 2013 年 7 月 10 日向大连海事法院提起诉讼，请求包括①判令才华航运赔偿各项财

产损失合计人民币 9,500 万元；②判令确认大连南成公司的索赔请求具有船舶优先权；

③判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用。大连海事法院已受

理案件。

2014 年，本公司委托的外方专家对于受损浮船坞检测鉴定后出具报告认为，浮船坞

的主要构件——水泥浮箱已无法修复。公司聘请的公估公司在此基础上出具了浮船坞被

撞事件的公估报告，诉讼请求已变更为要求肇事方赔偿约 1.74 亿元。

2015 年，本公司启动为浮船坞承保的中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司

财产保险理赔工作，双方就浮船坞碰撞保险索赔事宜达成协议，保险公司按协议于 11 月

第 78 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

将 1,425 万元汇入公司账户，同时申请加入诉讼。

由于案件的复杂性及诉讼标的金额较大，截至报告日，本公司无法对本次事故中所

遭受的损失及其财务影响作出合理预计。

（2）2016 年 3 月 9 日，本公司与张福赐签署《关于解决新阳洲相关问题的备忘录》

中，张福赐本人陈述，张福赐尚有未告之本公司的以张福赐个人或其关联人对外借款（含

以新阳洲名义借款或担保）共计 2,240 万元，详见（2016-017 号公告）。由于未取得有

效证据，对类似特殊业务在会计期末无法做出合理的估计和会计处理。

十三、资产负债表日后事项

1、 被提起诉讼事项

（1）2016 年 3 月，中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行（以下简称“工商银

行”、“申请人”）就其与本公司控股子公司新阳洲公司（“被申请人”）借款合同纠纷案向

厦门仲裁委员会申请仲裁。工商银行要求新阳洲公司偿还 2014—2015 年期间发生的流动

资金借款本息合计人民币 38,120,211.03 元。该仲裁案件中新阳洲子公司福建达元海洋

食品有限公司、新阳洲公司关联人张福庆、新阳洲公司关联人张胜辉、新阳洲公司关联

人张福赐、新阳洲公司关联人张淑珠、厦门柏绿农产品有限公司承担相应的连带清偿责

任。截至本财务报表批准报出日，厦门仲裁委员会已受理此案件，案件正在审理中。

（2）2016 年 2 月，兴业银行股份有限公司厦门分行（以下简称“兴业银行”、“原

告”）就其与本公司控股子公司新阳洲公司（“被告”）借款合同纠纷案向福建省厦门市中

级人民法院提起诉讼，起诉书称：2014 年 12 月，新阳洲公司与兴业银行签订 14 笔《出

口协议》，合计金额 2,605,000 美元，期限均为 120 天。2015 年 5 月，新阳洲公司与兴

业银行厦门分行签订 5 笔《流动资金借款合同》，每笔 300 万元，共计 1,500 万元，借款

期限至 2016 年 5 月 18 日。除新阳洲公司外的其他被告提供了担保。因新阳洲公司在出

口押汇业务中出现逾期，兴业银行主张全部借款提前到期。因此，原告提出诉讼请求：

“被告偿还流动资金借款本息合计人民币 1,500 万元，利息 39,083.35 元，共计人民币

15,039,083.35 元；被告偿还出口押汇贷款 2,596,533 美元，利息、罚息金额为 127,877.16

美元，共计 2,724,410.16 美元；被告厦门柏绿农产品有限公司、张福赐、张淑珠、张胜

辉、梁舒娇承担相应连带清偿责任；所有被告承担本案全部仲裁、保全和公告费用。”法

院已受理此案，开庭日期 2016 年 3 月 29 日，截至本财务报表批准报出日，案件正在审

理中。

（3）2016 年 1 月，厦门市金财投资有限公司（以下简称“金财公司”、“原告”）就

其与本公司控股子公司新阳洲公司（“被告”）保证合同纠纷案向福建省厦门市思明区人

民法院提起诉讼，起诉书称：2014 年 12 月，新阳洲公司、张福赐与金财公司签订协议，

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

新阳洲公司、张福赐对金财公司针对福建四海建设有限公司的债权提供连带责任保证。

根据协议，新阳洲公司和张福赐应在 2015 年 6 月支付 125 万元的保证金。2015 年 9 月，

张福赐向金财公司缴纳 10 万元保证金。因新阳洲公司在担保业务中出现逾期，因此，原

