维也纳酒店有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度至 2015 年度
维也纳酒店有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
1、 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
2、 合并利润表和公司利润表 5-6
3、 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
4、 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
三、 财务报表附注 1-56
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 150755 号
维也纳酒店有限公司全体股东：
我们审计了后附的维也纳酒店有限公司（以下简称维也纳酒店公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2013 年度、2014 年度、2015
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是维也纳酒店公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，维也纳酒店公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了维也纳酒店公司 2013 年 12 月 31 日、
2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况，2013
年度、2014 年度、2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
四、使用限制
本报告仅供上海锦江国际酒店发展股份有限公司拟收购维也纳
酒店公司股权的目的使用，未经本所同意，本报告不得用于其他任何
目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杜志强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吴文俊
中国上海 二 O 一六 年四月十日
审计报告 第 2 页
维也纳酒店有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 232,288,336.29 231,713,463.75 205,262,295.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 30,013,900.81 26,131,415.16 19,634,752.30
预付款项 （三） 17,400,455.56 45,410,445.83 25,644,554.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 820,000.00
应收股利
其他应收款 （四） 246,973,689.55 99,356,271.07 85,157,469.70
买入返售金融资产
存货 （五） 8,213,397.50 9,254,023.37 12,965,302.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 535,709,779.71 411,865,619.18 348,664,374.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六） 119,349,329.42 96,143,153.59 72,808,598.49
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七） 5,715,466.80 6,786,545.24 2,753,682.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 （八） 307,613,291.03 305,881,587.75 165,181,535.98
递延所得税资产 （九） 77,305,202.90 70,036,675.04 53,765,486.75
其他非流动资产 （十） 21,317,614.47 65,163,570.02 118,666,233.00
非流动资产合计 531,300,904.62 544,011,531.64 413,175,536.81
资产总计 1,067,010,684.33 955,877,150.82 761,839,911.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十一） 259,613,669.99 239,502,490.58 178,761,789.66
预收款项 （十二） 25,364,892.91 9,726,806.66 2,868,990.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十三） 67,821,573.37 43,315,312.20 30,708,991.97
应交税费 （十四） 87,927,703.27 51,043,190.22 24,143,629.98
应付利息 （十五） 77,051.75 16,007,171.16 9,562,684.91
应付股利
其他应付款 （十六） 53,986,463.95 66,973,862.59 49,748,117.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 494,791,355.24 426,568,833.41 295,794,205.02
非流动负债：
长期借款 （十七） 49,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （十八） 38,836,775.80 35,214,016.16 25,631,321.81
递延所得税负债
其他非流动负债 （十九） 53,704,052.11 53,510,089.12
非流动负债合计 87,836,775.80 88,918,068.27 79,141,410.93
负债合计 582,628,131.04 515,486,901.68 374,935,615.95
所有者权益：
实收资本 （二十） 116,392,233.00 116,392,233.00 116,392,233.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十一） 73,851,369.10 73,851,369.10 73,851,369.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十二） 18,232,348.88 10,687,987.77 10,687,987.77
一般风险准备
未分配利润 （二十三） 275,906,602.31 239,458,659.27 185,972,705.33
归属于母公司所有者权益合计 484,382,553.29 440,390,249.14 386,904,295.20
少数股东权益
所有者权益合计 484,382,553.29 440,390,249.14 386,904,295.20
负债和所有者权益总计 1,067,010,684.33 955,877,150.82 761,839,911.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 120,288,279.48 126,472,460.72 157,466,067.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 4,891,019.80 2,844,837.93 3,458,281.32
预付款项 3,057,045.85 3,573,178.09 2,993,919.69
应收利息
应收股利 80,000,000.00
其他应收款 （二） 376,320,164.81 452,970,394.77 268,594,522.58
存货 1,987,094.50 2,057,605.51 3,206,705.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 586,543,604.44 587,918,477.02 435,719,496.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 76,875,980.12 76,875,980.12 65,885,980.12
投资性房地产
固定资产 30,265,702.14 25,871,387.26 23,233,334.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,860,793.86 6,635,571.76 2,611,162.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 58,751,026.66 60,856,520.09 48,858,276.31
递延所得税资产 30,619,599.22 30,142,303.27 22,998,166.90
其他非流动资产 13,932,009.94 19,572,379.10 23,567,565.90
非流动资产合计 215,305,111.94 219,954,141.60 187,154,486.39
资产总计 801,848,716.38 807,872,618.62 622,873,982.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十一 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,495,519.70 65,182,365.79 58,029,964.52
预收款项 5,523,319.28 2,164,757.79 976,007.89
应付职工薪酬 24,807,270.14 14,966,971.88 11,771,921.76
应交税费 18,345,721.48 -235,757.51 62,273.73
应付利息 77,051.75 16,007,171.16 9,562,684.91
应付股利
其他应付款 378,970,556.54 372,520,150.68 189,821,361.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 490,219,438.89 470,605,659.79 270,224,213.95
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,836,775.80 35,214,016.16 25,631,321.81
递延所得税负债
其他非流动负债 53,704,052.11 53,510,089.12
非流动负债合计 87,836,775.80 88,918,068.27 79,141,410.93
负债合计 578,056,214.69 559,523,728.06 349,365,624.88
所有者权益：
实收资本 116,392,233.00 116,392,233.00 116,392,233.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 79,027,646.56 79,027,646.56 79,027,646.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,232,348.88 10,687,987.77 10,687,987.77
未分配利润 10,140,273.25 42,241,023.23 67,400,490.45
所有者权益合计 223,792,501.69 248,348,890.56 273,508,357.78
负债和所有者权益总计 801,848,716.38 807,872,618.62 622,873,982.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 1,461,572,784.91 1,161,443,012.30 881,470,417.25
其中：营业收入 （二十四） 1,461,572,784.91 1,161,443,012.30 881,470,417.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,259,868,796.88 1,080,055,428.39 834,669,429.77
其中：营业成本 （二十四） 809,233,990.63 703,148,067.98 542,412,181.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十五） 80,510,166.16 63,054,350.59 47,940,826.33
销售费用 50,880,690.27 51,906,100.47 36,076,174.76
管理费用 292,443,332.43 248,758,546.68 196,081,222.42
财务费用 （二十六） 10,843,380.86 11,314,055.59 10,110,450.85
资产减值损失 （二十七） 15,957,236.53 1,874,307.08 2,048,573.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十八） 1,914,400.06 1,769,787.82 -2,189,361.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 203,618,388.09 83,157,371.73 44,611,626.26
加：营业外收入 （二十九） 3,461,967.97 2,735,182.64 3,361,399.29
其中：非流动资产处置利得 288,516.99 447,025.60 484,657.37
减：营业外支出 （三十） 2,049,592.08 1,917,647.22 1,784,352.21
其中：非流动资产处置损失 713,331.90 796,850.82 787,595.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 205,030,763.98 83,974,907.15 46,188,673.34
减：所得税费用 （三十一） 61,038,459.83 30,488,953.21 20,214,956.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
