股票代码：601388 股票简称：怡球资源 编号：2016-037 号
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
关于变更子公司记账本位币的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第
二十六次会议审议通过了《关于变更子公司记账本位币的议案》，根据《企业会计准
则第19号-外币折算》的有关规定，为了更加客观的反映子公司的真实财务状况，公
司同意子公司和睦集团有限公司（以下简称“和睦公司”）、怡球国际有限公司（以
下简称“怡球国际”）、怡球资源（香港）有限公司（以下简称“怡球资源（香港）”）
自2016年1月1日起将记账本位币由人民币变更为美元，具体情况公告如下：
一、变更日期：
自2016年1月1日起执行。
二、变更原因：
和睦公司，于2003年1月3日在萨摩亚注册成立，注册地址为萨摩亚国爱匹亚境外
会馆大楼，主要从事废铝原料的采购和铝合金锭产品的销售业务。目前，公司主要业
务均以美元计价及结算，且考虑到和睦公司未来在海外市场的业务开拓活动，故以美
元为记账本位币可以更加真实地反映公司的财务状况和经营成果。
怡球国际，于2008年8月7日在香港注册成立，注册地址为：香港湾仔轩尼诗道
302-8号集成中心2702-03室，主要从事投资控股及进出口贸易。目前除直接持有马来
西亚怡球的全部股权外，未从事其他经营活动。公司考虑到怡球国际未来在海外市场
的业务开拓活动，以美元为记账本位币可以更加真实地反映公司的财务状况和经营成
果。
怡球资源（香港），于2008年8月7日在香港注册成立，注册地址为：香港湾仔轩
尼诗道302-8号集成中心2702-03室，主要从事投资控股及信息咨询。目前除直接持有
和睦公司、金城有限公司的全部股权外，未从事其他经营活动。公司考虑到怡球资源
（香港）未来在海外市场的业务开拓活动，以美元为记账本位币可以更加真实地反映
公司的财务状况和经营成果。
公司慎重考虑，认为和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）以美元为记账本位
币能提供更可靠相关的会计信息。
三、变更前采用的会计政策
和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）一直以人民币为记账本位币。
四、变更后采用的会计政策
变更后，和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）将以美元为记账本位币。
五、本次会计政策变更对公司的影响
由于涉及到和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）以前年度绝大部分账务处理，
确定对于列报净利润的累积影响不切实可行，故本次会计政策的变更采用未来适用法
拟从2016年1月1日起开始执行，并采用变更当日的即期汇率将所有项目折算为变更后
的记账本位币。
六、独立董事、监事会的意见
1、独立董事意见：
经审议，我们认为：
（1）公司结合实际情况，将和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）的记账本
位币由人民币变更为美元，有利于提供更可靠的会计信息、更加真实地反映公司的财
务状况和经营成果。
（2）公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定，维
护了公司及广大投资者的利益，不存在损害中小股东利益的情形。
2、监事会意见：
经审核，监事会认为：
（1）公司结合实际情况，将和睦公司、怡球国际、怡球资源（香港）的记账本
位币由人民币变更为美元，有利于提供更可靠的会计信息、更加真实地反映公司的财
务状况和经营成果。
（2）公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定，维
护了公司及广大投资者的利益，不存在损害中小股东利益的情形，监事会同意实施上
述变更。
七、备查文件
1、公司第二届董事会第二十六次会议决议
2、公司第二届监事会第二十三次会议决议
3、独立董事意见
特此公告。
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
董事会
二○一六年四月二十七日
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