告向厦门市思明区人民法院提出诉讼请求：“被告支付保证金、违约金、律师费等共计

4,871,495 元；被告张福赐承担连带清偿责任；被告新阳洲、张福赐承担承担本案诉讼

费、保全费。”法院已于 2016 年 2 月 26 日开庭审理此案，尚未宣判。2015 年 12 月 18

日，厦门市思明区人民法院根据金财公司的申请，冻结张福赐持有的新阳洲公司 37.2%

（实际应为 35.2%）的股权，保全期限为二年。截至本财务报表批准报出日，案件正在

审理中。

（4）2016 年 2 月，徐建南（“原告”）就其与本公司控股子公司新阳洲公司（“被告”）

民间借款合同纠纷案向福建省厦门市同安区人民法院提起诉讼，起诉书称：2014 年 1 月

29 日新阳洲与徐建南签订《借款合同》，由新阳洲公司借款 200 万元，期限 1 年，利息

为每月 3%，除新阳洲公司外，其余被告均对该《借款合同》提供保证。新阳洲公司及其

他被告未按时还款。因此，原告提出诉讼请求：“被告偿还借款本金、利息、违约金等共

计 344.8 万元；除新阳洲外其余被告承担连带保证责任。”法院已于 2016 年 3 月 9 日开

庭审理此案，尚未宣判。截至本财务报表批准报出日，案件正在审理中。

2、提起诉讼事项

因新阳洲公司股东张福赐存在占用新阳洲公司资金 1.68 亿元、隐瞒以新阳洲公司

名义的账外借款和以新阳洲公司担保的个人借款等违法违规事项，2016 年 3 月 30 日，

本公司以涉嫌挪用资金罪、职务侵占罪对其进行控告。截至本财务报表批准报出日，该

案件已经厦门市公安局受理，正在调查当中。公司将持续关注案件进展情况、积极配合

司法机关对的调查并及时披露相关信息。

3、重大资产重组

2014 年 3 月 28 日，公司董事会发布《关于重大资产重组停牌公告》，公司正在筹

划重大资产重组事项，拟向中国水产有限公司发行股份并支付现金，购买中渔环球海洋

食品有限责任公司 100%股权。2016 年 3 月 26 日，公司董事会发布公告，终止了此重大

资产重组事项。

4、责令整改事项

2016 年 3 月 18 日，本公司收到中国证券监督管理委员会北京监管局行政监管措施

决定书《关于对中水集团远洋股份有限公司采取责令改正措施的决定》，违规事项主要有：

中水渔业公司 2014 年实施以现金方式收购张福赐持有的新阳洲公司 55%股权这一重大资

产重组过程中，在知悉重组收购标的资金资产涉嫌被占用后未及时将重大事件有关情况

予以公告，在此之后对该重大事件进行了选择性披露。要求本公司立即纠正上述违规行

第 80 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

为，并予以准确披露。2016 年 3 月 29 日本公司发布了《关于责令整改措施决定的整改

公告》，详见（2016-012 号公告）。

十四、其他重要事项

1、重大资产收购

经公司第六届董事会第六次会议审议通过，并经公司 2014 年 12 月 8 日召开的 2014

年第一次临时股东大会审议，通过了公司收购张福赐所持厦门新阳洲水产品工贸有限公

司（简称：新阳洲）55%的股权，收购价格为 22,000 万元。2014 年 12 月 31 日，新阳

洲已就股权转让事项办理了工商变更登记手续。2014 年 12 月 29 日，公司支付交易价款

2,200 万元，2015 年 1 月 4 日及 5 日，公司分两笔共支付交易价款 15,400 万元，共计

已支付交易价款的 80%。新阳洲尚未完成部分土地征收及房产产权办理手续。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露：

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收款项 29,964,378.69 59.52 29,964,378.69 100.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收款项 12,827,036.99 25.48 128,270.37 1.00 12,698,766.62

其中：账龄组合 12,827,036.99 25.48 128,270.37 1.00 12,698,766.62

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收款项 7,552,899.15 15.00 7,552,899.15 100.00