归属于母公司所有者的净利润 143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 2015 年度 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 （四） 325,241,883.91 304,861,571.15 287,320,451.04
减：营业成本 （四） 171,299,315.96 164,173,868.27 149,763,712.30
营业税金及附加 18,504,562.25 17,227,497.29 16,169,186.57
销售费用 15,587,583.11 15,982,421.80 17,390,523.80
管理费用 110,630,080.92 133,866,770.91 117,378,891.85
财务费用 7,863,046.88 7,689,137.53 7,560,220.97
资产减值损失 9,746,141.39 285,216.60 91,236.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 81,914,186.37 2,094,582.19 123,521.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -32,268,759.06 -20,909,799.25
73,525,339.77
加：营业外收入 1,917,423.03 1,165,128.34 860,066.06
减：营业外支出 476,447.62 1,199,972.87 629,959.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -32,303,603.59 -20,679,692.50
74,966,315.18
减：所得税费用 -7,144,136.37 -3,667,229.28
-477,295.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -25,159,467.22 -17,012,463.22
75,443,611.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变
动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 75,443,611.13 -25,159,467.22 -17,012,463.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,477,431,684.89 1,169,492,725.07 879,642,893.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 295,224,589.87 22,773,206.55 28,205,606.80
经营活动现金流入小计 1,772,656,274.76 1,192,265,931.62 907,848,500.54
购买商品、接受劳务支付的现金 471,319,691.95 426,495,990.54 319,517,574.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 406,794,925.32 302,905,087.43 251,301,151.31
支付的各项税费 134,655,544.32 94,066,881.17 68,627,464.71
支付其他与经营活动有关的现金 623,450,936.80 195,367,016.61 118,983,455.02
经营活动现金流出小计 1,636,221,098.39 1,018,834,975.75 758,429,645.06
经营活动产生的现金流量净额 136,435,176.37 173,430,955.87 149,418,855.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,914,400.06 2,094,582.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
947,441.93 441,356.37 569,476.05
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,861,841.99 2,535,938.56 569,476.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,168,228.97 164,515,725.96 157,195,910.97
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108,168,228.97 164,515,725.96 157,195,910.97
投资活动产生的现金流量净额 -105,306,386.98 -161,979,787.40 -156,626,434.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,553,916.85 39,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 285,750.21
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 104,553,916.85 39,285,750.21
筹资活动产生的现金流量净额 -55,553,916.85 -39,285,750.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,425,127.46 11,451,168.47 -46,493,329.65
加：期初现金及现金等价物余额 216,713,463.75 205,262,295.28 251,755,624.93
六、期末现金及现金等价物余额 192,288,336.29 216,713,463.75 205,262,295.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 329,944,898.38 316,384,693.96 294,768,872.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 227,419,811.45 369,050,086.91 138,192,962.06
经营活动现金流入小计 557,364,709.83 685,434,780.87 432,961,834.45
购买商品、接受劳务支付的现金 123,240,382.24 139,064,224.31 110,962,391.14
支付给职工以及为职工支付的现金 95,213,594.69 94,510,450.05 105,381,662.95
支付的各项税费 18,518,402.93 24,934,795.45 17,424,510.91
支付其他与经营活动有关的现金 247,991,615.62 324,124,076.59 136,095,256.36
经营活动现金流出小计 484,963,995.48 582,633,546.40 369,863,821.36
经营活动产生的现金流量净额 72,400,714.35 102,801,234.47 63,098,013.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,914,186.37 2,094,582.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 217,750.97
105,589.38 -173,683.36
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,019,775.75 1,920,898.83 217,750.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,050,754.49 124,725,740.10 28,695,601.67
投资支付的现金 10,990,000.00 1,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,050,754.49 135,715,740.10 30,675,601.67
投资活动产生的现金流量净额 -23,030,978.74 -133,794,841.27 -30,457,850.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,000,000.00
偿还债务支付的现金 39,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,553,916.85 285,750.21
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 104,553,916.85 39,285,750.21
筹资活动产生的现金流量净额 -55,553,916.85 -39,285,750.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,184,181.24 -30,993,606.80 -6,645,587.82
加：期初现金及现金等价物余额 126,472,460.72 157,466,067.52 164,111,655.34
六、期末现金及现金等价物余额 120,288,279.48 126,472,460.72 157,466,067.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 239,458,659.27 440,390,249.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 239,458,659.27 440,390,249.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,544,361.11 36,447,943.04 43,992,304.15
（一）综合收益总额 143,992,304.15 143,992,304.15
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,544,361.11 -107,544,361.11 -100,000,000.00
1．提取盈余公积 7,544,361.11 -7,544,361.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,000,000.00 -100,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 18,232,348.88 275,906,602.31 484,382,553.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 185,972,705.33 386,904,295.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 185,972,705.33 386,904,295.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 53,485,953.94 53,485,953.94
（一）综合收益总额 53,485,953.94 53,485,953.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 239,458,659.27 440,390,249.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 159,998,988.13 360,930,578.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 159,998,988.13 360,930,578.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,973,717.20 25,973,717.20
（一）综合收益总额 25,973,717.20 25,973,717.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 73,851,369.10 10,687,987.77 185,972,705.33 386,904,295.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
维也纳酒店有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他权益工具 减：库
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 42,241,023.23 248,348,890.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 42,241,023.23 248,348,890.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,544,361.11 -32,100,749.98 -24,556,388.87
（一）综合收益总额 75,443,611.13 75,443,611.13
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,544,361.11 -107,544,361.11 -100,000,000.00
1．提取盈余公积 7,544,361.11 -7,544,361.11
2．对所有者（或股东）的分配 -100,000,000.00 -100,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 18,232,348.88 10,140,273.25 223,792,501.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
维也纳酒店有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 67,400,490.45 273,508,357.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 67,400,490.45 273,508,357.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -25,159,467.22 -25,159,467.22
（一）综合收益总额 -25,159,467.22 -25,159,467.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 42,241,023.23 248,348,890.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
维也纳酒店有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目 其他权益工具 减：库存
实收资本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 84,412,953.67 290,520,821.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 84,412,953.67 290,520,821.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,012,463.22 -17,012,463.22
（一）综合收益总额 -17,012,463.22 -17,012,463.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 116,392,233.00 79,027,646.56 10,687,987.77 67,400,490.45 273,508,357.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
维也纳酒店有限公司
二 O 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
维也纳酒店有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）原名“深圳市维也纳旅业
有限公司”，成立于 2004 年 4 月 12 日注册资金为人民币 200 万元，其中：梁远娟出
资人民币 180 万元，占注册资本的 90%；深圳市华之沙旅业有限公司（以下简称“华
之沙旅业”）出资人民币 20 万元，占注册资本的 10%。
2004 年 7 月 29 日，本公司更名为“深圳市维也纳酒店有限公司”。
2007 年 4 月 26 日，华之沙旅业将其所持本公司的 10%的股权转让给黄德满。转让
后梁远娟持有本公司 90%的股权，黄德满持有公司 10%的股权。
2007 年 7 月 31 日，梁远娟、黄德满与 SAIF III Mauritius（China Investments）Limited
（以下简称“SAIF 公司”）签订《关于深圳市维也纳酒店有限公司合资经营协议》，
同意 SAIF 公司以相当于人民币 8,000 万元的美元对本公司增资，增资后注册资本增
加至人民币 8,200 万元，股东持股比例为：梁远娟持有 65.79%，黄德满持有 7.31%，
SAIF 公司持有 26.90%。2007 年 8 月 6 日，本公司取得深圳市福田区贸易工业局深
福贸工资复[2007]0397 号《关于同意内资企业“深圳市维也纳酒店有限公司”增资、
增加股东、变更设立合资企业的批复》。 2007 年 8 月 8 日本公司取得批准号为商外
资粤深福合资字[2007]0015 号的中华人民共和国外商投资企业批准证书。
2007 年 8 月 21 日，SAIF 公司根据协议认缴其出资额的 20%，认缴后，本公司的累
积实收资本为人民币 17,993,052.46 元，此次实收资本业经深圳泰洋会计师事务所以
深泰验字[2007]第 028 号验资报告验证。
2007 年 10 月 11 日，SAIF 公司根据协议认缴其剩余出资额，认缴后，本公司的累积
实收资本为人民币 8,200 万元，此次实收资本业经深圳泰洋会计师事务所以深泰验
字[2007]第 033 号验资报告验证。2007 年 11 月 15 日，本公司取得新的企业法人营
业执照，注册资本为人民币 8,200 万元，实收资本为人民币 8,200 万元。股东持股比
例：梁远娟持有 65.79%，黄德满持有 7.31%，SAIF 公司持有 26.90%。
2008 年 7 月 8 日，梁远娟分别与深圳市维也纳之星管理有限公司（以下简称“维也
纳之星”）和黄德满签订《股权转让协议》，转让其持有的本公司 10%及 33.86%的股
份，分别转让给维也纳之星和黄德满，变更后股东持股比例：黄德满 41.17%，梁远
娟 21.93%，SAIF 公司 26.90%，维也纳之星 10%。2008 年 7 月 18 日办理了工商变
更。
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财务报表附注
根据公司 2010 年 1 月 16 日股东会决议，由股东 SAIF 公司以等值人民币 6,481,376.00
元的美金、MKCP Direct Investments（Maur itius）III. Ltd（以下简称“MKCP 公司”）
以等值人民币 27,910,857.00 元的美金出资，截止 2010 年 7 月 12 日，已认缴注册资
本合计人民币 34,392,233.00 元，此次实收资本业经中联会计师事务所有限公司深圳
分所以中联深所验字[2010]第 104 号验资报告验证。本次增资后股东持股比例：黄德
满 29%，梁远娟 15.45%，SAIF 公司 24.52%，MKCP 公司 23.98%，维也纳之星 7.05%。
2015 年 6 月 23 日，黄德满与 SAIF、MKCP 公司分别签署《股权转让协议》，SAIF
与 MKCP 同意将持有的维也纳酒店 24.52%和 23.98%的股权以 216,240,454 元和
206,680,910 元的价格转让予黄德满。完成此次变更后，黄德满持有本公司股权比例
77.5%，梁远娟持本公司股权比例 15.45%，维也纳之星持本公司股权比例 7.05%。
2015 年 9 月 28 日，深圳市监局向维也纳酒店换发《营业执照》，统一社会信用代码：
91440300760486488M
公司经营范围：住宿服务、日用商品的酒店配套零售服务、以特许经营方式从事商
业活动（需政府主管部门批准的，经批准后方可经营，涉及专项规定管理的商品，
需按国家有关规定办理）。
经营期限：自 2004 年 4 月 12 日起至 2027 年 8 月 30 日止。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
成都维也纳酒店管理有限公司
佛山市维也纳酒店管理有限公司
广东维也纳酒店管理有限公司
杭州维也纳酒店管理有限公司
南昌维也纳酒店管理有限公司
南宁维也纳酒店管理有限公司
上海维也纳酒店管理有限公司
深圳市美食宫饮食策划管理有限公司
北京维也纳酒店有限公司
深圳市华之沙旅业有限公司
深圳市三好酒店管理有限公司
深圳市维纳斯皇冠国际酒店管理有限公司
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司
深圳市维也纳大学城酒店管理有限公司
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子公司名称
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司
厦门维也纳酒店管理有限公司
珠海市维也纳三好酒店管理有限公司
深圳市维也纳横岗酒店管理有限公司
深圳市维也纳龙华酒店有限公司
深圳市维也纳沙井酒店管理有限公司
深圳市维也纳三好新景商务酒店有限公司
深圳市云鹏大酒店有限公司
沈阳维也纳酒店管理有限公司
太仓市维也纳酒店管理有限公司
太原维也纳酒店管理有限公司
天津维也纳酒店管理有限公司
无锡市维也纳酒店管理有限公司
武汉市维也纳酒店管理有限公司
西安维也纳酒店管理有限公司
长沙维也纳酒店管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本
公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2013 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 本组合为应收的押金、租金及本公司对加盟酒店的应收款项等。
组合 2 本组合为本公司与纳入集团合并范围的公司及分支机构的往来款项。
组合 3 本组合为组合 1 组合 2 以外的其他类别的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
本公司对应收的押金、租金及对加盟酒店的应收款项，按年末余额的 3%计提坏
组合 1
账准备。
本公司与子公司及分支机构的往来款项，由于发生坏账的可能性极小，故不计
组合 2
提坏账准备。
组合 3 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1 至 2 年（含 2 年） 30.00 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 至 4 年（含 4 年） 70.00 70.00
4 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的确定依据：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
（2）单项金额不重大但单独计提的应收款项坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 13 页
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 3.00-10.00 9.00-19.40
交通运输工具 5-10 3.00 9.70-19.40
家具设备 5 3.00 19.40
电器及影视设备 5-10 3.00 9.70-19.40
文体娱乐设备 5-10 3.00 9.70-19.40
其他 5 3.00 19.40
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(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
财务软件 10 年 资产发挥经济效益的时间
办公软件 5年 资产发挥经济效益的时间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第 17 页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
本公司长期待摊费用分为经营租入固定资产装修支出。租入固定资产改良按照
剩余租赁期限与 20 年孰短作为摊销年限，租入固定资产装修采用 5 年作为摊
销年限。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注 第 19 页
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则
（1）提供劳务收入
本公司对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的
权利时确认收入。提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在提供劳务的同时，
将销售取得的货款或应收货款在本次劳务提供产生的收入与奖励积分的公允
价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确
认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收
入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换
取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
（2）加盟费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注 第 21 页
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、3%
后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加、地方教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 3%、2%
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 3,988,610.00 5,180,947.52 9,214,118.69
银行存款 228,299,726.29 226,532,516.23 196,048,176.59
合计 232,288,336.29 231,713,463.75 205,262,295.28
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行保函 10,000,000.00 15,000,000.00
银行定期存款 30,000,000.00
合 计 40,000,000.00 15,000,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
31,641,712.40 89.88 1,627,811.59 5.14 30,013,900.81
提坏账准备的应收账款
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2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单独计
3,561,526.20 10.12 3,561,526.20 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 35,203,238.60 100.00 5,189,337.79 30,013,900.81
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
27,413,397.92 94.64 1,281,982.76 4.68 26,131,415.16
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,553,468.54 5.36 1,553,468.54 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 28,966,866.46 100.00 2,835,451.30 26,131,415.16
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
20,369,050.34 90.45 734,298.04 3.60 19,634,752.30
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,150,174.69 9.55 2,150,174.69 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 22,519,225.03 100.00 2,884,472.73 19,634,752.30