合计 50,344,314.83 100.00 37,645,548.21 —— 12,698,766.62

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收款项 28,235,806.51 64.62 28,235,806.51 100.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的应收款项 8,339,767.04 19.09 83,397.67 1.00 8,256,369.37

其中：账龄组合 8,339,767.04 19.09 83,397.67 1.00 8,256,369.37

单项金额不重大

但单独计提坏账 7,117,190.75 16.29 7,117,190.75 100.00

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

准备的应收款项

合计 43,692,764.30 100.00 35,436,394.93 —— 8,256,369.37

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

美国西雅图太平

洋渔业公司 8,201,704.53 8,201,704.53 5 年以上 100.00 长期无法收回

南非蓝路公司 7,209,684.99 7,209,684.99 5 年以上 100.00 长期无法收回

安哥拉渔业公司

驻纳米比亚经销

处 14,552,989.17 14,552,989.17 5 年以上 100.00 长期无法收回

合 计 29,964,378.69 29,964,378.69

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 12,827,036.99 128,270.37 1.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 12,827,036.99 128,270.37 1.00

（续）

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 8,339,767.04 83,397.67 1.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 8,339,767.04 83,397.67 1.00

注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前

年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项：

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

纳米比亚新纳华投

资公司 1,368,341.78 1,368,341.78 5 年以上 100.00 长期无法收回

尼加拉瓜太平洋渔

业公司 2,394,078.57 2,394,078.57 5 年以上 100.00 长期无法收回

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

厄瓜多尔太平洋渔

业公司 872,348.08 872,348.08 5 年以上 100.00 长期无法收回

日本大洋水产公司 2,000,668.55 2,000,668.55 5 年以上 100.00 长期无法收回

海丰瑞洋船务公司 129,872.00 129,872.00 5 年以上 100.00 长期无法收回

韩国 SEOHO 公司 787,590.17 787,590.17 5 年以上 100.00 长期无法收回

合 计 7,552,899.15 7,552,899.15 ——

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,209,153.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本报告期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余

单位名称 账面余额 坏账准备

额合计数的比(%)

安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,552,989.17 28.91 14,552,989.17

丰群水产股份有限公司 10,854,866.43 21.56 108,548.66

美国西雅图太平洋渔业公司 8,201,704.53 16.29 8,201,704.53

南非蓝路公司 7,209,684.99 14.32 7,209,684.99

尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,394,078.57 4.76 2,394,078.57

合计 43,213,323.69 85.84 32,467,005.92

注：本公司本年按欠款方归集的前五名的应收账款的期末余额合计为 37,354,808.53

元，占应收账款期末余额合计数的比例为 85.84%，相应计提的坏账准备期末余额合计为

32,467,005.92 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款 9,573,554.54 6.25 9,573,554.54 100.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款 141,056,315.94 92.12 292,441.07 0.21 140,763,874.87

其中：账龄组合 6,220,307.36 4.06 292,441.07 4.70 5,927,866.29

关联方组合 108,937,596.58 71.14 108,937,596.58

其他组合 25,898,412.00 16.91 25,898,412.00

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款 2,494,428.46 1.63 2,494,428.46 100.00 -

合计 153,124,298.94 100.00 12,360,424.07 —— 140,763,874.87

（续）

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额 (%) 账面价值

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款 3,511,638.94 1.88 3,511,638.94 100.00

按信用风险特征

组合计提坏账准

备的其他应收款 178,037,398.16 95.52 1,040,442.90 0.58 176,996,955.26

其中：账龄组合 10,004,463.70 5.37 1,040,442.90 10.40 8,964,020.80

关联方组合 94,116,134.46 50.50 94,116,134.46

其他组合 73,916,800.00 39.66 73,916,800.00

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款 4,836,633.18 2.60 4,436,633.18 91.73 400,000.00

合计 186,385,670.28 100.00 8,988,715.02 177,396,955.26

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

槟城基地项目 3,511,638.94 3,511,638.94 5 年以上 100.00 无法收回

1 年 以 内

199,470.96

元； 1-2

年 897,052.8

元 ； 2-3 年

618,084.97

中瓦渔业公司 6,061,915.60 6,061,915.60 元 ； 3-4 年 100.00 无法收回

1,220,591.4

元 ； 4-5 年

967,125.51

元； 年以上

2,159,589.96

元。

合 计 9,573,554.54 9,573,554.54

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,074,068.72 50,740.69 1.00

1至2年 203,257.55 10,162.88 5.00

2至3年 8,644.41 864.44 10.00

3至4年 74,134.45 14,826.89 20.00

4至5年 787,192.69 157,438.54 20.00

5 年以上 73,009.54 58,407.63 80.00

合计 6,220,307.36 292,441.07

（续）

账龄 期初余额

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中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 4,260,459.86 42,604.60 1.00

1至2年 691,245.76 34,562.29 5.00

2至3年 1,299,107.40 129,910.74 10.00

3至4年 1,787,992.67 357,598.54 20.00

4至5年 1,827,932.81 365,586.56 20.00

5 年以上 137,725.20 110,180.17 80.00

合计 10,004,463.70 1,040,442.90

确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款及其他组合除外，公司

根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收

款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

③组合中，采用关联组合方法计提坏账准备的其他应收款：

该组合中其他应收款期末余额 108,937,596.58 元。坏账准备期末余额 0.00 元。

确定该组合的依据：合并范围内关联方。

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

该组合中其他应收款期末余额 25,898,412.00 元。坏账准备期末余额 0.00 元。

确定该组合依据的说明：该组合为在收燃油补贴款，公司根据以前年度与之相同或

相类似的具有类似信用风险特征判断，实际未发生损失。

⑤期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由

南非 TRT 代理公司 1,154,698.32 1,154,698.32 5 年以上 100.00 无法收回

尼加拉瓜造船厂 909,104.00 909,104.00 5 年以上 100.00 无法收回

纳米比亚日普帕公司 243,441.14 243,441.14 5 年以上 100.00 无法收回

其他往来 187,185.00 187,185.00 5 年以上 100.00 无法收回

合 计 2,494,428.46 2,494,428.46

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,371,709.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质 期末余额 期初余额

燃油补贴 25,898,412.00 73,916,800.00

内部往来款 115,085,665.08 94,116,134.46

应收退税款 2,094,740.46

备用金 1,798,771.87 2,642,458.62

押金、保证金 335,348.57 302,495.22

其他 10,006,101.42 13,313,041.52

第 85 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 153,124,298.94 186,385,670.28

（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：

占其他应收

款期末余额 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 余额

例(%)

燃油补贴 政府补贴 25,898,412.00 1 年以内 16.91

大连南成修船有限

公司 往来款 12,819,640.32 1 年以内 8.37

北京海丰船务运输

公司 往来款 12,643,117.36 1 年以内 8.26

大洋商贸有限责任

公司 往来款 24,725,270.97 1 年以内 16.15

中水北美公司 往来款 54,972,717.05 1 年以内 35.90

合计 131,059,157.70 85.59

（6）涉及政府补助的应收款项：

政府补助项 预计收取的时间、金

单位名称 期末余额 期末账龄

目名称 额及依据

上级财政拨款单位 燃油补贴 25,898,412.00 1 年以内 见注

合计 25,898,412.00

注：根据财建[2009]1006 号《渔业成品油价格补助专项资金管理暂行办法》，本公

司将应收燃油补贴 25,898,412.00 元确认为本年度政府补助利得，本年度计提的燃油补

贴尚未收到。

3、长期股权投资

期末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 193,039,225.68 187,350,000.00 5,689,225.68

对联营、合营企业投资 35,098,005.71 5,649,313.43 29,448,692.28

合计 228,137,231.39 192,999,313.43 35,137,917.96

（续表）

期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 17,039,225.68 11,350,000.00 5,689,225.68