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（1）报告期末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,044,511.46 451,335.36 3.00
1至2年 439,539.90 131,861.98 30.00
2至3年 9,852.94 4,926.47 50.00
3至4年 9,492.77 6,644.94 70.00
4 年以上 565,869.46 565,869.46 100.00
合计 16,069,266.53 1,160,638.21
（2）报告期末采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 15,572,445.87 467,173.38 3.00
单项金额不重大全额计提减值准备 3,561,526.20 3,561,526.20 100.00
合计 19,133,972.07 4,028,699.58
2、 按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 12 月 31 日
单位名称或性质 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
财富通平台款 3,670,528.00 10.43 110,115.84
应收信用卡及营业款 3,197,645.31 9.08 95,929.36
支付宝平台款 3,151,214.00 8.95 94,536.42
深圳市麒麟山景酒店有限公司 718,489.00 2.04 21,554.67
北京三快科技有限公司 646,805.45 1.84 19,404.16
合 计 11,384,681.76 32.34 341,540.45
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 11,828,276.88 67.98 35,027,643.65 77.14 25,079,876.90 97.80
财务报表附注 第 25 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 5,069,164.19 29.13 10,287,436.18 22.65 307,763.95 1.20
2至3年 408,474.49 2.35 826.00 0.01 146,900.67 0.57
3 年以上 94,540.00 0.54 94,540.00 0.20 110,013.00 0.43
合计 17,400,455.56 100.00 45,410,445.83 100.00 25,644,554.52 100.00
2、 按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 2015 年 12 月 31 日
数的比例（%）
西安天豪实业有限责任公司 5,193,370.17 29.85
阳西县御景温泉酒店有限公司 4,102,543.45 23.58
南宁市五洲大酒店 1,115,452.40 6.41
北京普照天星科技有限公司 777,000.00 4.47
湖南民生集团有限公司 528,337.50 3.04
合 计 11,716,703.52 67.35
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
266,876,789.03 99.19 19,903,099.48 7.46 246,973,689.55
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,175,100.00 0.81 2,175,100.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 269,051,889.03 100.00 22,078,199.48 246,973,689.55
财务报表附注 第 26 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
107,831,120.51 100.00 8,474,849.44 7.86 99,356,271.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 107,831,120.51 100.00 8,474,849.44 99,356,271.07
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
92,005,327.50 100.00 6,847,857.8 7.44 85,157,469.70
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 92,005,327.50 100.00 6,847,857.8 85,157,469.70
（1）报告期末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 153,897,997.39 4,616,939.91 3.00
1至2年 8,855,388.43 2,656,616.53 30.00
2至3年 1,301,714.84 650,857.43 50.00
3 年-4 年 7,746,043.73 5,422,230.62 70.00
4 年以上 3,818,748.10 3,818,748.10 100.00
合计 175,619,892.49 17,165,392.59
财务报表附注 第 27 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
（2）报告期末采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1 91,256,896.54 2,737,706.89 3.00
单独计提减值准备 2,175,100.00 2,175,100.00 100.00
合计 93,431,996.54 4,912,806.89
2、 按欠款方归集的报告期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
2015 年 坏账准备期
项目 款项性质 账龄 余额合计数的比
12 月 31 日 末余额
例(%)
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 往来款 41,423,132.75 1 年内 15.40 3,916,509.14
深圳市星马装饰工程有限公司 往来款 49,147,342.09 1 年内 18.27 1,474,420.26
深圳市单心网信息技术有限公司 往来款 37,241,417.80 1 年内 13.84 1,117,242.53
西安天豪实业有限责任公司 押金 5,000,000.00 1 年内 1.86 150,000.00
深圳市沙尾实业股份有限公司 押金 6,177,600.00 3 年以上 2.30 185,328.00
合计 138,989,492.64 51.67 6,843,499.93
(五) 存货
1、 存货分类
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
原材料 3,393,087.53 3,393,087.53 2,678,132.06 2,678,132.06 2,872,670.01 2,872,670.01
周转材料 4,820,309.97 4,820,309.97 6,575,891.31 6,575,891.31 10,092,632.53 10,092,632.53
合计 8,213,397.50 8,213,397.50 9,254,023.37 9,254,023.37 12,965,302.54 12,965,302.54
财务报表附注 第 28 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
(六) 固定资产
1、 固定资产情况
2015 年度
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014 年底余额 55,874,983.59 34,786,872.70 11,265,670.26 80,083,913.81 182,011,440.36
（2）2015 年度增加金额 31,748,680.43 10,143,389.95 51,351.00 15,496,586.59 57,440,007.97
—购置 31,748,680.43 10,143,389.95 51,351.00 15,496,586.59 57,440,007.97
（3）2015 年度减少金额 1,572,034.17 1,673,971.10 55,819.00 1,863,115.36 5,164,939.63
—处置或报废 1,572,034.17 1,673,971.10 55,819.00 1,863,115.36 5,164,939.63
（4）2015 年底余额 86,051,629.85 43,256,291.55 11,261,202.26 93,717,385.04 234,286,508.70
2．累计折旧
（1）2014 年底余额 24,452,393.37 17,144,037.76 2,136,891.66 42,077,143.10 85,810,465.89
（2）2015 年度增加金额 10,448,091.44 7,144,271.20 2,199,415.50 12,936,423.76 32,728,201.90
—计提 10,448,091.44 7,144,271.20 2,199,415.50 12,936,423.76 32,728,201.90
（3）2015 年度减少金额 1,182,642.18 1,067,529.51 16,273.54 1,392,864.16 3,659,309.39
—处置或报废 1,182,642.18 1,067,529.51 16,273.54 1,392,864.16 3,659,309.39
（4）2015 年底余额 33,717,842.63 23,220,779.45 4,320,033.62 53,620,702.70 114,879,358.40
3．减值准备
（1）2014 年底余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
（2）2015 年度增加金额
（3）2015 年度减少金额
财务报表附注 第 29 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（4）2015 年底余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
4．账面价值
（1）2015 年底账面价值 52,312,985.79 20,028,952.10 6,941,168.64 40,066,222.89 119,349,329.42
（2）2014 年底账面价值 31,401,788.79 17,636,274.94 9,128,778.60 37,976,311.26 96,143,153.59
2014 年度
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013 年底余额 46,620,213.53 28,204,606.91 7,231,096.68 57,664,295.51 139,720,212.63
（2）2014 年度增加金额 11,042,844.68 7,517,995.81 4,046,741.58 25,023,631.83 47,631,213.90
—购置 11,042,844.68 7,517,995.81 4,046,741.58 25,023,631.83 47,631,213.90
（3）2014 年度减少金额 1,788,074.62 935,730.02 12,168.00 2,604,013.53 5,339,986.17
—处置或报废 1,788,074.62 935,730.02 12,168.00 2,604,013.53 5,339,986.17
（4）2014 年底余额 55,874,983.59 34,786,872.70 11,265,670.26 80,083,913.81 182,011,440.36
2．累计折旧
（1）2013 年底余额 19,626,472.86 12,248,919.78 628,489.84 34,349,910.78 66,853,793.26
（2）2014 年度增加金额 6,085,090.07 5,630,662.49 1,514,534.66 9,744,434.14 22,974,721.36
—计提 6,085,090.07 5,630,662.49 1,514,534.66 9,744,434.14 22,974,721.36
（3）2014 年度减少金额 1,259,169.56 735,544.51 6,132.84 2,017,201.82 4,018,048.73
—处置或报废 1,259,169.56 735,544.51 6,132.84 2,017,201.82 4,018,048.73
（4）2014 年底余额 24,452,393.37 17,144,037.76 2,136,891.66 42,077,143.10 85,810,465.89
财务报表附注 第 30 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
3．减值准备
（1）2013 年底余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
（2）2014 年度增加金额
（3）2014 年度减少金额
（4）2014 年底余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
4．账面价值
（1）2014 年底账面价值 31,401,788.79 17,636,274.94 9,128,778.60 37,976,311.26 96,143,153.59
（2）2013 年底账面价值 26,972,939.24 15,949,127.13 6,602,606.84 23,283,925.28 72,808,598.49
2013 年度
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013 年初余额 39,317,897.03 22,600,026.02 1,677,220.29 46,205,031.96 109,800,175.30
（2）2013 年度增加金额 9,562,741.05 8,239,346.55 6,995,916.39 13,970,092.82 38,768,096.81
—购置 9,562,741.05 8,239,346.55 6,995,916.39 13,970,092.82 38,768,096.81