对联营、合营企业投资 33,967,574.48 5,649,313.43 28,318,261.05

合计 51,006,800.16 16,999,313.43 34,007,486.73

（1） 对子公司投资

被投资 本期减 本期计提减值 减值准备期末

期初余额 本期增加 期末余额

单位 少 准备 余额

大洋商

贸有限 26,024,614.43 26,024,614.43 11,350,000.00

第 86 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

责任公

司

中水北

美公司 485,072.96 485,072.96

中水新

加坡有

限公司 852,633.79 852,633.79

中国水

产（斐

济）控

股有限

公司 -32,299,398.70 -32,299,398.70

北京海

丰船务

运输公

司 14,440,779.39 14,440,779.39

大连南

城修船

有限公

司 7,535,523.81 7,535,523.81

厦门新

阳洲水

产品工

贸有限

公司 176,000,000.00 176,000,000.00 176,000,000.00 176,000,000.00

合计 17,039,225.68 176,000,000.00 193,039,225.68 176,000,000.00 187,350,000.00

（2）对联营企业投资

本期增减变动

投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收

追加投资 减少投资

投资损益 益调整

一、联营企业

华农财产保险股

份有限公司 33,967,574.48 2,097,029.16 -966,597.93

合计 33,967,574.48 2,097,029.16 -966,597.93

（续）

本期增减变动

宣告发放现 减值准备期

投资单位 其他权益变 计提减值 期末余额

金股利或利 其他 末余额

动 准备

润

一、联营企业

华农财产保险股

份有限公司 35,098,005.71 5,649,313.43

合计 35,098,005.71 5,649,313.43

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本：

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 393,022,472.25 361,027,143.90 362,480,002.84 363,606,723.38

其他业务 2,937,389.07 303,444.99 2,782,229.93 198,080.41

第 87 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 395,959,861.32 361,330,588.89 365,262,232.77 363,804,803.79

（2）主营业务（分行业）：

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

捕捞收入 342,559,930.69 311,598,464.66 341,563,500.86 342,984,228.05

零售收入 50,462,541.56 49,428,679.24 20,916,501.98 20,622,495.33

合计 393,022,472.25 361,027,143.90 362,480,002.84 363,606,723.38

（3）主营业务（分地区）：

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 231,488,735.31 219,631,348.85 208,951,921.80 199,842,736.69

国外 161,533,736.94 141,395,795.05 153,528,081.04 163,763,986.69

合计 393,022,472.25 361,027,143.90 362,480,002.84 363,606,723.38

（4）公司前五名客户的营业收入情况：

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

丰群水产股份有限公司 111,010,128.75 28.04

山东省中鲁远洋（烟台）食品有

限公司 94,355,106.00 23.83

Tripacific Marine Ltd 14,336,022.19 3.62

宁波佳必可食品有限公司 25,797,862.75 6.52

YE SUNG FOODS ENTERPRISE

CO.,LTD 5,148,096.61 1.30

合计 250,647,216.30 63.31

5、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,097,029.16 2,122,363.03

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 606,986.31 7,120,908.27

处置可供出售金融资产取得的投资收益

合计 2,704,015.47 9,243,271.30

6、现金流量表补充资料

第 88 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -189,958,580.79 27,868,578.99

加：资产减值准备 188,388,577.36 770,733.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧 24,899,912.28 22,542,918.77

无形资产摊销 59,643.00 59,643.00

长期待摊费用摊销 21,780.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） 450,934.67

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,768.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -2,704,015.47 -9,243,271.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,653,587.52 -3,882,340.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,066,121.11 -104,908,291.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,401,725.49 20,839,022.98

其他

经营活动产生的现金流量净额 47,147,279.15 -45,919,456.78

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 122,326,533.37 251,003,429.07

减：现金的年初余额 251,003,429.07 236,007,350.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -128,676,895.70 14,996,078.66

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -450,934.67

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

定额或定量享受的政府补助除外） 1,816,249.22 政府补助

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

第 89 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 606,986.31

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 374,242.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 2,346,543.33

少数股东权益影响额 473,983.09

所得税影响额

合计 2,820,526.42

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -34.07 -0.754 -0.754

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 -34.46 -0.763 -0.763

十七、财务报告的批准

本年度财务报告已于 2015 年 4 月 27 日经公司董事会批准。

中水集团远洋股份有限公司

董事长：宗文峰

第 90 页

中水集团远洋股份有限公司 2015 年度财务报表附注

总经理：胡世保

主管会计工作负责人：王小霞

财务负责人：王小霞

2016 年 4 月 27 日

第 91 页

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