（3）2013 年度减少金额 2,260,424.55 2,634,765.66 1,442,040.00 2,510,829.27 8,848,059.48
—处置或报废 2,260,424.55 2,634,765.66 1,442,040.00 2,510,829.27 8,848,059.48
（4）2013 年底余额 46,620,213.53 28,204,606.91 7,231,096.68 57,664,295.51 139,720,212.63
2．累计折旧
（1）2013 年初余额 15,793,440.13 10,123,202.34 762,565.26 29,719,306.50 56,398,514.23
财务报表附注 第 31 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（2）2013 年度增加金额 5,395,444.81 4,513,233.75 568,210.95 6,917,094.09 17,393,983.60
—计提 5,395,444.81 4,513,233.75 568,210.95 6,917,094.09 17,393,983.60
（3）2013 年度减少金额 1,562,412.08 2,387,516.31 702,286.37 2,286,489.81 6,938,704.57
—处置或报废 1,562,412.08 2,387,516.31 702,286.37 2,286,489.81 6,938,704.57
（4）2013 年底余额 19,626,472.86 12,248,919.78 628,489.84 34,349,910.78 66,853,793.26
3．减值准备
（1）2013 年初余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
（2）2013 年度增加金额
（3）2013 年度减少金额
（4）2013 年底余额 20,801.43 6,560.00 30,459.45 57,820.88
4．账面价值
（1）2013 年底账面价值 26,972,939.24 15,949,127.13 6,602,606.84 23,283,925.28 72,808,598.49
（2）2013 年初账面价值 23,503,655.47 12,470,263.68 914,655.03 16,455,266.01 53,343,840.19
财务报表附注 第 32 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
(七) 无形资产
1、 无形资产情况
2015 年度
项目 2014 年底余额 2015 年度增加额 2015 年度减少额 2015 年底余额
一、原价合计 9,296,366.28 1,078,445.33 10,374,811.61
其中：软件 9,296,366.28 1,078,445.33 10,374,811.61
二、累计摊销额合计 2,509,821.04 2,149,523.77 4,659,344.81
其中：软件 2,509,821.04 2,149,523.77 4,659,344.81
三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 6,786,545.24 1,078,445.33 2,149,523.77 5,715,466.80
其中：软件 6,786,545.24 1,078,445.33 2,149,523.77 5,715,466.80
2014 年度
项目 2013 年底余额 2014 年度增加额 2014 年度减少额 2014 年底余额
一、原价合计 3,928,303.00 5,368,063.28 9,296,366.28
其中：软件 3,928,303.00 5,368,063.28 9,296,366.28
二、累计摊销额合计 1,174,620.41 1,335,200.63 2,509,821.04
其中：软件 1,174,620.41 1,335,200.63 2,509,821.04
三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 2,753,682.59 5,368,063.28 1,335,200.63 6,786,545.24
其中：软件 2,753,682.59 5,368,063.28 1,335,200.63 6,786,545.24
2013 年度
项目 2012 年底余额 2013 年度增加额 2013 年度减少额 2014 年底余额
一、原价合计 1,828,530.00 2,099,773.00 3,928,303.00
其中：软件 1,828,530.00 2,099,773.00 3,928,303.00
二、累计摊销额合计 687,637.76 486,982.65 1,174,620.41
其中：软件 687,637.76 486,982.65 1,174,620.41
三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
四、账面价值合计 1,140,892.24 2,099,773.00 486,982.65 2,753,682.59
其中：软件 1,140,892.24 2,099,773.00 486,982.65 2,753,682.59
财务报表附注 第 33 页
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(八) 长期待摊费用
2015 年度
2014 年 2015 年度增加 2015 年度摊销 2015 年度其他减 2015 年
项目
12 月 31 日 金额 金额 少金额 12 月 31 日
租入固定资产改良 305,881,587.75 91,936,593.87 80,899,713.75 9,305,176.84 307,613,291.03
2014 年度
2013 年 2014 年度增加金 2014 年度摊销 2014 年度其 2014 年
项目
12 月 31 日 额 金额 他减少金额 12 月 31 日
租入固定资产改良 165,181,535.98 220,657,937.09 79,833,872.32 124,013.00 305,881,587.75
2013 年度
2012 年 2013 年度增加 2013 年度摊销 2013 年度其他减 2013 年
项目
12 月 31 日 金额 金额 少金额 12 月 31 日
租入固定资产改良 200,382,103.47 24,885,533.11 60,086,100.60 165,181,535.98
(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 5,177,601.43 1,294,400.38
其他应收款坏账准备 19,126,107.18 4,781,526.84
直线法确认租赁费用造成的税会差异 155,163,892.64 38,790,973.13
应付职工薪酬 52,791,994.31 13,197,998.60
长期待摊费用 4,299,971.81 1,074,992.95
预提费用、递延收益及其他 42,383,754.07 10,595,938.52
未弥补亏损 30,277,489.91 7,569,372.48
合 计 309,220,811.35 77,305,202.90
2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 2,824,137.84 706,034.49
其他应收款坏账准备 7,894,737.60 1,973,684.42
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
直线法确认租赁费用造成的税会差异 139,606,555.02 34,901,638.72
应付职工薪酬 38,722,223.40 9,680,555.87
长期待摊费用 5,441,732.96 1,360,433.24
预提费用、递延收益及其他 50,837,499.36 12,709,374.84
未弥补亏损 34,819,813.79 8,704,953.46
合 计 280,146,699.97 70,036,675.04
2013 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 2,783,906.44 695,976.64
其他应收款坏账准备 6,161,702.16 1,540,425.56
直线法确认租赁费用造成的税会差异 124,544,345.44 31,136,086.29
应付职工薪酬 27,073,997.82 6,768,499.47
长期待摊费用 6,303,242.15 1,575,810.54
预提费用、递延收益及其他 29,932,744.32 7,483,186.09
未弥补亏损 18,262,008.58 4,565,502.16
合 计 215,061,946.91 53,765,486.75
(十) 其他非流动资产
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
工程预付款 21,317,614.47 65,163,570.02 118,666,233.00
(十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年内 230,619,918.20 233,479,896.85 173,884,109.96
1-2 年 24,240,208.87 2,897,463.82 3,510,464.43
2-3 年 2,042,294.30 1,936,610.15 862,414.80
3 年以上 2,711,248.62 1,188,519.76 504,800.47
合计 259,613,669.99 239,502,490.58 178,761,789.66
财务报表附注 第 35 页
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2、 报告期末金额较大的应付账款：
项目 2015 年 12 月 31 日 性质
际华三五零六纺织服装有限公司商贸发展分公司 14,537,251.15 租赁费用
华南国际工业原料城（深圳）有限公司 10,837,214.09 租赁费用
深圳市福田环庆实业股份有限公司 10,719,415.47 租赁费用
深圳市华剑建设集团有限公司 9,393,499.49 工程款
上海烟草集团松江烟草糖酒有限公司 8,519,411.20 租赁费用
合 计 54,006,791.40
(十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年内 23,916,043.74 1,639,479.16 1,901,406.97
1-2 年 673,196.07 7,303,044.34 574,073.25
2-3 年 269,448.79 578,067.60 227,081.12
3 年以上 506,204.31 206,215.56 166,429.44
合计 25,364,892.91 9,726,806.66 2,868,990.78
2、 报告期末账龄超过一年的重要预收款项：无
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 57,601,141.29 43,249,064.04 30,538,271.25
（2）社会保险费 10,198,598.08 33,621.03 164,237.46
（3）住房公积金 21,834.00 6,483.26
（4）工会经费和职工教育经费 32,627.13
合计 67,821,573.37 43,315,312.20 30,708,991.97
(十四) 应交税费
税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 2,500,779.05 2,010,449.24 906,099.49
营业税 6,513,314.51 5,108,321.93 3,074,600.25
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税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
企业所得税 56,982,657.68 40,807,179.50 17,638,896.05
个人所得税 20,236,247.34 962,526.06 1,128,929.59
城市维护建设税 650,107.97 501,838.69 320,448.26
教育费附加 467,940.23 361,524.54 222,885.20
印花税及其他 576,656.49 1,291,350.26 851,771.14
合 计 87,927,703.27 51,043,190.22 24,143,629.98
(十五) 应付利息
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
长期借款应付利息 77,051.75
股东借款应付利息 16,007,171.16 9,562,684.91
合计 77,051.75 16,007,171.16 9,562,684.91
(十六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年内 39,376,405.86 28,397,814.07 13,764,984.14
1-2 年 1,861,801.49 5,320,546.34 3,527,083.45
2-3 年 3,272,928.79 901,834.87 1,228,804.33
3 年以上 9,475,327.81 32,353,667.31 31,227,245.80
合计 53,986,463.95 66,973,862.59 49,748,117.72
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额
方汉泉 1,000,000.00
民治悦豪休闲中心 1,000,000.00
(十七) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款 49,000,000.00
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(十八) 递延收益
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
客户积分 7,529,312.70 10,048,989.27 5,349,937.42
会员卡 31,307,463.10 25,165,026.89 20,281,384.39
合计 38,836,775.80 35,214,016.16 25,631,321.81
(十九) 其他非流动负债
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
原外方股东资金借款 53,704,052.11 53,510,089.12
(二十) 实收资本
2015 年度
股东 2014 年 12 月 31 日 增加 减少 2015 年 12 月 31 日
梁远娟 17,982,600.00 17,982,600.00
黄德满 33,759,400.00 56,450,233.00 90,209,633.00
SAIFIII Maurititus(China Investments) Limited 28,539,376.00 28,539,376.00
深圳市维也纳之星酒店管理有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00
MKCP Direct Investments(Mauritius)III Ltd. 27,910,857.00 27,910,857.00
合计 116,392,233.00 56,450,233.00 56,450,233.00 116,392,233.00
2014 年度
股东 2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 12 月 31 日
梁远娟 17,982,600.00 17,982,600.00
黄德满 33,759,400.00 33,759,400.00
SAIFIII Maurititus(China Investments) Limited 28,539,376.00 28,539,376.00
深圳市维也纳之星酒店管理有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00
MKCP Direct Investments(Mauritius)III Ltd. 27,910,857.00 27,910,857.00
合 计 116,392,233.00 116,392,233.00
2013 年度
股东 2012 年 12 月 31 日 增加 减少 2013 年 12 月 31 日
梁远娟 17,982,600.00 17,982,600.00
黄德满 33,759,400.00 33,759,400.00
财务报表附注 第 38 页
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2013 年度至 2015 年度
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股东 2012 年 12 月 31 日 增加 减少 2013 年 12 月 31 日
SAIFIII Maurititus(China Investments) Limited 28,539,376.00 28,539,376.00
深圳市维也纳之星酒店管理有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00
MKCP Direct Investments(Mauritius)III Ltd. 27,910,857.00 27,910,857.00
合 计 116,392,233.00 116,392,233.00
(二十一) 资本公积
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 73,851,369.10 73,851,369.10 73,851,369.10
(二十二) 盈余公积
2015 年度
项目 2014 年 12 月 31 日 增加 减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10,687,987.77 7,544,361.11 18,232,348.88
2014 年度
项目 2013 年 12 月 31 日 增加 减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10,687,987.77 10,687,987.77
2013 年度
项目 2012 年 12 月 31 日 增加 减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10,687,987.77 10,687,987.77
(二十三) 未分配利润
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
调整后年初未分配利润 239,458,659.27 185,972,705.33 159,998,988.13
加：本期归属于母公司所有者的
143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
净利润
减：提取法定盈余公积 7,544,361.11
应付普通股股利 100,000,000.00
期末未分配利润 275,906,602.31 239,458,659.27 185,972,705.33
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(二十四) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
自营收入 1,090,616,484.92 691,998,767.05 940,327,843.80 617,402,062.40 751,573,904.24 489,959,124.70
加盟收入 370,956,299.99 117,235,223.58 221,115,168.50 85,746,005.58 129,896,513.01 52,453,057.26
合计 1,461,572,784.91 809,233,990.63 1,161,443,012.30 703,148,067.98 881,470,417.25 542,412,181.96
(二十五) 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
营业税 71,053,889.84 56,262,955.28 42,778,928.90
城市维护建设税 5,041,228.07 3,838,125.39 2,860,114.26
地方教育费附加 1,488,490.32 1,147,561.84 859,063.43
教育费附加 2,198,106.09 1,719,228.18 1,304,809.98
河道管理费及其他 728,451.84 86,479.90 137,909.76
合计 80,510,166.16 63,054,350.59 47,940,826.33
(二十六) 财务费用
类别 2015 年度 2014 年度 2013 年度
利息支出 7,213,797.44 6,444,486.25 7,277,445.48
减：利息收入 3,204,626.07 840,390.34 1,593,040.00
汇兑损益 195,586.10 -93,946.10 -186,925.65
其他 6,638,623.39 5,803,905.78 4,612,971.02
合计 10,843,380.86 11,314,055.59 10,110,450.85
(二十七) 资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
坏账损失 15,957,236.53 1,874,307.08 2,048,573.45
(二十八) 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
承包经营投资收益 1,913,915.15 1,769,787.82 -2,186,896.27
银行理财收益 484.91
处置损失 -2,464.95
合计 1,914,400.06 1,769,787.82 -2,189,361.22
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(二十九) 营业外收入
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
固定资产处置利得 288,516.99 447,025.60 484,657.37
其他 420,775.98 1,548,157.04 700,355.21
政府补助 2,040,000.00 730,000.00 1,788,000.00
赔偿及罚款收入 712,675.00 10,000.00 388,386.71
合计 3,461,967.97 2,735,182.64 3,361,399.29
(三十) 营业外支出
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
固定资产处置损失 713,331.90 796,850.82 787,595.28
赔偿支出 930,698.13 848,881.23 775,768.00
公益性捐赠支出 213,000.00 70,000.00 115,000.00
滞纳金 1,882.35 31,011.80 23.92
罚款 149,800.00 68,700.00 93,525.00
其他 40,879.70 102,203.37 12,440.01
合计 2,049,592.08 1,917,647.22 1,784,352.21
(三十一) 所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 68,306,987.69 46,760,141.50 34,707,990.99
递延所得税费用 -7,268,527.86 -16,271,188.29 -14,493,034.85
合计 61,038,459.83 30,488,953.21 20,214,956.14
(三十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 143,992,304.15 53,485,953.94 25,973,717.20
加：资产减值准备 15,957,236.53 1,874,307.08 2,048,573.45
固定资产等折旧 32,728,201.90 22,974,721.36 17,393,983.60
无形资产摊销 2,149,523.77 1,335,200.63 486,982.65
长期待摊费用摊销 80,899,713.75 79,833,872.32 60,086,100.60
财务报表附注 第 41 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
补充资料 2015 年度 2014 年度 2013 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
424,814.91 349,825.22 302,937.91
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,213,797.44 6,444,486.25 7,277,445.48
投资损失（收益以“－”号填列） -1,914,400.06 -1,769,787.82 2,189,361.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,268,527.86 -16,271,188.29 -16,856,444.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,040,625.87 3,711,279.17 -7,037,183.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,321,441.00 -238,696,836.33 -15,538,545.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,109,555.03 260,159,122.34 73,091,926.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,435,176.37 173,430,955.87 149,418,855.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 192,288,336.29 216,713,463.75 205,262,295.28
减：现金的期初余额 216,713,463.75 205,262,295.28 251,755,624.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,425,127.46 11,451,168.47 -46,493,329.65
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
一、现金 192,288,336.29 216,713,463.75 205,262,295.28
其中：库存现金 3,988,610.00 5,180,947.52 9,214,118.69
可随时用于支付的银行存款 188,299,726.29 211,532,516.23 196,048,176.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注 第 42 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 192,288,336.29 216,713,463.75 205,262,295.28
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
直接 间接
成都维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
佛山市维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
广东维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.90 0.10 设立取得
杭州维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 90.00 10.00 设立取得
南昌维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
南宁维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 90.00 10.00 设立取得
上海维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
深圳市美食宫饮食策划管理有限公司 酒店业及相关服务 80.00 20.00 设立取得
深圳市美食宫饮食策划管理有
北京维也纳酒店有限公司 酒店业及相关服务 100.00
限公司设立
深圳市华之沙旅业有限公司 酒店业及相关服务 100.00 同一控制下企业合并取得
深圳市三好酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
深圳市维纳斯皇冠国际酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
深圳市维也纳大学城酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
深圳市维也纳国际酒店管理有
厦门维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00
限公司设立
深圳市维也纳国际酒店管理有
珠海市维也纳三好酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00
限公司设立
深圳市维也纳横岗酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
深圳市维也纳龙华酒店有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
深圳市维也纳沙井酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
财务报表附注 第 43 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市维也纳三好新景商务酒店有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
深圳市云鹏大酒店有限公司 酒店业及相关服务 100.00 非同一控制下企业合并取得
沈阳维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
太仓市维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
太原维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 90.00 10.00 设立取得
天津维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
无锡市维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 100.00 设立取得
武汉市维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
西安维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
长沙维也纳酒店管理有限公司 酒店业及相关服务 99.00 1.00 设立取得
七、 关联方及关联交易
(一) 本公司的最终控制方情况
本公司最终控制方即控股股东是：黄德满先生
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
黄德升 控股股东之关系密切的家庭成员
黄文智 控股股东之关系密切的家庭成员
梁远娟 控股股东之关系密切的家庭成员
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市五稻香餐饮管理有限公司 深圳市百岁村餐饮连锁有限公司的子公司
深圳市单心网信息技术有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市星马装饰工程有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市星歌餐饮管理有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳市海湾大酒店有限公司 控股股东在该公司担任董事长
深圳匠艺建设有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
深圳维微商业管理有限公司 控股股东之关系密切的家庭成员控制的企业
财务报表附注 第 44 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
2015 年 8 月 17 日，黄德满先生作为担保人与中国工商银行股份有限公司深圳
福田支行订立《最高额保证合同》，担保的主债权为 2015 年 7 月 3 日至 2017
年 12 月 31 日期间，在人民币 5000 万的最高额内，本公司与工商银行股份有
限公司深圳福田支行签订的借款合同等金融产品。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在该保证合同项下借款人民币 4900 万元。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度 2013 年度
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 早餐供应 70,490,872.82 62,615,403.40 39,862,955.50
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 采配费 1,560,000.00 1,560,000.00 1,560,000.00
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 员工餐费 17,588,323.00 13,673,194.87 11,021,955.00
深圳市海湾大酒店有限公司 早餐供应 2,502,806.00 3,167,497.60 1,919,614.00
深圳市海湾大酒店有限公司 员工餐费 762,738.00 633,870.00 563,529.00
深圳市星歌餐饮管理有限公司 早餐供应 839,581.00
深圳市星歌餐饮管理有限公司 员工餐费 390,960.00
深圳市星马装饰工程有限公司 设计费 3,910,000.00 700,000.00
深圳市星马装饰工程有限公司 工程巡检 2,367,669.41
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 2015 年度 2014 年度 2013 年度
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 房屋建筑物及设备 23,447,818.90 17,655,849.76 13,651,564.36
深圳市海湾大酒店有限公司 房屋建筑物及设备 1,740,000.00 1,370,000.00 3,000,000.00
深圳市星歌餐饮管理有限公司 房屋建筑物及设备 134,580.00
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市百岁村餐
1,096.00 32.88 40,513.00 1,215.39 47,224.00 1,416.72
饮连锁有限公司
财务报表附注 第 45 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 黄文智 51,058.02 35,740.61 51,344.27 25,672.14
黄德满 885,590.04 26,567.70 798,645.17 23,959.36
深圳市 百岁村餐
41,423,132.75 3,916,509.14 7,552,503.63 226,575.11 1,827,615.58 54,828.47
饮连锁有限公司
深圳市 星马装饰
49,147,342.09 1,474,420.26 3,410.97 102.33 3,410.97 102.33
工程有限公司
深圳市 单心网信
37,241,417.80 1,117,242.53
息技术有限公司
深圳市 五稻香餐
1,158.38 34.75
饮管理有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 8,469,745.33 6,768,721.89 8,570,619.79
深圳市五稻香餐饮管理有限公司 5,763,457.45 466,027.20
深圳市星歌餐饮管理有限公司 274,551.58
其他应付款
梁远娟 27,202,524.92 27,202,524.92
黄德满 35,180.00 35,180.00 35,180.00
黄德升 20,000.00 20,000.00 20,000.00
深圳市单心网信息技术有限公司 14,599.81
深圳市星马装饰工程有限公司 101,360.84
预收账款
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 1,000.00 230.00
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据不可撤销的经营租赁合同，本公司于资产负债表日（2015 年 12 月 31 日）后连
续三个会计年度及以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
资产负债表日后剩余租赁期 最低租赁付款额
2016 年 351,070,809.32
财务报表附注 第 46 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
资产负债表日后剩余租赁期 最低租赁付款额
2017 年 355,681,749.85
2018 年 356,234,713.53
以后年度 2,974,205,753.66
合计 4,037,193,026.36
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项
九、 资产负债表日后事项
2016 年 1 月 4 日，梁远娟与黄德满签署《股权转让协议》，梁远娟同意将其持有的
维也纳酒店 15.45%的股权以 180 万元的价格转让予黄德满。
2016 年 1 月 4 日，维也纳酒店通过股东会决议，同意梁远娟将其持有的维也纳酒店
15.45%的股权以 180 万元的价格转让予黄德满，维也纳之星放弃优先购买权。
十、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,670,273.28 100.00 779,253.48 13.74 4,891,019.80
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 5,670,273.28 100.00 779,253.48 4,891,019.80
财务报表附注 第 47 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,391,966.62 100.00 547,128.69 16.13 2,844,837.93
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 3,391,966.62 100.00 547,128.69 2,844,837.93
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
4,143,645.18 100.00 685,363.86 16.54 3,458,281.32
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 4,143,645.18 100.00 685,363.86 3,458,281.32
（1）组合中，报告期末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,812,681.12 144,380.43 3.00
1至2年 190,631.37 57,189.42 30.00
2至3年 5,547.94 2,773.97 50.00
3至4年 9,214.77 6,450.34 70.00
4 年以上 565,869.46 565,869.46 100.00
合计 5,583,944.66 776,663.62
财务报表附注 第 48 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
（2）组合中，报告期末采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 86,328.62 2,589.86 3.00
2、 按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 12 月 31 日
单位名称或性质 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
财富通款 1,298,728.00 22.90 38,961.84
应收信用及营业款 937,315.76 16.53 28,119.47
支付宝平台款 860,222.08 15.17 25,806.66
北京三快科技有限公司 217,792.95 3.84 6,533.79
中国民用航空中南地区空中交通管理局 144,617.00 2.55 4,338.51
合 计 3,458,675.79 60.99 103,760.27
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 386,742,171.10 99.52 10,422,006.29 2.69 376,320,164.81
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 1,875,100.00 0.48 1,875,100.00 100.00
收款
合计 388,617,271.10 100.00 12,297,106.29 376,320,164.81
财务报表附注 第 49 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 455,753,484.46 100.00 2,783,089.69 0.61 452,970,394.77
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 455,753,484.46 100.00 2,783,089.69 452,970,394.77
2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 270,954,160.50 100.00 2,359,637.92 0.87 268,594,522.58
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 270,954,160.50 100.00 2,359,637.92 268,594,522.58
财务报表附注 第 50 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
（1）报告期末，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 100,324,280.67 3,009,728.42 3.00
1至2年 5,100,992.66 1,530,297.79 30.00
2至3年 729,289.55 364,644.78 50.00
3至4年 920,072.40 644,050.69 70.00
4 年以上 3,818,748.10 3,818,748.10 100.00
合计 110,893,383.38 9,367,469.78
（2）报告期末按其他方法提取坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 35,151,216.97 1,054,536.51 3.00
组合 2 240,697,570.75
单项金额不重大单独计提减值准备 1,875,100.00 1,875,100.00 100.00
合计 277,723,887.72 2,929,636.51
2、 按欠款方归集的报告期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备期末
项目 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
深圳市星马装饰工程有限公司 往来款 49,042,379.08 1 年内 12.62 1,471,271.37
武汉市维也纳酒店管理有限公司 往来款 48,450,594.69 1 年内 12.47
天津维也纳酒店管理有限公司 往来款 39,687,232.64 1 年内 10.21
深圳市百岁村餐饮连锁有限公司 往来款 37,260,458.26 1 年内 9.59 1,117,813.75
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司 往来款 35,506,540.89 1 年内 9.14
合计 209,947,205.56 54.03 2,589,085.12
财务报表附注 第 51 页
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2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,875,980.12 76,875,980.12
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,875,980.12 76,875,980.12
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,885,980.12 65,885,980.12
1、 对子公司投资
2015 年度
2014 年 12 月 2015 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
成都维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
佛山市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
广东维也纳酒店管理有限公司 9,990,000.00 9,990,000.00
杭州维也纳酒店管理有限公司 900,000.00 900,000.00
南昌维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
南宁维也纳酒店管理有限公司 450,000.00 450,000.00
上海维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳市美食宫饮食策划管理有限公司 800,000.00 800,000.00
深圳市华之沙旅业有限公司 6,250,428.32 6,250,428.32
深圳市三好酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
深圳市维纳斯皇冠国际酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳大学城酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳市维也纳横岗酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳龙华酒店有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
财务报表附注 第 52 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2014 年 12 月 2015 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
深圳市维也纳沙井酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳三好新景商务酒店有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市云鹏大酒店有限公司 11,425,551.80 11,425,551.80
沈阳维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太仓市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太原维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
天津维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
无锡市维也纳酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
西安维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
长沙维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
合计 76,875,980.12 76,875,980.12
2014 年度
2013 年 12 月 2014 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
成都维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
佛山市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
广东维也纳酒店管理有限公司 9,990,000.00 9,990,000.00
杭州维也纳酒店管理有限公司 900,000.00 900,000.00
南昌维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
南宁维也纳酒店管理有限公司 450,000.00 450,000.00
上海维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳市美食宫饮食策划管理有限公司 800,000.00 800,000.00
深圳市华之沙旅业有限公司 6,250,428.32 6,250,428.32
深圳市三好酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
深圳市维纳斯皇冠国际酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳大学城酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00
深圳市维也纳横岗酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
财务报表附注 第 53 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2013 年 12 月 2014 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
深圳市维也纳龙华酒店有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市维也纳沙井酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳三好新景商务酒店有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市云鹏大酒店有限公司 11,425,551.80 11,425,551.80
沈阳维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太仓市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太原维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
天津维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
无锡市维也纳酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
西安维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
长沙维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
合计 65,885,980.12 10,990,000.00 76,875,980.12
2013 年度
2012 年 12 月 2013 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
成都维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
佛山市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
广东维也纳酒店管理有限公司 9,990,000.00 9,990,000.00
杭州维也纳酒店管理有限公司 900,000.00 900,000.00
南昌维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
南宁维也纳酒店管理有限公司 450,000.00 450,000.00
上海维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳市美食宫饮食策划管理有限公司 800,000.00 800,000.00
深圳市华之沙旅业有限公司 6,250,428.32 6,250,428.32
深圳市三好酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
深圳市维纳斯皇冠国际酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市维也纳北站酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳大学城酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注 第 54 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
2012 年 12 月 2013 年 12 月 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 期末余额
深圳市维也纳龙华酒店有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市维也纳沙井酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市维也纳三好新景商务酒店有限公司 990,000.00 990,000.00
深圳市云鹏大酒店有限公司 11,425,551.80 11,425,551.80
沈阳维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太仓市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
太原维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
天津维也纳酒店管理有限公司 500,000.00 500,000.00
无锡市维也纳酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉市维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
西安维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
长沙维也纳酒店管理有限公司 990,000.00 990,000.00
吉安市维也纳酒店管理有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 64,005,980.12 1,980,000.00 100,000.00 65,885,980.12
(四) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
自营业务收入 322,733,572.18 171,299,315.96 302,527,522.53 164,173,868.27 285,118,623.12 149,763,712.30
加盟业务收入 2,508,311.73 2,334,048.62 2,201,827.92
合计 325,241,883.91 171,299,315.96 304,861,571.15 164,173,868.27 287,320,451.04 149,763,712.30
(五) 投资收益
项目 2015 年度 2014 年度 2013 年度
承包经营投资收益 1,913,915.15 2,094,582.19 125,986.52
银行理财收益 271.22
处置损失 -2,464.95
成本法核算的投资收益 80,000,000.00
合计 81,914,186.37 2,094,582.19 123,521.57
财务报表附注 第 55 页
维也纳酒店有限公司
2013 年度至 2015 年度
财务报表附注
十二、 补充资料
(一) 报告期末非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -424,814.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,040,000.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202,809.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -353,093.97
少数股东权益影响额
合计 1,059,281.92
维也纳酒店有限公司
二〇一六年 四月十日
财务报表附注 第 56 页
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